Lý do lựa chọn ngân hàng Eximbank làm đối tượng nghiên cứu
Giải quyết nợ xấu là thách thức lớn đối với nền kinh tế Việt Nam và hệ thống tài chính Để quản lý hiệu quả nợ xấu của các ngân hàng thương mại, cần có biện pháp quyết liệt từ Nhà nước và các ngân hàng Mặc dù tình hình kinh doanh đang khởi sắc, nhiều ngân hàng vẫn ghi nhận tỷ lệ nợ xấu cao, trong đó Eximbank có tỷ lệ nợ xấu 2,89%, giảm nhẹ so với năm 2016 Eximbank hiện có hơn 1.300 tỷ đồng nợ xấu và 5.344 tỷ đồng trái phiếu VAMC để tái cơ cấu nợ Dù có chuyển biến tích cực trong lợi nhuận và kiểm soát rủi ro tín dụng, quản lý nợ xấu tại Eximbank vẫn là thách thức lớn cho các cấp quản lý và ban lãnh đạo ngân hàng Vì vậy, tôi quyết định chọn Eximbank làm đối tượng nghiên cứu khóa luận nhằm cải thiện hiệu quả quản lý nợ xấu tại đây.
Câu hỏi và mục tiêu nghiên cứu của luận văn
Bài viết này phân tích lý luận về quản lý nợ xấu tại các Ngân hàng thương mại, đặc biệt là thực trạng quản lý nợ xấu của Eximbank Luận văn nhằm đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện công tác quản lý nợ xấu tại Eximbank Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, đề tài xác định một số nhiệm vụ cụ thể cần thực hiện.
Phân tích thực trạng quản lý nợ xấu tại Eximbank Đưa ra những giải pháp giúp công tác quản lý nợ xấu tại Eximbank được tốt hơn.
Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình thực hiện đề tài, tôi đã áp dụng các phương pháp nghiên cứu kinh tế để hoàn thiện kết cấu luận văn, bao gồm thống kê, phân tích, tổng hợp và so sánh số liệu Qua đó, tôi đã rút ra những điểm tích cực cũng như các vấn đề tồn tại trong quản lý nợ xấu tại Eximbank.
* Phương pháp logic: Phương pháp logic được sử dụng để xây dựng khung lý thuyết về quản lý nợ xấu
Phương pháp thống kê và phân tích định lượng được áp dụng trong chương 2 nhằm cung cấp cái nhìn sâu sắc về tín dụng và chất lượng tín dụng của Eximbank Các bảng số liệu thống kê về nợ quá hạn, nợ xấu và kết quả kinh doanh qua các năm đã được tổng hợp, giúp hỗ trợ việc phân tích và so sánh trong công tác quản lý nợ xấu tại ngân hàng.
Phương pháp phân tích - tổng hợp được áp dụng chủ yếu trong chương 2 và chương 3 của bài viết Qua việc phân tích các thông tin thu thập, nội dung quản lý nợ xấu tại Eximbank sẽ được làm rõ, từ đó tổng hợp lại để đề xuất những giải pháp thực tiễn và hiệu quả.
Phương pháp phỏng vấn chuyên gia được áp dụng để thu thập thông tin từ những người quản lý trực tiếp liên quan đến công tác xử lý nợ xấu tại các phòng ban của Hội sở Eximbank.
* Phương pháp định lượng: Sử dụng mô hình SPSS 20 để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu tại Eximbank trong chương 2.
Ý nghĩa của đề tài
Bài luận văn này nhằm mục đích ứng dụng kết quả nghiên cứu vào thực tiễn, góp phần làm rõ lý luận về công tác quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Đồng thời, nghiên cứu cũng sẽ đánh giá những thành công, hạn chế và nguyên nhân trong hoạt động quản lý nợ xấu tại Eximbank.
(3) Đề xuất một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại Eximbank.
Kết cấu luận văn
Bài luận văn được chia thành 4 chương:
Chương 1: Giới thiệu sơ lược về Ngân Hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam và vấn đề dự định giải quyết
Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu và các nhân tố tác động đến quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Chương 3: Giải pháp và kiến nghị quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM VÀ VẤN ĐỀ DỰ ĐỊNH GIẢI QUYẾT
Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Eximbank, được thành lập vào ngày 24/05/1989 và chính thức hoạt động từ 17/01/1990, có giấy phép kinh doanh trong 50 năm Với vốn điều lệ ban đầu chỉ 50 tỷ đồng, đến 31/12/2016, Eximbank đã tăng vốn điều lệ lên 12,355 tỷ đồng và vốn chủ sở hữu đạt 14,251 tỷ đồng, trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ cao nhất hiện nay Ngân hàng có trụ sở chính tại TP Hồ Chí Minh và 207 chi nhánh, phòng giao dịch trên toàn quốc Eximbank cũng đã thiết lập quan hệ đại lý với 869 ngân hàng tại 84 quốc gia, cung cấp đầy đủ dịch vụ ngân hàng quốc tế.
- Huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của cá nhân và đơn vị bằng VND, ngoại tệ
Chúng tôi cung cấp dịch vụ cho vay với điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản, bao gồm các sản phẩm cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Các hình thức cho vay đa dạng như vay thấu chi, vay theo hạn mức tín dụng và vay đồng tài trợ đáp ứng nhu cầu tài chính của khách hàng.
Eximbank cung cấp đa dạng sản phẩm thẻ tín dụng và thẻ thanh toán, cả trong nước và quốc tế, với nhiều tiện ích nổi bật Khách hàng có thể tận hưởng chương trình trả góp không lãi suất hoặc lãi suất ưu đãi khi sử dụng thẻ tín dụng Eximbank Đặc biệt, dịch vụ 3D Secure giúp bảo vệ an toàn cho các giao dịch trực tuyến, mang lại sự yên tâm cho người sử dụng.
- Giao dịch hối đoái: mua bán ngoại tệ giao ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi
Eximbank đã hợp tác với Công ty bảo hiểm Generali, một trong những công ty bảo hiểm hàng đầu tại Pháp, để phát triển các sản phẩm bảo hiểm nhân thọ tối ưu như Bảo an thành đạt, Bảo an toàn diện và Bảo gia an thịnh.
- Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước
- Kinh doanh vàng: Eximbank là một trong những đơn vị được NHNN cho phép kinh doanh mua bán vàng miếng theo giấy phép 283/GP-NHNN ngày 28/12/2012
Chúng tôi cung cấp dịch vụ thanh toán và tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa, bao gồm chiết khấu chứng từ và chuyển tiền qua hệ thống SWIFT Dịch vụ của chúng tôi đảm bảo nhanh chóng, chi phí hợp lý và an toàn, với các hình thức thanh toán đa dạng như L/C, D/A, D/P, T/T, P/O và Cheque.
Eximbank cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng, bao gồm dịch vụ giữ hộ vàng, kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước, du học trọn gói, tư vấn đầu tư tài chính, ngân hàng điện tử, thanh toán hóa đơn, bảo lãnh nộp thuế xuất nhập khẩu và nộp thuế điện tử.
Eximbank đã thành lập công ty con Eximbank – AMC vào năm 2010 với vốn góp ban đầu 300 tỷ đồng, nhằm tiếp nhận và quản lý các khoản nợ tồn đọng cùng tài sản đảm bảo liên quan Nhiệm vụ của công ty bao gồm bán tài sản đảm bảo, cải tạo và nâng cấp tài sản để khai thác, cơ cấu lại nợ, cũng như mua bán nợ tồn đọng từ các tổ chức tín dụng và công ty quản lý khai thác tài sản khác.
1.1.2 Kết quả hoạt động của Eximbank
Hình 1.1 Kết quả hoạt động (ĐVT: Tỷ đồng) Nguồn báo cáo tài chính kiểm toán
Thời gian từ 2010 đến 2012 được coi là giai đoạn vàng son của Eximbank, khi ngân hàng này ghi nhận lợi nhuận ngàn tỷ và tổng tài sản cao Sự tăng trưởng tín dụng nóng và tình hình kinh doanh khả quan đã giúp Eximbank đạt được lợi nhuận kỷ lục, với đỉnh điểm vào năm 2011 đạt 4,071 tỷ đồng và tổng tài sản lên tới 183,680 tỷ đồng.
Tổng tài sản quả lợi nhuận đáng mơ ước của các ngân hàng cổ phần thời bây giờ và chỉ đạt được tại những ngân hàng nhà nước
Sau giai đoạn tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ và thiếu kiểm soát, Eximbank đã đối mặt với tình hình kinh tế bất ổn, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng đột biến lên 2.94% trong năm.
2016, dẫn đến Eximbank phải trích lập khoản dự phòng lớn, kết quả kinh doanh từ năm
Từ năm 2013, Eximbank đã trải qua sự suy giảm mạnh mẽ, đến năm 2015, tổng tài sản của ngân hàng chỉ còn 125,725 tỷ đồng và lợi nhuận đạt 63 tỷ đồng Đây là một bài học quan trọng cho Eximbank trong việc cải thiện tăng trưởng tín dụng và quản lý nợ xấu hiệu quả hơn.
Năm 2015, Eximbank đã phải điều chỉnh hồi tố lợi nhuận liên quan đến việc bán tài sản cho Eximland từ năm 2010 đến 2013, với tổng số tiền lên đến 1,117 tỷ đồng Lợi nhuận này đã được ghi nhận trong các năm trước và Eximbank đã chia cổ tức dựa trên con số đó Tuy nhiên, việc điều chỉnh hồi tố vào lợi nhuận phân phối của năm trước đã khiến tình hình tài chính của Eximbank trở nên khó khăn hơn, dẫn đến việc cổ phiếu của ngân hàng này rơi vào diện cảnh báo.
Lý thuyết về quản lý nợ xấu
1.2.1 Khái niệm về quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại
Theo Ủy Ban Basel, quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Quá trình này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa nợ xấu, đồng thời thực hiện các biện pháp xử lý nợ xấu đã phát sinh, từ đó nâng cao doanh thu, giảm chi phí và cải thiện chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong cả ngắn hạn và dài hạn.
1.2.2 Mục tiêu quản lý nợ xấu
Ngân hàng luôn ưu tiên quản lý nợ xấu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động Việc này không chỉ giúp ngân hàng duy trì tình hình tài chính lành mạnh mà còn gia tăng doanh thu và lợi nhuận Mục tiêu quản lý nợ xấu được điều chỉnh theo từng thời điểm, phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước và đặc thù của từng đơn vị.
2016, thì mục tiêu quản lý nợ xấu về mặt định lượng theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước là tỷ lệ nợ xấu các ngân hàng về mức 3%
XỬ LÝ NỢ XẤU PHÁT SINH
1.2.3 Các biện pháp quản lý nợ xấu
1.2.3.1 Ngăn ngừa nợ xấu phát sinh
Thực hiện đúng quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng bao gồm các bước từ khởi đầu cho vay cho đến khi thu hồi nợ, yêu cầu nhân viên ngân hàng phải tuân thủ chặt chẽ và thực hiện đúng quy trình Điều này đảm bảo rằng các chốt chặn kiểm soát được thiết lập một cách hiệu quả.
- Xem xét kỹ lượng, đánh giá phân tích hồ sơ của khách hàng đầy đủ, chính xác khi tiếp nhận hồ sơ
- Thẩm định giá tài sản đảm bảo chính xác
- Phê duyệt, ra quyết định cho vay đúng thẩm quyền
- Theo dõi tình hình kinh doanh, sử dụng vốn vay của khách hàng
Kiểm tra và giám sát hoạt động tín dụng sau cho vay
Sau khi giải ngân, ngân hàng cần thực hiện kiểm tra sau giải ngân để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích như đã cam kết Việc kiểm tra này bao gồm đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng và là một phần bắt buộc trong quy trình tín dụng Kiểm tra có thể được thực hiện định kỳ, thường xuyên hoặc đột xuất.
Việc thực hiện đánh giá định kỳ đối với tất cả các khoản vay tín dụng là rất quan trọng Khi khoản vay chuyển sang tình trạng nợ quá hạn, ngân hàng cần ngay lập tức phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng Đồng thời, ngân hàng cũng phải tiến hành kiểm tra đột xuất đối với các khoản nợ có vấn đề để đưa ra biện pháp xử lý kịp thời.
- Xây dựng quy trình kiểm tra một cách thận trọng và chi tiết để tránh bỏ sót những khía cạnh quan trọng nhất trong quá trình kiểm tra
Để đảm bảo an toàn tài chính, cần thực hiện rà soát định kỳ tình hình tài sản đảm bảo của khách hàng Nếu phát hiện tài sản bị suy giảm hoặc hư hại giá trị, ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo, nhằm đảm bảo đủ giá trị cho số dư nợ đã vay.
Trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn và rủi ro tín dụng gia tăng, các ngân hàng cần tăng cường kiểm soát tín dụng để giảm thiểu rủi ro Việc thực hiện kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ sẽ giúp ngân hàng đánh giá một cách khách quan về tình hình dư nợ hiện tại.
1.2.3.2 Xử lý nợ xấu phát sinh
Khi nợ xấu xuất hiện, ngân hàng tiến hành đánh giá và rà soát các khoản nợ để tìm ra phương án phù hợp nhằm khắc phục nợ xấu, đưa nợ về trạng thái chuẩn hoặc theo dõi riêng Một trong những giải pháp mà ngân hàng áp dụng là
Cơ cấu lại nợ, miễn giảm lãi vay
Khi khách hàng đối mặt với khó khăn tài chính và không thể trả nợ, một giải pháp hiệu quả để xử lý và ngăn ngừa nợ xấu là ngân hàng thực hiện cơ cấu lại nợ và miễn giảm lãi vay cho khách hàng.
Sau khi ngân hàng thực hiện thẩm định và đánh giá tình hình kinh doanh cũng như thiện chí trả nợ của khách hàng, ngân hàng có thể điều chỉnh kỳ hạn trả nợ để giảm áp lực tài chính cho khách hàng Biện pháp này không chỉ giúp khoản nợ trở về trạng thái bình thường mà còn giảm thiểu nợ xấu cho ngân hàng và duy trì mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng.
Ngân hàng không chỉ cung cấp cơ cấu lai nợ cho khách hàng mà còn có thể áp dụng biện pháp miễn giảm lãi suất trực tiếp để hỗ trợ tài chính Quyết định này dựa trên kết quả đánh giá chi tiết về tình hình tài chính của khách hàng Tuy nhiên, do việc miễn giảm lãi suất ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập của ngân hàng, nên các ngân hàng thường rất thận trọng khi thực hiện biện pháp này.
Chứng khoán hóa các khoản nợ
Chứng khoán hóa các khoản nợ là một phương pháp phổ biến toàn cầu, cho phép chuyển đổi các khoản nợ có tài sản thế chấp từ ngân hàng thành chứng khoán có thể giao dịch trên thị trường thứ cấp Quá trình này giúp tạo ra các chứng khoán khả mại, thúc đẩy sự phát triển của thị trường chứng khoán và giao dịch mua bán nợ.
Chứng khoán hóa là công cụ hiệu quả để giảm rủi ro tín dụng cho ngân hàng Quá trình này bắt đầu bằng việc ngân hàng khoanh nợ xấu có thế chấp và chuyển chúng ra khỏi bảng cân đối kế toán, hạch toán ngoại bảng để bán cho nhà đầu tư thông qua một tổ chức được ủy thác Tổ chức này thường có độ tin cậy cao và chuyên nghiệp trong lĩnh vực phát hành chứng khoán Đầu tư qua chứng khoán hóa không chỉ giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục đầu tư mà còn giảm thiểu rủi ro và chi phí giám sát các khoản cho vay.
Công cụ chứng khoán hóa giúp ngân hàng rút ngắn thời gian xử lý nợ xấu, đồng thời cung cấp một phương pháp mới để quản lý nợ xấu Điều này không chỉ tăng tính thanh khoản của tài sản mà còn giảm chi phí và gia tăng thu nhập cho ngân hàng.
Sử dụng nguồn dự phòng
Sử dụng dự phòng là phương pháp hiệu quả để xử lý nợ xấu, giúp đảm bảo rằng nợ xấu không còn tồn tại trong bảng cân đối kế toán của ngân hàng Đây cũng là biện pháp khẩn cấp trong thời kỳ khủng hoảng, nhằm đáp ứng yêu cầu tỷ lệ nợ xấu tối thiểu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, ngân hàng thường ngần ngại áp dụng biện pháp này do ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận và vốn, vì họ mong muốn giữ nguyên giá trị khoản vay trong bảng cân đối với hy vọng tình hình kinh tế vĩ mô có thể cải thiện chất lượng khoản vay.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
Tình hình cho vay
2.1.1 Dư nợ theo thời gian
Sau giai đoạn tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ 19.76% vào năm 2011, Eximbank đã chứng kiến sự suy giảm dần về tín dụng Năm 2016, Eximbank gặp nhiều khó khăn khi dư nợ chỉ tăng 2.51%, đạt 86,891 tỷ đồng Điều này dẫn đến sự giảm dần trong cơ cấu dư nợ theo thời gian.
Cơ cấu dư nợ năm 2016 đã có sự thay đổi rõ rệt so với năm 2015, với dư nợ ngắn hạn tăng 7.58% đạt 34,015 tỷ đồng, trong khi dư nợ trung và dài hạn giảm 0.5% xuống 52,875 tỷ đồng Nguyên nhân chính là do tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn của Eximbank cao khoảng 50%, dẫn đến việc ngân hàng tăng cường cho vay ngắn hạn nhằm giảm tỷ lệ này.
Hình 2.1 Dư nợ theo thời gian (ĐVT: triệu đồng) (Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán)
2.1.2 Dư nợ theo đối tượng khách hàng
Mặc dù dư nợ doanh nghiệp chiếm 54,15% tổng dư nợ vào năm 2016, nhưng dư nợ cá nhân đã tăng lên 45,9% (39.840 tỷ đồng) từ mức 35,5% vào năm 2010, cho thấy sự tiệm cận giữa hai loại dư nợ Sự chuyển hướng này phản ánh chiến lược của ngân hàng trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn và nhiều doanh nghiệp phá sản, nhằm gia tăng lợi nhuận Ngân hàng đã thành lập Trung tâm bán lẻ vào năm 2013 và chuyển đổi mô hình kinh doanh sang ngân hàng bán lẻ, với mục tiêu hoàn thiện mô hình, nâng cao chất lượng đội ngũ và mở rộng thị phần Để hỗ trợ khách hàng, ngân hàng đã triển khai nhiều sản phẩm và chương trình với lãi suất ưu đãi, kết hợp miễn giảm lãi.
Nợ ngắn hạn Nợ trung hạn Nợ dài hạn
Năm 2016, Eximbank đã dành 4,000 tỷ đồng cho vay cá nhân với lãi suất ưu đãi 6.5%/năm cho khách hàng có nhu cầu vay mua hoặc sửa chữa nhà, vay tiêu dùng có tài sản đảm bảo là bất động sản, và bổ sung vốn kinh doanh ngắn hạn, trung dài hạn Sau 3 tháng ưu đãi, lãi suất sẽ áp dụng theo mức lãi suất tiết kiệm 13 tháng cộng thêm 3.5% Đồng thời, ngân hàng cũng dành 2,000 tỷ đồng cho vay mua ô tô với lãi suất 7.5%/năm, áp dụng lãi suất ưu đãi trong 6 tháng đầu.
Hình 2.2 Tỷ lệ dư nợ theo đối tượng khách hàng/Tổng dư nợ (ĐVT: %)
(Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán)
Theo quy mô loại hình, cho vay cá nhân chiếm 45,85% tổng dư nợ Trong lĩnh vực cho vay doanh nghiệp, ngân hàng tập trung vào cho vay cho các Công ty TNHH với tỷ lệ 25,95%, tiếp theo là Công ty cổ phần với 12,80% và doanh nghiệp nhà nước chiếm 11,88%.
Hình 2.3 Dư nợ theo loại hình (ĐVT: %) Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán
Tỷ lệ dư nợ cá nhân/ Tổng dư nợ Tỷ lệ dư nợ doanh nghiệp/ Tổng dư nợ
Cá nhân Công ty trách nhiệm hữu hạn Công ty cổ phần
Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp tư nhân Công ty 100% vốn nước ngoài Kinh tế tập thể
2.1.3 Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh
Theo hình 2.4, Eximbank chủ yếu tập trung vào cho vay dịch vụ cá nhân và cộng đồng với tỷ lệ 39.79%, tiếp theo là cho vay thương mại chiếm 23.93%, và cho vay cho sản xuất, gia công chế biến đạt 7.93%.
Hình 2.4 dư nợ theo ngành nghề kinh doanh (ĐVT: %) (Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2016)
Tình hình nợ xấu
2.2.1 Nợ xấu phân theo nhóm nợ
Nợ xấu theo nhóm nợ 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Bảng 2.1 Nợ xấu phân theo nhóm nợ (ĐVT: Tỷ đồng,%) (Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán 2010 đến năm 2016)
Từ năm 2010 đến năm 2016, cơ cấu nợ xấu phân theo nhóm nợ cho thấy nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng quy mô nợ xấu của ngân hàng Cụ thể, từ năm 2010 đến 2012, nợ nhóm 5 có xu hướng gia tăng, đạt đỉnh điểm khi chiếm tới 80% tổng nợ xấu trong năm.
Từ năm 2012, nợ xấu của Eximbank đã có xu hướng giảm dần qua các năm, cho thấy nỗ lực trong việc xử lý nợ xấu Tuy nhiên, xét về quy mô, nợ nhóm 5 vẫn chiếm tỷ trọng cao, với 44% trong tổng số 2,560 tỷ đồng nợ xấu vào năm 2016, trong đó nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) cũng đáng lưu ý.
3.13 1.64 2.56 2.11 Dịch vụ cá nhân và cộng đồng
Sản xuất và gia công chế biến
Sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nước Nông, lâm, ngư nghiệp
Kho bãi, giao thông vận tải và thông tin liên lạc
Nhà hàng và khách sạn tiêu chuẩn) chiếm 42%, còn nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) chiếm 14%, công tác quản lý nợ xấu của Eximbank vẫn còn nhiều hạn chế
Cơ cấu nợ xấu của ngân hàng cho thấy nợ nhóm 3, tức nợ dưới tiêu chuẩn, chiếm tỷ lệ gần bằng nợ nhóm 5 Do đó, ngân hàng cần chú trọng theo dõi và áp dụng các biện pháp thích hợp để ngăn chặn nợ xấu chuyển sang nhóm nợ cao hơn.
2.2.2 Nợ xấu phân theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Công ty TNHH tư nhân 583 27.19% 530 33.65% 677 26.45%
Công ty cổ phần khác 361 16.84% 125 7.94% 334 13.05%
Công ty TNHH nhà nước 34 1.59% 25 1.59% 4 0.16%
Công ty cổ phần nhà nước 60 2.80% 50 3.17% 22 0.86%
Bảng 2.2 Nợ xấu phân theo đối tượng (ĐVT: Tỷ đồng,%) (Nguồn: thu thập số liệu hệ thống Eximbank)
Theo phân tích, cho vay cá nhân cao chiếm khoảng 45% tổng dư nợ, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu cũng cao Mặc dù năm 2015 có sự giảm nhẹ, nhưng đến năm 2016, nợ xấu trong lĩnh vực này đã tăng mạnh lên 44,92%, tương đương 1.150 tỷ đồng Đứng thứ hai là nợ xấu từ các Công ty TNHH tư nhân, chiếm từ 26% đến 33%.
Nhóm 3Nhóm 4Nhóm 5 xấu cho vay theo loại hình này đã được khắc phục đáng kể, khi mà tỷ lệ nợ xấu của nó chỉ chiếm 26.45%, giảm so với năm 2015, tiếp đến là loại hình Công ty cổ phần, doanh nghiệp nhà nước
Từ bảng biểu đồ tỷ lệ nợ xấu của Eximbank giai đoạn 2010 đến 2016, có thể thấy rằng tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng này đang có xu hướng gia tăng qua các năm.
Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đã tăng từ mức dưới 2% vào năm 2012, đạt đỉnh 2.9% vào năm 2016 Theo báo cáo của Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ nợ xấu toàn ngành hiện là 2.46%.
Hình 2.6: Tỷ lệ nợ xấu (ĐVT: %) (Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán)
Năm 2016, Eximbank ghi nhận sự biến động mạnh mẽ trong nợ xấu, tăng 172% so với đầu năm, đạt mức 5.3% Điều này cho thấy việc quản lý nợ xấu của Eximbank cần được chú ý, đặc biệt khi nhiều ngân hàng khác đang nỗ lực cắt giảm nợ xấu.
Công tác quản lý nợ xấu của Eximbank
2.3.1 Kiểm tra hoạt động tín dụng trước, trong và sau khi cho vay Để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh, Eximbank ban hành quy trình chính sách tín dụng chặt chẽ, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay như sau:
Khi khách hàng cần vay vốn, cán bộ tín dụng sẽ dựa vào nhu cầu vay của khách hàng để tiến hành thẩm định và xem xét hồ sơ Quá trình này bao gồm việc kết hợp với kết quả thẩm định tài sản từ phòng định giá tài sản tại Hội sở, trong đó nhân viên thẩm định giá hoạt động độc lập với cán bộ tín dụng.
Khi hồ sơ vay vốn được xác nhận hợp lệ và đầy đủ, cán bộ tín dụng sẽ trình mức vay của khách hàng và chuyển toàn bộ hồ sơ cho bộ phận kiểm soát nội bộ để xem xét lại Sau đó, hồ sơ sẽ được trình Giám đốc chi nhánh để phê duyệt Bộ phận kiểm soát nội bộ có nhiệm vụ kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của các hồ sơ tín dụng trước khi cán bộ tín dụng trình phê duyệt.
Sau khi cho vay, cán bộ tín dụng sẽ theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng để đảm bảo đúng mục đích Họ sẽ quản lý trực tiếp khách hàng và thông báo về thời hạn trả nợ Eximbank có bộ phận thu nợ độc lập với bộ phận tín dụng để xử lý các khoản vay.
Để giảm thiểu rủi ro, Eximbank sẽ phân cấp phê duyệt tín dụng theo từng cấp độ quản lý và chức vụ Nếu hồ sơ tín dụng vượt quá thẩm quyền của cấp quản lý hiện tại, sẽ được trình lên cấp cao hơn để được phê duyệt.
Phòng Giao dịch có khả năng phê duyệt khoản vay tối đa 1-2 tỷ đồng, trong khi Chi nhánh có giới hạn lên đến 7 tỷ đồng Đối với khu vực, mức phê duyệt tối đa là 10 tỷ đồng Trong các trường hợp còn lại, hồ sơ sẽ được chuyển đến Trung tâm tín dụng của hội sở để ra quyết định cho vay.
2.3.2 Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập
Phòng kiểm toán nội bộ là một bộ phận độc lập, trực thuộc Hội đồng quản trị, có nhiệm vụ đánh giá rủi ro trong danh mục tín dụng và quy trình quản lý rủi ro Bộ phận này kiểm soát hoạt động tín dụng và đề xuất các biện pháp phòng ngừa hiệu quả Ngoài ra, phòng kiểm toán nội bộ thực hiện kiểm tra định kỳ hoặc theo chuyên đề đối với từng chi nhánh để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý rủi ro.
2.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng
Phòng Quản lý rủi ro tín dụng, trực thuộc Tổng Giám đốc, có nhiệm vụ ban hành và điều chỉnh chính sách tín dụng theo định hướng của Ngân hàng và Ngân hàng Nhà nước Phòng này thường xuyên thực hiện đánh giá và phân tích rủi ro tín dụng theo từng danh mục, từ đó đề xuất hạn mức cho vay cho Tổng Giám đốc.
Kể từ khi thành lập năm 2013 theo Nghị định 53/2013/NĐ-CP, Quyết định 843/QĐ- TTg của Thủ tướng chính phủ và Quyết định số 1459/QĐ-NHNN ngày 27 tháng 06 năm
Được thành lập vào năm 2013 với vốn điều lệ 500 tỷ đồng, VAMC đã hỗ trợ các ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu Tính đến ngày 31/12/2016, tổng nợ xấu mà VAMC đã mua lên tới 207,684 tỷ đồng, trong đó đã thu hồi được 12,969 tỷ đồng.
Eximbank đã chọn kênh bán nợ cho VAMC nhằm xử lý nợ xấu và cải thiện năng lực tài chính Số lượng nợ xấu bán ra tăng từ 924 tỷ đồng năm 2013 lên 7,378 tỷ đồng năm 2016, giúp giảm tỷ lệ nợ xấu của Eximbank xuống còn 2.95% Các khoản nợ xấu được VAMC mua phải đáp ứng các điều kiện quy định tại điều 16 Thông tư 19/2013.
Khoản nợ xấu được Công ty Quản lý tài sản mua thông qua trái phiếu đặc biệt khi đáp ứng các điều kiện cụ thể Điều này bao gồm phạm vi các khoản nợ xấu mà công ty có thể tiếp nhận.
Các khoản nợ xấu trong hoạt động cấp tín dụng bao gồm các loại nợ xấu từ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán và các khoản nợ xấu khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Khoản mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết là các trái phiếu do tổ chức tín dụng bán nợ mua, có thể đã quá hạn thanh toán một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi từ 90 ngày trở lên Ngoài ra, trái phiếu này cũng có thể chưa quá hạn hoặc quá hạn dưới 90 ngày nhưng doanh nghiệp phát hành có nợ xấu tại tổ chức tín dụng đó.
Khoản ủy thác mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết và ủy thác cấp tín dụng có thể gặp rủi ro khi tổ chức tín dụng bán nợ chịu thiệt hại từ các khoản nợ đã quá hạn thanh toán từ 90 ngày trở lên, hoặc chưa quá hạn nhưng có doanh nghiệp phát hành trái phiếu và bên nhận ủy thác có nợ xấu tại tổ chức tín dụng đó Đối với khoản nợ xấu, cần có tài sản bảo đảm hợp pháp và đầy đủ hồ sơ, giấy tờ hợp lệ.
Hợp đồng tín dụng, hợp đồng ủy thác, hợp đồng mua trái phiếu doanh nghiệp và hợp đồng bảo đảm cần phải nêu rõ quyền lợi của tổ chức tín dụng với tư cách là chủ nợ, cũng như trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay, bên bảo đảm và bên có nghĩa vụ trả nợ đối với tổ chức tín dụng.
Đánh giá kết quả công tác xử lý nợ xấu
Eximbank đã ưu tiên xử lý 12,311 tỷ đồng nợ xấu nội bảng và ngoại bảng chủ yếu bằng phương pháp bán nợ cho VAMC, chiếm 60% tổng số nợ Ngoài ra, ngân hàng cũng sử dụng dự phòng để xử lý 19% nợ xấu, trong khi các phương pháp khác chỉ chiếm 21%.
Eximbank đã thực hiện bán nợ cho VAMC để giải quyết vấn đề nợ xấu, đặc biệt trong giai đoạn 2013-2016 khi nợ xấu của ngân hàng này vượt mức 3%, điều này vi phạm quy định của Ngân hàng Nhà nước Để tuân thủ quy định và xử lý nợ xấu lớn, Eximbank buộc phải bán nợ cho VAMC Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã sử dụng nguồn dự phòng để xử lý nợ xấu, dẫn đến lợi nhuận thấp do trích lập dự phòng mạnh tay Mặc dù Eximbank áp dụng các phương pháp khác để xử lý nợ xấu, tỷ lệ thành công chỉ đạt 21%.
STT Biện pháp xử lý Số nợ thu hồi Tỷ lệ
1 Thu nợ trực tiếp và phát mãi tài sản 1,874 62%
2 Tiền thu hồi từ nợ đã xử lý bằng dự phòng 339 11%
4 Thu nợ đã bán VAMC 558 19%
5 Sử dụng bằng biện pháp pháp lý 45 2%
Bảng 2.7 Kết quản thu hồi nợ xấu (ĐVT: tỷ đồng,%) Nguồn: Theo số liệu thống kê từ Trung tâm xử lý nợ và Khối Giám sát hoạt động của
Eximbank đang tập trung vào việc xử lý nợ xấu thông qua việc bán nợ cho VAMC, tuy nhiên, tỷ lệ thu hồi từ việc này chỉ đạt 5% trong tổng số nợ xấu đã bán, và chỉ chiếm 19% trong tổng số tiền thu hồi Trong số tiền thu hồi 2,999 tỷ đồng, thu nợ trực tiếp và phát mãi tài sản chiếm 62% với 1,874 tỷ đồng, trong khi tiền thu được từ dự phòng chỉ đạt 11% với 339 tỷ đồng Các biện pháp miễn giảm lãi và sử dụng biện pháp pháp lý chỉ chiếm lần lượt 6% và 2%, cho thấy Eximbank hạn chế việc thu hồi nợ bằng các biện pháp pháp lý.
Kết quả thu hồi nợ xấu của Eximbank chưa thật sự cao, chỉ thu được 2,999 tỷ đồng chiếm 24% do xuất phát từ những nguyên nhân sau:
Những nguyên nhân ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu
Mặc dù đã hoạt động gần 6 năm và vốn điều lệ ban đầu của Eximbank được cấp 300 tỷ, sau đó tăng lên 955 tỷ, nhưng việc xử lý nợ xấu qua Eximbank – AMC vẫn chưa đạt hiệu quả Eximbank chủ yếu chuyển giao tài sản cho Eximbank AMC để khai thác, nhưng chỉ có 8% tài sản được sử dụng làm trụ sở Phần còn lại vẫn chưa mang lại hiệu quả do quản lý và kinh doanh của Eximbank AMC còn hạn chế Hơn nữa, việc tham gia mua bán nợ giữa Eximbank- AMC với các tổ chức tín dụng và công ty quản lý nợ khác chưa diễn ra, dẫn đến nguồn thu và lợi nhuận từ hoạt động này vẫn chưa có.
Với vốn điều lệ 500 tỷ đồng, VAMC chỉ có khả năng mua nợ xấu lớn, như khoản 7,378 tỷ đồng của Eximbank, thông qua trái phiếu đặc biệt thay vì tiền mặt Tuy nhiên, việc này có những hạn chế trong dài hạn Nếu nợ xấu chưa được bán cho VAMC, Eximbank có thể chủ động trích lập dự phòng theo quy định của NHNN, dựa trên dư nợ và tài sản đảm bảo Việc sử dụng trái phiếu đặc biệt lâu dài sẽ buộc Eximbank phải trích lập 20% mệnh giá trái phiếu mỗi năm, điều này sẽ hạn chế khả năng tăng trưởng tín dụng của ngân hàng.
Sự phối hợp giữa VAMC và Eximbank còn thiếu hiệu quả, dẫn đến khó khăn trong việc xử lý nợ xấu Sau khi chuyển nhượng nợ, Eximbank không còn là chủ nợ, nhưng VAMC vẫn ủy quyền cho Eximbank xử lý nợ xấu mà không có động lực từ VAMC Thiếu sự hỗ trợ từ VAMC khiến Eximbank phải đối mặt với việc trích lập dự phòng 20% hàng năm, và sau 5 năm, nợ xấu có khả năng quay trở lại, làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống.
2.5.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hiện tại, Eximbank thực hiện phân loại và trích lập dự phòng theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, nhưng chưa có hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ riêng Cụ thể, nợ nhóm 1 được xác định khi quá hạn dưới
90 ngày, nợ nhóm 3 quá hạn từ 91 đến 180 ngày, nợ nhóm 4 quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, nợ nhóm 5 quá hạn trên 360 ngày
Eximbank thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng định kỳ hàng quý Sau khi nhận được thông báo từ CIC, ngân hàng sẽ điều chỉnh nhóm nợ dựa trên kết quả của CIC.
Eximbank vẫn chưa phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, điều này khiến cho việc quản lý nợ xấu của ngân hàng chưa đạt hiệu quả cao và còn tồn đọng trong công tác xử lý nợ xấu.
2.5.4 Khó khăn từ phía khách hàng
Khách hàng không hợp tác và chây ỳ trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ, gây khó khăn cho quá trình thu hồi tài sản Trong một số trường hợp, bên bảo đảm còn tự ý tháo dỡ, di dời và tẩu tán tài sản, làm phức tạp thêm tình hình xử lý nợ.
2.5.5 Khó khăn trong quá trình khởi kiện tại Toà án
2.5.5.1 Bên vay hoặc bên thế chấp tài sản đi khỏi nơi cư trú
Theo quy định của thủ tục tố tụng, Tòa án cần xác minh địa chỉ cư trú hiện tại của bên vay và bên thế chấp thông qua cơ quan Công an địa phương Nếu đương sự đã rời khỏi nơi cư trú và cơ quan Công an xác nhận rằng đương sự vắng mặt tại địa phương, không xác định được nơi cư trú mới, đồng thời Eximbank cũng không cung cấp thông tin về nơi ở hiện tại của đương sự, Tòa án sẽ ra Quyết định đình chỉ giải quyết vụ án và trả lại đơn khởi kiện của Ngân hàng, không tiếp nhận giải quyết vụ việc.
Khi thành lập doanh nghiệp, địa chỉ hoạt động được đăng ký tại Sở Kế hoạch & Đầu tư Tuy nhiên, khi phát sinh nợ xấu và Eximbank khởi kiện, doanh nghiệp không còn hoạt động tại địa chỉ đăng ký, dẫn đến việc Eximbank yêu cầu Tòa án niêm yết thông tin tại UBND phường UBND phường từ chối niêm yết vì doanh nghiệp đã ngừng hoạt động tại địa phương, gây ách tắc cho Tòa án trong việc giải quyết vụ kiện của Ngân hàng.
2.5.5.2 Bên vay, bên thế chấp đi nước ngoài
- Đương sự đi nước ngoài nhưng biết được địa chỉ ở nước ngoài
Tòa án phải thực hiện thủ tục ủy thác tư pháp, quá trình này kéo dài do cần dịch thuật hồ sơ sang tiếng Anh để gửi Bộ Tư pháp Sau đó, Bộ Tư pháp sẽ chuyển hồ sơ đến các cơ quan liên quan.
Bộ Ngoại giao Việt Nam tiếp tục tiến hành gửi hồ sơ cho Bộ Ngoại giao của quốc gia nơi công dân định cư Sau khi nhận hồ sơ, Bộ Ngoại giao Việt Nam sẽ có văn bản phản hồi chính thức gửi đến Bộ Ngoại giao nước sở tại.
Tư pháp đã hoàn tất việc gửi hồ sơ ủy thác, tuy nhiên, Tòa án phải chờ kết quả từ Bộ Tư pháp để thực hiện ủy thác lần đầu Thời gian xử lý hồ sơ vụ án có yếu tố nước ngoài thường kéo dài từ 6 đến 8 tháng Trong trường hợp hồ sơ bị thất lạc hoặc không nhận được phản hồi từ Bộ Tư pháp, Tòa án sẽ phải lập một hồ sơ ủy thác mới để gửi đi.
Khi Tòa án nhận được kết quả ủy thác tư pháp lần 1, quy trình ủy thác tư pháp lần 2 sẽ được thực hiện với trình tự và thời gian tương tự như lần đầu.
Sau khi nhận được kết quả từ hai lần ủy thác tư pháp của Bộ Tư pháp, Tòa án đã quyết định đưa vụ án ra xét xử Quy trình ủy thác tư pháp được thực hiện thông qua Bộ Ngoại giao Việt Nam, tương tự như các lần ủy thác trước đó.
Sau khi hoàn tất xét xử sơ thẩm, Tòa án cần dịch Bản án sơ thẩm sang tiếng Anh và gửi đến Bộ Tư pháp Bộ Tư pháp sẽ chuyển hồ sơ cho Bộ Ngoại giao Việt Nam, cơ quan này sẽ tiến hành gửi Bản án đến Bộ Ngoại giao của quốc gia nơi đương sự cư trú Nếu đương sự kháng cáo, hồ sơ sẽ được chuyển lên cấp Phúc thẩm và Tòa án sẽ tiếp tục thực hiện quy trình ủy thác như ở cấp sơ thẩm Do đó, thời gian để một vụ án có Bản án có hiệu lực thi hành thường kéo dài từ 04 đến 06 năm.
- Đương sự đi nước ngoài nhưng cố tình giấu địa chỉ ở nước ngoài
Xây dựng mô hình ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu của Eximbank
Nguyễn Viết Hoàng (2016) đã thành công trong việc áp dụng mô hình phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây Nghiên cứu chỉ ra 6 yếu tố chính tác động đến việc quản lý nợ xấu hiệu quả, bao gồm: Quản trị ngân hàng, khách hàng vay, nguồn nhân lực, chính sách tín dụng, tình hình kinh tế xã hội và pháp lý, cùng với hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng.
Em đã thực hiện phỏng vấn trực tiếp các anh/chị liên quan trực tiếp đến công tác quản lý và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Eximbank
Sau đó tiến hành khảo sát trực tiếp với các nhân viên thông qua bảng câu hỏi theo
“Phụ Lục”, với số phiều điều tra thu thập là 125 phiếu Trong đó:
Chức vụ : Lãnh đạo: Trưởng/phó phòng H.O/ chi nhánh, Giám đốc/Phó Giám đốc chi nhánh (24%); chuyên viên (22.4%); Tổ trưởng (25.6%), nhân viên (36%) Đơn vị: Hội sở (20%); chi nhánh (80%)
Thâm niên công tác: dưới 4 năm (15%); từ 4- 6 năm (30%); từ 7-10 năm (35%) và trên 10 năm (20%)
Trung bình đánh giá của đối tượng khảo sát dao động 3.87 đến 4.04, điều này cho thấy mức độ đồng ý khá cao về các biến quan sát
2.6.2 Bảng tương quan các biến
Correlations HCNX KHV NNL CSTD QTNH KTXH TTGS
** Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed)
* Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed)
Trước khi tiến hành phân tích hồi quy đa biến, việc thực hiện phân tích tương quan Pearson là cần thiết để đánh giá mối quan hệ giữa các biến độc lập và biến phụ thuộc, cũng như giữa các biến độc lập với nhau Kết quả cho thấy hệ số tương quan R của các biến độc lập đều dương, với giá trị sig của các biến độc lập nhỏ hơn 0.05 Điều này chứng tỏ rằng các biến độc lập có mối tương quan đáng kể và có ý nghĩa thống kê.
Tương tự, giá trị sig của một số cặp biến độc lập < 0.05 nên có sự tương quan có ý nghĩa, do đó cần phải xét hiện tượng đa cộng tuyến
2.6.3 Mức độ giải thích của mô hình
Std Error of the Estimate
1 838 a 702 687 270 702 46.258 6 118 000 2.055 a Predictors: (Constant), TTGS, KHV, CSTD, KTXH, QTNH, NNL b Dependent Variable: HCNX
Dựa vào bảng tóm tắt mô hình, R2 hiệu chỉnh đạt 0.687, cho thấy 68.7% sự biến thiên của biến phụ thuộc được giải thích bởi 6 yếu tố độc lập Mức độ phù hợp của mô hình được đánh giá dựa trên các thông số này.
Total 28.937 124 a Dependent Variable: HCNX b Predictors: (Constant), TTGS, KHV, CSTD, KTXH, QTNH, NNL
Từ bảng ANOVA cho thấy giá trị Sig của mô hình là 0.000 < 0.05, kết luận mô hình nghiên cứu lý thuyết phù hợp với dữ liệu thực tế nghiên cứu
2.6.5 Bảng hồi quy đa biến
Kết quả từ bảng tương quan Coefficient cho thấy giá trị sig của các biến độc lập đều
Các biến độc lập có hệ số hồi quy dương và giá trị p nhỏ hơn 0.05, cho thấy chúng có tác động tích cực và có ý nghĩa thống kê đến biến phụ thuộc.
Phương trình hồi quy đa biến:
HCNX = KHV*0.190 + NNL*0.282 + CSTD*0.183 + QTNH*0.287 + KTXH*0.179 +
Theo phân tích từ phương trình hồi quy đa biến, yếu tố quản trị ngân hàng (QTNH) đóng vai trò quan trọng nhất trong việc hạn chế nợ xấu, với hệ số hồi quy là 𝜷 = 0.287 Tiếp theo, yếu tố nguồn nhân lực (NNL) cũng có ảnh hưởng đáng kể với 𝜷 = 0.282, trong khi yếu tố thanh tra giám sát ngân hàng (TTGS) có hệ số hồi quy là 𝜷 = 0.277.
Các yếu tố như khách hàng vay (KHV) với hệ số 𝜷 = 0.190, chính sách tín dụng (CSTD) với hệ số 𝜷 = 0.183, và yếu tố kinh tế xã hội và pháp lý (KTXH) với hệ số 𝜷 = 0.179 đều có tác động tích cực đến việc hạn chế nợ xấu tại Eximbank.
Chương 2 đã phân tích thực trạng nợ xấu tại Eximbank trong giai đoạn 2010-2016, đồng thời nêu rõ các biện pháp quản lý nợ xấu mà ngân hàng này đã triển khai Bên cạnh đó, chương cũng chỉ ra các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng hạn chế nợ xấu của Eximbank.
