(LUẬN văn THẠC sĩ) quản lý nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh nghệ an

TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Tổng quan nghiên cứu

1.1.1 Tình hình nghiên cứu nợ xấu chung

Nhiều công trình nghiên cứu đã được thực hiện liên quan đến vấn đề nợ xấu ngân hàng, đặc biệt là các luận văn thạc sỹ trong thời gian qua Luận văn của Nguyễn Thị Thu Hiền (2012) tập trung vào giải pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, nhưng chưa đề cập đến việc đo lường và phòng tránh nợ xấu Các nghiên cứu của Nguyễn Thị Vân Huyền (2010) và Cù Hoài Thanh (2010) lại hướng tới các giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Bên cạnh đó, luận văn của Nguyễn Quốc Việt (2011) và Đặng Thị Ngọc Diễm (2013) cũng nghiên cứu về xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

Vấn đề nợ xấu đã thu hút sự chú ý trong nhiều luận văn thạc sỹ, tuy nhiên, phần lớn nghiên cứu chỉ tập trung vào sự phát sinh hoặc xử lý nợ xấu mà chưa kết hợp toàn diện cả hai khía cạnh này Thực tiễn yêu cầu quản lý nợ xấu đồng thời từ hai góc độ: hạn chế phát sinh nợ xấu và xử lý các khoản nợ đã tồn tại Một luận án tiến sĩ nổi bật trong nước là của Lê Thị Huyền Diệu (2010) với đề tài “Luận cứ khoa học về xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống NHTM Việt Nam”, đã đóng góp giá trị cho quản trị ngân hàng thương mại Tác giả đã hệ thống hóa lý thuyết về các mô hình quản lý rủi ro tín dụng và phân tích điều kiện thực tiễn để áp dụng chúng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.

Gần đây, luận án tiến sỹ của Nguyễn Thị Hoài Phương (2012) với đề tài “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại Việt Nam” đã đóng góp quan trọng cho hoạt động quản lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại Việt Nam Tác giả đã áp dụng cách tiếp cận quản lý nợ xấu theo tiêu chuẩn quốc tế, cụ thể là Hiệp ước Basel II, làm chuẩn mực trong công tác này.

Các vấn đề liên quan đến nợ xấu đã được thảo luận trong nhiều tạp chí chuyên ngành Bài viết của Huỳnh Thế Du (2004) trong chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình nợ xấu và ảnh hưởng của nó đến nền kinh tế.

TP Hồ Chí Minh đã trình bày một số mô hình xử lý nợ xấu trên thế giới, bao gồm mô hình xử lý nợ tập trung như ở Hoa Kỳ và các nước Đông Á (Thái Lan, Indonesia, Hàn Quốc) và mô hình xử lý nợ phi tập trung như ở Hungary, Ba Lan Tác giả đã phân tích chi tiết ưu nhược điểm của từng loại mô hình Ngoài ra, tác giả còn so sánh sự tương đồng về xuất phát điểm và quá trình phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam với hệ thống ngân hàng thương mại Trung Quốc, đồng thời nghiên cứu thực trạng nguyên nhân, quá trình phát sinh và xử lý nợ xấu ở cả hai quốc gia trong các năm 2003 và 2004 Nghiên cứu kết luận với những đánh giá và biện pháp xử lý nợ cho cả Việt Nam và Trung Quốc, từ đó làm nổi bật vấn đề xử lý nợ xấu và xây dựng mô hình quản lý nợ xấu cho các ngân hàng thương mại Việt Nam.

Bài viết của Nguyễn Đào Tố (2008) và Huỳnh Thị Phương Thảo (2014) nhấn mạnh tầm quan trọng của việc áp dụng các nguyên tắc Basel trong quản lý nợ xấu và quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Mặc dù Việt Nam không nằm trong danh sách các quốc gia thành viên của Ủy ban Basel, việc áp dụng các quy định an toàn này vẫn rất cần thiết và có ý nghĩa trong hoạt động ngân hàng Cả hai bài viết đều cung cấp cái nhìn hiện đại về quản lý nợ xấu theo tiêu chuẩn quốc tế, giúp nâng cao hiệu quả quản trị ngân hàng tại Việt Nam.

1.1.2 Tình hình nghiên cứu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An

Trong thời gian gần đây, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, bao gồm Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An, đang phải đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt là vấn đề nợ xấu Nhiều nghiên cứu đã được thực hiện để giải quyết tình trạng này, bao gồm luận văn thạc sỹ của Hoàng Dương (2009) về "Giải pháp nâng cao hiệu quả xử lý nợ có vấn đề" và đề án của Phan Đức Tiến (2009) về "Giải pháp thu nợ tồn đọng khó thu" tại Agribank chi nhánh Nghệ An.

Chỉ có một vài nghiên cứu tập trung vào vấn đề nợ xấu tại Agribank chi nhánh Nghệ An, trong khi nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại đây đang có xu hướng gia tăng Các khoản vay có nguy cơ rủi ro cao nhưng chưa được quan tâm đúng mức Để đảm bảo an toàn tín dụng, cần tiến hành nghiên cứu sâu hơn nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu và tăng cường xử lý nợ xấu.

Bài viết này kế thừa các nghiên cứu trước đây về quản lý nợ xấu ngân hàng, với việc áp dụng tiêu chuẩn quốc tế, cụ thể là Hiệp ước Basel II, làm chuẩn mực cho việc đánh giá và so sánh Nghiên cứu được thực hiện trên toàn hệ thống Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An, đồng thời tác giả tận dụng dữ liệu từ các tổ chức tài chính trong nước để có cơ sở so sánh thực trạng và diễn biến nợ xấu.

Tổng quan nợ xấu ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế như một trung gian tài chính, giúp chuyển giao vốn từ những nơi có nguồn lực dồi dào đến những khu vực cần vốn để thúc đẩy đầu tư và phát triển kinh tế NHTM không chỉ hỗ trợ doanh nghiệp mà còn góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn bộ hệ thống tài chính.

Theo Pháp lệnh Ngân hàng năm 1990, ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa là tổ chức kinh doanh tiền tệ, có nhiệm vụ chủ yếu là nhận tiền gửi từ khách hàng NHTM có trách nhiệm hoàn trả số tiền đã nhận và sử dụng nguồn vốn này để cho vay, chiết khấu, cũng như thực hiện các giao dịch thanh toán.

Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác theo quy định pháp luật, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.

Ngân hàng thương mại (NHTM) là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, chuyên hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ Các hoạt động chính của NHTM bao gồm huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, và cung cấp dịch vụ tài chính cùng nhiều hoạt động liên quan khác.

1.2.2 Các quan điểm về nợ xấu của ngân hàng thương mại

Nợ xấu là một khái niệm có nhiều quan điểm khác nhau tùy thuộc vào từng quốc gia và bối cảnh kinh tế Từ góc nhìn của các ngân hàng thương mại, nợ xấu được hiểu là những khoản cho vay không còn khả năng sinh lời hoặc không còn hoạt động, thường được gọi là NPLs (non-performing loans) Những khoản cho vay này trở thành nợ xấu khi người vay ngừng thanh toán và dẫn đến tình trạng vỡ nợ.

 Theo quan điểm của Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) Định nghĩa về nợ xấu đã đƣợc IMF đƣa ra nhƣ sau:

Một khoản cho vay được coi là nợ xấu khi tiền thanh toán lãi và/hoặc gốc đã quá hạn từ 90 ngày trở lên Điều này cũng áp dụng cho các khoản thanh toán lãi đã được tái cơ cấu hoặc gia hạn nợ từ 90 ngày trở lên Ngoài ra, những khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có dấu hiệu nghi ngờ về khả năng hoàn trả cũng được xem là không sinh lời.

Nợ xấu, theo định nghĩa của IMF, được xác định dựa trên hai yếu tố chính: (i) khoản nợ quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ bị nghi ngờ Điều này có nghĩa là nợ xấu được đánh giá dựa vào thời gian quá hạn và khả năng thanh toán của khách hàng, trong đó khả năng trả nợ có thể là khách hàng không thể thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ.

Quan điểm của IMF về nợ xấu không chỉ dựa vào kết quả thu hồi nợ của ngân hàng mà còn xem xét thời gian quá hạn trả nợ Định nghĩa này hiện đang được áp dụng rộng rãi trên toàn cầu.

 Theo quan điểm của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (SBV)

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của Thống đốc NHNN ban hành ngày 21/1/2013, nợ xấu được định nghĩa trong Điều 3 như một phần của quy định phân loại tài sản có, mức trích lập và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh nước ngoài.

“Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuân), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) [10]

Các nhóm nợ đƣợc phân loại theo Điều 10 và Điều 11 trong Quyết định này Trong đó:

Theo Điều 10, nợ được phân loại chủ yếu dựa trên thời gian quá hạn Cụ thể, Nhóm 3 bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày, Nhóm 4 là các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, và Nhóm 5 là những khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.

Theo Điều 11, nợ được phân loại chủ yếu dựa trên khả năng trả nợ của khách hàng Nhóm 3 bao gồm các khoản nợ mà tổ chức tín dụng (TCTD) đánh giá không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn, đồng nghĩa với khả năng tổn thất Nhóm 4 là những khoản nợ có khả năng tổn thất cao, trong khi Nhóm 5 gồm các khoản nợ mà TCTD xác định không còn khả năng thu hồi, dẫn đến mất vốn.

Theo quan điểm của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố chính: (i) nợ đã quá hạn trên 91 ngày và (ii) khả năng trả nợ đang gặp khó khăn Việc các ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng yếu tố nào trong việc phân loại nợ sẽ phụ thuộc vào khả năng và điều kiện thực hiện theo Điều 10 hoặc Điều 11 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN.

Theo quan điểm của tác giả, nợ xấu cần được đánh giá dựa trên khả năng trả nợ của khách hàng Điều này có nghĩa là ngay cả những khoản vay đang trong hạn hoặc mới được cấp, nếu có dấu hiệu cho thấy khả năng trả nợ của khách hàng là đáng nghi ngờ, thì cũng có thể được xem là nợ xấu.

1.2.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu

1.2.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan

Thiên tai như bão lụt, hoả hoạn, mất mùa và dịch bệnh là những nguyên nhân khách quan do biến đổi môi trường, gây ra thất bại trong hoạt động vay vốn, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp, dẫn đến tình trạng nợ xấu Những nguyên nhân này nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng thương mại và khách hàng vay, tạo ra rủi ro không thể tránh khỏi Do đó, cần có sự sẻ chia từ nhà nước và xã hội để giảm bớt những mất mát do những yếu tố này gây ra.

Môi trường kinh tế kém phát triển và cạnh tranh không bình đẳng dẫn đến việc cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp thiếu tiềm lực tài chính mạnh mẽ Sự biến động liên tục trong các chính sách kinh tế vĩ mô như lãi suất, tỷ giá, chính sách xuất nhập khẩu và quy hoạch hạ tầng làm cho các đối tượng này rơi vào thế bị động, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của họ Điều này gián tiếp tác động đến chất lượng nợ của các cá nhân và doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại.

Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại

1.3.1 Quan điểm về quản lý nợ xấu

Theo Ủy ban Basel, quản lý nợ xấu NHTM đƣợc hiểu nhƣ sau:

Quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại là quá trình phát triển và thực hiện các chiến lược cùng chính sách tín dụng nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và bền vững Điều này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa nợ xấu, đồng thời áp dụng các phương án xử lý nợ xấu đã phát sinh Mục tiêu cuối cùng là tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh trong cả ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng.

Mục tiêu của quản lý nợ xấu:

Quản lý nợ xấu là một phần quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại, nhằm nâng cao hiệu quả và chất lượng hoạt động tín dụng Mục tiêu chính của quản lý nợ xấu là giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng, đồng thời đảm bảo an toàn kinh doanh thông qua các chính sách và biện pháp quản lý, giám sát tín dụng hiệu quả.

1.3.2 Nội dung quản lý nợ xấu Để biến các mục tiêu quản lý nợ xấu trở thành hiện thực thì chúng ta phải nghiên cứu nội dung của việc quản lý nợ xấu là gì? Việc quản lý nợ xấu đƣợc tiến hành theo một trình tự nhất định, bao gồm những vấn đề sau:

1.3.2.1 Nhận biết và phân loại nợ xấu

Nhận biết nợ xấu là bước đầu tiên trong quản lý nợ xấu ngân hàng, trong đó các ngân hàng thương mại (NHTM) dựa vào các tiêu chí nhất định để xác định khoản nợ có phải là nợ xấu hay không Mỗi quốc gia có quan điểm khác nhau về nợ xấu, tùy thuộc vào sự phát triển của hệ thống ngân hàng và thị trường tài chính Một số tiêu chí phổ biến mà NHTM thường sử dụng để nhận diện nợ xấu bao gồm khả năng thanh toán của khách hàng, lịch sử tín dụng và các chỉ số tài chính khác.

 Phân loại nợ theo Ngân hàng thế giới (WB)

Ngân hàng thế giới đã tiến hành phân loại nợ theo bảng sau:

Bảng 1.1 Phân loại nợ của Ngân hàng thế giới

Khoản vay Những đặc thù và thời hạn

- Không nghi ngờ gì về khả năng trả nợ

- Tài sản được bảo đảm hoàn toàn bằng tiền hoặc tương đương

- Những điểm yếu tiềm tàng có thể ảnh hưởng tới khả năng trả nợ

- Các điều kiện kinh tế hoặc viễn cảnh tài chính khó khăn

- Các nhược điểm rõ rệt về tín dụng có thể ảnh hưởng tới khả năng trả nợ

- Những khoản nợ đã đƣợc thỏa thuận lại

- Không chắc thu hồi đƣợc toàn bộ nợ dựa trên các điều kiện hiện tại

- Có khả năng thất thoát

5 Mất vốn - Các khoản vay không thu hồi đƣợc

Nguồn: Ngân hàng thế giới

Theo phân loại nợ của WB, nợ xấu được chia thành ba nhóm cuối dựa trên tiêu chí thời gian quá hạn và khả năng trả nợ.

 Phân loại nợ theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (SBV)

Vào ngày 22 tháng 4 năm 2005, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ký Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, ban hành quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng.

Nợ xấu của các tổ chức tín dụng (TCTD) được xác định theo tiêu chuẩn quốc tế, dựa trên tình hình kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, không chỉ dựa vào thời gian quá hạn của khoản vay Các khoản nợ của TCTD được phân loại thành 5 nhóm nợ, áp dụng các phương pháp phân loại nợ định lượng và định tính.

 Phân loại nợ theo phương pháp định lượng: (Điều 6 - QĐ 493/2005)

Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn: Các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn Khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm 1 khi khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi lãi treo kỳ hạn đã đƣợc cơ cấu lại tối thiểu trong vòng 1 năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, ba tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn và đƣợc TCTD đánh giá là có khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn theo thời hạn đã đƣợc cơ cấu lại

Nhóm 2 - Nợ cần chú ý: Bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày; các khoản nợ cơ cấu lãi thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn cơ cấu lãi Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 2

Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: Bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 -180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lãi thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn cơ cấu lãi Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 3

Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: Bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 180-360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lãi thời hạn trả nợ quá hạn 90-180 ngày theo thời hạn cơ cấu lãi Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 4

Nhóm 5- Nợ có khả năng mất vốn: Bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lãi thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn cơ cấu lãi.Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 5

Ngày 21/1/2013, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ký Thông tư số 02/2013//TT-NHNN, quy định về phân loại tài sản có, mức trích lập và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Theo đó, các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải tự thực hiện phân loại nợ và cam kết ngoại bảng theo các phương pháp định lượng và định tính Kết quả phân loại nợ phải được điều chỉnh dựa trên thông tin từ CIC tại thời điểm phân loại.

Nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam được phân loại thành ba nhóm chính: Nhóm 3 - nợ dưới tiêu chuẩn, Nhóm 4 - nợ nghi ngờ, và Nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn.

Sau khi phát hiện nợ xấu, các ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ tiến hành đo lường và ước lượng xác suất vỡ nợ cùng với tổn thất mà khoản nợ xấu có thể gây ra Nếu ngân hàng ước lượng được xác suất vỡ nợ, điều đó cho thấy họ đã áp dụng phương pháp định lượng để đo lường nợ xấu Ngược lại, nếu chỉ đưa ra dự đoán mà không ước lượng xác suất xảy ra tổn thất, ngân hàng chỉ mới thực hiện phương pháp định tính trong việc đánh giá nợ xấu.

Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của một số Ngân hàng thương mại trong nước

Trong bối cảnh khủng hoảng thị trường bất động sản, khủng hoảng tài chính và bất ổn chính trị khu vực, nhiều công ty và ngân hàng tại Việt Nam đang đối mặt với tình trạng tài chính nguy cấp, với các khoản nợ xấu và thua lỗ gia tăng Điều này đã gióng lên hồi chuông cảnh báo cho hoạt động quản lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại Để ứng phó với khủng hoảng tín dụng, các ngân hàng lớn trong nước đang triển khai nhiều biện pháp quản lý nợ xấu hiệu quả Bài viết này sẽ phân tích các phương pháp quản lý nợ xấu của một số ngân hàng thương mại lớn, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Nghệ An.

1.4.1 Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam

Ngân hàng cổ phần thương mại ngoại thương Việt Nam (VCB) đặt mục tiêu trở thành một trong hai ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam và nằm trong top 300 tập đoàn ngân hàng lớn nhất thế giới vào năm 2020 Để đạt được điều này, VCB chú trọng vào việc xây dựng hệ thống quản trị ngân hàng hiện đại và phát triển bền vững theo tiêu chuẩn quốc tế Công tác quản lý rủi ro được VCB đặc biệt quan tâm, với số nợ xấu tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2014 là 7.407 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ giảm xuống còn 2,3%, thấp hơn so với năm 2013 Theo báo cáo thường niên 2014, tỷ lệ nợ xấu của VCB đã giảm mạnh về mức dưới 2,3%, trong khi số dư quỹ dự phòng rủi ro gần tương đương với tổng số dư nợ xấu.

Năm 2014, tổng nợ xử lý của VCB đạt trên 1.800 tỷ đồng, tăng hơn gấp đôi so với năm 2013, lập kỷ lục mới Việc xử lý nợ đã được tập trung và thực hiện trực tiếp từ hội sở chính, thay vì chỉ phụ thuộc vào kết quả từ các đơn vị địa phương.

 Các phương pháp quản lý nợ xấu

Vietcombank đã tiến hành các biện pháp để quản lý các khoản nợ xấu có hiệu quả hơn Cụ thể là:

 Phương pháp đo lường rủi ro

Có 2 phương pháp đo lường rủi ro; Phương pháp đo lường định tính và Phương pháp đo lường định lượng VCB đã áp dụng Phương pháp đo lường định lượng là cách thức quản lý rủi ro theo phương pháp đo lường dựa trên các phần mềm nhập và chạy dữ liệu một cách hệ thống, đồng thời dựa trên các kỹ thuật đo lường rủi ro theo thông lệ quốc tế Ưu điểm Phương pháp đo lường định lượng xác định một cách chính xác xác suất rủi ro của từng loại tài sản ngân hàng trong thời kỳ, cũng nhƣ từng loại tín dụng và từng loại hình đầu tư, cho phép các ngân hàng đo lường các cấu phần rủi ro ( PD, LGD, EAD, ) dựa trên thực trạng hoạt động của họ và qua đó tính toán chuẩn xác hơn khối lƣợng vốn tối thiểu mà họ cần nắm giữ, góp phần đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng cũng như mang lại sự tiến bộ vượt bậc về phương thức quản lý RRTD

 Xây dựng mô hình quản lý RRTD tập trung

Mô hình này được xây dựng dựa trên nguyên tắc tách biệt ba chức năng: kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp Mục tiêu chính của sự tách biệt này là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất và phát huy tối đa kỹ năng chuyên môn của từng cán bộ tín dụng.

Mô hình này tập trung quyết định vay vượt hạn mức lên trung ương, giúp hạn chế rủi ro cho toàn hệ thống Việc phân tách các chức năng trong hoạt động tín dụng nâng cao tính chuyên môn hóa của từng bộ phận, đảm bảo quá trình thẩm định và phán quyết được thực hiện độc lập và chính xác.

Vietcombank áp dụng nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu, bao gồm phạt quá hạn, chuyển nhóm nợ, xử lý tài sản bảo đảm, giảm hoặc miễn lãi, và trích lập dự phòng rủi ro Ngân hàng cũng thực hiện bán nợ, khởi kiện, yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp, và đề nghị chính phủ cấp nguồn xử lý hoặc xóa nợ Họ phối hợp với Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, chuyển nợ thành vốn góp, và xuất toán nợ xử lý rủi ro Tất cả các khoản nợ xấu tại Vietcombank đều được xử lý triệt để, với biện pháp xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng chiếm tỷ lệ từ 30% - 38% trong tổng số biện pháp áp dụng từ năm 2011-2013.

Quản lý nợ xấu hiệu quả đã giúp Vietcombank ghi nhận mức tăng trưởng lợi nhuận ấn tượng trong năm 2014, với lợi nhuận trước dự phòng tăng 12,4% so với năm trước.

Năm 2013, ngân hàng đạt tốc độ tăng trưởng cho phép trích lập dự phòng rủi ro lên tới 4.535 tỷ đồng, tăng 29,2% so với năm trước Đồng thời, ngân hàng vẫn duy trì lợi nhuận trước thuế đạt 5.680 tỷ đồng, cao hơn so với năm trước và vượt kế hoạch được đại hội đồng cổ đông giao.

1.4.2.Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam

Trong 5 năm qua, tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng cổ phần công thương Việt Nam (Vietinbank) luôn duy trì ở mức thấp khoảng 1% Vietinbank đã tập trung vào việc nâng cao quản lý nợ xấu, giúp ngân hàng kiểm soát và ngăn chặn sự gia tăng nợ xấu hiệu quả Thông tin về nợ xấu của Vietinbank được thể hiện rõ trong Bảng 1.3.

Bảng 1.3: Nợ xấu Ngân hàng cổ phần công thương Việt Nam giai đoạn năm

Tỷ lệ nơ xấu/Dư nợ 0,61 0,66 0,75 1,35 0,82

Trong giai đoạn từ 2009 đến 2013, Vietinbank đã nỗ lực giảm nợ xấu để tiến tới cổ phần hóa và hội nhập kinh tế quốc tế Ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp quản lý nợ xấu, bao gồm đo lường rủi ro bằng phương pháp định lượng, xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung, kiểm soát kép và thắt chặt quy trình tín dụng, cùng với việc phê duyệt cho vay tập trung tại hội sở chính.

Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay tại Vietinbank bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể Năm 2013, Vietinbank đã trích lập 4.285,51 tỷ đồng cho dự phòng cụ thể và sử dụng 3.278,28 tỷ đồng để xử lý nợ xấu Điều này cho thấy Vietinbank đã áp dụng biện pháp xử lý nợ xấu bằng quỹ dự phòng một cách đáng kể trong các chiến lược quản lý nợ xấu của mình.

Vietinbank chủ động xử lý nợ xấu thông qua các giải pháp truyền thống như khoanh nợ, giãn nợ và cơ cấu nợ, đồng thời thực hiện xử lý dự phòng rủi ro tín dụng và tài sản Ngân hàng cũng áp dụng các phương pháp mới, bao gồm việc bán nợ cho VAMC.

Với kết quả ấn tượng trong việc quản lý nợ xấu, Vietinbank duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức gần 1%, trở thành tấm gương sáng cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) học hỏi và áp dụng.

1.4.3 Bài học kinh nghiệm cho hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Nghệ An

Agribank luôn dẫn đầu về nợ xấu trong số các ngân hàng thương mại lớn tại Việt Nam Qua nghiên cứu về quản lý nợ xấu của các ngân hàng này, có thể rút ra một số kinh nghiệm quý báu.

PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN

ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM –CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN