Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNoPTNT huyện thanh oai, tỉnh hà tây

Nguyễn Đức Tuấn Chuyên đề tốt nghiệp lời nói đầu Công đổi kinh tế đất n-ớc, chuyển tõ nỊn kinh tÕ tËp trung quan liªu bao cÊp sang kinh tế thị tr-ờng có điều tiết Nhà N-ớc theo định h-ớng xà hội chủ nghĩa đà đạt đ-ợc thành tựu đáng kể góp phần thúc đẩy phát triển đất n-ớc Nh-ng bên cạnh kinh tế thị tr-ờng đà bộc lộ mặt trái Sự cạnh tranh gay gắt khiến cho số sở sản xuất, doanh nghiệp bị phá sản, tình trạng làm ăn mang tính chất lừa đảo d-ới nhiều hình thức tinh vi hòng kiếm đ-ợc lợi nhuận bất số đối t-ợng làm cho mặt thị tr-ờng ngày phức tạp Trong bối cảnh đó, hoạt động ngân hàng không tránh khỏi tác động mặt trái thị tr-ờng phải đối mặt với nhiều yếu tố rủi ro xảy mà khả ngăn ngừa chống đỡ ngân hàng u kÐm Cã thĨ nãi kinh doanh dÞch vơ tiỊn tệ, tín dụng ngân hàng có tính chất đặc thù khác với kinh doanh hàng hoá bình th-ờng Ngân hàng dễ trở thành nạn nhân bạn hàng doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ bạn hàng nạn nhân vụ lừa đảo khả trả nợ, dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng không thu hồi đ-ợc vốn Rủi ro tín dụng có mÃi đến ngày ng-ời ta đề cập Nó khái niệm biểu nh- tuột khỏi tầm tay may mắn mà lẽ có bất dẫn đến hậu xấu, biết tr-ớc tr-ớc, dự đoán không dự đoán Cách đặt vấn đề thừa nhận hoạt động tín dụng luôn có rủi ro nhiên làm để hạn chế rủi ro toán nan giải Bởi tính dụng nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng định tồn phát triển ngân hàng Từ vấn đề nêu trên, qua thời gian công tác thực tập Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Oai em đà xem xét nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng để đ-a giải pháp theo ý kiến riêng với mong mỏi Học viện ngân hàng Nguyễn Đức Tuấn Chuyên đề tốt nghiệp góp phần nhỏ bé vào mục đích chung NHNo&PTNT Thanh Oai nói riêng toàn ngành nói chung: phòng ngừa rủi ro xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng Mặc dù hoạt động kinh tế NHNo&PTNT Thanh Oai đạt kết tốt, song để phát triển cần phải có biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng với mục tiêu nâng cao chất l-ợng hoạt động tín dụng chi nhánh kinh tế thị tr-ờng Việc phòng ngừa rủi ro tín dụng việc làm cần thiết cần đ-ợc quan tâm ngân hàng cấp ngành có liên quan đơn tìm giải pháp để khắc phục hậu rủi ro tín dụng gây Với giúp đỡ nhiệt tình thầy giáo h-ớng dẫn, hiểu biết mình, em đà hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp với đề tài: Một số giải pháp phòng ngừa h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng t¹i NHNo&PTNT hun Thanh Oai, tỉnh Hà Tây Đây vấn đề phức tạp rộng lớn nhiều cấp, ngành quan tâm Song thời gian thực tập, nghiên cứu hạn chế, trình độ thân có hạn chuyên đề tốt nghiệp chắn nhiều thiếu sót, mong đ-ợc góp ý thầy cô để chuyên đề đ-ợc hoàn chỉnh Kết cấu chuyên đề: - Tên chuyên đề: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh Oai, Hà Tây. - Lời nói đầu - Mục lục Ch-ơng 1: Ngân hàng th-ơng mại rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng th-ơng mại Ch-ơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Thanh Oai, Hà Tây Học viện ngân hàng Nguyễn Đức Tuấn Chuyên đề tốt nghiệp Ch-ơng 3: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHNo&PTNT Thanh Oai - Một số kiến nghị - Kết luận Học viện ngân hàng Nguyễn Đức Tuấn Chuyên đề tốt nghiệp Ch-ơng 1: Ngân hàng th-ơng mại rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng th-ơng mại -1.1 Ngân hàng th-ơng mại hoạt động kinh doanh ngân hàng th-ơng mại 1.1.1 Khái niệm NHTM doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ mục đích lợi nhuận mà nhiệm vụ chủ yếu th-ờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền vay cung ứng dịch vụ toán Khác với doanh nghiệp khác, NHTM không trực tiếp tham gia sản xuất l-u thông hàng hóa, nh-ng góp phần phát triển kinh tế x· héi th«ng qua viƯc cung øng vèn tÝn dơng cho kinh tế, thực chức trung gian toán dịch vụ Ngân hàng 1.1.2 Vai trò ngân hàng th-ơng mại Cùng với nghiệp đổi lên đất n-ớc phủ nhận vai trò đóng góp to lớn ngành Ngân hàng Ngành Ngân hàng đà có b-ớc chuyển biến mạnh mẽ, tiếp tục đổi đà đạt đ-ợc thành tựu đáng kể Các NHTM đà hỗ trợ tích cực vốn đầu tư, giá đỡ vốn cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tăng c-ờng thêm sở vật chất -kỹ thuật, đổi công nghệ, tạo công ăn việc làm, thúc đẩy tăng tr-ởng kinh tế, cải thiện mức sống dân c-, ổn định thu chi Chính phủ Trong kinh tế đại, với tiến khoa học kỹ thuật nhu cầu vốn đổi với việc cải tiến công nghệ kỹ thuật cho sản xuất kinh doanh lớn, nên vai trò NHTM đ-ợc phát huy cách tích cực có hiệu Các vai trò NHTM đ-ợc thể hiện: Học viện ngân hàng Nguyễn Đức Tuấn Chuyên đề tốt nghiệp Thứ nhất: NHTM công cụ quan trọng thúc đẩy lực l-ợng sản xuất phát triển: NHTM cung ứng tín dụng loại cho doanh nghiệp mà thông qua chức làm trung gian tài đà thực việc tập trung khoản tiền nhàn rỗi nỊn kinh tÕ x· héi (nghiƯp vơ tiỊn gưi) Mặt khác, dùng số tiền đà huy động đ-ợc vay thành phần kinh tÕ x· héi cã nhu cÇu bỉ sung vốn Qua doanh nghiệp đ-ợc đầu t- thêm vèn phơc vơ cho s¶n xt kinh doanh doanh nghiệp có nhu cầu Đồng thời thông qua hoạt động NHTM thực phát hành tạo nên công cụ tín dụng thay cho tiền mặt làm ph-ơng tiện toán, làm hạn chế, giảm khối l-ợng tiền mặt cần thiết, cung ứng cho l-u thông làm trung gian toán, Ngân hàng tạo điều kiện tăng nhanh tốc độ toán, đảm bảo an toàn chi trả, bảo quản tiết kiệm chi phí l-u thông không cần thiết cho kinh tế xà héi Nhê vËy mµ viƯc giao l-u hµng hãa cđa thành phần kinh tế đ-ợc thuận tiện, an toàn có hiệu Cũng NHTM t- vấn hỗ trợ đầu t- vốn kịp thời cho hoạt động sản xuất doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp lựa chọn có h-ớng hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu cao Những năm qua, n-ớc ta trình xây dựng kinh tế thị trường theo hướng mở, song lại có nhiều thách đố đặt cần tháo gỡ: công nghiệp lạc hậu, sở vật chất kỹ thuật phục vụ cho xây dựng phát triển kinh tế vừa thiếu vừa lạc hậu, đội ngũ cán khoa học nhìn chung bất cập số l-ợng trình độ, tài quốc gia eo hẹp ch-a đáp ứng mức cần thiết nhu cầu phát triển kinh tế xà hội Hiện nay, tất thành phần kinh tế có quyền bình đẳng tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh Song hoạt động có hiệu góp phần vào phát triển kinh tế cần phải có vốn đầu tư Mặt khác, với xu hướng mở cửa kinh tế, để thu hút dự án đầu t-, ch-ơng trình xây dựng bản, áp dụng thành tựu khoa học kỹ thuật công nghệ tiên tiến đại nhu Học viện ngân hàng Nguyễn Đức Tuấn Chuyên đề tốt nghiệp cầu vốn cho sản xuất lớn Khắc phục tình trạng nhằm thực đ-ờng lối công nghiệp hóa đất n-ớc, điều kiện tiền đề nhằm phát triển kinh tế phải có vốn Tr-ớc C.Mác cho Một mặt ngân hàng tập trung t- tiền tệ ng-ời có tiền cho vay, mặt khác tập trung người vay Vậy vốn đầu tư ngân hàng đà đóng vai trò quan trọng từ buổi sơ khai đến mô hình ngân hàng đại ngày Theo kinh nghiệm n-ớc có kinh tế thị tr-ờng ngân hàng ngồi chờ khách hàng đến xin vay mà phải chủ động tìm khách hàng vay, đáp ứng yêu cầu khách hàng Với quan điểm đó, NHTM đà không ngừng mở rộng phát triển nghiệp vụ kinh doanh đa dạng phong phú phục vụ nhu cầu vốn cho khách hàng Để đáp ứng đòi hỏi NHTM đà tham gia vào trình tài trợ dự án đầu t-, ch-ơng trình xây dựng bản, tăng c-ờng së vËt chÊt kü tht cđa ®Êt n-íc b»ng ngn vốn tín dụng Đồng thời, vốn tín dụng NHTM đòn bẩy cho sản xuất kinh doanh đ-ợc tiến hành thuận lợi tạo điều kiện áp dụng khoa học kỹ thuật đại tiên tiến Nh- từ việc đầu t- vốn để mua máy móc thiết bị đầu vào, đến việc tác động tới hiệu đồng vốn NHTM đà thực phát huy vai trò việc thúc đẩy phát triển kinh tế đất n-ớc Ngoài ra, qua hoạt động nghiệp vụ NHTM làm tăng c-ờng việc giám sát kỷ luật tài quốc gia trình triển khai thực thi hoạt động tiền tệ, tín dụng toán Tóm lại, thông qua nguồn vốn tín dụng mình, NHTM đà góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển, giúp thành phần kinh tế sử dụng vốn có hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu t- Thứ hai: NHTM công cụ thực sách tiền tệ Ngân hàng Trung -ơng: Với phân định rõ chức quản lý nhà n-ớc chức kinh doanh, Ngân hàng Trung -ơng làm nhiệm vụ kiểm soát quản lý vĩ Học viện ngân hàng Nguyễn Đức Tuấn Chuyên đề tốt nghiệp mô tiền tệ công ty tài chính, NHTM (tổ chức tín dụng) với mạng l-ới rộng khắp để cung ứng tín dụng, dịch vụ ngân hàng cho kinh tế Vì vậy, thông qua công cụ nh- tín dụng, lÃi suất, víi c¸c biƯn ph¸p kü tht nghiƯp vơ kh¸c, c¸c NHTM đà góp phần to lớn việc thực thi mục tiêu sách tiền tệ quốc gia Ngân hàng Trung -ơng nh- việc điều hòa l-u thông tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền Việt Nam, kiểm soát lạm phát giúp tăng tr-ởng kinh tế mức cao Đồng thời, phần lớn công cụ thực thi sách tiền tệ có hiệu có kết hợp với hoạt động nghiệp vụ NHTM nh- dự trữ bắt buộc, tái chiết khấu, tái cấp vốn, quy chế toán, cho vay, đầu t- Mặt khác, với t- cách nhà tài trợ lớn cho nỊn kinh tÕ, NHTM gãp phÇn quan träng viƯc thùc thi c¸c dù ¸n ph¸t triĨn kinh tÕ x· hội, tạo sở vật chất kỹ thuật cho đất n-ớc thông qua nghiệp vụ cho vay, đầu t-, t- vấn cho trình hoạt động Qua hoạt động nghiệp vụ NHTM công cụ để thực thi sách tiền tệ Ngân hàng Trung -ơng mà góp phần tăng c-ờng lực l-ợng sản xuất, l-u thông hàng hóa đ-ợc ổn định, mở rộng phát triển, tăng thu nhập cho kinh tế xà hội, thúc đẩy kinh tế thị tr-ờng phát triển Đặc biệt Việt nam nay, vị trí vai trò NHTM đ-ợc coi trọng hơn, bên cạnh việc góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển theo h-ớng công nghiệp hóa, đại hóa mà Đảng Nhà n-ớc ta đà chọn tạo đà cho xu hội nhập kinh tế n-ớc nhà vơí kinh tế khu vực giới 1.1.3 Hoạt động NHTM: 1.1.3.1 Hoạt động tạo lập nguồn vốn: Nguồn vốn NHTM bao gồm toàn giá trị tiền tệ Ngân hàng tạo lập đ-ợc từ chức nghiệp vụ nhận tiền gửi Ngân hàng Thông th-ờng nguồn vốn Ngân hàng đ-ợc hình thành từ: Học viện ngân hàng Nguyễn Đức Tuấn Chuyên đề tèt nghiƯp Thø nhÊt: Vèn tù cã vµ coi nh- tự có Ngân hàng: Để thành lập Ngân hàng chủ sở hữu phải có số vốn cần thiết định ban đầu theo pháp luật quy định gọi vốn điều lệ (hay vốn riêng) Nó sở ban đầu để hình thành giúp Ngân hàng vào hoạt động, nhiªn nã th-êng chiÕm tû träng rÊt nhá d-íi 10% tổng nguồn vốn Ngân hàng Vốn đ-ợc gia tăng trình hoạt động kinh doanh cách trích từ lợi nhuận, cách tăng mức đóng góp chủ sở hữu Bên cạnh vốn điều lệ, NHTM phải trích lập quỹ dự trữ nh-: quỹ dự trữ thông th-ờng, quỹ dự trữ đặc biệt Quỹ dự trữ thông th-ờng quỹ đ-ợc trích lập từ lợi nhuận hàng năm để bổ sung cho vốn l-u động đà đạt đ-ợc quy mô định Ngoài ra, NHTM có vốn coi nh- tự có đ-ợc thể nh-: quỹ khen th-ởng, quỹ phúc lợi, quỹ khấu hao TCSĐ Thứ hai: Hoạt động huy động vốn xà hội: Với chức làm trung gian tài nên NHTM đà thực huy động vốn tiền tệ nhàn rỗi xà hội Để có tiền cho vay, đầu t- kinh doanh cho thành phần kinh tế lĩnh vực khác đòi hỏi NHTM dựa vào vốn tự có mà phải huy động vốn thị tr-ờng Đây hoạt động quan trọng hàng đầu NHTM, thông th-ờng nguồn vốn huy động chiÕm tû träng rÊt lín ngn vèn cđa NHTM (70%-80%) Từ hoạt động đà hình thành tạo lËp nªn ngn vèn chđ lùc kinh doanh cđa NHTM NHTM huy động vốn d-ới hình thức nh-: nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi toán tiền gửi bao gồm tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn Với loại tiền gửi không kỳ hạn khách hàng gửi rút cách dễ dàng, tuỳ theo nhu cầu họ nên nguồn vốn th-ờng xuyên biến động dễ dẫn đến rủi ro, nh-ng lại nguồn vốn quan trọng Còn tiền gửi có kỳ hạn tạo nên nguồn vốn ổn định cho NHTM Ngoài NHTM phát Học viện ngân hàng Nguyễn Đức Tuấn Chuyên đề tốt nghiệp hành thêm chứng tiền gửi nh- trái phiếu ngân hàng, kỳ phiếu Một nguồn vốn quan trọng khác hoạt động huy động vốn NHTM nguồn vốn vay ngân hàng khác n-ớc Hay vốn tạo đ-ợc qua việc làm trung gian toán Thứ ba: Nguồn vốn vay Ngân hàng khác: Nguồn vốn vay Ngân hàng khác nguồn vốn đ-ợc hình thành mối quan hệ tổ chức tín dụng với tổ chức tín dụng với NHTW Nguồn vốn bao gồm: - Nguồn vốn vay tổ chức tín dụng: Trong trình kinh doanh doanh nghiệp có lúc phát sinh tình trạng tạm thời thừa thốn Và ng-ợc lại phát sinh tình trạng tạm thời thiếu vốn Hoạt động kinh doanh Ngân hàng không tránh khỏi tình trạng Đối với Ngân hàng, có lúc Ngân hàng tập trung huy động đ-ợc vốn nh-ng lại không cho vay hết, phải trả lÃi tiền gửi T-ơng tự, có thời điểm nhu cầu cho vay vốn lớn nh-ng khả nguồn vốn mà Ngân hàng huy động đ-ợc lại không đáp ứng đủ Vì vậy, tr-ờng hợp Ngân hàng vay ngân hàng khác có phát sinh tình trạng thừa vốn để nhằm khôi phục khả toán - Nguồn vốn vay NHTW: NHTW đóng vai trò Ngân hàng Ngân hàng, ng-ời cho vay cuối kinh tế Vì có nhu cầu, NHTM đ-ợc NHTW cho vay vốn Việc cho vay NHTW NHTM thông qua hình thức tái cấp vốn Tái cấp vốn hình thức cấp tín dụng có đảm bảo NHTW nhằm cung ứng vốn ngắn hạn ph-ơng tiện toán cho c¸c NHTM Thø t-: C¸c nguån vèn kh¸c: Häc viện ngân hàng Nguyễn Đức Tuấn Chuyên đề tốt nghiệp Các nguồn vốn đ-ợc hình thành NHTM thực dịch vụ Ngân hàng cụ thể Vốn uỷ thác đầu t-, tài trợ Chính phủ n-ớc để đầu tcho ch-ơng trình, dự án phát triển kinh tế, văn hóa, xà hội Trong khoảng thời gian từ Ngân hàng nhận vốn uỷ thác đầu t-, tài trợ mà ch-a giải ngân hết thời gian vốn nhàn rỗi NHTM huy động làm nguồn vốn để kinh doanh 1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn: Trong kinh tế thị tr-ờng, NHTM thực chất doanh nghiệp, hoạt động kinh doanh phải coi lợi nhuận mục tiêu cuối Để tạo lợi nhuận thu nhập cho Ngân hàng NHTM phải biết sử dụng khai thác nguồn vốn cách triệt để, cách có hiệu Các hoạt động sử dụng vốn chủ yếu NHTM bao gồm: hoạt động cho vay, đầu t-, phục vụ nhu cầu chi trả cho khách hàng Hoạt động cho vay hoạt động chủ yếu NHTM với nhiều hình thức khác tuỳ theo đối t-ợng vay vốn Nếu vào thời hạn cho vay có cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn dài hạn Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng đ-ợc sử dụng để bù đắp thiều hụt vốn l-u động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Cho vay trung dài hạn: Là loại cho vay để thực ch-ơng trình, dự án phát triển kinh tế xà hội nhu cầu đầu t- doanh nghiệp nh- mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ Một mặt đáp ứng nhu cầu vay vốn trung dài hạn xà hội mở rộng ngành nghề sản xuất kinh doanh nh- đầu t- xây dựng Mặt khác chúng phù hợp với khả huy động vốn ngày tăng lên NHTM nhu cầu sử dụng vốn xà hội Học viện ngân hàng 10 Nguyễn Đức Tuấn Chuyên đề tốt nghiệp - Mục đích vay vốn khách hàng Sau xem xét thông tin khách hàng ngân hàng cần xem xét mục đích vay vốn khách hàng vay làm vay - Xem xét biện pháp đảm bảo tiền vay Vấn đề: khâu thẩm định khả tài khách hàng CBTD cần xét số tiêu tình hình tài khách hàng: Tổng lợi nhuận tr-ớc thuế Hệ số sinh lời = Tổng tài sản có Chỉ tiêu cho biết khả sinh lời toàn tài sản có doanh nghiệp dùng hoạt động SXKD Chỉ tiêu cao chứng tỏ hiệu sử dụng tài sản cao ng-ợc lại Hoặc: Vốn tiền Hệ số khả toán nhanh = Tổng số nợ ngắn hạn Hệ số thể khả nguồn vốn tiền: tiền mặt, tiền gửi Ngân hàng, chứng từ có giá dễ chuyển đổi nhanh thành tiề để trang trải nhanh cho khoản nợ kinh doanh Trên thực tế, tỷ số 0,5 đảm bảo nhu cầu toán Khi phân tích thấy tỉ số 0,5 khách hàng đảm bảo nhu cầu toán đến hạn, nghĩa tình hình tài họ bình th-ờng, khả xảy rủi ro tín dụng hơn, chi nhánh nên mở rộng cho vay khách hµng nµy Nh-ng nÕu tØ sè nµy