HỌC PHẦN THỊ TRƯỜNG và các ĐỊNH CHẾ tài CHÍNH CHỦ đề 5 các ĐỊNH CHẾ tài CHÍNH PHI NGÂN HÀNG

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ &&&&& HỌC PHẦN: THỊ TRƯỜNG VÀ CÁC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH CHỦ ĐỀ 5: CÁC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH PHI NGÂN HÀNG Giảng viên : Ths Nguyễn Thị Nhã Uyên Lớp : 46K18.1 Nhóm : Hảo Hán Họ tên thành viên: Lê Duy Đức Nguyễn Xuân Đức Phan Lê Anh Nguyên Nguyễn Diễm Quỳnh Đà Nẵng, tháng 05 năm 2022 Chèn sách vào Chèn khung bìa Trang đóng góp Mục lục tự động Danh mục bảng biểu, hình ảnh (02 cái) Times 12, đề mục 14 Danh mục tài liệu tham khảo: CHỦ ĐỀ 5: CÁC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH PHI NGÂN HÀNG Nội dung: Lịch sử hình thành, phát triển, đặc điểm vấn đề tồn công ty bảo hiểm Việt Nam Đặc điểm quỹ hưu trí vấn đề tồn quỹ hưu trí Việt Nam BÁO CÁO A LỊCH SỬ HÌNH THÀNH, SỰ PHÁT TRIỂN VÀ VẤN ĐỀ TỒN TẠI CỦA CÔNG TY BẢO HIỂM TẠI VIỆT NAM A1 Lịch sử hình thành phát triển công ty bảo hiểm Việt Nam Bảo hiểm Việt Nam đời muộn so với phát triển chung ngành bảo hiểm giới nhiều điều kiện chủ quan khách quan Tuy nhiên, nay, ngành bảo hiểm bắt kịp xu phát triển chung bảo hiểm khu vực quốc tế ngày chứng tỏ vai trị khơng thể thiếu kinh tế Chúng ta nhận thấy điều theo dõi trình phát triển ngành bảo hiểm Việt Nam từ ngày đầu đến Trước năm 1986: Hoạt động bảo hiểm nước ta nhiều có bước phát triển từ thời thực dân Pháp Cho tới miền Bắc giải phóng, đất nước bị chia cắt, hoạt động kinh doanh bảo hiểm miền Nam phát triển chế độ Ngụy quyền * Ở miền Nam trước năm 1975: Có 52 cơng ty ngồi nước triển khai loại hình nghiệp vụ đa dạng bảo hiểm hỏa hoạn, bảo hiểm chuyên chở, bảo hiểm xe tự động, bảo hiểm sinh mạng, bảo hiểm tai nạn lao động… Các công ty hoạt động mạnh mẽ, đáp ứng phần nhu cầu bảo hiểm toàn thị trường miền Nam Các công ty bảo hiểm nước thường thành lập dạng Hội vô danh Hội tương hỗ Các cơng ty nước ngồi thành lập Việt Nam hình thức cơng ty chi nhánh Hầu hết cơng ty đặt trụ sở Sài Gịn Mạng lưới trung gian bảo hiểm mơi giới đại lý bảo hiểm sử dụng phổ biến để kinh doanh bảo hiểm phạm vi toàn miền Nam Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh trôi chảy, cạnh tranh lành mạnh, công ty bảo hiểm sớm thành lập hiệp hội nghề nghiệp bảo hiểm Hiệp hội có chức thông tin tư vấn, đào tạo, tạo môi trường hợp tác Việc quản lý nhà nước hoạt động bảo hiểm thực thông qua Bộ Tài Các văn pháp luật điều chỉnh Luật bảo hiểm sớm đời Ngoài ra, Hội đồng tư vấn bảo hiểm quốc gia đóng vai trò quan trọng * Ở miền Bắc trước năm 1975: Hoạt động bảo hiểm thực bắt đầu có đời Bảo Việt Để đáp ứng nhu cầu bảo hiểm hoạt động ngoại thương, ngày 17/12/1964, Thủ tướng Chính phủ định thành lập Công ty Bảo hiểm Việt Nam, gọi tắt Bảo Việt Đến ngày 15/01/1965, Bảo Việt thức vào hoạt động Đây công ty bảo hiểm Nhà nước đại diện cho ngành bảo hiểm Việt Nam Từ ngày thành lập trước năm 1975, điều kiện khó khăn chiến tranh, hoạt động Bảo Việt miền Bắc chưa phát triển Lúc giờ, Bảo Việt có trụ sở Hà Nội chi nhánh Hải Phòng thực chủ yếu nghiệp vụ: bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu, bảo hiểm thân tàu tái bảo hiểm Tỉ lệ tái bảo hiểm cho Trung Quốc, Bắc Triều Tiên Ba Lan lúc tương đối cao * Sau miền Nam hoàn toàn giải phóng: Cũng tất ngành kinh tế khác, công ty bảo hiểm cũ miền Nam tiến hành quốc hữu hố Cơng ty Bảo hiểm Tái bảo hiểm Việt Nam thành lập để thực tiếp trách nhiệm công ty cũ người bảo hiểm muốn tiếp tục hợp đồng Đối với công ty bảo hiểm nước ngồi, cơng ty có trách nhiệm tốn địi nợ theo hợp đồng Năm 1976, hoàn toàn thống đất nước mặt Nhà nước, công ty chuyển thành chi nhánh công ty bảo hiểm Việt Nam thành phố Hồ Chí Minh Thời kỳ này, Bảo Việt công ty hoạt động kinh doanh bảo hiểm Việt Nam theo chế độ hạch tốn kế tốn kinh tế thống tồn ngành Cơng ty trực thuộc Bộ Tài chính, có chức giúp Bộ Tài thống quản lý cơng tác bảo hiểm Nhà nước trực tiếp tiến hành nghiệp vụ bảo hiểm nước Trong giai đoạn này, Việt Nam, Bảo Việt độc quyền kinh doanh bảo hiểm nên sản phẩm Bảo Việt chưa đa dạng, chủ yếu thực nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ với khoảng 20 sản phẩm bảo hiểm Có thể nói, thời gian này, hoạt động bảo hiểm nước ta chưa phát triển Từ năm 1986 đến nay: Năm 1986 đánh dấu bước ngoặt nghiệp phát triển kinh tế nước ta Nghị Đại hội Đảng Cộng sản Việt Nam lần thứ VI diễn vào năm đưa sách đổi mới, tạo thuận lợi cho thành phần kinh tế tham gia kinh doanh theo quy định pháp luật Đồng thời, Việt Nam tiến hành mở cửa kinh tế, thu hút đầu tư từ nhiều quốc gia, khu vực Hoạt động sản xuất – kinh doanh bước phát triển, đời sống nhân dân nâng cao đòi hỏi ngành bảo hiểm phải đổi để đáp ứng nhu cầu, thích hợp với hồn cảnh Sự xuất công ty bảo hiểm mới, công ty liên doanh, cơng ty cổ phần, cơng ty 100% vốn nước ngồi… có ý nghĩa lớn q trình phát triển bảo hiểm nước ta Ngày 18/12/1993, nghị định 100 CP hoạt động kinh doanh bảo hiểm Chính phủ ban hành, mở bước phát triển cho ngành bảo hiểm Việt Nam Nó phá vỡ độc quyền tồn tại, tạo tiền đề cho đời tổ chức bảo hiểm với nhiều hình thức khác thuộc thành phần kinh tế Mặc dù vậy, phải từ sau năm 1995, loạt công ty kinh doanh bảo hiểm đời: Bảo Minh, VINARE, PVI, PJICO… công ty liên doanh bảo hiểm như: UIC, VIA,… Ngoài ra, với khoảng 40 văn phịng đại diện cơng ty bảo hiểm nước 70.000 đại lý bảo hiểm thị trường bảo hiểm Việt Nam phát triển ngày sôi động Việc mở cửa thị trường bảo hiểm xuất công ty tạo điều kiện cho bảo hiểm phát triển mạnh mẽ môi trường cạnh tranh ngày liệt Các cơng ty liên tục hồn thiện sản phẩm cũ, đồng thời nghiên cứu giới thiệu loại hình nghiệp vụ bảo hiểm đa dạng hấp dẫn Người tham gia bảo hiểm tự lựa chọn người bảo hiểm, loại hình dịch vụ bảo hiểm với mức phí cạnh tranh Trong tương lai, nhu cầu bảo hiểm ngày đa dạng số lượng, chủng loại sản phẩm chắn cịn rộng mở Khơng có vậy, để nâng cao tính cạnh tranh, cơng tác chăm sóc khách hàng ngày trọng Bảo hiểm Việt Nam đánh giá thị trường giàu tiềm phát triển A2 ĐẶC ĐIỂM CỦA CÔNG TY BẢO HIỂM TẠI VIỆT NAM I Những khái niệm chung Khái niệm Công ty bảo hiểm định chế cung cấp nhiều loại hình bảo hiểm khác để bảo vệ cá nhân doanh nghiệp, chống lại rủi ro tổn thất tài cách tập hợp rủi ro nhiều người đóng bảo hiểm Ước tính mức phí bảo hiểm - Nhờ số liệu thu thập q khứ, chun viên bảo hiểm tính toán xác suất xuất biến cố định tính mức thiệt hại biến cố gây Dựa vào thông tin này, chuyên viên bảo hiểm ước tính mức phí bảo hiểm cần thiết thu phí bảo hiểm để đáp ứng yêu cầu chi trả tiền bảo hiểm đảm bảo mức lợi nhuận hợp lí - Các khó khăn định giá bảo hiểm bao gồm có: + Dựa thống kê dân số nói chung + Các vấn đề lựa chọn bất lợi + Các rủi ro đạo đức + Cần đảm bảo lợi nhuận công ty bảo hiểm (phí bảo hiểm lớn khoản tiền phải tốn) Đặc điểm cơng ty bảo hiểm 3.1 Đặc điểm - Thứ nhất, doanh nghiệp bảo hiểm có hoạt động kinh doanh tài chính, chủ yếu thường xuyên mang tính nghề nghiệp kinh doanh bảo hiểm Tính đặc thù kinh doanh bảo hiểm thể hiện: ● Đây dịch vụ tài đặc biệt, hoạt động kinh doanh rủi ro Sản phẩm bảo hiểm sản phẩm vơ hình, đảm bảo mặt tài trước rủi ro cho người bảo hiểm kèm theo dịch vụ có liên quan ● Chu kỳ kinh doanh bảo hiểm chu kỳ đảo ngược, tức sản phẩm bán trước, doanh thu thực sau phát sinh chi phí - Thứ hai: doanh nghiệp bảo hiểm tổ chức, thành lập hoạt động theo quy định luật kinh doanh bảo hiểm quy định khác pháp luật - Thứ ba: doanh nghiệp bảo hiểm chịu quản lý trực tiếp Bộ Tài Chính ● Để quản lý hoạt động kinh doanh bảo hiểm hầu hết quốc gia giới giao cho quan quản lý nhà nước định Đây đặc điểm giúp phân biệt doanh nghiệp bảo hiểm với doanh nghiệp khác kinh tế 3.2 Nội dung hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm: - Thứ nhất: Kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh tái bảo hiểm ● Trong kinh doanh bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm quyền chủ động bán bảo hiểm hình thức sau: trực tiếp; thông qua đại lý bảo hiểm, môi giới bảo hiểm; thơng qua đấu thầu; hình thức khác phù hợp với quy định pháp luật ● Trong kinh doanh tái bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm có quyền nhượng chuyển phần trách nhiệm nhận bảo hiểm cho hay nhiều doanh nghiệp bảo hiểm khác khơng nhượng tồn trách nhiệm bảo hiểm nhận hợp đồng bảo hiểm cho doanh nghiệp bảo hiểm khác để hưởng hoa hồng tái bảo hiểm - Thứ hai: Quản lý quỹ đầu tư vốn ● Quản lý quỹ: Trong trình hoạt động, doanh nghiệp bảo hiểm phải ln trì mức vốn điều lệ đóng góp khơng thấp mức vốn pháp định quy định ● Trích lập quỹ dự phòng nghiệp vụ: Là khoản tiền mà doanh nghiệp bảo hiểm phải trích lập nhằm mục đích tốn cho trách nhiệm bảo hiểm xác định trước phát sinh từ hợp đồng bảo hiểm giao kết ● Đầu tư vốn: Nguồn vốn đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm bao gồm : vốn diều lệ, quỹ dự trữ bắt buộc, quỹ dự trữ tự nguyện, khoản lãi năm trước chưa sử dụng quỹ sử dụng để đầu tư hình thành từ lợi tức để lại doanh nghiệp, nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm 3.3 Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm: 3.3.1 Đối tượng kinh doanh đa dạng: - Bảo hiểm tài sản: BH ô tô, xe máy, BH máy bay, BH tàu thủy, BH vận chuyển hàng hóa nội địa xuất nhập khẩu, BH đầu máy toa xe, BH tài sản cá nhân doanh nghiệp, BH tín dụng - Bảo hiểm người: BH nhân thọ, BH tai nạn lao động, BH tai nạn hành khách, BH tai nạn học sinh, sinh viên… - Bảo hiểm trách nhiệm dân sự: BH trách nhiệm dân lái xe giới, BH trách nhiệm dân chủ tàu, BH trách nhiệm dân chủ hãng hàng không… 3.3 Bảo hiểm ngành kinh doanh có nguồn vốn lớn: Hiện công ty bảo hiểm quản lý lượng lớn nguồn vốn Nguồn vốn Cơng ty bảo hiểm có nhu cầu đầu tư dài hạn, đầu tư vào dự án có mức độ mạo hiểm nhằm thu lợi nhuận 3.3 Hoạt động kinh doanh bảo hiểm ln ln phải có dự phịng bảo hiểm: Doanh nghiệp phải ln trì khả tốn suốt q trình hoạt động kinh doanh bảo hiểm Khi có nguy khả toán, doanh nghiệp phải chủ động thực biện pháp tự khơi phục khả tốn, đồng thời báo cáo Bộ Tài thực trạng tài chính, nguyên nhân dẫn đến nguy khả tốn phương án khơi phục Nếu khơng khơi phục khả toán, doanh nghiệp bị đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt 3.3 Hoạt động kinh doanh bảo hiểm vừa hợp tác vừa cạnh tranh: Doanh nghiệp bảo hiểm làm quen với hội nhập hợp tác quốc tế tạo cạnh tranh để doanh nghiệp bảo hiểm tự nâng cao lực cạnh tranh nhằm đem lại lợi ích tốt cho người tham gia bảo hiểm Trong trình phát triển doanh nghiệp bảo hiểm cần phải hợp tác để đưa đến thống đòi hỏi canh tranh lành mạnh 3.3 Hoạt động kinh doanh bảo hiểm phải tuân theo quy định pháp luật điều ước quốc tế có liên quan: Để DN bảo hiểm hoạt động có hiệu kinh tế thị trường cần thiết phải điều chỉnh pháp luật điều ước quốc tế có liên quan đến hoạt động bảo hiểm Vai trị cơng ty bảo hiểm: a) Khía cạnh kinh tế - xã hội: - Những rủi ro tổn thất phát sinh làm thiệt hại người của, làm gián đoạn trình sinh hoạt dân cư, ngưng trệ hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế Quỹ dự trữ Bảo hiểm tạo lập trước cách có ý thức, nhằm khắc phục hậu nói trên, cách bù đắp tổn thất phát sinh, tái lập đảm bảo tính thường xuyên liên tục xã hội Như vậy, bảo hiểm có vai trị bảo tồn vốn sản xuất kinh doanh ổn định đời sống người tham gia mua bảo hiểm, thúc đẩy ý thức đề phòng – hạn chế tổn thất cho thành viên xã hội Giải việc làm cho phần lớn lực lượng lao động tăng thu nhập ngân sách nhà nước b) Khía cạnh tài chính: - Đối với người tham gia bảo hiểm: giúp cho tài sản thân người tham gia bảo hiểm bảo đảm khoản tiền Và có rủi ro xảy người tham gia bảo hiểm họ công ty bảo hiểm chia sẻ phần khó khăn, giúp họ có khả tài để vượt qua khó khăn trước mắt - Đối với công ty bảo hiểm: bảo hiểm kênh tập trung vốn công ty bảo hiểm Với số tiền mà khách hàng đóng vào, giúp cơng ty bảo hiểm đầu tư vào ngành kinh doanh khác, mamg lại lợi nhuận nhiều hơn, qua giúp tăng khả tài công ty, đồng thời đảm bảo nguồn tiền mặt hoạt động thường ngày công ty - Đối với xã hội: bảo hiểm kênh luân chuyển tiền tệ kinh tế Nó tạo an tâm cho dân chúng nhà đầu tư, thúc đẩy hoạt động tài chính, hoạt động kinh tế nước thông qua hoạt động tái bảo hiểm 10 BHXH, BHYT; Thực tốt chế độ, sách BHXH, BHYT trách nhiệm cấp uỷ đảng, quyền, đồn thể, tổ chức xã hội, doanh nghiệp người dân” 1.3 Sự xuất bảo hiểm hưu trí hưu trí tự nguyện: Bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện bắt đầu triển khai sau Thơng tư số 115/2013/TT-BTC Bộ Tài hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện có hiệu lực từ ngày 15/10/2013 Theo đó, quỹ hưu trí tự nguyện loại hình quỹ đầu tư, quản lý công ty quản lý quỹ ủy thác thuê công ty bảo hiểm nhân thọ giám sát quan quản lý Bộ Tài thơng qua quy định nhằm bảo đảm tính an tồn thận trọng hoạt động quỹ để bảo vệ quyền lợi khách hàng Công ty quản lý quỹ dạng mở, quản lý tách biệt tài sản đầu tư từ quỹ hưu trí tự nguyện cơng ty bảo hiểm với quỹ khác công ty bảo hiểm khách hàng khác Như vậy, Việt Nam chào đón hình thành bảo hiểm hưu trí tự nguyện (niên kim) công ty bảo hiểm nhân thọ cung cấp quỹ hưu trí tự nguyện Việt Nam từ cuối năm 2013 dựa Đề án Bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện Cục Giám sát Bảo hiểm trực thuộc Bộ Tài Sự phát triển bảo hiểm hưu trí tự nguyện, quỹ hưu trí tự nguyện kỳ vọng giúp tạo lập làm đa dạng sở nhà đầu tư tổ chức bên cạnh ngân hàng thương mại (NHTM) tổ chức trung gian khác thị trường chứng khốn (TTCK) Việt Nam góp phần phát triển TTCK Việt Nam 1.3.1 Các công ty bảo hiểm nhân thọ triển khai bảo hiểm hưu trí tự nguyện Việt Nam: Từ năm 2013 đến nay, Việt Nam có 18 cơng ty bảo hiểm nhân thọ có đủ điều kiện triển khai bảo hiểm hưu trí tự nguyện theo luật định Prudential Việt Nam, Bảo Việt Nhân thọ, Manulife, AIA Việt Nam, Dai-ichi Việt Nam, PVI Sun Life (hiện Sun Life Việt Nam) Bảng Các công ty bảo hiểm nhân thọ đủ điều kiện triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí thị trường bảo hiểm Việt Nam 37 *PVI Sun life đổi tên thành Sun Life Việt Nam vào ngày 7/11/2016 Nguồn: ISA - MOF (2017), ISA - MOF (2018), trang tin điện tử thức công ty Dai-ichi Life Việt Nam công ty bảo hiểm nhân thọ đưa sản phẩm Bảo hiểm hưu trí tự nguyện thị trường từ ngày 15/10/2013 Sau đó, Manulife, AIA Việt Nam PVI Sunlife công bố đưa sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện thị trường Trong đó, có Dai-ichi Life Việt Nam Bảo Việt Nhân thọ phát triển dịng sản phẩm hưu trí tự nguyện dành cho nhóm lẫn cá nhân tham gia, công ty bảo hiểm nhân thọ gồm Manulife, Sun Life Việt Nam, AIA Việt Nam tập trung triển khai dòng sản phẩm bảo hiểm hưu trí dành cho nhóm người lao động làm việc doanh nghiệp, riêng Prudential Việt Nam phát triển dịng sản phẩm bảo hiểm hưu trí dành cho cá nhân Thị trường bảo hiểm hưu trí tự nguyện Việt Nam ghi nhận vài hợp đồng bảo hiểm hưu trí tự nguyện loại hình bảo hiểm giới thiệu vào tháng 10/2013, đó, chủ thể tham gia đóng góp chủ yếu đến từ nhân viên doanh nghiệp bảo hiểm số khách hàng doanh nghiệp đồng ý mặt nguyên tắc (ISA - MOF, 2017; ISA - MOF, 2018, CL&CSTC, 2018) 1.3.2 Hoạt động quỹ hưu trí tự nguyện Việt Nam Do đặc thù nguồn hình thành tài sản quỹ đặc điểm đầu tư công ty bảo hiểm nhân thọ nên việc tiếp cận hoạt động sản phẩm bảo hiểm hưu 38 trí quỹ hưu trí tự nguyện Việt Nam trở nên thuận lợi xét góc độ giá trị tài sản phân bổ cấu tài sản phù hợp với chiến lược đầu tư mục tiêu đầu tư quỹ hưu trí tự nguyện Theo đó, đầu tư tài sản quỹ hưu trí tự nguyện phải tuân thủ quy định pháp luật, tự chịu trách nhiệm hoạt động đầu tư, bảo đảm tính an tồn, hiệu quả, phân tán rủi ro, khoản, giá trị tài sản đầu tư tương xứng với trách nhiệm đặc thù rủi ro sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện 1.3.3 Về giá trị tài sản quỹ hưu trí tự nguyện Quỹ hưu trí tự nguyện quỹ hình thành từ nguồn phí bảo hiểm từ hợp đồng bảo hiểm hưu trí tự nguyện phần quỹ chủ hợp đồng bảo hiểm Tài sản quỹ hưu trí tự nguyện không phân chia mà xác định chung cho tất hợp đồng bảo hiểm thuộc quỹ hưu trí tự nguyện Tại Việt Nam, cơng ty bảo hiểm nhân thọ đáp ứng điều kiện để thành lập quản lý quỹ hưu trí tự nguyện Việt Nam bắt buộc phải đóng góp trì tối thiểu 200 tỷ đồng từ vốn chủ sở hữu vào quỹ hưu trí tự nguyện theo luật định Như vậy, tài sản quỹ hưu trí tự nguyện hoạt động Việt Nam bao gồm tài sản hình thành từ (i) nguồn phí bảo hiểm, (ii) nguồn đóng góp công ty bảo hiểm nhân thọ theo quy định pháp luật (iii) tài sản hình thành từ lợi nhuận đầu tư nguồn Tại Việt Nam, theo quy định khoản tiền đóng bảo hiểm hưu trí tự nguyện người sử dụng lao động đóng cho người lao động trì hỗn đóng thuế thu nhập cá nhân khoản tiền đóng bảo hiểm hưu trí cá nhân tự đóng khấu trừ trước tính thu nhập chịu thuế với mức khấu trừ tối đa triệu đồng/tháng Đây khác biệt bảo hiểm hưu trí tự nguyện so với sản phẩm bảo hiểm nhân thọ khác Việt Nam Bảng Tình hình khai thác hợp đồng bảo hiểm hưu trí tự nguyện thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam giai đoạn 2013 – 2017 39 *Các loại hình bảo hiểm thị trường bảo hiểm bao gồm: bảo hiểm trọn đời, bảo hiểm sinh kỳ, bảo hiểm tử kỳ, bảo hiểm hỗn hợp, bảo hiểm trả tiền định kỳ, bảo hiểm liên kết đầu tư (bao gồm bảo hiểm liên kết đơn vị bảo hiểm liên kết chung), bảo hiểm sức khỏe; chưa bảo hiểm bổ trợ Nguồn: ISA - MOF (2017); ISA - MOF (2018) Số liệu tích lũy hàng năm từ năm 2013 cuối năm 2017 bảng cho thấy thời gian ngắn, từ 74 hợp đồng bảo hiểm hưu trí tự nguyện với tổng giá trị mức tỷ đồng vào năm 2013 tổng số hợp đồng khai thác tăng trưởng lên đến 32.972 hợp đồng với giá trị 3.340 tỷ đồng Mặc dù vậy, đóng góp bảo hiểm hưu trí tự nguyện cịn khiêm tốn so với tồn thị trường bảo hiểm Việt Nam giai đoạn 2013 - 2017, cụ thể số lượng hợp đồng khai thác loại hình bảo hiểm hưu trí tự nguyện chiếm 0,47%, giá trị bảo hiểm chiếm 0,21% phí bảo hiểm chiếm 0,94% so với tồn thị trường Số liệu cho thấy sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện xuất thị trường bảo hiểm vào tháng 10/2013, đồng thời quy định pháp lý xây dựng để hoàn thiện, tình hình khai thác từ hợp đồng bảo hiểm hưu trí tự nguyện tài khoản hưu trí cá nhân tăng trưởng đáng kể giai đoạn 2013 - 2017 Tuy nhiên, tỷ trọng đóng góp loại hình quỹ hưu trí tự nguyện khiêm tốn thị trường bảo hiểm Việt Nam Tính đến tháng 5/2018, theo số liệu Cục Quản lý Giám sát bảo hiểm, tổng doanh thu phí khai thác bảo hiểm hưu trí tự nguyện chiếm tỷ trọng 0,63% tổng doanh thu phí nghiệp vụ bảo hiểm Trong giai đoạn 2013 2018, báo cáo tình hình hoạt động quỹ hưu trí tự nguyện ghi nhận Sun Life 40 Việt Nam doanh nghiệp dẫn đầu thị trường bảo hiểm hưu trí tự nguyện Tại Việt Nam quy mô tài sản lẫn tổng doanh thu khai thác, tổng tài sản quỹ hưu trí Sun Life đạt 1.411 tỷ đồng ghi nhận vào ngày 31/12/2018 (ISA MOF, 2017; ISA - MOF, 2018; CL&CSTC, 2018) 1.3.4 Về phân bổ tài sản cấu danh mục đầu tư: Theo quy định hành, tài sản quỹ hưu trí tự nguyện khơng trực tiếp đầu tư vào bất động sản, vàng, bạc, kim loại quý, đá quý; không đầu tư vào cổ phiếu cơng ty chứng khốn (CTCK), cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài Tuy nhiên, tùy vào thay đổi thị trường tài hoạt động đầu tư, Bộ Tài điều chỉnh danh mục hạn mức đầu tư quỹ hưu trí tự nguyện theo Thơng tư 115/2013/TT-BTC Bảng Quy định đầu tư tài sản quỹ hưu trí tự nguyện Việt Nam Nguồn: Tác giả tổng hợp từ thông tư 115/2013/TT-BTC Cơ cấu danh mục đầu tư cơng ty bảo hiểm nhân thọ mang tính biến động mức sinh lời thấp, chủ yếu tập trung phần lớn vào trái phiếu Chính phủ (TPCP) tiền gửi tổ chức tín dụng, hạng mục đầu tư rủi ro cao cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp khơng có bảo lãnh, góp vốn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng tài sản đầu tư (ISA - MOF, 2017; ISA - MOF, 2018) Bảng Cơ cấu tài sản công ty bảo hiểm nhân thọ Việt Nam giai đoạn 2014 - 2017 41 Nguồn: ISA - MOF (2017), ISA - MOF (2018) Hiện tại, quỹ hưu trí tự nguyện Việt Nam trực thuộc quản lý công ty bảo hiểm nhân thọ, cấu danh mục đầu tư quỹ hưu trí tự nguyện tương tự cấu danh mục chung công ty bảo hiểm nhân thọ với tính chất an tồn tập trung chủ yếu vào tiền gửi tổ chức tín dụng TPCP theo quy định tỷ trọng phân bổ tài sản Bảng Cơ cấu tài sản quỹ hưu trí tự nguyện Việt Nam thời điểm 31/12/2018 *Prudential VN: số liệu tính 31/12/2017 Nguồn: ISA - MOF (2017), ISA - MOF (2018), báo cáo hoạt động quỹ hưu trí tự nguyện 1.3.5 Về doanh thu chi phí hoạt động quỹ hưu trí tự nguyện: 42 Doanh thu quỹ hưu trí tự nguyện ghi nhận tiền lãi phát sinh theo sở dồn tích dựa lợi ích kinh tế xác định cách chắn tài sản quỹ đem lại Doanh thu kỳ quỹ hưu trí tự nguyện thị trường chủ yếu đến từ (i) nguồn phí bảo hiểm niên kim (ii) nguồn lãi từ khoản đầu tư, bao gồm đầu tư vào tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, trái phiếu cổ phiếu theo quy định Các khoản chi phí ban đầu, chi phí bảo hiểm rủi ro chi phí quản lý hợp đồng tính tốn ghi nhận theo Quy tắc Điều khoản sản phẩm Hưu trí nhóm Bộ Tài phê duyệt theo Cơng văn số 18204/BTC-QLBH ngày 30/12/2013, Quy tắc Điều khoản sản phẩm Hưu trí tự nguyện Bộ Tài phê duyệt theo Công văn số 2995/BTC-QLBH ngày 9/3/2015 Đồng thời, chi phí kỳ quỹ hưu trí tự nguyện ghi nhận phát sinh dựa sở dồn tích, chủ yếu bao gồm loại phí sau (i) phí ban đầu; (ii) phí bảo hiểm rủi ro; (iii) phí quản lý hợp đồng bảo hiểm; (iv) phí quản lý quỹ; (v) phí chuyển giao tài khoản hưu trí; (vi) chi trích lập dự phịng nghiệp vụ (vii) chi phân bổ cho phần tương ứng doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ quỹ (ISA MOF, 2017; ISA - MOF, 2018) Bảng Doanh thu chi phí quỹ hưu trí tự nguyện Việt Nam giai đoạn 2017 – 2018 *Prudential VN: Trong năm 2017, thu nhập ghi nhận từ phí bảo hiểm đầu tư vào Quỹ hưu trí tự nguyện; chi phí ghi nhận từ chi phí ban đầu, phí bảo hiểm rủi ro, phí quản lý hợp đồng bảo hiểm, phí quản lý quỹ Nguồn: ISA - MOF (2017), ISA - MOF (2018), báo cáo hoạt động quỹ hưu 43 trí tự nguyện 1.3.6 Về lãi suất đầu tư quỹ hưu trí tự nguyện: Quỹ hưu trí tự nguyện đầu tư cách chuyên nghiệp để mang lại hiệu đầu tư dài hạn với chiến lược đầu tư an tồn, thận trọng Theo đó, lãi suất đầu tư quỹ bảo hiểm hưu trí tự nguyện công bố công khai hàng tháng, ghi nhận theo giá trị danh nghĩa có điều chỉnh phù hợp với định hướng đầu tư quỹ trước tình hình chung kinh tế Khi tiến hành hoạt động đầu tư quỹ, lãi suất đầu tư thực tế biến động so với lãi suất đầu tư công bố tùy theo mức độ thuận lợi thị trường, từ dẫn tới lãi suất tích lũy vào giá trị tài khoản tăng giảm Tuy nhiên, quỹ hưu trí tự nguyện công khai cụ thể lãi suất cam kết tích lũy tối thiểu vào tài khoản hưu trí cá nhân nhằm bảo đảm quyền lợi bảo hiểm hưu trí tự nguyện bên mua bảo hiểm theo luật định Bảng Tỷ suất sinh lời quỹ hưu trí tự nguyện Việt Nam giai đoạn 2013 – 2018 *(i): Lãi suất đầu tư thực tế; (ii): Lãi suất toán cho bên mua bảo hiểm Nguồn: ISA - MOF (2017), ISA - MOF (2018), báo cáo hoạt động quỹ hưu trí tự nguyện Theo bảng 7, Quỹ hưu trí tự nguyện Prudential Việt Nam có lãi suất toán cho bên mua bảo hiểm hàng năm thấp Trong năm 2018, Quỹ hưu trí tự nguyện Bảo Việt Nhân thọ tích lũy giá trị tài khoản khách hàng theo lãi suất công bố cho sản phẩm hưu trí tự nguyện cao thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam Nhìn chung, tính đến năm 2018, quỹ hưu trí tự nguyện Việt Nam giai đoạn hình thành phát triển sơ khai Các công ty nước tham gia 44 bảo hiểm hưu trí tự nguyện số lượng hạn chế Theo thống kê, có khoảng 100 tập đồn, tổng cơng ty, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp nước ngoài… tham gia bảo hiểm hưu trí, tương ứng khoảng 60 nghìn người lao động hưởng quyền lợi từ chương trình vào năm 2017 Để cấp phép triển khai bảo hiểm hưu trí tự nguyện, doanh nghiệp bảo hiểm cần phải đáp ứng điều kiện khắt khe vốn, biên khả toán, đồng thời phải xây dựng hạ tầng cơng nghệ để quản lý hàng triệu tài khoản riêng lẻ… Những diễn biến số liệu thống kê từ thị trường cho thấy người lao động, doanh nghiệp tham gia doanh nghiệp bảo hiểm cịn e dè với việc tham gia quỹ hưu trí tự nguyện Qua cho thấy khái niệm quỹ hưu trí tự nguyện cịn tương đối thị trường, chế khuyến khích hỗ trợ cho quỹ hưu trí tự nguyện cịn chưa đáng kể, chưa tạo động lực cho thị trường phát triển (CL&CSTC, 2018) Những thách thức hệ thống: 2.1 Các thách thức ngắn hạn: năm 2000, số người đóng góp cho hệ thống từ khu vực tư nhân chiếm 14%, tỷ lệ thực khu vực đạt 27% Một nguyên nhân quan trọng dẫn đến tình trạng quy định việc tham gia hệ thống hạn hẹp khu vực tư nhân Bên cạnh đó, q trình tái cấu kinh tế gắn với việc giãn thải lao động nên số lượng lao động khu vực nhà nước, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước, giảm xuống Những lao động bị giãn thải lại tham gia hoạt động khu vực tư nhân không tái đăng ký tham gia hệ thống bảo hiểm xã hội nên tỷ lệ tham gia hệ thống giảm xuống.Một điều đáng lưu tâm số người hưu thuộc hệ thống trước năm 1995 chiếm tương ứng 66% 92% tổng số người hưởng chế độ tổng số người hưu, phần lớn người hưu sớm; đó, gánh nặng tài để chi trả cho đối tượng này, thể khoản nợ lương hưu tiềm ẩn (IPD), tăng lên tương lai mức lương hưu tối thiểu điều chỉnh tăng người hưởng lợi có tuổi thọ cao 2.2 Các thách thức dài hạn: 45 Khi xem xét bền vững tài dài hạn thấy thách thức ngắn hạn nêu trở nên nghiêm trọng điều kiện dân số già hố Chính sách kế hoạch hố gia đình giai đoạn 1970-1990 gia tăng tuổi thọ nhờ mức sống cải thiện hai nguyên nhân làm cho dân số Việt nam trở nên già Theo dự báo dân số Liên hợp quốc cho Việt nam, dân số già (từ 60 tuổi trở lên) chiếm tương ứng 13% 24% tổng dân số năm 2025 2050, tương ứng gấp hai lần ba lần so với năm 2000 Hơn nữa, tuổi thọ trung bình dân số Việt nam dự đoán tăng từ 69,2 năm vào năm 2000 lên tương ứng 74,1 78,2 vào năm 2025 2050 Kết là, tỷ lệ phụ thuộc người già dân số tăng lên nhanh chóng gây áp lực phận dân số độ tuổi lao động Ví dụ, tỷ lệ phụ thuộc người già dân số tăng tương ứng từ 13% 69% vào năm 2000 lên 42% 77% vào năm 2050, dân số độ tuổi lao động giảm nhanh sau đạt đến số cao vào năm 2030 Sự bền vững mặt tài hệ thống hưu trí Việt nam chịu tác động nhiều nhân tố Thứ nhất, tỷ lệ phụ thuộc dân số hệ thống có xu hướng gia tăng nhanh Thứ hai, tỷ lệ đóng góp thấp so với tỷ lệ đóng góp bền vững – hay cịn gọi tỷ lệ chi phí PAYG – mà quỹ bị cạn kiệt Thứ ba, tỷ lệ thực có xu hướng giảm xuống (i) thu hẹp khu vực nhà nước, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước; (ii) dịch chuyển đối tượng lao động giãn thải từ khu vực nhà nước sang khu vực tư nhân lại không đăng ký tham gia vào hệ thống bảo hiểm xã hội, (iii) tỷ lệ tham gia khu vực tư nhân thấp Thứ tư, mức hưởng số hố theo mức lương tối thiểu cịn lớn, gắn liền với thời gian hưởng dài người hưởng lợi nghỉ hưu sớm tuổi thọ có xu hướng tăng lên Các thách thức dài hạn nghiêm trọng ta xét đến công hệ Như đề cập nhiều nghiên cứu, hệ thống hưu trí PAYG với mức hưởng xác định trước điều kiện dân số già hoá đồng nghĩa với việc hệ trẻ tương lai phải chịu gánh nặng lớn trang trải chi phí cho hệ thống Gánh nặng lớn thể nhiều dạng khác nhau, ví dụ tỷ lệ đóng góp 46 tăng lên liên tục, mà người tham gia đóng góp cho hệ thống tìm cách trốn đóng nghỉ hưu sớm Tất nhân tố kể khiến cho hệ thống hưu trí đối mặt với nhiều vấn đề, làm cho hệ thống hưu trí rơi vào khủng hoảng tương lai, thể bất ổn mặt tài bất cơng hệ Việc ổn định tài trì cơng hệ hệ thống hưu trí PAYG với mức hưởng xác định trước với dân số già hóa nhanh chóng câu hỏi sách hóc búa kinh tế Do vậy, tìm sách áp dụng phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội định nhằm hạn chế vấn đề ổn định hệ thống điều cần phải làm 47 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CÁC THÀNH VIÊN Tên thành viên Phân công nhiệm Đánh giá chung Nhóm tự xếp loại vụ cụ thể (Thái độ làm việc, (thang 10) Hoàn thành hạn/ Hoàn thành muộn/ Chưa hoàn thành…) Lê Duy Đức +Tham gia +Thái độ làm 10 thảo luận chung việc nổ, chủ bố cục +Phụ phần động đóng góp ý trách kiến xây dựng Đặc +Hoàn thành điểm quỹ hưu trí sớm thời hạn Việt Nam Nguyễn Xuân Đức +Tham giao gia +Thái độ làm thảo luận chung việc tốt, nhiệt tình bố cục +Phụ tham gia hỗ trợ trách thành viên phần Lịch sử +Hồn thành hình thành, phát sớm thời hạn triển công ty bảo giao hiểm Việt Nam 48 10 Phan Lê Anh Nguyên +Tham gia +Thái độ làm 10 thảo luận chung việc tích cực, bố cục +Phân động, chủ động đề chia xuất phương án công việc làm +Tổng hợp +Hoàn thành phụ trách Tồn trước thời hạn quỹ hưu trí Việt giao Nam +Tổng hợp phụ trách chung nhóm +Chỉnh sửa cuối Nguyễn Quỳnh Diễm +Tham gia +Thái độ làm thảo luận chung việc nổ, chủ bố cục +Phân động đóng góp ý chia kiến xây dựng cơng việc +Hồn thành +Tổng hợp sớm thời hạn phụ trách Đặc điểm, giao tồn công ty bảo hiểm Việt Nam +Tổng hợp phụ trách chung nhóm +Chỉnh sửa cuối 49 10 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Tiến (2015) “Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm”, Khoa Quản trị kinh doanh, Đại học Duy Tân, https://kqtkd.duytan.edu.vn/Home/ArticleDetail/vn/88/2598/dac-diem-hoatdong-cua-doanh-nghiep-bao-hiem#:~:text=T%C3%ADnh %20%C4%91%E1%BA%B7c%20th%C3%B9%20c%E1%BB%A7a %20kinh,d%E1%BB%8Bch%20v%E1%BB%A5%20c%C3%B3%20li %C3%AAn%20quan, truy cập 10/05/2022 Huỳnh Quang Hải (2021) “Bảo hiểm đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế - xã hội”, Đặc san Thị trường Bảo hiểm Việt Nam 2021”, https://thoibaotaichinhvietnam.vn/bao-hiem-dong-vai-tro-quan-trong-trongphat-trien-kinh-te-xa-hoi-26256.html, truy cập 10/05/2022 Thanh Hằng (2018) “Công ty bảo hiểm gì? Phân loại cơng ty bảo hiểm”, Tạp chí Điện tử Đầu tư tài chính, https://vietnamfinance.vn/cong-ty-baohiem-la-gi-phan-loai-cong-ty-bao-hiem-20180504224209512.htm#:~:text=C %C3%A1c%20c%C3%B4ng%20ty%20b%E1%BA%A3o%20hi%E1%BB %83m,chia%20th%C3%A0nh%20c%C3%A1c%20lo%E1%BA%A1i%20n %C3%A0y, truy cập 10/05/2022 Lê Thị Quyên, Hà Ly (2022) “Chính thức công bố top 10 công ty bảo hiểm nhân thọ uy tín năm 2022”, The Bank, https://thebank.vn/blog/16859-chinh- 50 thuc-cong-bo-top-10-cong-ty-bao-hiem-nhan-tho-uy-tin-nam-2020.html, truy cập 10/05/2022 Vũ Hồng Thanh (2022) “Xu hướng thị trường bảo hiểm năm 2022 số khuyến nghị”, Tạp chí Ngân hàng, https://tapchinganhang.gov.vn/xu-huongthi-truong-bao-hiem-nam-2022-va-mot-so-khuyen-nghi.htm#:~:text=T %E1%BB%95ng%20doanh%20thu%20ph%C3%AD%20b%E1%BA%A3o %20hi%E1%BB%83m%20g%E1%BB%91c%20c%E1%BB%A7a%20th %E1%BB%8B%20tr%C6%B0%E1%BB%9Dng,%2C56%25%20th %E1%BB%8B%20ph%E1%BA%A7n), truy cập 10/05/2022 Nguyễn Thái Công (2019) “Một số vấn đề trục lợi kinh doanh bảo hiểm tội gian lận kinh doanh bảo hiểm”, Công thông tin điện tử Sở Tư pháp tỉnh Bắc Giang, https://stp.bacgiang.gov.vn/hien-thi-noi- dung/-/asset_publisher/wtMnvtGfRUNi/content/mot-so-van-e-ve-truc-loitrong-kinh-doanh-bao-hiem-va-toi-gian-lan-kinh-doanh-bao-hiem, truy cập 10/05/2022 Nguyễn Đình Quang, Nguyễn Bá Linh (2020) “Những hành vi hạn chế cạnh tranh, cạnh tranh không lành mạnh lĩnh vực bảo hiểm Việt Nam”, Tổng Công ty bảo hiểm Bảo https://chat.baovietnhantho.com.vn/print.asp?newsid=1056&lang=VN, cập 10/05/2022 51 Việt, truy ... chiếm 15, 56% thị phần) Tiếp đến PVI với doanh thu đạt khoảng 7 .53 3 tỷ đồng (tăng 10, 75% , chiếm 14,38% thị phần) , PTI với doanh thu đạt khoảng 5. 250 tỷ đồng (giảm 2 ,55 %, chiếm 10,03% thị phần) ,... tháng 05 năm 2022 Chèn sách vào Chèn khung bìa Trang đóng góp Mục lục tự động Danh mục bảng biểu, hình ảnh (02 cái) Times 12, đề mục 14 Danh mục tài liệu tham khảo: CHỦ ĐỀ 5: CÁC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH... 3.9 65 tỷ đồng (tăng 1, 15% , chiếm 7 ,57 % thị phần) , MIC với doanh thu đạt khoảng 3.418 tỷ đồng (tăng 21,41%, chiếm 6 ,53 % thị phần) , PJICO với doanh thu đạt khoảng 2.916 tỷ đồng (giảm 8 ,52 %, chiếm 5, 57%