Luận án đã làm rõ hơn những vấn đề lý luận chủ yếu về hiệu quả quản trị Ngân hàng thương mại (NHTM), nâng cao hiệu quả quản trị NHTM, mối tương quan giữa đổi mới quản trị và hiệu quả kinh doanh của NHTM trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế (có tính tới mô hình phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Việt Nam). Đồng thời từ nghiên cứu lý thuyết, kế thừa kết quả tổng quan và quan sát thực tiễn tác giả đã chỉ ra các yếu tố ảnh hưởng tợi hiệu quả quản trị NHTM, xác định được bộ chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị của NHTM (trong điều kiện Việt Nam). Trong đó, tác giả đã xác định mối tương quan bằng những chỉ tiêu định lượng giữa đổi mới quản trị NHTM với hiệu quả kinh doanh của NHTM. Những phát hiện, đề xuất mới rút ra được từ kết quả nghiên cứu, khảo sát của luận án Luận án cung cấp cơ sở khoa học cho Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) trong việc nâng cao hiệu quả quản trị ngân hàng trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế. Đặc biệt luận án đã chỉ ra những thành công cũng như những hạn chế, nguyên nhân của những hạn chế về hoạt động quản trị của Vietcombank, làm rõ các căn cứ và đề xuất định hướng nâng cao hiệu quả quản trị cho Vietcombank đến năm 2030. Đồng thời tác giả đề xuất bốn nhóm giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả quản trị của Vietcombank ; kiến nghị những việc quan trọng cần phải làm đối với Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
i LỜI CAM ĐOAN Luận án cơng trình nghiên cứu độc lập tác giả, trích dẫn, tài liệu sử dụng minh bạch Các kết phân tích chưa cơng bố cơng trình khoa học Hà Nội, ngày tháng năm 2022 Tác giả luận án Trần Thị Vinh Thương ii LỜI CẢM ƠN Trong q trình nghiên cứu luận án tơi nhận giúp đỡ quý báu nhiều cá nhân, tập thể Tôi xin gửi lời cảm ơn đặc biệt tới hai thầy cô hướng dẫn khoa học TS Phạm Thanh Bình, TS Tơ Thị Ánh Dương Cảm ơn Ban lãnh đạo Viện Chiến lược Phát triển Ban, Phịng giúp đỡ tơi nhiều thời gian học tập nghiên cứu Viện Tôi xin gửi lời cảm ơn Ban lãnh đạo, cán nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Kinh tế Dự báo… nhiệt tình giúp đỡ tơi hồn thành luận án Đồng thời, tơi xin chân thành cảm ơn Khoa Ngân hàng, Ban Giám hiệu Phòng ban trường Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình tơi tham gia làm nghiên cứu sinh Cuối cùng, xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới gia đình, bạn bè, đồng nghiệp chia sẻ, động viên suốt thời gian học tập thực cơng trình Tác giả Trần Thị Vinh Thương iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt TCTD : Tổ chức tín dụng NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần BĐH : Ban điều hành HĐQT : Hội đồng quản trị NHNN : Ngân hàng Nhà nước NSNN : Ngân sách Nhà nước Vietcombank : Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Agribank : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thông Việt Nam BIDV : Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam Vietinbank : Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam Techcombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Tiếng Anh ADB : Ngân hàng phát triển Châu Á IMF : Quỹ tiền tệ quốc tế OECD : Tổ chức Hợp tác Phát triển kinh tế IFC : Tập đồn tài quốc tế ROA : Tỷ suất sinh lời tài sản ROE : Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu NIM : Biên lãi rịng iv NNM : Chênh lệch rịng ngồi lãi NOM : Chênh lệch hoạt động ròng CEO : Tổng giám đốc điều hành ODA : Vốn hợp tác phát triển thức FDI : Đầu tư trực tiếp nước CAR : Tỷ lệ an toàn vốn NPL : Tỷ lệ nợ xấu FSIs : Bộ số lành mạnh tài v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii MỤC LỤC v DANH MỤC BẢNG BIỂU xi DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ xii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC LIÊN QUAN ĐẾN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan quản trị ngân hàng thương mại 1.1.1 Về quan niệm quản trị ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Cơng trình nước 1.1.1.2 Cơng trình nước ngồi 11 1.1.2 Về chất quản trị ngân hàng thương mại 14 1.1.2.1 Cơng trình nước 14 1.1.2.2 Công trình nước ngồi 15 1.1.3 Về vai trò quản trị ngân hàng thương mại 15 1.1.3.1 Cơng trình nước 15 1.1.3.2 Cơng trình nước 17 1.2 Tổng quan hiệu quản trị đánh giá hiệu quản trị ngân hàng thương mại 18 1.2.1 Tổng quan hiệu quản trị ngân hàng thương mại 18 1.2.1.1 Cơng trình nước 18 1.2.1.2 Cơng trình nước ngồi 19 1.2.2 Tổng quan đánh giá hiệu quản trị ngân hàng thương mại 21 1.2.2.1 Cơng trình nước 21 vi 1.2.2.2 Cơng trình nước ngồi 26 1.3 Tổng quan yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quản trị ngân hàng thương mại 28 1.3.1 Cơng trình nước 28 1.3.2 Cơng trình nước ngồi 29 1.4 Đánh giá kết tổng quan 31 1.4.1 Những điểm kế thừa 31 1.4.2 Những vấn đề chưa nghiên cứu nghiên cứu sơ luận án cần sâu nghiên cứu 31 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 33 2.1 Những vấn đề quản trị ngân hàng thương mại bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 33 2.1.1 Quản trị ngân hàng thương mại bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 33 2.1.1.1 Khái niệm 33 2.1.1.2 Các mơ hình quản trị ngân hàng thương mại 35 2.1.2 Quan hệ đổi quản trị hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại 41 2.1.2.1 Đổi quản trị ngân hàng thương mại 41 2.1.2.2 Hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 43 2.1.2.3 Mối quan hệ đổi quản trị hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 44 2.2 Hiệu nâng cao hiệu quản trị ngân hàng thương mại bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 47 2.2.1 Quan niệm hiệu nâng cao hiệu quản trị ngân hàng thương mại 47 2.2.1.1 Quan niệm hiệu quản trị ngân hàng thương mại 47 2.2.1.2 Quan niệm nâng cao hiệu quản trị ngân hàng thương mại 49 vii 2.2.2 Đánh giá hiệu quản trị ngân hàng thương mại 49 2.2.2.1 Nhóm tiêu phản ánh hiệu kinh doanh 50 2.2.2.2 Nhóm tiêu hiệu đổi quản trị 52 2.2.2.3 Chỉ tiêu phản ánh tương quan đổi quản trị hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 54 2.2.2.4 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quản trị theo nguyên tắc chuẩn mực quốc tế (Chỉ số BGRI) 55 2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quản trị ngân hàng thương mại bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 57 2.3.1 Bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 57 2.3.2 Mơ hình phát triển kinh tế quốc gia 58 2.3.3 Chính sách Nhà nước mơi trường pháp lý 58 2.3.4 Thị trường cạnh tranh 59 2.3.5 Mơ hình quản trị ngân hàng thương mại 60 2.3.6 Năng lực nghệ thuật quản lý, điều hành Hội đồng quản trị Ban điều hành ngân hàng 61 2.3.7 Năng lực kiểm tra, giám sát, kiểm soát đánh giá 61 2.3.8 Tồn cầu hóa 62 2.4 Khảo cứu kinh nghiệm nâng cao hiệu quản trị Ngân hàng thương mại 63 2.4.1 Trường hợp thành công việc nâng cao hiệu quản trị số ngân hàng lớn Trung Quốc 63 2.4.2 Trường hợp thất bại hoạt động quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội (Habubank) 65 2.4.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 65 Tiểu kết chương 68 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 20152020 69 viii 3.1 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 69 3.1.1 Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 69 3.1.2 Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 71 3.2 Thực trạng hiệu quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 73 3.2.1 Tình hình hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2015-2020 73 3.2.2 Thực trạng hiệu quản trị nâng cao hiệu quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 80 3.2.2.1 Khái qt tình hình đổi mơ hình quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 80 3.2.2.2 Thực trạng hiệu quản trị nâng cao hiệu quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 82 3.2.3 Nhận định chung hiệu quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 97 3.2.3.1 Những kết chủ yếu nguyên nhân 97 3.2.3.2 Những hạn chế chủ yếu nguyên nhân 101 3.2.3.3 Thách thức chủ yếu đặt việc nâng cao hiệu quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 109 Tiểu kết chương 111 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 112 4.1 Bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ảnh hưởng đến phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 112 4.1.1 Bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 112 4.1.2 Bối cảnh nước 115 ix 4.2 Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đến năm 2030 117 4.2.1 Định hướng đổi quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đến năm 2030 117 4.2.2 Định hướng phát triển nâng cao hiệu quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đến năm 2030 119 4.3 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Vietcombank 121 4.3.1 Giải pháp 1: Hoàn thiện máy chế hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 121 4.3.1.1 Nội dung giải pháp 121 4.3.1.2 Điều kiện để thực giải pháp nâng cao hiệu quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 124 4.3.2 Giải pháp 2: Phát triển nhân lực chất lượng cao Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 125 4.3.2.1 Nội dung giải pháp 125 4.3.2.2 Điều kiện thực giải pháp 130 4.3.3 Giải pháp 3: Chuyển đổi số đại hóa quản lý, điều hành Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 131 4.3.3.1 Nội dung giải pháp 131 4.3.3.2 Điều kiện thực giải pháp 132 4.3.4 Giải pháp 4: Mở rộng hợp tác quốc tế Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 133 4.3.4.1 Nội dung giải pháp 133 4.3.4.2 Điều kiện thực giải pháp 134 4.4 Một số kiến nghị 134 4.4.1 Kiến nghị với Nhà nước 134 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 135 Tiểu kết chương 137 KẾT LUẬN 138 x DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CĨ LIÊN QUAN CỦA TÁC GIẢ 140 TÀI LIỆU THAM KHẢO 141 PHỤ LỤC 151 163 QT.9 Biên bản, nghị HĐQT có cơng bố khơng? 1 2 1 QT.12 Ngân hàng có ban thư ký HĐQT? 1 QT.13 Ngân hàng có quy định tỷ lệ sở hữu cổ phần tối thiểu để 2 1 1 1 1 3 2 34 32 33 QT.10 Ngân hàng có ủy ban kiểm tốn phịng kiểm tốn nội bộ? QT.11 Ngân hàng có thơng tin giúp đánh giá lực tính độc lập thành viên ủy ban kiểm tốn phịng kiểm toán nội bộ? đề cử thành viên HĐQT nhỏ 5%? QT.14 Ngân hàng có ban hành quy chế/chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp? QT.15 Ngân hàng có hoạt động đánh giá kết hồn thành cơng việc thành viên HĐQT? QT.16 Ngân hàng có sách cán kế cận, công bố số lần họp HĐQT năm, công bố tỷ lệ tham gia họp năm, công bố công việc thành viên HĐQT đảm nhiệm, cung cấp đào tạo dành cho thành viên HĐQT, mua bảo hiểm trách nhiệm cho HĐQT? QT.17 HĐQT có độc lập việc xác định thù lao ban điều hành khơng? QT.18 Hình thức thù lao HĐQT tiền mặt, cổ phần thông thường, cổ phần ưu đãi? QT.19 Ngân hàng có cơng bố mức thù lao HĐQT ĐHĐCĐ? Tổng điểm Mã Ban kiểm sốt 164 KS.1 Có thơng tin giúp cổ đông đánh giá mức độ phù hợp 1 1 1 1 1 1 đào tạo, kinh nghiệm thành viên ban kiểm sốt? KS.2 Ứng viên ban kiểm sốt có cam kết đạo đức nghề nghiệp? KS.3 Ban kiểm soát có quy trình thực nhiệm vụ cách độc lập? KS.4 Ngân hàng có ban hành quy trình bổ nhiệm, miễn nhiệm thành viên ban kiểm soát? KS.5 Ban kiểm sốt có chế hoạt động? 1 KS.6 Ngân hàng có cơng bố số lượng họp/năm ban 1 1 1 Ngân hàng có hoạt động đào tạo cho ban kiểm sốt? 1 Tổng điểm 8 2 6 2 1 kiểm sốt? KS.7 Ban kiểm sốt có trả thù lao dựa kết công việc? KS.8 Mã TT.1 Công khai, minh bạch kiểm tốn Ngân hàng có lập báo cáo tài theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam quốc tế? TT.2 Ngân hàng có cơng bố báo cáo tài năm, q chưa kiểm tốn, báo cáo tài năm kiểm tốn, báo cáo tài hợp ngân hàng con, báo cáo thường niên, giao dịch nội bộ, giao dịch với bên liên quan? TT.3 Ngân hàng có cơng bố báo cáo tài theo tháng, q năm? TT.4 Ngân hàng có cơng bố báo cáo tài báo cáo thường niên ngân hàng hạn theo quy định? 165 TT.5 Ngân hàng có đưa lý giải trình việc cơng bố báo 1 1 1 1 1 1 1 TT.10 Ngân hàng có quy trình lựa chọn kiểm tốn độc lập? 0 TT.11 Ngân hàng có sách thay đổi đơn vị kiểm toán độc 1 1 1 Tổng điểm 21 18 18 TỔNG 100 89 94 Điểm Mơ Mơ tối đa hình hình 1 1 1 1 1 cáo tài báo cáo thường niên chậm? TT.6 Ngân hàng có giải trình việc có sai lệch lớn báo cáo tài chưa kiểm tốn báo cáo tài kiểm tốn? TT.7 Ngân hàng có website riêng Tiếng Việt Tiếng Anh? TT.8 Ngân hàng có hình thức hoạt động quan hệ với cổ đông tin cho cổ đông/nhà đầu tư, hội nghị cổ đông/nhà đầu tư? TT.9 Cơng ty kiểm tốn độc lập cơng ty thuộc nhóm cơng ty kiểm tốn lớn Earn&Young, PWC, KPMG, Delotite Việt Nam? lập? TT.12 Ngân hàng thực tế có thay đổi kiểm tốn năm/lần? Mã RR.1 Quản trị rủi ro Ngân hàng có tuân thủ yêu cầu an toan NHNN quy định Basel II không? RR.2 Ngân hàng có ban hành sách quản trị rủi ro? 1RR.3 Ngân hàng có quy định điều chỉnh chinh sách quản trị rủi ro? RR.4 Ngân hàng có sử dụng công cụ quản lý rủi ro tác nghiệp không? 166 RR.5 Ngân hàng có cơng bố chinh sách quản trị rủi ro 1 1 1 1 1 1 RR.10 Ngân hàng có Ủy ban (Hội đồng) Quản trị rủi ro? 1 RR.11 Ủy ban quản trị rủi ro có hoạt động độc lập? 1 RR.12 Ngân hàng có cơng bố thơng tin tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ an 1 1 1 1 1 1 1 16 13 16 ngân hàng website ngân hàng? RR.6 Ngân hàng có quy định tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu, vốn đệm dự phòng, vốn chủ sở hữu tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng, tỷ lệ vốn cấp tối thiểu, tổng vốn tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng bắt buộc theo yêu cầu Basel II? RR.7 Ngân hàng tuân thủ theo đung quy định quản lý rủi ro NHNN Quyết định 493 Thông tư 13? RR.8 Cán ngân hàng có đào tạo thường niên quản trị rủi ro? RR.9 Ngân hàng có thực đanh giá rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng? toan vốn, tỷ lệ khoản, tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn…trên báo cáo thường niên, website ngân hàng? RR.13 Ngân hàng có áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tuyến phịng thủ? RR.14 Ngân hàng có ban hành quy định nội phân cấp phê duyệt tín dụng quản lý tiền vay? RR.15 Ngân hàng có xây dựng kế hoạch quản trị rủi ro hàng năm? RR.16 Ngân hàng có xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ? Tổng điểm Nguồn: Số liệu Vietcombank tác giả chấm điểm 167 PHỤ LỤC 5: TOP 10 NGÂN HÀNG CÓ LỢI NHUẬN CÁO NHẤT NĂM 2020 Nguồn: Báo Vietnamnet.vn 168 PHỤ LỤC 6: TÌNH HÌNH PHÂN LOẠI NỢ, NỢ XẤU, NỢ QUÁ HẠN CỦA VIETCOMBANK GIAI ĐOẠN 2015-2020 Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu/Năm 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Phân loại nợ Tổng dư nợ Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần ý Nợ tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ 387.152 460.808 557.688 639.37 741.387 839.788 370.637 446.466 532.443 621.863 726.359 831.765 9.377 7.420 4.783 3.781 2.978 2.794 797 1.360 684 292 687 669 751 1.347 3.584 1.161 153 223 5.59 4.216 1.940 4.771 4.530 4.338 Nợ có khả vốn Tình hình Nợ xấu, Nợ hạn Nợ hạn Tỷ lệ Nợ hạn Nợ xấu Tỷ lệ Nợ xấu 16.515 14.343 10.991 10.005 8.348 8.024 4,3 3,1 2,02 1,58 1,56 0,96 7.137 6.922 6.209 6.223 5.804 5230 1,79 1,46 1,11 0,97 0,78 0,62 (Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank năm tính tốn tác giả) 169 PHỤ LỤC 7: BẢNG THỐNG KÊ TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA 24 NHTM TẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2019-2020 Đơn vị: Tỷ đồng STT Nợ xấu Ngân hàng So sánh % 2020 2019 BIDV 21.342 19.496 9,5 VPBank 9.924 8.797 12,8 Vietinbank 9.519 10.813 (12,0) Sacombank 5.780 5.733 0,8 SHB 5.255 5.056 3,9 Vietcombank 5.230 5.804 (9,9) MB 3.248 2.898 12,1 VIB 2.957 2.537 16,6 Eximbank 2.534 1.933 31,1 10 LienVietPostbank 2.527 2.030 24,5 11 HDBank 2.357 1.996 18,1 12 Seabank 2.021 2.280 (11,4) 13 Kienlongbank 1.883 342 450,6 14 ACB 1.840 1.449 27,0 15 MSB 1.558 1.300 19,8 16 OCB 1.508 1.309 15,2 17 TPBank 1.420 1.235 15,0 18 ABBank 1.324 1.312 0,9 19 Techcombank 1.295 3.078 (57,9) 20 Vietbank 785 539 45,6 21 Nam A Bank 744 1.334 (44,2) 22 Bac A Bank 628 500 25,6 23 PG Bank 626 749 (16,4) 24 NCB 609 730 (16,6) 86.914 83.251 4,4 Tổng (Nguồn: Báo cáo thường niên NHTM tính tốn tác giả) 170 PHỤ LỤC 8: TỶ SUẤT SINH LỜI TRÊN VỐN CHỦ SỞ HỮU (ROE) CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016-2020 Đơn vị: % STT Ngân hàng/Năm 2016 2017 2018 2019 2020 Vietcombank 14,7 18,1 25,18 25,03 20,53 Vietinbank 11,8 12 15,33 13,07 16,81 Techcombank 17,47 27,71 21,52 17,7 18,03 VPBank 28,26 27,48 22,83 21,48 21,92 MBBank 11,91 12,93 20,10 21,68 18,36 ACB 9,87 14,08 27,73 24,95 24,31 BIDV 14,62 15,34 15,08 12,83 9,07 HDBank 7,80 14,93 19,13 19,38 18,85 VIB 6,47 12,83 22,55 27,1 29,57 10 OCB 8,65 15,05 23,58 28,0 24,43 Nguồn: Báo cáo tài ngân hàng 171 PHỤ LỤC 9: BẢNG TỶ SUẤT SINH LỜI TRÊN TỔNG TÀI SẢN (ROA) CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016-2020 Đơn vị: % Ngân hàng/Năm 2016 2017 2018 2019 2020 Vietcombank 0,93 1,00 1,39 1,61 1,45 Vietinbank 1,0 0,9 1,12 0,79 1,06 Techcombank 1,47 2,55 2,87 2,86 2,99 VPBank 1,86 2,54 2,45 2,36 2,62 MBBank 1,2 1,21 1,81 2,02 1,82 ACB 0,61 0,82 1,67 1,68 1,86 BIDV 0,66 0,61 0,59 0,61 0,47 HDBank 0,57 1,03 1,4 1,62 1,55 VIB 0,59 0,99 1,67 2,02 2,16 10 OCB 0,68 1,1 1,91 2,4 2,61 STT Nguồn: Báo cáo tài ngân hàng 172 PHỤ LỤC 10: BẢNG TỶ LỆ LÃI RÒNG CẬN BIÊN (NIM) CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016-2020 Đơn vị: % STT Ngân hàng/Năm 2016 2017 2018 2019 2020 Vietcombank 2,63 2,49 2,78 2,70 2,91 Vietinbank 2,79 2,9 2,6 2,9 2,85 Techcombank 4,19 3,88 4,12 4,01 5,00 VPBank 7,67 8,69 8,77 8,89 8,71 MBBank 3,56 4,17 4,56 4,9 4,75 ACB 3,34 3,44 3,55 3,41 3,69 BIDV 2,62 2,89 2,85 2,8 2,45 HDBank 4,04 4,05 4,03 4,6 4,75 VIB 2,83 3,10 3,77 3,67 4,04 10 OCB 3,08 3,44 3,95 3,7 3,88 Nguồn: Báo cáo tài ngân hàng 173 PHỤ LỤC 11: MỘT SỐ CHỈ TIÊU CỐT LÕI FSIS ÁP DỤNG CHO ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chỉ số Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Tỷ suất sinh lời Tài sản (ROA) Công thức Nội dung đánh giá Vốn tự có Đo lường tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu x100 Tổng tài sản có rủi ro NHTM hay đo lường khả đáp ứng đầy đủ nghĩa vụ người gửi tiền Lợi nhuận sau thuế ROA tỷ số phản ánh mối tương quan x 100 mức sinh lợi so với tài sản Tổng tài sản NHTM hay nói cách khác ROA phản ánh mức độ hiệu sử dụng tài sản Ngân hàng ROA tiêu chủ yếu phản ánh tính hiệu quản lý Nó khả hội đồng quản trị ngân hàng trình chuyển tài sản ngân hàng thành thu nhập rịng ROA cao khả sử dụng tài sản hiệu Lợi nhuận sau thuế Tỷ suất sinh ROE số đo lường mức độ hiệu x 100 Vốn chủ sở hữu lời Vốn chủ sở việc sử dụng vốn chủ sở hữu hữu (ROE) NHTM Chỉ số cho biết đồng vốn chủ sở hữ bỏ đem lại đồng lợi nhuận Một Ngân hàng có số ROE ổn định mức cao xem dấu hiệu sử dụng vốn hiệu ROE tiêu đo lường tỷ lệ thu nhập cho cổ đông ngân hàng Nó thể thu nhập mà cổ đơng nhận từ việc đầu tư vào ngân hàng Tổng Thu nhập−Tổng chi phí Tỷ lệ lãi cận x100 NIM phản ánh hiệu tạo vốn sử Tổng tài sản có sinh lời biên (NIM) dụng vốn NHTM Với nhân tố khác khơng đổi với NHTM tạo nhiều nguồn vốn giá rẻ (lãi suất huy động thấp), đồng thời sử dụng vốn đầu tư vào tài sản (hoạt động cấp tín dụng) có tỷ suất sinh lời cao NIM lớn NIM lớn điều chứng tỏ Ngân hàng kinh doanh có hiệu 174 Tỷ trọng thu nhập lãi (NII) Thu nhập lãi Tỷ lệ Nợ xấu Nợ xấu Tổng thu nhập hoạt động Tổng dư nợ Tỷ lệ dự trữ khoản x 100 Tài sản khoản Tổng tài sản x 100 x 100 Năng suất lao 𝐓ổ𝐧𝐠 𝐥ợ𝐢 𝐧𝐡𝐮ậ𝐧 𝐬𝐚𝐮 𝐭𝐡𝐮ế 𝐱 𝟏𝟎𝟎 𝐒ố 𝐥ượ𝐧𝐠 𝐥𝐚𝐨 độ𝐧𝐠 động Mức độ đóng góp cho kinh tế a Tỷ trọng đóng 𝐒ố 𝐭𝐡𝐮ế 𝐓𝐍𝐃𝐍 𝐧𝐠â𝐧 𝐡à𝐧𝐠 𝐢 𝐧ộ𝐩 x 100 góp cho ngân 𝐓ổ𝐧𝐠 𝐭𝐡𝐮 𝐭𝐡ế 𝐓𝐍𝐃𝐍 𝐜ủ𝐚 𝐧𝐡à 𝐧ướ𝐜 sách nhà nước b Tỷ trọng đóng 𝐒ố 𝐥𝐚𝐨 độ𝐧𝐠 𝐜ủ𝐚 𝐧𝐠â𝐧 𝐡à𝐧𝐠 𝐢 x 100 𝐒ố 𝐥𝐚𝐨 độ𝐧𝐠 𝐭𝐨à𝐧 𝐧𝐠à𝐧𝐡 góp việc làm cho kinh tế đồng tài sản NIM phản ánh lực hội đồng quản trị nhân viên ngân hàng việc trì tăng trưởng nguồn thu (chủ yếu từ khoản cho vay, đầu tư phí dịch vụ) so với mức tăng chi phí (chủ yếu chi trả lãi tiền gửi, khoản vay thị trường tiền tệ, tiền lương nhân viên phúc lợi) NII phản ánh đầy đủ tính sinh lời ngân hàng Trong xu phát triển, hội nhập quốc tế, muốn có hiệu kinh doanh tốt tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ phải cao tốt Nợ xấu phản ánh khả thu hồi vốn khó khăn, vốn ngân hàng khơng cịn mức rủi ro thông thường mà mức nguy vốn Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ 3% đảm bảo cho mức độ lành mạnh hoạt động tín dụng Tỷ lệ dự trữ khoản phản ánh mức độ trữ tài sản có tính khoản tốt để đáp ứng tất nghĩa vụ tài ngân hàng Tỷ lệ theo thông tư 36 NHNN tối thiểu 10% Phản ánh nhân viên tạo đồng lợi nhuận cho ngân hàng Chỉ tiêu thể mức đóng góp vào phát triển kinh tế, xã hội đất nước Phản ánh ngân hàng đảm bảo việc làm an sinh xã hội cho người Tuy nhiên tỷ lệ nên mức vửa phải (Nguồn: IMF) 175 PHỤ LỤC 12: CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN KINH TẾ XÃ HỘI 2020 - 2030 Mục tiêu tổng quát Phấn đấu đến năm 2030, nước phát triển có cơng nghiệp đại, thu nhập trung bình cao; chế quản lý đại, cạnh tranh, hiệu lực, hiệu quả; kinh tế phát triển động, nhanh bền vững, độc lập, tự chủ sở khoa học, công nghệ, đổi sáng tạo gắn với nâng cao hiệu hoạt động đối ngoại hội nhập quốc tế; khơi dậy khát vọng phát triển đất nước, phát huy sức sáng tạo, ý chí sức mạnh tồn dân tộc, xây dựng xã hội phồn vinh, dân chủ, công bằng, văn minh, trật tự, kỷ cương, an toàn, bảo đảm sống bình yên, hạnh phúc nhân dân; không ngừng nâng cao đời sống mặt nhân dân; bảo vệ vững Tổ quốc, mơi trường hịa bình, ổn định để phát triển đất nước; nâng cao vị uy tín Việt Nam trường quốc tế Phấn đấu đến năm 2045 trở thành nước phát triển, thu nhập cao Các tiêu chủ yếu a) Về kinh tế − Tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm nước (GDP) bình quân khoảng 7%/năm; GDP bình quân đầu người theo giá hành đến năm 2030 đạt khoảng 7.500 USD3 − Tỷ trọng công nghiệp chế biến, chế tạo đạt khoảng 30% GDP, kinh tế số đạt khoảng 30% GDP − Tỷ lệ đô thị hóa đạt 50% − Tổng đầu tư xã hội bình qn đạt 33 - 35% GDP; nợ cơng khơng q 60% GDP − Đóng góp suất nhân tố tổng hợp (TFP) vào tăng trưởng đạt 50% − Tốc độ tăng suất lao động xã hội bình quân đạt 6,5%/năm − Giảm tiêu hao lượng tính đơn vị GDP mức - 1,5%/năm b) Về xã hội − Chỉ số phát triển người (HDI) trì 0,74 176 − Tuổi thọ bình qn đạt 75 tuổi, thời gian sống khỏe mạnh đạt tối thiểu 68 năm − Tỷ lệ lao động qua đào tạo có cấp, chứng đạt 35 - 40% − Tỷ trọng lao động nông nghiệp tổng lao động xã hội giảm xuống 20% c) Về môi trường − Tỷ lệ che phủ rừng ổn định mức 42% − Tỷ lệ xử lý tái sử dụng nước thải môi trường lưu vực sông đạt 70% − Giảm 9% lượng phát thải khí nhà kính − 100% sở sản xuất kinh doanh đạt quy chuẩn mơi trường − Tăng diện tích khu bảo tồn biển, ven biển đạt - 5% diện tích tự nhiên vùng biển quốc gia − Đẩy mạnh cấu lại ngành dịch vụ dựa tảng công nghệ đại, công nghệ số, phát triển loại dịch vụ mới, xây dựng hệ sinh thái dịch vụ lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, pháp lý, y tế, giáo dục - đào tạo, viễn thông công nghệ thông tin, logistics vận tải, phân phối Áp dụng chuẩn mực quốc tế cho hoạt động kế toán, kiểm toán, ngân hàng thương mại Xây dựng thương hiệu sản phẩm quốc gia Thúc đẩy phát triển thương mại nước theo hướng đại, tăng trưởng nhanh bền vững, gắn với nâng cao uy tín, chất lượng hàng Việt Nam chinh phục người tiêu dùng Việt Nam, đáp ứng nhu cầu ngày cao chất lượng, an toàn thực phẩm; bảo vệ lợi ích hợp pháp Nhà nước, người sản xuất, phân phối người tiêu dùng Đẩy mạnh xuất khẩu, khai thác hiệu hiệp định thương mại tự do, mở rộng đa dạng hóa thị trường xuất, nhập khẩu, không để phụ thuộc lớn vào thị trường, bảo đảm cân cán cân xuất, nhập hàng hóa dịch vụ Có sách thương mại phù hợp với hội nhập quốc tế; nghiên cứu biện pháp phịng vệ thích hợp để bảo vệ sản xuất lợi ích người tiêu dùng, phù hợp với cam kết quốc tế mà Việt Nam tham gia Đẩy mạnh cấu lại ngành du lịch, bảo đảm tính chuyên nghiệp, đại phát triển đồng bộ, bền vững hội nhập 177 quốc tế; trọng liên kết ngành du lịch với ngành, lĩnh vực khác chuỗi giá trị hình thành nên sản phẩm du lịch để du lịch thực trở thành ngành kinh tế mũi nhọn Xây dựng, phát triển định vị thương hiệu du lịch quốc gia gắn với hình ảnh chủ đạo, độc đáo, mang đậm sắc văn hóa dân tộc Đến năm 2030, khách du lịch quốc tế đến Việt Nam đạt 47 - 50 triệu lượt, du lịch đóng góp khoảng 14 - 15% GDP nâng tỷ trọng khu vực dịch vụ GDP lên 50% Nguồn: www.chinhphu.vn ... bạn bè, đồng nghiệp chia sẻ, động viên suốt thời gian học tập thực cơng trình Tác giả Trần Thị Vinh Thương iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt TCTD : Tổ chức tín dụng NHTM : Ngân hàng thương