Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Agribank Hưng Yên

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Agribank Hưng Yên

Lời nói đầu.

Trong bất kỳ nền kinh tế phát triển sôi động nào, vốnbao giờ cũng là nguồn lực khan hiếm Vì vậy, sử dụng vốn cóhiệu quả là mục tiêu của bất kỳ nhà quản lý kinh tế nào, dù ởtầm vĩ mô hay vi mô Tín dụng, nhất là ở trong nền kinh tếthị trờng, là một trong những hình thức sử dụng vốn có hiệuquả nhất, nó giúp cho nguồn vốn luôn luôn vận động, cómặt kịp thời ở những nơi, những lúc cần thiết, nh mạchmáu vận hành trong cơ thể của nền kinh tế Tín

dụng trong tay các nhà kinh tế vĩ mô là phơng tiện điềuhành nền kinh tế, còn trong tay các nhà quản lí kinh tế vimô là phơng tiện vận hành các mục tiêu sinh lợi Xét từnhững ý nghĩa đó, nói một cách cụ thể: Trong nền kinh tếthị trờng, ngành Ngân hàng đợc đánh giá là ngành “huyếtmạch” vô cùng quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển củanền kinh tế.

Ngân hàng thơng mại là một loại hình doanh nghiệpkinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tự huy động vốn để chovay, tức là “đi vay để cho vay”, hởng chênh lệch lãi suất(giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay) ,với t cách là thànhviên tham gia vào nền kinh tế, một doanh nghiệp hạch toánkinh doanh độc lập, lời ăn lỗ chịu Nó cũng phải vận độngtheo xu hớng chung của nền kinh tế Ngân hàng phải đứngvững và phát triển trong cơ chế thị trờng thì mới thực hiệnđợc sứ mệnh của mình đối với nền kinh tế và góp phần vàosự phát triển chung

Muốn đứng vững và phát triển trong nền kinh tế thị ờng thì cũng nh mọi thành viên khác, nó phải luôn tìm hiểuthị trờng, xây dựng các chiến lợc kinh doanh phù hợp cho từnggiai đoạn và điều quan trọng là phải không ngừng cải tiếnnâng cao chất lợng hoạt động của mình.

Trong các nghiệp vụ Ngân hàng, nhất là từ khi ngànhNgân hàng chuyển sang hạch toán kinh doanh độc lập thìnghiệp vụ quan trọng hàng đầu đóng vai trò chủ đạo và đợcchú trọng nhất là nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ mũi nhọnquyết định sự sống còn và phát triển của mỗi Ngân hàngthơng mại Vì vậy, việc nâng cao chất lợng tín dụng là vấnđề quan trọng và cần thiết với bất kỳ một Ngân hàng thơngmại nào để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của mình trongmột môi trờng cạnh tranh hết sức gay gắt và quyết liệt nhhiện nay.

Nhận thức đợc tầm quan trọng hàng đầu của nghiệp vụtín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thơng mại.Trongthời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnNông thôn ( NHNo & PTNT) tỉnh Hng yên, em mạnh dạn chọnđề tài:

“ Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng tại Ngân

hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh HngYên” Làm nội dung nghiên cứu chuyên đề tốt nghiệp của

Kết cấu của chuyên đề: Ngoài phần mở đầu và kếtluận, chuyên đề đợc chia thành 3 chơng:

ơng1 : Lý luận cơ bản về tín dụng và chất lợng

tín dụng của các Ngân hàng thơng mại.

ơng 3 : Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng

của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh ng yên.

H-Đây là một chuyên đề mang tính phức tạp cả về lý luậnvà thực tiễn, do thời gian thực tập có hạn, bản thân trong quátrình nghiên cứu còn nhiều hạn chế, nên không thể tránh

khỏi những thiếu sót Em kính mong nhận đợc sự góp ýtham gia của các thầy cô, quí cơ quan cùng tất cả bạn đọcquan tâm đến đề tài, để chuyên đề của em đợc hoànthiện hơn.

Em xin chân thành cảm ơn T.s Đào Hùng – Giáo viên

khoa Ngân hàng Tài chính ĐHKTQD HN; cùng cán bộ, nhânviên hiện đang công tác tại Ngân hàng nông nghiệp và pháttriển nông thôn tỉnh Hng yên đã nhiệt tình hớng dẫn, giúpđỡ tận tình, tạo điều kiện để em hoàn thành chuyên đềtốt nghiệp này.

1 Khái niệm về tín dụng.

Tín dụng Ngân hàng nói chung là mối quan hệ kinh tế (quan hệ vay mợn ) giữa các chủ thể trong nền kinh tế, trongđó có sự chuyển nhợng quyền sử dụng một lợng giá trị (tiềnhuặc hiện vật) với những điều kiện mà hai bên thoả thuậnvà trong một thời gian xác định, ngời đi vay phải hoàn trả lạilợng giá trị, hay hiện vật đó kèm theo số lãi cho ngời cho vay.

Từ sự phân tích lý giải về sự ra đời và hình thành của

tín dụng Ngân hàng, ta thấy tín dụng Ngân hàng là “ cầunối “ giữa các doanh nghiệp, các cá nhân với Ngân hàng

trong nền kinh tế thị trờng, Ngân hàng vừa là ngời đi vayđồng thời vừa là ngời cho vay Với t cách là ngời đi vay,

Ngân hàng bằng các công cụ: Lãi suất, tín dụng đã huyđộng trong xã hội, trong các thành phần kinh tế để tạo lậpnguồn vốn cho vay Nguồn vốn này ngày càng tăng nếu cáccông cụ và phơng pháp hoạt động của Ngân hàng đủ sứccạnh tranh, nền kinh tế ngày càng phát triển đi lên.

Với t cách là ngời cho vay, Ngân hàng cung ứng vốn tíndụng cho nền kinh tế: Các doanh nghiệp, cá nhân đầu tvào tất cả các lĩnh vực sản xuất kinh doanh gồm cả cho vayngắn hạn để dự trữ hàng hoá, chi trả phí để xây dựng cơsở sản xuất, mua máy móc thiết bị, chuyển giao công nghệcải tạo, mở rộng cơ sở hạ tầng

Dới chế độ nào cũng vậy, hoạt động của tín dụng Ngânhàng đều có sự can thiệp của Nhà nớc vì tín dụng Ngânhàng là công cụ quản lý vĩ mô của Nhà nớc, đợc dùng đểquản lý và điều hành nền kinh tế, nhằm thúc đẩy tăng tr-ởng kinh tế và đạt tới mục đích của giai cấp cầm quyền.

2 Chức năng của tín dụng.

Đã có nhiều quan điểm khác nhau đợc đa ra khi bàn vềchức năng của tín dụng, song tựu chung lại các quan điểmđều có những điểm thống nhất cho rằng tín dụng trongnền kinh tế thị trờng có hai chức năng cơ bản đó là: Chứcnăng phân phối lại tài nguyên và chức năng thúc đẩy lu thônghàng hoá và phát triển sản xuất.

2.1 Chức năng phân phối lại tài nguyên.

Tín dụng là sự vận động của vốn từ chủ thể này sangchủ thể khác Nhờ vào sự vận động của tín dụng mà đápứng đợc nhu cầu về vốn của các chủ thể trong nền kinh tế.Các chủ thể vay vốn có cơ hội để tập chung các yếu tố vật

chất cần thiết cho quá trình sản xuất kinh doanh hoặc tiêudùng Hay nói cách khác, các chủ thể này đã nhận đợc mộtphần tài nguyên của xã hội phục vụ cho sản xuất huặc tiêudùng thông qua sử dụng vốn tín dụng Các chủ thể cho vayvốn đảm bảo có cơ hội thu đợc một khoản lợi tức từ đồngvốn tạm thời nhàn rỗi của mình, hay là các chủ thể này đãcung cấp một phần tài nguyên cho xã hội phục vụ cho sảnxuất huặc tiêu dùng thông qua nghiệp vụ cấp tín dụng.

Nhờ có tín dụng mà tài nguyên vốn đợc phân phối, dịchchuyển từ chủ thể có vốn cha sử dụng đến sang chủ thểthiếu vốn và đang cần vốn để đầu t vào sản xuất kinhdoanh Do đó đáp ứng nhu cầu về vốn cho mọi thành viêntrong xã hội, giúp cho các quá trình sản xuất kinh doanh đợcdiễn ra một cách đều đặn, liên tục, và đặc biệt nhờ có tíndụng cho nên vốn luôn ở trong trạng thái vận động, sinh lợinhuận cho các chủ thể kinh tế và cho toàn xã hội.

2.2 Chức năng thúc đẩy lu thông hàng hoá và pháttriển sản xuất.

Thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng đã tạo racông cụ tiền tệ phục vụ cho sản xuất và lu thông hàng hoá.Công cụ tiền tệ do Ngân hàng tạo ra qua con đờng tín dụngbao gồm tín tệ ( tiền giấy và tiền kim loại) và bút tệ.

Nhờ vào công cụ nói trên mà tốc độ lu thông hàng hoáđợc nhanh hơn, vốn đợc quay vòng nhanh hơn, do đó hànghoá chuyển thành tiền tệ, hình thái tiền tệ đi vào sản xuấtđợc thúc đẩy mạnh mẽ hơn Với ý nghĩa đó tín dụng thực sựthúc đẩy lu thông hàng hoá và phát triển sản xuất.

3 Sự phân loại tín dụng.

Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau, ngời ta phân chiatín dụng thành những loại khác nhau, tạo thuận lợi cho việc

quản lý của Ngân hàng thơng mại đối với các món vay củakhách hàng.

3.1 Căn cứ vào thời hạn cho vay : Tín dụng đợc chia

+ Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dới 1

năm, đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt về vốn lu độngtạm thời, nh đến kỳ phải trả lơng cho công nhân nhng chathu đợc tiền bán hàng, mua nguyên vật liệu bổ sung hoặc phục vụ cho sản xuất nhỏ có chu kỳ sản xuất ngắn vàcác nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.

+ Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1

đến 5 năm, chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tàisản cố định vừa và nhỏ, cải tiến huặc đổi mới thiết bịcông nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dựán mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.

+ Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 5 năm

trở nên, chủ yếu đáp ứng các nhu cầu về vốn dài hạn nh xâydựng mới các công trình dân dụng(nhà ở), công trình côngnghiệp (nhà máy, xí nghiệp) hoặc mua sắm các dâychuyền sản xuất, các thiết bị, phơng tiện vận tải có quy môlớn hay nói cách khác là mua sắm tài sản cố định lớn có thờigian thu hồi vốn chậm.

3.2 Căn cứ vào sự đảm bảo trong cho vay.

+ Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng đợc hình

thành trên cơ sở dựa vào tài sản đảm bảo Tức là ngời vayphải có tài sản thế chấp, cầm cố, huặc bảo lãnh của bên thứ3

Cả 3 hình thức cầm cố, thế chấp và bảo lãnh của bênthứ 3 đều nhằm mục đích hạn chế rủi ro của ngân hàng,trong trờng hợp xấu nhất xẩy ra là ngời vay không có khả

năng trả nợ khi đến hạn thì ngân hàng sẽ phải xử lý tài sảnthế chấp để thu hồi vốn.

+ Tín dụng không có đảm bảo (tín chấp): Là loại tín

dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh củabên thứ 3 mà việc cho vay đợc hình thành trên cơ sở lòngtin, uy tín của bản thân khách hàng.

3.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn.

+ Tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá: Là loại tín

dụng dùng để cấp cho các chủ thể kinh tế phục vụ tiến hànhsản xuất và lu thông hàng hoá Khi xem xét cho đối tợng nàyvay vốn ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hiệu quả kinhdoanh của họ , khách hàng làm ăn có hiệu quả, có lãi, thì mớicó khả năng trả nợ ngân hàng.

+ Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng đợc áp dụng cho

những khách hàng vay vốn có thu nhập đều đặn ( thờng làcán bộ, công nhân viên chức ) hàng tháng: Ngân hàng chovay tạo vốn ban đầu để mua sắm, sửa chữa nhà ở hoặcnhững tài sản phục vụ cho đời sống cũng nh các phơng tiệnđi lại của cá nhân và hộ gia đình Ngời vay sẽ trích mộtphần thu nhập hàng tháng để trả nợ.

3.4 Căn cứ vào phơng pháp cho vay

+ Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho

ngời có nhu cầu vay đồng thời khi hết hạn vay ngời đi vaytrực tiếp trả nợ vay ( gốc và lãi ) cho Ngân hàng

+ Tín dụng gián tiếp: Là các khoản cho vay đợc thực

hiện thông qua việc mua lại các khế ớc nợ hoặc các chứng chỉnợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán Trong thựctế thờng dùng gọi là tín dụng chiết khấu, chiết khấu là mộtnghiệp vụ trong đó khách hàng chuyển nhợng quyền sở hữu

thơng phiếu cha đến hạn cho Ngân hàng để nhận 1 khoảntiền bằng mệnh giá trừ đi lãi suất chiết khấu và hoa hồng.

3.5 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng.

+ Tín dụng bằng tiền: Là loại tín dụng mà hình thái tín

dụng đợc cấp là tiền mặt.

+ Tín dụng bằng tài sản( hiện vật): Là loại tín dụng mà

hình thái giá trị tín dụng đợc cấp bằng tài sản.

3.6 Căn cứ vào phơng thức hoàn trả.

+ Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng

phải trả gốc và lãi theo định kỳ.

+Tín dụng trả một lần: Là loại tín dụng đợc thanh toán

trả một lần theo kỳ đã thoả thuận.

+ Tín dụng trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà khách

hàng vay vốn có thể trả bất cứ lúc nào khi họ có thu nhập.Ngoài ra tuỳ thuộc vào đặc trng của món cho vay ngờita còn có nhiều hình thức cho vay cụ thể khác , chẳng hạnnh :

- Tín dụng thuê mua ( Leasing ) là một kiểu cho thuê tàisản chuyên dùng kèm theo lời hứa bán lại về sau cho ngời thuêtheo giá thoả thuận ban đầu, chậm nhất là vào thời điểmkết thúc hợp đồng.

Thực tế hiện nay còn có các loại tín dụng khác nh tíndụng nhà ở, các hình thức tín dụng cho vay ngoại tệ, tài trợcho xuất nhập khẩu

Việc phân loại tín dụng có một ý nghĩa quan trọng,giúp Ngân hàng trong việc quản lý các món vay và xác địnhđợc lấy nguồn nào cho vay là hợp lý Ví dụ: Khách hàng đếnNgân hàng xin vay vốn để mua sắm thêm tài sản cố định,khi đó nếu Ngân hàng đồng ý cho vay thì Ngân hàng xẽ

lấy nguồn nào ra để cho vay, chắc chắn Ngân hàng khôngthể lấy nguồn ngắn hạn để cho vay dài hạn đợc, mà Ngânhàng phải lấy nguồn dài hạn để cho vay trong trờng hợp này.Điều đó giúp cho Ngân hàng hạn chế rủi ro, tiết kiệm đợcnguồn lực của mình.

4 Nguyên tắc, điều kiện và đối tợng của tíndụng.

4.1 Nguyên tắc của tín dụng.

Theo từng thời kỳ, thủ tục và điều kiện vay vốn có thểthay đổi, bổ sung phù hợp với tình hình thực tế, songnhững nguyên tắc cơ bản của tín dụng là không thay đổi,nó là sự thể hiện những đặc trng cơ bản của tín dụng.

Hiện nay, theo Quy chế cho vay của các tổ chức tíndụng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN củaThống đốc Ngân hàng Nhà nớc thì khách hàng vay vốn củatổ chức tín dụng phải đảm bảo các nguyên tắc sau đây:

+ Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận tronghợp đồng tín dụng.

+ Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoảthuận trong hợp đồng tín dụng.

4.2 Điều kiện của tín dụng.

Khách hàng khi muốn vay tiền của Ngân hàng thì phảicó đủ các điều kiện cần thiết Ngân hàng đặt ra đối vớikhách hàng thì Ngân hàng mới cho khách hàng vay Nhữngđiều kiện đó là:

+ Khách hàng vay vốn phải có năng lực pháp luật dân sựvà chịu trách nhiệm dân sự theo quy định cuả pháp luật.

+ Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạncam kết.

+ Có mục đích sử dụng vốn hợp pháp.

+ Có dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất, kinh doanh,dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu t, phơngán phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định của phápluật.

+ Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theoquy định của Chính phủ và hớng dẫn của Ngân hàng Nhà n-ớc Việt nam.

4.3 Đối tợng của tín dụng.

Sự thiết lập quan hệ tín dụng suy cho cùng là nhằm đápứng nhu cầu của cả ngời cho vay và ngời đi vay, trong đónhu cầu của ngời đi vay là nhu cầu bù đắp những thiếu hụtvề vốn trong quá trình luân chuyển phục vụ cho sản xuấtkinh doanh, dịch vụ hoặc nhu cầu tiêu dùng phát sinh Nhvậy, đối tợng của tín dụng chính là những nhu cầu thiếu hụtvề vốn của các thể nhân hay pháp nhân trong đời sống xãhội Theo quy định trong Quy chế cho vay, đối tợng để cáctổ chức tín dụng xem xét cho vay bao gồm giá trị vật t hànghoá, máy móc, thiết bị, và các khoản chi phí để khách hàngthực hiện các dự án hoặc phơng án sản xuất kinh doanh,dịch vụ, đời sống và đầu t phát triển.

II Sự cần thiết phải nâng cao chất l ợng tín dụng.

1 Chất lợng tín dụng.

Chất lợng tín dụng không chỉ giới hạn trong lĩnh vựchoạt động Ngân hàng trực tiếp, mà nó còn đợc thể hiện quahiệu quả sử dụng vốn tín dụng của khách hàng vay, nói rộngra nó đợc thể hiện qua sự tăng trởng và phát triển của cácngành cũng nh của toàn bộ nền kinh tế Chỉ có trên cơ sởhiệu quả sử dụng vốn tín dụng của khách hàng thì chất lợng

tín dụng mới đợc đảm bảo Điều này đợc thể hiện rõ nét ởmột số khía cạnh sau đây:

1.1 Chất lợng tín dụng nhìn từ phía khách hàngvay vốn.

Một khoản tín dụng đợc đánh giá có chất lợng đối vớingời vay khi khoản tín dụng đó bù đắp một cách kịp thời,đầy đủ nhu cầu thiếu hụt về vốn của khách hàng vay Nóđảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh đợc diễn ranhịp nhàng, làm tăng sản lợng hàng hoá sản xuất ra, tăngvòng quay vốn và do đó tăng hiệu quả sản xuất kinh doanhcủa doanh nghiệp.

1.2 Chất lợng tín dụng nhìn từ phía Ngân hàng.

Đối với Ngân hàng, chất lợng tín dụng đợc xác địnhthông qua các chỉ tiêu cơ bản sau đây:

+ Phục vụ tốt sự phát triển của các ngành, các địa ơng theo định hớng của nhà nớc qua từng thời kỳ.

ph-+ Các khoản tín dụng đợc thực hiện đúng mục đích,đúng đối tợng, có vật t hàng hoá tơng đơng làm đảm bảo.

+ Các khoản tín dụng đợc thu hồi đầy đủ, đúng hạncả gốc và lãi, góp phần tăng nhanh vòng quay sử dụng vốncủa Ngân hàng, giảm thiểu các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi,trên cơ sở đó tăng doanh lợi cho các Ngân hàng thơng mại.

1.3 Chất lợng tín dụng nhìn từ lợi ích xã hội.

Dới giác độ này, tín dụng đợc coi là có chất lợng khi nóhỗ trợ và làm tăng hiệu quả hoạt động của từng doanh nghiệpđơn lẻ, tạo điều kiện để những doanh nghiệp thực hiện tốtnghĩa vụ với Ngân sách Nhà nớc, giải quyết đợc việc làm cho

ngời lao động, tạo nên tốc độ phát triển chung của nền kinhtế Đồng thời, chất lợng tín dụng đợc đảm bảo cũng xẽ gópphần tích cực vào việc thực thi chính sách tiền tệ của Nhànớc.

2 Nâng cao chất lợng tín dụng, sự đòi hỏi kháchquan của nền kinh tế.

2.1 Đối với các Ngân hàng thơng mại.

Ngân hàng thơng mại với t cách là một thành viên thamgia vào nền kinh tế, một doanh nghiệp hạch toán kinh doanhđộc lập, lời ăn lỗ chịu Nó cũng phải vận động theo xu hớngchung của nền kinh tế Nó phải đứng vững và phát triểntrong cơ chế thị trờng thì mới thực hiện đợc sứ mệnh củamình đối với nền kinh tế, góp phần vào sự phát triển chungcủa Đất nớc Muốn tồn tại và phát triển đứng vững trong nềnkinh tế thị trờng thì nó phải không ngừng nâng cao chấtchất lợng hoạt động của mình.

Với Ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng là quan trọng hàngđầu, nó quyết định sự tồn tại phát triển hay đổ vỡ của mộtNgân hàng thơng mại Do đó nâng cao chất lợng tín dụng làvấn đề quan trọng, cần thiết với bất kỳ một Ngân hàng th-ơng mại, để đảm sự tồn tại và phát triển của mình.

2.2 Đối với các chủ thể vay vốn.

Cũng nh các Ngân hàng thơng mại, các chủ thể vay vốncũng phải vận động theo xu hớng của nền kinh tế, nếu tráivới quy luật kinh tế, tất yếu sẽ diệt vong Do đó mỗi chủ thểvay vốn phải không ngừng đổi mới nâng cao chất lợng hoạtđộng của mình thể hiện qua các chỉ tiêu giá thành và chấtlợng sản phẩm sao cho phù hợp với nhu cầu của ngời tiêu dùng,các quy chế về an toàn tài chính nh cân đối đợc nguồn tàichính lành mạnh và chỉ có nâng cao chất lợng hoạt động

thì mỗi doanh nghiệp, mỗi chủ thể vay vốn mới tồn tại vàphát triển mạnh mẽ đợc Từ đó nó cũng ảnh hởng tích cựcđến chất lợng tín dụng của ngành Ngân hàng.

2.3 Đối với nền kinh tế.

Khi hoạt động của các chủ thể cho vay và chủ thể đivay đạt hiệu quả, chất lợng cao thì đơng nhiên chất lợng củanền kinh tế cũng đợc nâng cao Bởi vì trong nền kinh tếthị trờng mỗi hoạt động có chất lợng, nó sẽ góp phần vào sựổn định tăng trởng và phát triển chung của nền kinh tếquốc dân.

Nh vậy, nâng cao chất lợng hoạt động của tất cả cácchủ thể trong nền kinh tế là đòi hỏi cấp thiết và mang tínhkhách quan của nền kinh tế Từ sự cạnh tranh gay gắt củanền kinh tế thị trờng, để có thể tồn tại và phát triển, cácdoanh nghiệp (trong đó có Ngân hàng thơng mại) phải luônquan tâm đến chất lợng hoạt động của mình nhằm đápứng kịp thời với sự chuyển biến trong xã hội.

3 Nội dung nâng cao chất lợng tín dụng củaNgân hàng thơng mại.

3.1 Các tiêu thức đánh giá chất lợng tín dụng.

Chất lợng tín dụng là một phạm trù hết sức trừu tợng vàphức tạp Do đó để đánh giá đợc chất lợng tín dụng mộtcách chính xác tơng đối ngời ta phải dựa vào các tiêu thứcsau:

3.1.1 Hiệu quả của đồng vốn.

Động cơ kinh doanh của một Ngân hàng thơng mại luônphải gắn liền với các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội củaNhà nớc Đặt quyền lợi quốc gia, xã hội nên trên lợi ích củaNgân hàng, mặc dù rằng mục tiêu cuối cùng của Ngân hàngthơng mại là lợi nhuận Trong kinh doanh, Ngân hàng cần

thấy rõ việc cung cấp tín dụng luôn kéo theo sự huy độngtài nguyên, nó có thể mang đến cho xã hội và Ngân hàngnhững lợi ích cụ thể Nh vậy khi cấp ra một khoản tín dụngNgân hàng phải xem xét nó có thoả mãn nhu cầu vốn củakhách hàng hay không và phải xem xét đến hiệu quả củađồng vốn, tức là lợi ích của việc sử dụng đồng vốn đem lạicho khách hàng vay vốn, cho Ngân hàng và cho toàn thể xãhội

Nếu các khoản tín dụng cấp ra đợc thực hiện tốt cácvấn đề trên tức là Ngân hàng đã góp phần vào sự phát triểnđi lên của mỗi quốc gia, Ngân hàng đã thực hiện đợc nhiệmvụ và phát huy vai trò của mình trong nền kinh tế Hay nóicách khác hoạt động tín dụng của Ngân hàng chất lợng vàhiệu quả,

còn chất lợng cao hay thấp lại phụ thuộc vào mức độ hiệu quảcủa nó đối với nền kinh tế.

3.1.2 Khả năng đáp ứng các mục tiêu của Ngân hàng.+ Mục tiêu lợi nhuận: Là một trong những mục tiêu hàng

đầu của Ngân hàng thơng mại, với t cách là một doanhnghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, lời ăn lỗ chịu, dođó trong kinh doanh Ngân hàng phải tính toán sao cho đạthiệu quả kinh tế cao nhất, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất,để đạt đợc mục đích tối đa hoá lợi nhuận của mình.Với tcách là hoạt động sinh lời chủ yếu, tín dụng đáp ứng đợcmục tiêu này, không những chỉ mang lại lợi nhuận từ nghiệpvụ tín dụng mà còn tạo thuận lợi cho các Ngân hàng mở rộngvà tăng nhanh thu nhập từ các dịch vụ khác Ngân hàng cungcấp cho khách hàng.

+ An toàn trong kinh doanh: Là một trong những mục

tiêu quan trọng của Ngân hàng Hoạt động dựa trên cơ sở đivay để cho vay, Ngân hàng thu hút tiền của nền kinh tế (dới

hình thức nhận tiền gửi, huy động bằng trái phiếu và đivay) với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để chovay và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán Nh vậy, các Ngânhàng thơng mại tiến hành các hoạt động tín dụng của mìnhthông qua việc sử dụng vốn (vốn tự có và vốn huy động), dođó khi cho vay Ngân hàng hết sức thận trọng để làm saotiền ra đi rồi tiền lại quay trở lại với lợng lớn hơn, còn nếuNgân hàng không thu đợc nợ thì họ không những bị mấtvốn tự có mà còn có nguy cơ không trả đợc số tiền đã huyđộng của khách hàng Vì vậy, yêu cầu đặt ra nhằm đảmbảo hoạt động bình thờng đối Ngân hàng thơng mại là phảithờng xuyên thu hồi đợc các khoản cho vay, để duy trì hoàntrả các khoản vay từ nền kinh tế và bảo toàn vốn tự có củamình Tức là phải bảo đảm về mặt quyền lợi của kháchhàng và của chính bản thân Ngân hàng Đó chính là sự antoàn trong kinh doanh của các Ngân hàng thơng mại và đợcđánh giá thông qua chỉ tiêu nh : Tỷ lệ nợ quá hạn, tốc độquay vòng vốn v.v.

+ Việc tuân thủ các quy định về cơ chế, thể lệ,chính sách tín dụng: Vận động theo xu hớng của cơ chế thị

trờng có sự quản lý của Nhà nớc, các Ngân hàng cũng hoạtđộng kinh doanh theo hớng cơ chế thị trờng và chịu sựquản lý, chi phối của Ngân hàng Nhà nớc Do đó việc tuânthủ các quy định của Ngân hàng Nhà nớc cũng đa vào tiêuthức đánh giá chất lợng , bởi vì hoạt động của mỗi Ngânhàng phải đảm bảo có sự ăn khớp cũng nh an toàn trong hệthống, đảm bảo sự quản lý thống nhất của toàn hệ thống:

- D nợ của khách hàng không vợt quá 10% vốn tự có và dựtrữ của Ngân hàng.

- D nợ của 10 khách hàng có số d nợ lớn nhất không vợt quá30% tổng d nợ của tổ chức tín dụng đó.

- Không đợc cho vay quá 5% số vốn tự có của Ngânhàng đối với các khoản u đãi.

Các Ngân hàng phải đảm bảo duy trì hoạt động kinhdoanh làm sao để tỷ số: Vốn tự có/ (Tổng số tài sản có khả

năng rủi ro) phải > 8%

- Ngân hàng thơng mại phải thực hiện đúng hạn mứctín dụng Ngân hàng cấp trên cho phép.

- Ngân hàng thơng mại phải thực hiện đúng dự trữ bắtbuộc do Ngân hàng Nhà nớc đặt ra.

3.1.3 Việc tuân thủ hợp đồng tín dụng.

Hợp đồng tín dụng là một văn bản thoả thuận giữaNgân hàng (bên cho vay) và khách hàng (bên đi vay) đợc ghithành văn bản và đợc hai bên ký kết.Về mặt pháp lý, hợpđồng tín dụng là bản cam kết nghĩa vụ của mỗi bên đối vớibên kia và quyền lợi của các bên đợc hởng khi họ thực hiện tốtcam kết của mình.Trong hợp đồng tín dụng ghi rõ các điềukiện vay vốn, xuất trình các giấy tờ cần thiết, lãi suất, kỳ hạnnợ, tài sản thế chấp, các cam kết của các bên, việc xử lýkhoản vay khi bên vay không trả đợc nợ dựa trên cơ sở thoảthuận nhất trí của hai bên.

Một khoản tín dụng tuân theo hợp đồng tín dụng đã kýkết xẽ giúp cho Ngân hàng chủ động trong việc sử dụng vốncủa mình, hơn nữa nó còn tạo điều kiện cho khách hàngkinh doanh tốt.

3.1.4 Khả năng bảo toàn và phát triển vốn.

Ngân hàng xem xét doanh nghiệp có bảo toàn và pháttriển vốn để đảm bảo cho việc duy trì và phát triển hoạtđộng kinh doanh hay không? Đợc tính bằng cách so sánh giátrị vốn hiện có của doanh nghiệp với giá trị bảo đảm vốn khigiao nhận, hoặc theo kỳ trớc đã đợc tính lãi theo chỉ số giá

cả và tỷ giá thực tế hoặc giá mua, do Ngân hàng công bố tạithời điểm phân tích.

Cách tính giá trị vốn phải bảo toàn tại thời điểm phântích nh sau:

Hệ số vốn bảo toàn = Số vốn doanh nghiệp hiện cóthực tế / Số vốn doanh nghiệp phải bảo toàn tại thờiđiểm xác định.

+ Nếu hệ số bảo toàn = 1: Doanh nghiệp bảo toàn đợcvốn.

+ Nếu hệ số bảo toàn > 1: Doanh nghiệp phát triển ợc vốn.

đ-+ Nếu hệ số bảo toàn < 1: Doanh nghiệp không bảotoàn đợc vốn.

Theo quy định nếu doanh nghiệp không bảo toàn đợcvốn phải lấy thu nhập để bù đắp, do vậy phải tính thêm khảnăng bảo toàn:

Hệ số khả năng bảo toàn = (Hệ số hiện có + Thunhập)/ số vốn doanh nghiệp phải bảo toàn.

3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng.

Chất lợng tín dụng là vấn đề cốt lõi quyết định sự tồntại và phát triển của một Ngân hàng, là một trong những vấnđề quan tâm hàng đầu của toàn hệ thống Để nâng caochất lợng tín dụng trớc hết ta phải đánh giá một cách đúngđắn, chính xác dựa vào các chỉ tiêu sau:

3.2.1 Thời hạn cho vay.

Thời hạn cho vay là thời hạn đợc xác định kể từ khi ngờivay nhận món vay đầu tiên cho đến khi ngời vay trả hết nợcho Ngân hàng.

Việc xác định thời hạn cho vay phụ thuộc vào sự thoảthuận giữa Ngân hàng và khách hàng trên cơ sở sau khi cánbộ tín dụng đã xem xét đến các yếu tố:

- Đặc điểm chu kỳ sản xuất kinh doanh của ngânhàng.

- Khả năng tạo nguồn thu của khách hàng.- Tính chất nguồn vốn của Ngân hàng.

Thông qua đó xẽ quy định rõ thời hạn khách hàng trảtiền gốc và lãi cho Ngân hàng Việc xác định thời hạn vay sẽgắn trách nhiệm của ngời vay với khoản vay buộc họ phải lotoan, tính toán tìm cách sử dụng vốn vay có hiệu quả trongthời hạn vay, để sau khi hết hạn vay khách hàng ngoài việccó tiền trả nợ đợc Ngân hàng mà còn thu đợc một khoản tiềnriêng cho mình nhờ từ việc sử dụng vốn vay của Ngân hàng.

3.2.2 Chỉ tiêu về mức độ đảm bảo.

Bảo đảm tín dụng tức là Ngân hàng yêu cầu kháchhàng sử dụng tài sản thuộc sở hữu của mình huặc cam kếtcủa ngời thứ ba để đảm bảo cho món vay của khách hàng.Bảo đảm tín dụng còn là cơ sở và là nguồn thu nợ thứ haicủa Ngân hàng.

Bảo đảm tín dụng đợc diễn ra nh sau: (1) Đảm bảo tiền vay

Ngân hàng Kháchhàng

(2) Cho vay

Khách hàng khi muốn vay vốn của Ngân hàng, kháchhàng làm một bộ hồ sơ xin vay vốn trình nên Ngân hàng,trên cơ sở đó Ngân hàng xem xét và quyết định có chovay hay không cho vay Trờng hợp Ngân hàng đồng ý cho

khách hàng vay trong điều kiện phải có tài sản đảm bảo,thì khách hàng phải có sự đảm bảo dới hình thức cầm cố,thế chấp hay bảo lãnh của bên thứ ba đối với khoản vay, thìNgân hàng mới chính thức cho khách hàng vay.

+ Tỷ lệ giữa cho vay/ Tài sản đảm bảo phải > 70%.

Những tài sản đảm bảo để vay vốn tất nhiên phảituân theo những quy định về tài sản đảm bảo của Ngânhàng, tài sản đảm bảo đó phải đợc pháp luật thừa nhận cholu thông và nói nên đợc tài sản này thuộc sở hữu của ngờivay Tài sản đảm bảo phải có tính thị trờng, tính thơng tr-ờng.

3.2.3 Chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn và nợ khó đòi.

Đây là chỉ tiêu quan trọng, là cơ sở để đánh giá chấtlợng tín dụng của một Ngân hàng, chất lợng tín dụng đợcphản ánh qua các chỉ tiêu sau:

+ Phần trăm(%) nợ quá hạn = D nợ quá hạn/ Tổng dnợ

+ Tỷ lệ nợ quá hạn khê đọng = Nợ quá hạn 6-12tháng/ Tổng d nợ

+ Tỷ lệ nợ khó đòi = Nợ quá hạn trên 1 năm/ Tổngd nợ bình quân

hiệu quả sử dụng vốn của các doanh nghiệp ngời ta thờngđánh giá qua chỉ tiêu khả năng sinh lời, qua đó giúp ta nhìnnhận đợc chất lợng tín dụng mà Ngân hàng đã cung cấp.

Khi phân tích chỉ tiêu này cần chú ý:

+ Phải so sánh kỳ này với kỳ trớc, số thực tế với số kếhoạch để thấy đợc mức độ phát triển của doanh nghiệp.

+ So sánh với tiêu chuẩn chung cũng nh tiêu chuẩn riêngcủa ngành để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn đợc chính xáctrong cùng điều kiện hoàn cảnh nh nhau.

+ So sánh mức độ chung bình của các thông số giữangành này với ngành khác.

3.3 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tíndụng.

Ngân hàng là một ngành kinh tế đặc thù, có vai trò vôcùng quan trọng trong nền kinh tế, hoạt động của Ngânhàng bao trùm nên toàn bộ hoạt động của các ngành trongnền kinh tế xã hội Thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanhcủa từng địa phơng là tấm gơng phản ánh những nét cơbản về chất lợng công tác tín dụng và ngợc lại.Vì thế có rấtnhiều nhân tố khách quan và chủ quan tác động đến tíndụng và đơng nhiên chất lợng tín dụng phụ thuộc vào trạngthái tốt hay xấu của các nhân tố đó.

3.3.1 Nhân tố khách quan.

+ Sự ổn định và phát triển kinh tế - chính trị- xã hộicủa quốc gia: Hoạt động của Ngân hàng nói chung và hoạtđộng của tín dụng nói riêng đạt hiệu quả cao hay thấp, chấtlợng đảm bảo hay không đảm bảo, rủi ro nhiều hay ít đềucó quan hệ hữu cơ, khăng khít với sự phát triển kinh tế xã hộicủa một quốc gia Nền kinh tế, chính trị xã hội ổn định và

phát triển xẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác nâng caochất lợng hiệu quả tín dụng và ngợc lại.

+ Hệ thống pháp luật: Tất cả các chủ thể tham gia vàonền kinh tế đều phải tuân theo quy định của pháp luật.Vì vậy nếu một hệ thống pháp luật đồng bộ, ổn định vàthống nhất sẽ tạo hành lang pháp lí an toàn cho hoạt độngcủa Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng,từ đó xẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác nâng cao chất l-ợng tín dụng của các Ngân hàng thơng mại.

+ Trình độ quản lý, năng lực, kết quả sản xuất kinhdoanh của khách hàng: Việc quản lý sử dụng vốn vay sao chocó hiệu quả, đảm bảo trả nợ Ngân hàng và có lợi cho ngờivay trớc hết là do các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và cánhân vay vốn Ngân hàng Vì thế nếu các Ngân hàng đầut vốn vào các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và cá nhâncó trình độ quản lý tốt, bảo toàn và phát triển đợc vốn thìchất lợng đầu t vốn của Ngân hàng xẽ cao và ngợc lại Có thểnói: “sự thành đạt của khách hàng chính là sự thành đạt củaNgân hàng”.

+ Nhân tố bất khả kháng: Nớc ta là nớc nhiệt đới giómùa, hàng năm thờng xuyên xẩy ra thiên tai, lũ lụt, hạn hánkéo dài, hoả hoạn, dịch bệnh đã gây thiệt hại lớn đến cácngành sản xuất kinh doanh, dịch vụ, ảnh hởng đến việc bảotoàn vốn của các doanh nghiệp và cá nhân Do đó các doanhnghiệp và cá nhân này không có khả năng hoàn trả vốn vaycho Ngân hàng, làm cho rủi ro của Ngân hàng tăng nên, chấtlợng tín dụng giảm xuống.

3.3.2 Nhân tố chủ quan.* Chính sách tín dụng.

Chính sách tín dụng của Ngân hàng thơng mại là tổnghợp các biện pháp có liên quan đến việc khuyếch trơng tíndụng huặc là hạn chế tín dụng nhằm đạt đợc những mụctiêu hoạch định và đảm bảo an toàn vốn, hạn chế rủi ro.

Mỗi Ngân hàng thơng mại khi xác lập chính sách tíndụng đều nhằm vào ba mục tiêu chính: Lợi nhuận, an toàn vàsự lành mạnh của khoản vay Tuỳ vào đặc điểm của từngthời kỳ mà Ngân hàng u tiên mục tiêu nào trớc, mục tiêu nàosau, nhng về lâu dài thì chính sách tín dụng phải thoả mãncả ba mục tiêu.

* Chiến lợc kinh doanh của Ngân hàng.

+ Chiến lợc khách hàng: Nh ta đã biết chất lợng tín

dụng đợc hình thành và đảm bảo từ hai phía Ngân hàng vàkhách hàng Đứng về phía Ngân hàng khi quyết định chovay phải tính toán, cân nhắc để làm sao vừa đảm bảokhông vi phạm pháp lệnh Ngân hàng, vừa giải quyết đợcđầu ra để đảm bảo thu hồi nợ và có lãi Đứng về phía kháchhàng thì vốn vay Ngân hàng phải đợc sử dụng vào quátrình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ làm sao tạo ra đợc sốtiền lớn hơn, để hoàn trả gốc, lãi, chi phí khác và có lợinhuận Đó chính là cơ sở đảm bảo chất lợng tín dụng Hoạtđộng tín dụng có hiệu quả hay không phần lớn phụ thuộcvào khách hàng, những ngời sử dụng vốn.

Khi thiết lập chiến lợc khách hàng, Ngân hàng phảiquan tâm đến vấn đề thu hút khách hàng, duy trì và pháttriển đợc khối lợng khách hàng, phải phân loại khách hàngđể lựa chọn phơng án cụ thể:

- Đối với khách hàng có mức độ hấp dẫn cao thì thựchiện phơng án duy trì và phát triển để nâng cao doanh lợivà nâng cao chất lợng khách hàng này.

- Đối với khách hàng có mức độ hấp dẫn thấp thì Ngânhàng có thể duy trì ở mức độ tối thiểu nếu Ngân hàng cókhả năng cạnh tranh trung bình Nếu Ngân hàng có khảnăng canh cao thì có thể duy trì các dịch vụ có lợi, phơngán này giúp Ngân hàng thoát khỏi tình trạng khó khăn vàngăn chặn đối thủ chiếm lĩnh trên thị trờng.

+ Chiến lợc sản phẩm: Là việc Ngân hàng quyết định

đa những sản phẩm nào ra thị trờng.Việc quyết định nàylà kết quả của quá trình nghiên cứu nhu cầu của khách hàng.Nó tuỳ thuộc vào quá trình kinh doanh của khách hàng vayvốn, nh đặc điểm chu chuyển vốn, nhu cầu tiền mặt, tínhchất thời vụ Những khách hàng khác nhau có nhu cầu khácnhau về sản phẩm tín dụng Ngân hàng và nhu cầu đókhông ngừng thay đổi theo thời gian Nội dung cơ bản củacác quyết định về sản phẩm giải quyết đợc các câu hỏi:Hình thức tín dụng , đợc kèm theo sẽ đáp ứng nhu cầu kháchhàng, phát triển đa dạng hoá các hoạt động phục vụ kháchhàng nh thế nào?

+ Chiến lợc về con ngời: Thực tiễn đã cho thấy một

trong những vấn đề có tính quyết định đến chất lợng tíndụng cao hay thấp, phụ thuộc vào các ngân hàng, vào chất l-ợng các công việc từ hoạch định chủ trơng, đến việc thẩmđịnh dự án, xét duyệt hồ sơ, quyết định đầu t, kiểm trasử dụng vốn vay, và cuối cùng là thu nợ.

Nói chung mọi thành công hay thất bại của dự án tíndụng ngoài nguyên nhân khách quan, đều có nhân tố chủquan của con ngời với t cách là chủ thể cho vay trong quan hệtín dụng Vì vậy để mở rộng và phát triển, nâng cao chất l-ợng hoạt động thì Ngân hàng phải xây dựng chiến lợc vềcon ngời, cụ thể: Phải thờng xuyên bồi dỡng về nghiệp vụ và

đạo đức đối với đội ngũ cán bộ tín dụng và sử dụng nhânlực phù hợp với từng công việc cụ thể.

* Công tác tổ chức

Do hoạt động tín dụng Ngân hàng có khả năng rủi rotiềm ẩn, lớn hơn tất cả các loại hình kinh doanh khác, nên nóđòi hỏi phải có sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban,bộ phận trong hệ thống Ngân hàng, giữa các ngành nh tàichính, pháp lý thiết lập mối quan hệ trên sẽ tạo đợc điềukiện cho việc quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng,phát hiện và xử lý kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề.

* Quy trình cho vay.

Gồm các giai đoạn: Lập cân đối vốn, thẩm định xétduyệt cho vay, kiểm tra và giám sát khách hàng, thu hồi nợ.

Trớc hết, Ngân hàng tiến hành lập và cân đối vốn đểđiều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày của mình, khinhận đợc hồ sơ vay vốn của khách hàng thì cán bộ tín dụngsẽ tiến hành thẩm định và xét duyệt cho vay Thẩm địnhvề t cách pháp nhân huặc thể nhân, năng lực tài chính,hiệu quả kinh tế của dự án đây là bớc đầu tiên và có thểnói là rất quan trọng, rủi ro cũng tiềm ẩn ở ngay giai đoạnnày, nếu nh việc thẩm định không tốt dẫn đến quyếtđịnh sai khi đầu t vốn, làm ảnh hởng đến chất lợng tíndụng, nhng ngợc lại nếu công việc thẩm định tốt trong quátrình lựa chọn khách hàng sẽ làm giảm rủi ro, góp phầnnâng cao chất lợng tín dụng.

Khi xét duyệt cho vay, xác định mức cho vay phải căncứ vào nhu cầu vay của khách hàng và khả năng đáp ứng vốncủa Ngân hàng, giá trị tài sản thế chấp sao cho mức vayđáp ứng đợc nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh của khách

hàng nhng phải phù hợp với giá trị tài sản thế chấp và đảmbảo cân đối vốn của Ngân hàng.

Sau khi cấp vốn cho khách hàng, thì Ngân hàng phảitiến hành kiểm tra giám sát thờng xuyên quá trình sử dụngtiền vay của khách hàng, để phát hiện kịp thời và xử lýnhững khoản vốn sử dụng sai mục đích, hoặc thiếu giá trịvật t làm đảm bảo

Nếu nh tất cả các giai đoạn trên mà cán bộ Ngân hàngthực hiện tốt thì xẽ đảm bảo cho việc thu hồi nợ đúng hạn,hạn chế rủi ro về khả năng mất vốn, nâng cao chất lợng côngtác tín dụng.

* Thông tin tín dụng:

Thông tin tín dụng là yếu tố rất cần thiết trong quản lýtín dụng của Ngân hàng, giúp cho các nhà quản lý đa raquyết định đúng đắn, kịp thời Thông tin tín dụng càngnhanh nhậy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòngngừa rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng càng lớn.

Trong quá trình hoạt động của mình, Ngân hàng cóquan hệ với nhiều loại khách hàng, vì vậy nắm bắt cácthông tin về khách hàng là rất cần thiết, về thu nhập, cácmỗi quan hệ của khách hàng, báo cáo tài chính, báo cáo kếtquả kinh doanh mặt khác thông qua trung tâm tín dụnggiúp Ngân hàng hiểu rõ hơn về môi trờng kinh doanh và đốithủ cạnh tranh.

* Kiểm soát nội bộ:

Trong quá trình hoạt động Ngân hàng phải coi trọngcông tác kiểm tra, kiểm soát để nắm bắt tình hình cácchế độ, thể lệ tín dụng và quy chế phòng ngừa rủi ro củanhững khoản vay lớn cũng nh khả năng tài chính và quátrình sử dụng vốn của khách hàng Đặc biệt Ngân hàng phải

quan tâm đến công tác kiểm soát nội bộ Thông qua kiểmsoát nội bộ sẽ phát hiện đợc những thiếu sót trong quá trìnhcho vay Việc chấp hành các quy định, thể lệ tín dụng củacán bộ tín dụng để từ đó có biện pháp sử lý kịp thời, ngănchặn những rủi ro có thể xẩy ra đối với hoạt động tín dụngcủa Ngân hàng Thực hiện tốt công tác kiểm soát nội bộ sẽ làcơ sở để thực hiện tốt các hoạt động giám định và kiểmsoát sau đồng thời góp phần làm tăng chất lợng và hiệu quảcác hoạt động của Ngân hàng nói chung và chất lợng hiệuquả của nghiệp vụ tín dụng nói riêng.

* Chất lợng quan hệ tín dụng:

Xuất phát từ đặc điểm trong hoạt động kinh doanhcủa các Ngân hàng thơng mại, quan hệ giữa Ngân hàng vàkhách hàng không chỉ đơn thuần là ngời cung cấp dịch vụvà ngời có nhu cầu dịch vụ nh các quan hệ khác, mà quan hệnày đóng một vị trí đặc biệt quan trọng trong hoạt độngcủa khách hàng Hoạt động của Ngân hàng luôn gắn với hoạtđộng của khách hàng, và hoạt động của khách hàng lại quyếtđịnh đến chất lợng hoạt động của Ngân hàng Giữa Ngânhàng và khách hàng luôn giữ mối quan hệ mật thiết với nhau,mối quan hệ tín dụng để hai bên cùng có lợi Vì vậy chất lợngmối quan hệ này tốt hay xấu sẽ quyết định đến chất lợnghoạt động tín dụng của Ngân hàng.

Tóm lại: Chất lợng tín dụng và nâng cao chất lợng tíndụng là vấn đề cực kỳ quan trọng và cần thiết không nhữngđối với Ngân hàng thơng mại và ngành Ngân hàng nói riêngmà còn rất quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế nóichung, vấn đề đặt ra là các Ngân hàng phải không ngừngmở rộng và nâng cao đợc chất lợng tín dụng, thì mới tạođiều kiện cho sự phát triển của mọi lĩnh vực kinh tế, mọi

thành phần kinh tế Từ đó góp phần thực hiện thành công sựnghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc

Chơng 2 :

Thực trạng chất lợng tín dụng tại ngân

hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Hng Yên.

I Khái quát về Ngân hàng NHNo & PTNT tỉnh h ng yên.

1 Đặc điểm kinh tế xã hội tỉnh Hng yên.

Hng Yên là một tỉnh thuộc Đồng bằng Sông Hồng, nằmtrong vùng trọng điểm Bắc bộ (Hà Nội - Hng Yên - Hải Dơng -Hải Phòng - Quảng Ninh) không có biển tiếp giáp với 6 tỉnh làHà Nội, Hà Tây, Bắc Ninh, Hải Dơng, Hà Nam, Thái Bình.Toàn tỉnh có 10 đơn vị hành chính gồm Thị xã Hng Yên và

9 huyện ( Văn Lâm, Văn Giang, Khoái Châu, Mỹ Hào, Yên Mỹ,Ân Thi, Kim Động, Phù Cừ và Tiên Lữ ) với tổng diện tích tựnhiên 898Km2, mật độ dân số trung bình đạt 1.193 ng-ời/Km2.

Trên địa bàn Hng yên có hệ thống các tuyến giao thôngquan trọng gồm quốc lộ 5A, đờng 39A, 39B và đờng sắt HàNội - Hải Phòng nối Hng yên với các tỉnh phía Bắc, đặc biệtvới Hà Nội, Hải Dơng, Hải Phòng và Quảng Ninh Có hệ thồngSông Hồng, Sông Luộc tạo thành mạng lới giao thông khá thuậntiện cho giao lu hàng hoá và đi lại

Là một tỉnh nằm trong vùng kinh tế trọng điểm BắcBộ, Hng Yên chịu tác động lớn của quá trình phát triển củavùng, từ nay đến năm 2020, vùng kinh tế trọng điểm Bắc Bộsẽ là vùng phát triển mạnh, đi trớc và trở thành động lực lớnthúc đẩy quá trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nớc

Toàn bộ đặc điểm vị trí xét trong bối cảnh phát triểndài hạn có tác động hết sức mạnh mẽ đến quá trình pháttriển kinh tế - xã hội của Hng Yên thể hiện:

+ Có môi trờng thuận lợi thu hút đầu t nớc ngoài.

- Những khó khăn thách thức:

+ Hng Yên phải đối đầu với sự cạnh tranh mạnh mẽ củacác tỉnh vốn có nền kinh tế đã phát triển đi trớc, trong khi H-ng Yên còn là 1 tỉnh nghèo, mới đợc tái lập, tài nguyên khoángsản không có, kết cấu hạ tầng nội tỉnh kém phát triển.

+ Hng Yên là một tỉnh đất chật ngời đông, mật độdân số trung bình cao nhất vùng và đứng thứ 3 của cả nớcsau thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội Đây vừa là nguồn lựcnhng lại là một thách thức lớn trong việc giải quyết việc làmvà thu nhập cho dân c.

Hng Yên có dân số đông đúc mật độ trung bình caogấp 5,5 mức bình quân chung của cả nớc lao động trong độtuổi có 552.888 ngời, chiếm 51,57% dân số Trong đó Nữ là297.959 ngời chiếm tỷ lệ 53,89% so với số lao động.

Đặc điểm lao động của Hng Yên là tỷ lệ lao động cótrình độ khoa học kỹ thuật đã qua đào tạo thấp, chỉ chiếmkhoảng 25% số lao động đang làm việc Nguồn nhân lựcnày chính là thế mạnh của tỉnh nếu biết tận dụng đặc biệtlà tận dụng về lao động rẻ, song cũng là một sức ép lớn vềvấn đề đời sống và việc làm.

Trong xu thế đổi mới chung của cả nớc, những năm gầnđây nền kinh tế xã hội Hng yên đã thu đợc những kết quảnhất định Năm 2002 đạt :

+ Tốc độ tăng trởng kinh tế đạt trên 12,2%+ Sản xuất công nghiệp tăng 24,5%

+ Giá trị sản xuất nông nghiệp tăng 6,82%+ Giá trị dịch vụ tăng 16,8%

+ Kim ngạch xuất khẩu tăng 29,5%

2 Những nét khái quát về NHNo & PTNT tỉnh ng yên.

H-2.1 Sự ra đời và mô hình tổ chức.

2.1.1 Sự ra đời của NHNo & PTNT tỉnh Hng yên

NHNo & PTNT Việt Nam đợc thành lập theo NĐ53/HĐBTcủa chủ tịch hội đồng bộ trởng nay là Thủ tớng Chính phủ,sau đó đổi tên là NHNo Việt Nam theo quyết định số280/QĐ- NH5 ngày 15/10/1996 của Thống đốc Ngân hàngNhà Nớc (NHNN) đợc Thủ tớng Chính phủ ủy quyền ký quyếtđịnh thành lập tại văn bản số 3329/ĐMDN ngày 11/07/1996lấy lại tên NHNo & PTNT Việt Nam, có vốn điều lệ 2.200 tỷđồng

NHNo & PTNT Việt Nam là doanh nghiệp nhà nớc hạng đặcbiệt, tổ chức theo mô hình tổng công ty nhà nớc, có hệthống mạng lới chi nhánh rộng lớn tổ chức theo địa giới hànhchính thành 4 cấp theo mô hình:

NHNo Việt Nam NHNo tỉnh, thành phố NHNo

huyện, thị NH liên xã.

Ngoài ra, NHNo & PTNT Việt Nam còn có văn phòng đạidiện tại miền Nam, miền Trung, cùng một số chi nhánh trựcthuộc Nhà nớc, một số Ngân hàng chuyên doanh, công ty chothuê tài chính, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản…

Cùng với sự tái lập tỉnh (1997), NHNo & PTNT tỉnh HngYên đợc thành lập theo quyết định số 595/QĐ - NHNo - 02ngày 16/12/1996 của Tổng giám đốc NHNo & PTNT ViệtNam Chi nhánh chính thức đi vào hoạt động từ 01/01/97 vàsau đó là các Ngân hàng huyện, thị xã cùng đi vào hoạtđộng Trong tỉnh, các huyện không có sự phân tách thìcũng bắt đầu hoạt động từ ngày 01/ 01/ 97, đó là cáchuyện: Phù Cừ, Tiên Lữ, Ân Thi, Kim Động Còn các huyện táchsau thì bắt đầu hoạt động từ ngày 01/01/99, đó là cáchuyện: Mỹ Hào, Văn Giang, Khoái Châu, Văn Lâm, Yên Mỹ.

2.1.2 Mô hình tổ chức của NHNo & PTNT tỉnh HngYên.

Sơ đồ1: Mô hình tổ chức của NHNo & PTNT tỉnh

Hng Yên.

Ghi chú : Các phòng chuyên môn nghiệp vụ baogồm:

+ Phòng tổ chức+ Phòng kinh doanh

+ Phòng hành chính - quản trị+ Phòng kế toán ngân quỹ

Quan hệ chỉ đạo: Các ngân hàng huyện sẽ đợc Giámđốc, phó giám đốc và các phòng nghiệp vụ hớng dẫn từ

Kiểm tra, kiểm Toán nội bộ

nội bộCác phó Giám

Các phòng chuyên

môn nghiệp

Phòng giao dịch

QuỹtiếtkiệmTr ởng

phòng kế toán

Ban Giám Đốc

ngân hàng nông nghiệp tỉnh xuống đến các ngân hàngnông nghiệp huyện, thị và ngân hàng liên xã.

Chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên là đơn vị thànhviên của ngân hàng nông nghiệp Việt Nam với tổng biên chếcuối năm 2002 là 373 cán bộ cùng mạng lới hoạt động gồm: 1trụ sở văn phòng tỉnh, 10 ngân hàng huyện thị xã (Ngânhàng cấp II), ngoài ra còn có 11 ngân hàng liên xã trực thuộccác ngân hàng huyện hoạt động theo các cụm dân c Chinhánh còn tổ chức hơn 120 tổ cho vay lu động và gần 1300tổ tín chấp.

Tại hội sở chính NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên đến cuốinăm 2002 có 45 cán bộ, nhân viên, trong đó 1 Giám đốc, 2Phó giám đốc, và 5 phòng ban sau :

* Phòng tổ chức: Gồm có 3 cán bộ, có chức năng

nhiệm vụ sau:

+ Xây dựng quy định lề lối làm việc trong đơn vị vàmối quan hệ với tổ chức đảng, công đoàn, chi nhánh trựcthuộc trên địa bàn.

+ Đề xuất định mức lao động, giao khoán quý tiền ơng đến các chi nhánh trên toàn tỉnh theo quy chế khoántài chính.

l-+ Thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất cử cánbộ , nhân viên đi công tác, học tập trong và ngoài nớc

+ Đề xuất mở rộng mạng lới kinh doanh trên địa bàn.

* Phòng kinh doanh : Có 7 cán bộ, có chức năng nhiệm

vụ sau.

+ Nghiên cứu xây dựng chiến lợc khách hàng tín dụng,phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách u đãi đốivới từng loại khách hàng

+ Cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn, điều hoà vốn kinhdoanh.

+ Tổng hợp phân tích hoạt động kinh doanh quý năm.+ Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật,danh mục khách hàng lựa chọn biện pháp cho vay an toànđể đạt hiệu quả cao.

+ Thờng xuyên phân loại d nợ tín dụng, phân tích nợquá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hớng khắc phục.

+ Thẩm định các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình ngânhàng nông nghiệp cấp trên theo phân cấp uỷ quyền.

+ Tiếp nhận và thực hiện các chơng trình, dự án thuộcnguồn vốn trong nớc, nớc ngoài.

+Trực tiếp kinh doanh trên địa bàn.

* Phòng kế toán - Ngân quỹ: Gồm 14 cán bộ có chức

năng, nhiệm vụ:

+ Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê vàthanh toán theo quy định của ngân hàng Nhà nớc, Ngânhàng nông nghiệp.

+ Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kếhoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lơng đối với các chi nhánhNHNo & PTNT trên địa bàn Ngân hàng Nông nghiệp cấp trênphê duyệt.

+ Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quyđịnh của NHNo & PTNT trên địa bàn.

+ Tổng hợp lu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán,quyết toán và các báo cáo theo quy định.

+ Thực hiện các khoản nộp theo ngân sách Nhà nớc theoluật định.

+ Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nớc.+ Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mứctồn quỹ theo quy định.

+ Quản lý, sử dụng thiết bị thông tin, điện toán phụcvụ nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của NHNo & PTNT.

* Phòng hành chính: Có 10 cán bộ, có chức năng,

nhiệm vụ sau:

+ Xây dựng chơng trình công tác hàng tháng, quý củachi nhánh.

+ Xây dựng và triển khai chơng trình giao ban nội bộchi nhánh và các chi nhánh NHNo & PTNT trực thuộc địa bàn.

+ T vấn pháp chế trong việc thực thi các nhiệm vụ cụthể về giao kết hợp đồng tín dụng.

+ Thực thi pháp luật có liên quan đến an ninh, trật tự tại cơquan.

+ Lu trữ các văn bản pháp luật có liên quan đến ngânhàng và các văn bản định chế của Ngân hàng Nông nghiệp.

+ Đầu mối giao tiếp với khách đến làm việc, công tác tạichi nhánh NHNo & PTNT.

+ Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh; thực hiệncông tác hành chính, văn th, lễ tân…

+ Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, sửa chữa tàisản cố định, mua sắm công cụ lao động, vật rẻ mau hỏng;quản lý nhà tập thể, nhà khách …

+ Thực hiện công tác thông tin, tuyên truyền, quảngcáo, tiếp thị theo chỉ đạo của Ban lãnh đạo chi nhánh NHNo& PTNT.

+ Đầu mối trong việc chăm lo đời sống vật chất, vănhoá, tinh thần và thăm hỏi ốm, đau, hiếu, hỷ đối với cán bộ,nhân viên.

* Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ: Gồm 3 cán bộ,

có chức năng:

+ Kiểm tra công tác điều hành của các chi nhánh NHNo& PTNT và các đơn vị trực thuộc theo nghị quyết của hộiđồng quản trị

+ Kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy trình nghiệpvụ kinh doanh theo quy định của pháp luật, Ngân hàngNông nghiệp.

+ Giám sát việc chấp hành các quy định của Ngânhàng Nhà nớc về đảm bảo an toàn trong hoạt động tiền tệ,tín dụng và dịch vụ Ngân hàng.

+ Kiểm tra độ chính xác của báo cáo tài chính, báo cáocân đối kế toán + Báo cáo Tổng giám đốc Ngânhàng Nông nghiệp, Giám đốc đơn vị kết quả kiểm tra vàđề xuất biện pháp xử lý, khắc phục nhợc điểm.

+ Giải quyết đơn th khiếu tố liên quan đến hoạt độngcủa NHNo & PTNT trên địa bàn trong phạn vi phân cấp uỷquyền

+ Tổ giao ban thờng kỳ về công tác thanh tra, kiểm tra,kiểm toán nội bộ đối với các chi nhánh NHNo & PTNT trên địabàn

2.1.3 Cơ chế điều hành tại NHNo & PTNT tỉnh HngYên.

Sơ đồ 3: Mô hình cơ chế điều hành tại NHNo &PTNT tỉnh Hng Yên.

Đứng đầu chi nhánh là Giám Đốc phụ trách chung, và trựctiếp chỉ đạo, quản lý phòng Tổ chức, Kiểm tra - Kiểm toánnội bộ và các ngân hàng huyện, thị, xã Giúp việc cho Giámđốc có 2 Phó Giám Đốc : 1 Phó Giám Đốc phụ trách kinhdoanh, 1 Phó Giám Đốc phụ trách kế toán - tài chính củaNgân hàng Các phiên họp của giao ban thờng đợc tiến hànhvào đầu tuần, với sự tham gia của Giám Đốc, Phó Giám Đốc, vàcác trởng phòng ban có nội dung chính là:

+ Đánh giá việc đã làm đợc và cha làm đợc trong tuần,và làm rõ nguyên nhân.

Ban Giám Đốc

Phó Giám

ĐốcPhụ trách

kế toán

tài chính

Phòng kiểm

tra Kiểm

toán nội bộPhó

Giám Đốc phụ trách

tín dụng

+ Phân công nhiệm vụ cho từng bộ phận, từng cán bộphụ trách trong thời gian tới.

2.1.4 Các hoạt động cơ bản.

+ Huy động vốn: Ngân hàng huy động vốn với các

hình thức huy động vốn cả nội tệ và ngoại tệ, nhiều loại kỳhạn khác nhau kể cả phát hành kỳ phiếu với kỳ hạn trên mộtnăm khi có nhu cầu đột xuất.

+ Hoạt động tín dụng: NHNo & PTNT tỉnh Hng yên đã

có nhiều hình thức cấp tín dụng Bên cạnh hình thức chovay cổ điển vẫn chiếm tỷ trọng cao, thì Ngân hàng còntham gia vào nghiệp vụ bảo lãnh ( bảo lãnh dự thầu và bảolãnh thực hiện hợp đồng), tín dụng chứng từ, tuy nhiên đâylà những sản phẩm mới, đang ở giai đoạn đầu cần tiếp tụchoàn thiện.

Do đặc điểm kinh tế xã hội của tỉnh và đặc thù kinhdoanh của doanh nghiệp là phục vụ nông nghiệp, nông thônlà chủ yếu nên cho vay vẫn là hình thức cấp tín dụng và lànguồn thu chính trong hoạt động tín dụng.

+ Dịch vụ thanh toán và dịch vụ khác: Ngoài hai hoạt

động chủ yếu là huy động vốn và cấp tín dụng, thì NHNo &PTNT tỉnh Hng yên cũng có một số dịch vụ thanh toán khác:thanh toán liên hàng, chuyển tiền điện tử, thanh toán quốctế, chuyển tiền nhanh Western Union nhằm đa rạng hoá sảnphẩm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.

Bên cạnh đó, các hoạt động kinh doanh mua bán ngoạitệ cũng đã đợc triển khai, tuy nhiên hiện nay NHNo & PTNTtỉnh Hng yên chỉ nhận kinh doanh USD, EUR.

3 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo &PTNT tỉnh Hng yên.

3.1 Huy động vốn

Với phơng châm đi vay để cho vay NHNo & PTNT tỉnhHng yên đã đánh giá đúng mức tầm quan trọng của công táchuy động vốn, khai thác những lợi thế vốn có, nhằm tạo lậpnguồn vốn để chủ động đáp ứng kịp thời đầy đủ nhu cầuvốn cho sản xuất kinh doanh của mọi thành phần trong nềnkinh tế Ngân hàng đã áp dụng linh hoạt các biện pháp huyđộng vốn nhằm thu hút đợc tối đa khối lợng tiền nhàn rỗitrong dân c, đặc biệt áp dụng linh hoạt cơ chế lãi suất huyđộng, huy động bằng nhiều hình thức, thời gian phù hợp nhucầu của mọi tầng lớp dân c Đa huy động vốn là thế mạnhcủa mình, với số d bình quân luôn lớn nhất tỉnh Hiện naychi nhánh có các hình thức huy động vốn cả nội tệ và ngoạitệ, nhiều loại kỳ hạn khác nhau Bên cạnh đó Ngân hàng còncho phát hành các loại kỳ phiếu có kỳ hạn từ 13 đến 24 thángkhi có nhu cầu đột xuất Nh vậy, nguồn vốn huy động củaNHNo & PTNT tỉnh Hng Yên lớn, trong đó nguồn tiền gửikhông kỳ hạn lãi xuất thấp (gồm có tiền gửi tổ chức kinh tế,tiền gửi tổ chức tín dụng, tiết kiệm không kỳ hạn) Nguồnvốn huy động ngoại tệ nhìn chung đã huy động đợc, nhngcòn ít và cha đa dạng.

Cùng với việc phát huy thế mạnh về mạng lới chi nhánhNHNo & PTNT tỉnh Hng Yên những năm qua đã có nhữngthay đổi căn bản về tổ chức sắp xếp cán bộ có năng lựclàm công tác huy động, thay đổi phong cách giao dịch tạomọi điều kiện thuận lợi cho khách hàng gửi và rút tiền, Ngânhàng đã tạo đợc tình cảm và lòng tin tuyệt đối của kháchhàng.

Qua việc quy định trần lãi suất của Ngân hàng Nhà nớcđể quy định mức lãi suất cho từng loại, từng thời gian, từngđối tợng, từng địa phơng hoặc địa bàn và từng mức tiềngửi, đồng thời cũng có quy định linh hoạt trong việc áp dụngcác phơng thức trả lãi nhằm mục tiêu huy động tối đa nguồn

vốn nhàn rỗi trong dân c và các tổ chức kinh tế Kết quả huyđộng và tốc độ tăng trởng đợc phản ánh qua số liệu sauđây:

Biểu 1: Nguồn vốn của chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh HngYên (2000- 2002)

454,6647,9124,5 866,7 133,8

277,3434,5156,6 594,7 136,9

+Tiềngửi TK

+Tiềngửi kỳphiếu

+Tiềngửi TC-kĩ

2.Vốn uỷthác

1,6 100

4 Huyđộngngoại tệ

+Tiềngửi tiếtkiệm

(Nguồn: Báo cáo hàng năm của NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên)