Trong điều kiện kinh tế thị trường, vốn tự có là cơ sở pháp lý để doanh nghiệp hoạt động kinh doanh, đồng thời cũng là yếu tố tài chính quan trọng nhất để đảm bảo các khoản nợ khách hàng, đảm bảo an toàn và tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Vốn tự có cũng là yếu tố quyết định đến sự hình thành và phát triển lâu dài của ngân hàng. Việc duy trì quy mô vốn chủ sở hữu hợp lý và đảm bảo nguồn vốn chủ sở hữu tăng trưởng mạnh phù hợp với chiến lược phát triển có tác động lớn đến khả năng tài chính của ngân hàng. Nói cách khác, khi nguồn vốn tự có của ngân hàng được ban lãnh đạo quản lý hiệu quả dựa trên công nghệ hiện đại và tiêu chuẩn bảo mật tiên tiến, khả năng tài chính của ngân hàng sẽ được nhân đôi. Năng lực tài chính cao, lành mạnh và tiên tiến là điều kiện cơ bản để mở rộng khả năng huy động vốn, nâng cao năng lực cạnh tranh, nâng cao khả năng tự phòng ngừa rủi ro, phát triển ổn định và bền vững CHƯƠNG 1. VỐN TỰ CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1 1.1. Khái niệm.1 1.2. Thành phần của vốn tự có1 1.2.1. Vốn cấp 1 (core capital-a1).1 1.2.2. Vốn cấp 2:1 1.3. Đặc điểm vốn tự có của ngân hàng1 1.4. Những vấn đề chung về vốn tự có2 1.5. Chức năng vốn tự có:2 1.5.1. Chức năng bảo vệ2 1.5.2. Chức năng hoạt động2 1.5.3. Chức năng điều chỉnh3 1.6. Vai trò của vốn tự có3 1.7. Hệ số an toàn vốn (CAR)3 CHƯƠNG 2. QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI4 2.1. Khái niệm quản trị vốn tự có của ngân hàng thương mại.4 2.2. Nội dung cơ bản quản trị vốn tự có.4 2.3. Mô hình quản trị vốn tự có5 2.3.1. Mô hình quản trị vốn tự có tổng quát5 2.3.2. Mô hình quản trị vốn tự có truyền thống5 CHƯƠNG 3. SO SÁNH VÀ ĐÁNH GIÁ VỀ CƠ HỘI VÀ RỦI RO CỦA HAI NGÂN HÀNG7 3.1. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN.7 3.1.1. Khái niệm7 3.1.2. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của ngân hàng:7 3.1.3. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của chi nhánh ngân hàng nước ngoài:7 3.2. Cơ hội và rủi ro của hai ngân hàng trong tình huống8 3.3. So sánh và đánh giá về cơ hội và rủi ro của hai ngân hàng trong tình huống9 CHƯƠNG 4. GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ CỦA CÁC NHTM9 4.1. Xử lý các khoản nợ xấu của NHTM9 4.2. Cơ cấu lại tài sản có, tài sản nợ9 4.3. Hoàn thiện cơ chế quản trị rủi ro theo quy trình công nghệ hiện đại9 4.4. Các NHTM nhỏ nên hợp nhất, sáp nhập để tạo nên sức mạnh tổng hợp10 4.5. Xác định tầm quan trọng của vốn tự có10 4.6. Thông tư 22/2019/TT-NHNN10 KẾT LUẬN11
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH - TIỂU LUẬN CUỐI KHÓA HỌC PHẦN: QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI MAG310_2021_D04 NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ VỐN TỰ CÓ VÀ QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI GVHD : Họ tên : MSSV : Lớp : TP Hồ Chí Minh, tháng 07 năm 2022 MỤC LỤC CHƯƠNG VỐN TỰ CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm 1.2 Thành phần vốn tự có 1.2.1 Vốn cấp (core capital-a1) 1.2.2 Vốn cấp 2: 1.3 Đặc điểm vốn tự có ngân hàng 1.4 Những vấn đề chung vốn tự có 1.5 Chức vốn tự có: 1.5.1 Chức bảo vệ 1.5.2 Chức hoạt động 1.5.3 Chức điều chỉnh 1.6 Vai trị vốn tự có 1.7 Hệ số an toàn vốn (CAR) CHƯƠNG QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái niệm quản trị vốn tự có ngân hàng thương mại 2.2 Nội dung quản trị vốn tự có 2.3 Mơ hình quản trị vốn tự có 2.3.1 Mơ hình quản trị vốn tự có tổng quát 2.3.2 Mơ hình quản trị vốn tự có truyền thống CHƯƠNG SO SÁNH VÀ ĐÁNH GIÁ VỀ CƠ HỘI VÀ RỦI RO CỦA HAI NGÂN HÀNG 3.1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN 3.1.1 Khái niệm 3.1.2 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ngân hàng: 3.1.3 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu chi nhánh ngân hàng nước ngoài: 3.2 Cơ hội rủi ro hai ngân hàng tình 3.3 So sánh đánh giá hội rủi ro hai ngân hàng tình CHƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ CỦA CÁC NHTM 4.1 Xử lý khoản nợ xấu NHTM 4.2 Cơ cấu lại tài sản có, tài sản nợ 4.3 Hoàn thiện chế quản trị rủi ro theo quy trình cơng nghệ đại 4.4 Các NHTM nhỏ nên hợp nhất, sáp nhập để tạo nên sức mạnh tổng hợp 10 4.5 Xác định tầm quan trọng vốn tự có 10 4.6 Thông tư 22/2019/TT-NHNN 10 KẾT LUẬN 11 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Cụm từ tiếng Việt NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng Basel I Hiệp ước vốn Basel I Basel II Hiệp ước vốn Basel I DANH MỤC HÌNH Hình 1: Mơ hình quản trị vốn tự có tổng qt (Nguồn: Bank Management.) Lời mở đầu Trong điều kiện kinh tế thị trường, vốn tự có sở pháp lý để doanh nghiệp hoạt động kinh doanh, đồng thời yếu tố tài quan trọng để đảm bảo khoản nợ khách hàng, đảm bảo an toàn tăng lợi nhuận cho ngân hàng Vốn tự có yếu tố định đến hình thành phát triển lâu dài ngân hàng Việc trì quy mơ vốn chủ sở hữu hợp lý đảm bảo nguồn vốn chủ sở hữu tăng trưởng mạnh phù hợp với chiến lược phát triển có tác động lớn đến khả tài ngân hàng Nói cách khác, nguồn vốn tự có ngân hàng ban lãnh đạo quản lý hiệu dựa công nghệ đại tiêu chuẩn bảo mật tiên tiến, khả tài ngân hàng nhân đơi Năng lực tài cao, lành mạnh tiên tiến điều kiện để mở rộng khả huy động vốn, nâng cao lực cạnh tranh, nâng cao khả tự phòng ngừa rủi ro, phát triển ổn định bền vững Trong trình nghiên cứu hồn thành tiểu luận cịn nhiều thiếu sót, kính mong nhận nhận xét góp ý Thầy để tiểu luận hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn CHƯƠNG VỐN TỰ CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm Vốn tự có số vốn tối thiểu mà ngân hàng, ví dụ ngân hàng tiết kiệm cơng ty tiết kiệm cho vay, phải có để tuân thủ qui định Hệ thống Ngân hàng cho vay nội Liên bang (FHLB) Con số phát triển số an toàn nhằm bảo vệ người tiêu dùng khỏi tổn thất bất ngờ 1.2 Thành phần vốn tự có 1.2.1 Vốn cấp (core capital-a1) - Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phịng tài - Vốn đầu tư xây dựng bản, mua sắm tài sản cố định - Lợi nhuận chưa phân phối - Thặng dư vốn cổ phần - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 1.2.2 Vốn cấp 2: - 50% chênh lệch tăng đánh giá lại TSCĐ - 40% chênh lệch tăng đánh giá lại khoản góp vốn đầu tư dài hạn - Dự phòng chung theo quy định NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích DPRR sử dụng DPRR - Trái phiếu chuyển đổi, nợ thứ cấp ngân hàng phát hành thỏa mãn: (i) Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu năm; (ii) Khơng đảm bảo tài sản tổ chức ngân hàng; - Phần giá trị tăng thêm tài sản cố định loại chứng khoán đầu tư định giá lại, trái phiếu chuyển đổi cổ phiếu ưu đãi tổ chức tín dụng phát hành có thời hạn dài 1.3 Đặc điểm vốn tự có ngân hàng Vốn tự có ngân hàng việc dùng để mua sắm trang thiết bị, sở vật chất, góp vốn liên doanh,… để giới hạn hoạt động kinh doanh tiền tệ, có hoạt động tín dụng Có đặc điểm vốn tự có cần biết: ❖ Cung cấp nguồn lực cho ngân hàng hoạt động ❖ Giúp ngân hàng chống đỡ rủi ro phát sinh ❖ Là nguồn vốn ổn định, sử dụng với kỳ hạn dài ❖ Là tảng cho tăng trưởng trình hoạt động ngân hàng ❖ Chiếm tỷ trọng nhỏ nguồn vốn kinh doanh từ 8% đến 10% lại có vai trị quan trọng ❖ Là sở để hình thành nên nguồn vốn khác ❖ Tạo uy tín ban đầu, trì niềm tin cho ngân hàng ❖ Là sở xác định tỷ lệ an toàn kinh doanh ngân hàng ❖ Vốn tự có định quy mơ ngân hàng, cụ thể xác định giới hạn huy động vốn ngân hàng Hơn nữa, vốn tự có bao gồm nguồn vốn hợp pháp phép lưu thông thị trường tài Trong khn khổ hội nhập kinh tế, ngân hàng thương mại mở rộng sức hấp dẫn đầu tư thơng qua thị trường tài chính, ngân hàng có tầm vóc quốc tế gắn với môi trường cạnh tranh cao Các NHTM mở rộng việc thu hút đầu tư thông qua thị trường tài cơng cụ tài đa dạng 1.4 Những vấn đề chung vốn tự có Vốn kinh tế: số vốn mà công ty cần để bảo đảm khả chi trả khoản toán lược đồ rủi ro Vốn kinh tế sử dụng để đo lường báo cáo rủi ro thị trường hoạt động toàn tổ chức tài Vốn kinh tế đo lường rủi ro cách sử dụng thực tiễn kinh tế qui tắc kế toán qui định Vốn pháp định: mức vốn tối thiểu phải có để thành lập doanh nghiệp Vốn pháp định Cơ quan có thẩm quyền ấn định Nó xem thực dự án thành lập doanh nghiệp Vốn pháp định khác tùy theo lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh 1.5 Chức vốn tự có: 1.5.1 Chức bảo vệ - Giúp ngân hàng bù đắp thiệt hại phát sinh - Trường hợp ngân hàng rơi vào tình trạng khả chi trả: Vốn tự có sử dụng hồn trả cho khách hàng - Là sở tạo niềm tin khách hàng gửi tiền 1.5.2 Chức hoạt động - Vốn tự có, sử dụng cho vay, góp vốn đầu tư - Đem lại lợi nhuận khơng cao 1.5.3 Chức điều chỉnh - Là để NHNN xác định tỷ lệ an toàn - Là để xác định điều chỉnh giới hạn nhằm bảo đảm an toàn cho hoạt động NH 1.6 Vai trị vốn tự có ✓ Thứ nhất, vốn sở để hình thành ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh ✓ Thứ hai: Vốn ảnh hưởng trực tiếp đến quy mô hoạt động ngân hàng thương mại ✓ Thứ ba: Vốn giúp ngân hàng chủ động kinh doanh ✓ Thứ tư: Vốn giúp ngân hàng định lực tốn đảm bảo uy tín thị trường ✓ Thứ năm: Vốn định lực cạnh tranh ngân hàng ➢ Vốn tự có nguồn lực tài vững giúp ngân hàng tăng quy mô,phát triển, đổi công nghệ, nâng cao chất lượng dịch vụ Với tiềm lực tài mạnh vốn chủ sở hữu giúp ngân hàng dễ dàng tiếp cận công nghệ so với ngân hàng nhỏ đồng thời nâng cao chất lượng đào tạo đội ngũ lao động có đội ngũ thẩm định tín dụng Từ khơng tạo nên cạnh tranh chất lượng dịch vụ, thu hút nhiều khách hàng mà nâng cao chất lượng khoản tín dụng, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng 1.7 Hệ số an toàn vốn (CAR) Hệ số an toàn vốn (CAR) tiêu kinh tế phản ánh mối quan hệ vốn tự có với tài sản có điều chỉnh rủi ro NHTM Theo Basel I: 𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 CAR = 𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑐ó 𝑟ủ𝑖 𝑟𝑜 (𝑅𝑅𝑇𝐷) Theo Basel II, III: 𝑉ố𝑛 𝑡ự 𝑐ó CAR = 𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑐ó 𝑟ủ𝑖 𝑟𝑜 (𝑅𝑅𝑇𝐷+𝑅𝑅𝐻Đ+𝑅𝑅𝑇𝑇) Theo Basel II Basel I Hệ số CAR yêu cầu NHTM mức tối thiểu 8% Tại Việt Nam, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu quy định thông tư 13/2010/TT-NHNN, thơng tư 36/2014/TTNHNN u cầu tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi, phải trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro tổ chức tín dụng (tỷ lệ an tồn vốn riêng lẻ) 𝑉ố𝑛 𝑡ự𝑐ó Tỷ lệ an tồn vốn riêng lẻ = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 "𝐶ó" 𝑟ủ𝑖 𝑟𝑜 Thơng tư 22/2019/TT-NHNN yêu cầu tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu NHTM CAR ≥9% ❖ Nhìn chung thông tư NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hướng đến chuẩn Basel I Itheo giai đoạn Để đạt chuẩn Basel II tiêu hệ số an tồn vốn địi hỏi NHTM phải có lượng vốn tự có tương ứng với tài sản có rủi ro hoạt động, NHTM phải thường xuyên trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định CHƯƠNG QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái niệm quản trị vốn tự có ngân hàng thương mại Quản trị vốn tự có NHTM việc nghiên cứu hình thành vốn tự có ngân hàng cách hợp lý đồng thời quan tâm đến thành phần vốn tự có đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng an tồn có lãi ❖ Ý nghĩa việc thực tốt cơng tác quản trị vốn tự có: + Tạo điều kiện để bảo vệ tài sản cho khách hàng ký thác tài sản ngân hàng + Tạo điều kiện để ổn định tăng trưởng vốn tự có cách hợp lý nhằm nâng cao sức đề kháng ngân hàng trước rủi ro nguy phá sản kinh doanh + Giúp cho nhà quản trị quản lý hiệu vốn tự có tăng khả sinh lời cho ngân hàng cách bền vững + Đảm bảo cho ngân hàng đạt mức vốn tự có phù hợp với quy mô hoạt động mức rủi ro kinh doanh 2.2 Nội dung quản trị vốn tự có Nhằm bảo vệ trị giá giá trị ngân hàng, giảm thiểu tối đa rủi ro, thiệt hại lên tổng giá trị vốn đầu tư cổ đông ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng, cân đối hài hòa lợi nhuận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, quản trị vốn tự có NHTM cần tập trung vào nội dung sau: ❖ Quản trị tài sản nợ vốn, tổ chức hiệu yếu tố đầu vào, đa dạng hóa cơng cụ huy động tiền gửi, nhằm giúp ngân hàng hình thành quy mơ, bảo đảm an tồn hoạt động trì chi phí vốn thấp ❖ Quản trị tài sản có, cân đối suất sinh lời rủi ro danh mục cho vay, đầu tư, trì tính khoản danh mục tài sản có đảm bảo kinh doanh hiệu 2.3 Mơ hình quản trị vốn tự có 2.3.1 Mơ hình quản trị vốn tự có tổng qt Hình 1: Mơ hình quản trị vốn tự có tổng quát (Nguồn: Bank Management.) Quản lý vốn chủ sở hữu đánh giá tác động khả sinh lời vốn chủ sở hữu, việc áp dụng mơ hình quản lý vốn chủ sở hữu hợp lý có tác động lớn đến mục tiêu quản trị ngân hàng 2.3.2 Mơ hình quản trị vốn tự có truyền thống Mơ hình quản trị vốn tự có truyền thống phản ánh lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) ngân hàng dựa mối tương quan thuận khả sinh lời (ROA) hệ số mở rộng vốn chủ sở hữu Mơ hình phù hợp với ngân hàng thương mại nhỏ, nghiệp vụ đơn giản Phương trình mơ hình quản trị vốn tự có truyền thống: ROE = ROS x Hệ số sử dụng tài sản x Tài sản có/vốn tự có ROE = ROA x Địn cân tích lũy =ROA x 𝑇ỷ 𝑙ệ 𝑣ố𝑛 𝑡ự 𝑐ó/𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑐ó Trong đó: ROA (Return on Aseet): Hệ số sinh lợi tích sản hay lợi nhuận rịng chia cho tổng tích sản bình quân ROE (Return on Equity): Tỷ lệ sinh lợi vốn cổ phần hay lợi nhuận ròng chia cho vốn cổ phần bình quân ROS (Return on sales): Doanh lợi biên tế hay tỷ lệ lợi nhuận ròng chia cho tổng thu Phương trình cho thấy khả sinh lời chiến lược tăng trưởng ngân hàng thương mại phụ thuộc hoàn toàn vào tỷ lệ vốn chủ sở hữu tài sản Điều có nghĩa tỷ lệ an tồn vốn thay đổi khả sinh lời ngân hàng thay đổi theo Do đó, yêu cầu an tồn vốn khơng thay đổi để tăng lợi nhuận cho cổ đơng ngân hàng phải tăng ROA tăng ROS nâng cao hiệu sử dụng tài sản Nhận thức mối quan hệ biện chứng hệ số ROS hiệu suất sử dụng tài sản, ngân hàng thường tăng ROA cách chấp nhận giảm ROS nâng cao hiệu sử dụng tài sản Tuy nhiên, kết phụ thuộc vào mức độ nhạy cảm tài sản với biến động thị trường, ngắn hạn, việc nâng cao hiệu sử dụng tài sản buộc ngân hàng phải mở rộng quy mô vốn lên quy mô tương ứng Khi sử dụng mơ hình truyền thống, để giảm thiểu rủi ro đạt ROA cao theo yêu cầu nhà quản lý ngân hàng, không cần hiểu biết sâu sắc thị trường mà cịn phải dự đốn tiềm năng, khả tăng trưởng ngân hàng lựa chọn tỷ lệ ROS phù hợp biết cách tạo đa dạng hóa., cấu tài sản chất lượng cao, khả chuyển đổi cao tỷ lệ an toàn vốn cao Nếu biết tận dụng giới hạn tỷ lệ an tồn vốn ngân hàng đạt hệ số ROE tối đa Tuy nhiên, để trì ổn định lợi nhuận, ngân hàng cần trì cân tốc độ tăng hệ số ROA hệ số an toàn vốn, cần quan tâm đến việc nâng cao chất lượng quản trị, quản trị rủi ro hiệu sử dụng vốn Để áp dụng mơ hình quản lý vốn thiết lập, áp dụng thành cơng mơ hình quản lý vốn sở thực đầy đủ yêu cầu tỷ lệ an toàn vốn, ngân hàng cần đáp ứng số yêu cầu Các điều kiện sau: ❖ Người quản lý ngân hàng phải có đủ trình độ, lực phẩm chất đạo đức để kết hợp có hiệu nguồn vốn tự có có với nguồn nhân lực vật lực khác Hoạt động quản lý ngân hàng phải có khả biến đổi giá trị sử dụng yếu tố đầu vào thành đơn vị cần thiết mang lại giá trị hữu ích thực cho sản phẩm dịch vụ tài ❖ Cơng nghệ quản lý ngân hàng cần đầu tư, chuẩn hóa cập nhật cao tính cập nhật lớn Khoản đầu tư phải đủ để giúp ngân hàng đạt yêu cầu quản lý rủi ro đại tránh rủi ro tụt hậu thua lỗ chi phí hoạt động cao ❖ Ngân hàng phải có chiến lược tài khẩn cấp tốt liên quan đến vấn đề sau Vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn huy động cho chiến lược phát triển tổng thể dài hạn Theo yêu cầu chiến lược, phải giúp ngân hàng nâng cao khả hấp thụ vốn, phịng ngừa rủi ro, có lợi cạnh tranh thị trường cụ thể CHƯƠNG SO SÁNH VÀ ĐÁNH GIÁ VỀ CƠ HỘI VÀ RỦI RO CỦA HAI NGÂN HÀNG 3.1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN 3.1.1 Khái niệm Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu phản ánh mức đủ vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi sở giá trị vốn tự có mức độ rủi ro hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải thường xun trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định 3.1.2 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ngân hàng: a) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ngân hàng gồm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp b) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ: Từng ngân hàng phải trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ 9% Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ xác định cơng thức sau: 𝑉ố𝑛 𝑡ự 𝑐ó 𝑟𝑖ê𝑛𝑔 𝑙ẻ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ (%) = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝐶ó 𝑟ủ𝑖 𝑟𝑜 𝑟𝑖ê𝑛𝑔 𝑙ẻx100% c) Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu hợp nhất: Ngân hàng có cơng ty con, ngồi việc trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ theo quy định điểm b khoản phải đồng thời trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp 9% Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp xác định cơng thức sau: 𝑉ố𝑛 𝑡ự 𝑐ó ℎợ𝑝 𝑛ℎấ𝑡 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp (%)=𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝐶ó 𝑟ủ𝑖 𝑟𝑜 ℎợ𝑝 𝑛ℎấ𝑡 x100% 3.1.3 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Chi nhánh ngân hàng nước phải trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu xác định cơng thức sau: 𝑉ố𝑛 𝑡ự 𝑐ó Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu (%) = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝐶ó 𝑟ủ𝑖 𝑟𝑜 x 100% 3.2 Cơ hội rủi ro hai ngân hàng tình Điểm mạnh (Strength) Điểm yếu (Weekness) - Tổng tài sản vốn tự có ngân hàng thương mại cải thiện ngày So với nước khu vực, quy mô vốn ngân hàng thương mại Việt Nam cịn nhỏ - Năng lực tài chính, lực quản trị, kiểm toán kiểm soát nội ngân hàng thương mại tiếp tục nâng cấp, đại hóa phù hợp với So với nước khu vực, tỷ lệ an tồn vốn khơng ổn định mức thấp thông lệ chuẩn mực quốc tế nước khu vực Tính lợi nhuận ngân hàng thương mại thấp so với tiêu chuẩn quốc tế Nợ xấu không xử lý triệt để, chủ yếu chuyển gánh nợ từ tổ chức tín dụng sang Tổng cơng ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Cơ hội (Oportunitise) Thách thức (Threats) - Quy định tỷ lệ an toàn vốn hành đảm bảo tiêu chuẩn Basel I hướng tới tiêu chuẩn Basel II Theo phương pháp tính tỷ lệ an toàn vốn mới, tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng giảm nhiều tài sản rủi ro tăng lên - Tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng thương mại vượt giới hạn tối thiểu 9% Việc mở cửa hệ thống ngân hàng gây áp lực cạnh tranh cho ngân hàng ngồi nước, làm giảm hiệu hoạt động tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng nước - Chất lượng tín dụng cải thiện, tỷ lệ nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng giảm xuống ngưỡng an tồn 3.3 So sánh đánh giá hội rủi ro hai ngân hàng tình Thơng tư 22/2019/TT-NHNN yêu cầu tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Ngân hàng thương mại CAR ≥9% Hệ số an toàn vốn (CAR) Ngân hàng A 10%, Ngân hàng B 12% tỷ lệ cao 9% Tỷ lệ phản ánh độ an tồn NHTM Thơng qua tỷ lệ này, người ta xác định khả trả nợ cố định ngân hàng đối mặt với loại rủi ro khác rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động Nói cách khác, ngân hàng đảm bảo tỷ lệ này, tạo vùng đệm chống lại cú sốc tài chính, bảo vệ họ người gửi tiền Vì lý trên, Ngân hàng A 10% Ngân hàng B 12%, ngân hàng quy định rõ ràng giám sát việc trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu Nhìn chung, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ngân hàng đạt 9% Ngân hàng B, ngân hàng có hệ số an tồn cao hơn, rủi ro mặt rủi ro Tuy nhiên, ngân hàng có tỷ lệ đạt mức 9% cần lưu ý tỷ lệ bị sụt giảm nhanh hạch toán dự phòng cho khoản nợ xấu nợ chuẩn Lý chất lượng tài sản suy giảm làm cho chi phí dự phịng gia tăng, làm ăn mịn lợi nhuận lũy kế từ giảm vốn tự có Thêm vào rủi ro ln tiềm ẩn tình trạng dịch bệnh Covid-19 phức tạp tình trạng sở hữu chéo xảy CHƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ CỦA CÁC NHTM 4.1 Xử lý khoản nợ xấu NHTM Tích cực hợp tác với khách hàng việc cấu lại nợ, gia hạn trả nợ khách hàng có khó khăn tạm thời tài có triển vọng kinh doanh sau xử lý xong nợ xấu Giảm lãi suất để phát hành khoản vay mới, giúp công ty giảm chi phí đầu vào, bán hàng có điều kiện trả nợ ngân hàng Xử lý nguồn dự phòng rủi ro theo quy định Tìm biện pháp lý tài sản đảm bảo nợ khó địi để thu hồi nợ 4.2 Cơ cấu lại tài sản có, tài sản nợ Các ngân hàng cần xem lại cấu danh mục tài sản nợ, tài sản có cho phù hợp, nhằm hạn chế thấp rủi ro xảy ra, cấu lại nguồn vốn huy động cho vay thị trường Các NHTM cần phải trì tỷ lệ an tồn vốn hợp lý vừa đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, vừa đảm bảo có mức sinh lời tối đa 4.3 Hồn thiện chế quản trị rủi ro theo quy trình cơng nghệ đại Hồn thiện hệ thống tiêu chuẩn quản trị, hệ thống công cụ đo lường đánh giá chế quản trị rủi ro theo công nghệ quản trị đại tảng để NHTM nâng cao an toàn vốn 4.4 Các NHTM nhỏ nên hợp nhất, sáp nhập để tạo nên sức mạnh tổng hợp Việc sáp nhập ngân hàng xây dựng ngân hàng có đủ sức mạnh tài để cạnh tranh với ngân hàng nước xu hướng tất yếu tất yếu Số lượng ngân hàng vừa nhỏ giảm nhiều Sáp nhập giúp ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động, trì lợi nhuận giảm bớt cạnh tranh ngành 4.5 Xác định tầm quan trọng vốn tự có Ngân hàng phải làm để đảm bảo đáp ứng quy định tỷ lệ an toàn vốn mang lại lợi nhuận hợp lý cho cổ đông, phù hợp với mục tiêu lợi nhuận ngân hàng Khi gia tăng vốn tự có, ngân hàng gặp áp lực lợi nhuận Thay nới lỏng điều kiện tín dụng để gia tăng lợi nhuận Các ngân hàng đẩy mạnh hoạt động phi tín dụng để gia tăng doanh thu từ phí, hạn chế gia tăng RRTD cho ngân hàng 4.6 Thông tư 22/2019/TT-NHNN Trong điều kiện Việt Nam tại, thông tư 22/2019/TT-NHNN ban hành cuối năm 2019 có hiệu lực ngày 01/01/2020 yêu cầu NHTM phải trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% Thay tập trung tăng vốn chủ sở hữu cấp 1, ngân hàng cân nhắc chi phí lợi nhuận để lựa chọn tăng vốn cấp hay cấp để giúp ngân hàng vừa đáp ứng quy định, vừa hạn chế rủi ro 10 KẾT LUẬN Tăng trưởng, ổn định kinh tế vĩ mô kiểm sốt lạm phát ln mục tiêu thiết lập quốc gia Để đạt mục tiêu này, khơng thể khơng kể đến vai trị NHTM việc điều hành sách tiền tệ Ngoài ra, ngân hàng với tư cách trung gian tài gặp nhiều rủi ro Đặc biệt, ngân hàng thường gặp rủi ro tín dụng thông tin không cân xứng thẩm định cho vay doanh nghiệp có nguồn lực tài sản hạn chế, chủ yếu nợ Do đó, ngân hàng cần có mức vốn tự có phù hợp để bảo vệ họ khỏi nguy kiệt quệ tài Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, vốn tự có đóng chức vô quan trọng Nguồn vốn phải khẳng định nhân tố tạo nên sức mạnh khả cạnh tranh ngân hàng thị trường, thể lực tài nội ngân hàng thương mại Vì vậy, ngân hàng cần có mức vốn tự có phù hợp để bảo vệ họ khỏi nguy kiệt quệ tài Vốn tự có đóng vai trị vơ quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM Phải khẳng định rằng, vốn tự có yếu tố tạo nên sức mạnh khả cạnh tranh ngân hàng thị trường, thể lực tài vốn có thân NHTM Do thời gian nghiên cứu kiến thức có hạn nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót, mong nhận ý kiến đóng góp Thầy để đề tài nghiên cứu hoàn thiện Cuối cùng, em xin cảm ơn Thầy hướng dẫn để em có kiến thức quý Em xin chân thành cảm ơn 11 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn ThịNgọc (2018) Các nhân tố ảnh hưởng đến cấu trúc vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Lê Thanh Ngọc, Đặng Trí Dũng Lê Nguyễn Minh Phương (2015) Mối quan hệ tỷ lệ vốn tự có rủi ro ngân hàng thương mại: Bằng chứng từ Việt Nam, Tạp chí Phát triển Hội nhập, số25 (35)-tháng 11-12/2015 Văn pháp luật: Ngân hàng Nhà nước (2016), Thông tư 41/2016/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 30/12/2016.2 Chính phủ (2019), Nghị định 86/2019/NĐ-CP Chính phủ quy định mức vốn pháp định tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, ban hành ngày 14/11/2019.3 Ngân hàng nhà nước (2010), Thông tư 13/2010/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, ban hành ngày 20/05/2010 Website: www.cafef.vn www.thuvienphapluat.vn ... tồn vốn tối thiểu theo quy định CHƯƠNG QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái niệm quản trị vốn tự có ngân hàng thương mại Quản trị vốn tự có NHTM việc nghiên cứu hình thành vốn tự. .. Vai trị vốn tự có 1.7 Hệ số an toàn vốn (CAR) CHƯƠNG QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái niệm quản trị vốn tự có ngân hàng thương mại 2.2 Nội. .. 2.2 Nội dung quản trị vốn tự có 2.3 Mơ hình quản trị vốn tự có 2.3.1 Mơ hình quản trị vốn tự có tổng quát 2.3.2 Mơ hình quản trị vốn tự có truyền thống