Hoạt động tín dụng tại Vietinbank Thanh Xuân

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Hoạt động tín dụng tại Vietinbank Thanh Xuân

Chơng I

Ngân hàng thơng mại và hoạt động tín dụng ngân hàng

I.Ngân hàng thơng mại 1.Sự hình thành và phát triển

Ngày nay ,các nhà khoa học đều đồng ý với nhau rằng các mầm mống của sự ra đời của ngân hàng đã xuất hiện cùng lúc với sự hình thành đời sống kinh tế và xã hội loài ngời Rất nhiều di tích và tài liệu tìm đợc cho thấycác hoạt động ngân hàng sơ khai đã ra đời từ 3-4 ngàn năm trớc công nguyên Khi đó, sự phát triển của nền sản xuất, phân công lao động xã hội dẫn tới sự phát triển của hoạt động trao đổi, bắt đầu từ sự trao đổi trực tiếp hàng hoá cho đến sự trao đổi qua sự trung gian của tiền tệ Sự xuất hiện của tiền tệ trong điều kiện có sự phân tán của sản xuất, sự tồn tại của nhiều vùng lãnh thổ khác nhau dẫn tới có nhiều loại tiền tệ khác nhau, điều này khiến cho các khó khăn trong trao đổi, bảo quản tiền tệ nảy sinh Để loại bỏ khó khăn này, có một số thơng gia chuyển từ việc buôn bán hàng hoá sang buôn bán, bảo quản và chuyển đổi tiền tệ giữa các vùng Những tổ chức chuyên nghề kinh doanh tiền tệ dần dần ra đời để đáp ứng những chức năng riêng biệt do lu thông tiền tệ đòi hỏi Nghiệp vụ đầu tiên của các tổ chức này là thực hiện việc đổi các loại tiền tệ khác nhau ra vàng, bạc và ngợc lại giữa các vùng, giữa các nớc để phục vụ cho quan hệ giao lu hàng hoá Chính nghiệp vụ này đã kéo theo sự ra đời của các nghiệp vụ khác mà các tổ chức chuyên doanh tiền tệ nói ở trên thực hiện gồm từ nhận tiền gửi, bảo quản trong thời gian chờ thanh toán ,thực hiện việc chi trả hộ.

Việc giữ hộ, thanh toán hộ khách hàng, đặc biệt các khách hàng của cùng một tổ chức kinh doanh tiền tệ, dẫn tới sự nhận thức về tính không lu chuyển

của tiền gửi trong két và do đó dẫn tới việc các tổ chức này phát hành các chứng phiếu (giấy nhận nợ) làm phơng tiện thanh toán thay cho tiền (Thực ra, các chứng phiếu này, lúc đầu, là những biên lai xác nhận quyền sở hữu số tiền đã gửi để làm căn cứ rút tiền và sau đó nó đợc sử dụng trong mua bán ,thanh toán với số tiền gửi là vật bảo đảm )

Hoạt động thanh toán bằng chứnh phiếu đó tạo ra một lợng tiền(vàng) tồn đọng trong két với tính ổn định nhất định , điều này nảy sinh nhu cầu sử dụng nó Trong khi đó, có nhiều thơng gia cần tiền để mở rộng hoạt động kinh doanh của mình Từ đó , các tổ chức kinh doanh tiền tệ này mở rộng thêm hoạt động cho vay Đây là một sự kiện quan trọng tong việc chuyển những tổ chức hoạt động dịch vụ tiền tệ thuần tuý thành những tổ chức ngân hàng chuyên doanh trên lĩnh vực tiền tệ_tín dụng.

Theo thời gian, các tổ chức chuyên doanh tiền tệ dần dần phát triển thêm nhiều nghiệp vụ khác nh : Thực hiện phơng pháp bù trừ trong thanh toán, chuyển nh-ợng; Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh ; áp dụng nghiệp vụ chiết khấu thơng phiếu v v và đến thế kỷ 15 , có 2 tổ chức đ… ợc xem nh là một ngân hàng thực sự theo quan điểm ngày nay ra đời, đó là Banca di Barcelone(1401) và Banca di Valencia(1409) Từ thế kỉ 15 đến thế kỉ 18, xuất hiện nhiều tổ chức Ngân hàng lớn thực hiện nhiều nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ đặc biệt là đã cho ra đời loại tín phiếu chứng nhận về tiền gửi đợc dùng để thanh toán, chi trả gần giống nhgiấy bạc ngày nay.

Cùng với sự phất triển của sản xuất, lu thông hàng hoá, hệ thống ngân hàng ngày càng phát triển và dẫn tới sự phân hoá do những cản trở mà nó tạo ra cho qua trình giao lu hàng hoá nói riêng và phát triển kinh tế nói chung Đó là khoảng từ thế kỷ 18 đến đầu thế kỷ 20 Từ năm 1609 đến 1694, các ngân hàng đều có quyền tạo ra những tờ giấy bạc có hiệu lực pháp lý nh nhau trong lu thông, tình trạng đợc phát hành tiền đó bị lợi dụng Trong nền kinh tế các nớc lúc bấy giờ có nhiều ngân hàng, mỗi ngân hàng đều phát hành giấy bạc của mình, làm cho trong nớc có nhiều loại giấy bạc khác nhau, gây cản trở cho việc lu thông và phát triển kinh tế Nhà nớc đã can thiệp vào lĩnh vực hoạt động ngân hàng bằng cách ban hành các đạo luật để hạn chế số lợng các ngân hàng đuựơc phép phát hành tiền Chỉ sau khi chính phủ giới hạn quyền phát hành về một

ngân hàng vào cuối thế kỷ 18, khỏang cách giữa các ngân hàng bắt đầu phát sinh : Đó là chỉ có một ngân hàng đợc phép phát hành tiền gọi là ngân hàng phát hành và các ngân hàng còn lại không đợc phép phát hành tiền là các ngân hàng trung gian, trong đó chủ yếu là các ngân hàng thơng mại

Cuối thế kỷ 19, đầu thế kỷ 20, phần lớn các nớc đã thực hiện cơ chế một ngân hàng độc quyền phát hành tiền nhng các ngân hàng này, do điều kiện lịch sử của sự hình thành của nó, vẫn thuộc quyền sở hữu t nhân Điều này không cho phép nhà nớc can thiệp một cách thờng xuyên vào các hoạt động kinh tế thông qua các tác động của tiền tệ, đặc biệt khi mà khủng hoảng kinh tế_ngời bạn đờng của chủ nghĩa t bản _ngày càng mạnh, phá hoại ngày càng sâu sắc, chu kỳ ngày càng ngắn dần thì yêu cầu nhà nớc tăng cờng hơn nữa sự can thiệp vào lĩnh vực kinh tế Ngoài việc điều tiết kinh tế qua hệ thống luật pháp, chính sách thuế, nhà nớc thấy cần thiết phải nắm lấy phơng tiện cơ bản của kinh tế thị trờng là tiền tệ để góp phần giải quyết tình trạng bất ổn của nền kinh tế Muốn vậy, khâu cơ bản là phải nắm lấy ngân hàng phát hành để qua đó điều tiết kinh tế vĩ mô Có nhiều hình thức nắm quyền điều hành các ngân hàng phát hành tuỳ theo điều kiện cụ thể của từng nớc Ví dụ nh quốc hữu hoá (ở hầu hết các nớc), nhà nớc nắm cổ phần chủ yếu(Nhật), công ty cổ phần t nhân với cơ quan lãnh đạo do tổng thống đề cử và thợng viên bổ nhiệm (Mỹ).

Cho đến nửa sau thế kỉ 20, hệ thống ngân hàng ngày càng giống với cái mà ngày nay chúng ta đang quan sát đợc ở hầu hết các nớc Đó là sự phân cấp thành 2 cấp : Ngân hàng trung ơng và các ngân hàng trung gian, trong đó chủ yếu là các ngân hàng thơng mại.

2 Khái niệm ngân hàng thơng mại

Trong hệ thống tài chính, các trung gian tài chính gồm nhiều định chế khác nhau và đợc gọi tên khác nhau theo từng nớc Việc phân loại các tổ chức này tổ chức tín dụng hay ngân hàng trung gian_ có thể dựa vào mục đích hoạt động

của nó trên thị trờng tài chính, dựa vào sự khác nhau trong tài sản có và dựa vào sự kết hợp giữa các tiêu thức này Nhìn chung, ngời ta có thể phân loại các tổ chức này thành 4 loại chính:

-Ngân hàng thơng mại

-Ngân hàng đầu t hay ngân hàng phát triển

Căn cứ vào đối tợng hoạt động, Ngân hàng đợc coi nh là tổ chức thực hiện các nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thơng mại và các giá trị địa ốc, các phơng tiện tín dụng và hối phiếu, thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân, đứng ra bảo lãnh v.v

Theo luật các tổ chức tín dụng Việt Nam, "Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng đợc phép thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan." Trong đó, "Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán." và "Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và làm dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán".

Mặc dù có nhiều cách thể hiện khác nhau nhng qua phân tích ta dễ dàng nhận thấy hoạt động của ngân hàng thơng mại bao gồm 3 lĩnh vực :Nghiệp vụ nợ (Huy động vốn), nghiệp vụ có(cấp tín dụng), và nghiệp vụ trung gian(dịch vụ thanh toán, đại lí, t vấn, thông tin v.v ).3 lĩnh vực hoạt động này quan hệ mật thiết với nhau: Có huy động đợc vốn thì mới có nguồn cho vay, cho vay có hiệu

quả thì mới có khả năng huy động đợc nhiều vốn; để cho vay, huy động vốn tốt thì ngân hàng phải làm tốt nghiệp vụ trung gian.v.v

Các ngân hàng thơng mại đợc tách ra thành một hệ thống riêng khỏi hệ thống ngân hàng trung gian hay tổ chức tín dụng do một số lí do đặc biệt Trong đó đặc biệt phải kể đến lí do tổng tài sản có của nó luôn luôn là khối lợng lớn nhất trong toàn bộ ngân hàng trung gian và với khối lợng séc mà nó có thể tạo ra là một bộ phận quan trọng trong tổng cung M1 của nền kinh tế là một bộ phận có thể vợt qua đợc sự kiểm soát khối lợng tiền một cách thông thờng của ngân hàng trung ơng.

3 Chức năng và vai trò của ngân hàng thơng mại

3.1 Chức năng của ngân hàng thơng mại

Nhìn chung, hệ thống ngân hàng thơng mại với vị trí quan trọng của nó trong nền kinh tế có một số chức năng đợc thừa nhận rộng rãi nh sau

3.1.1 Chức năng trung gian tín dụng.

Trong quá trình sản xuất và tái sản xuất xã hội, do đặc điểm tuần hoàn vốn nên đã thờng xuyên xuất hiện tợng tạm thời thừa vốn ở các cá nhân, tổ chức này trong khi ở các tổ chức, cá nhân khác lại có nhu cầu vốn để bổ sung cho đời sống, sản xuất, kinh doanh Hiện tợng thừa vốn phát sinh do có sự chênh lệch về thời gian, số lợng giữa các khoản thu nhập và chi tiêu ở các tổ chức, cá nhân Tuy nhiên quá trình tái sản xuất lại là liên tục Do đó thị trờng tài chính giữ vai trò chuyển giao nguồn vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất đợc liên tục, hiệu quả Trong đó, các ngân hàng thơng mại chiếm vị trí chủ chốt, hoạt động nh một chiếc cầu nối liền khả năng cung ứng với nhu cầu vốn tiền tệ trong nền kinh tế.

Các ngân hàng thơng mại, với t cách trung gian tín dụng, huy động các nguồn tiền nhàn rỗi, phân tán trong nền kinh tế và chuyển giao nguồn vốn tập trung này tới những nơi cần vốn để sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống Trong quá trình này, các ngân hàng thơng mại với sự tinh thông nghiệp vụ ,đầy đủ thông tin và các mối quan hệ truyền thống đã tiết kiệm đợc nhiều chi phí tìm kiếm nguồn vốn, giảm rủi ro, do đó thúc đẩy hiệu quả sản xuất, góp phần phát triển kinh tế

3.1.2 Chức năng trung gian thanh toán.

Kể từ khi hình thành và trong suốt quá trình phát triển, các ngân hàng thơng mại luôn phát triển hoạt động quản lý tiền gửi của khách hàng và thực hiện thanh toán hộ cho khách hàng qua tài khoản tiền gửi bằng các phơng tiện thanh toán nh là séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, v.v Hoạt động này chiếm một vị trí ngày càng quan trọng đối với nền kinh tế bởi vì khi mà nền kinh tế ngày càng phát triển, việc thanh toán bằng tiền mặt giữa các cá nhân tổ chức dẫn tới có những phiền toái trong chuyển giao, tiếp nhận và đòi hỏi một khối lợng tiền mặt khổng lồ trong lu thông, vòng quay của tiền thấp dẫn tới sản xuất sút giảm Thực hiện chức năng trung gian thanh toán,các ngân hàng thơng mại quản lý tài khoản của khách hàng, quan hệ chặt chẽ với nhau và phát hành các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt, thực hiện việc thanh toán theo lệnh của khách hàng, đảo bảo việc thanh toán đợc nhanh chóng, giảm bớt khối lợng tiền trong lu thông và tiết kiệm đợc chi phí lu thông thuần tuý Chức năng trung gian thanh toán gắn bó chặt chẽ, hữu cơ với chức năng trung gian tín dụng: ngân hàng dùng số tiền gửi của ngời này để cho ngời khác vay trong khi đảm bảo hoạt động thanh toán cho họ.

3.1.3 Chức năng tạo tiền

Sự phát triển của hoạt động tín dụng gắn liền với mở rộng hoạt đông thanh toán không dùng tiền mặt dẫn tới sự ra đời của chức năng tạo tiền của hệ thống ngân hàng thơng mại.

Khả năng tạo tiền là khả năng biến đổi một số tiền gửi ban đầu tại một ngân hàng thơng mại thành một khoản tiền lớn hơn rất nhiều khi thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, cho vay qua nhiều ngân hàng Với một khoản tiền gửi ban đầu, với các điều kiện thuận lợi cho quá trình tạo tiền mà lý thuyết tạo tiền chỉ ra, một ngân hàng thơng mại vừa đảm bảo thanh toán hộ cho khách hàng vừa cho vay số tiền đó và khoản tiền đó trở thành tiền gửi ở một ngân hàng khác và lại tiếp tục đợc cho vay dần dần tạo ra một khoản tiền lớn hơn rất nhiều số tiền…ban đầu Khả năng tạo tiền bị giới hạn bởi số nhân tiền tệ_một công thức kết quả quan trọng của lý thuyết tạo tiền Chức năng này là rất quan trọng Một mặt, khối lợng tiền tạo ra sẵn sàng cung ứng cho nhu cầu thanh toán bởi vì ngời ta cá thể phát séc để rút tiền từ tài khoản tiền gửi của họ, séc này đợc sủ dụng làm phơng tiện thanh toán thay thế cho tiền trong việc mua bán hàng hoá và chi

trả các dịch vụ kinh tế khác Mặt khác, mức tăng trởng của kinh tế dựa trên cơ sở khối lợng tiền đợc tạo ra chứ không phải là số tiền gửi ban đầu, do đó chức năng này tạo thuận lợi cho sản xuất kinh doanhđợc trôi chảy Đồng thời, chức năng này rất quan trọng cho thực thi chính sách tiền tệ quốc gia bởi vì cơ chế tạo tiền phải dựa trên tiền trung ơng mà qua đó tiền "bút tệ" đợc nảy sinh để tạo ra khối lợng tiền lớn hơn.Việc điều tiết tiền trung ơng dẫn tới tăng, giảm mức cung tiền phù hợp với nhu cầu phát triển kinh tế từng thời kỳ.

3.2 Vai trò của ngân hàng thơng mại.

Vai trò của ngân hàng thơng mại là sự vận dụng các chức năng của nó vào thực tiễn và nó thay đổi cùng với sự phát triển kinh tế_xã hội và phụ thuộc vào các hoạt động chủ quan của các cơ quan quản lý nhà nớc.

3.2.1 Vai trò thực thi chính sách tiền tệ quốc gia

Chính sách tiền tệ quốc gia cần phải sử dụng các công cụ nh lãi suất, dự trữ bắt buộc, tái chiết khấu, thị trờng mở, hạn mức tín dụng mà các ngân hàng th… -ơng mại chịu tác động trực tiếp và đóng vai trò cầu nối trong việc chuyển tiếp các tác động của chính sách tiền tệ đến khu vực phi ngân hàng và đến nền kinh tế Việc sử dụng các công cụ chính sách tiền tệ khiến các ngân hàng vì lợi ích của mình mà phản ứng bằng các chính sách phù hợp đối với nền kinh tế từ đó khiến cho các mục tiêu của chính sách tiền tệ đợc thực hiện Mặt khác, qua các ngân hàng thơng mại mà các tổ chức, cá nhân, nền kinh tế phản ánh đợc tình hình sản lợng, giá cả, việc làm v.v về cho ngân hàng trung ơng để có thể xây dựng đợc chính sách tiền tệ phù hợp với tình hình cụ thể.

3.2.2 Vai trò góp phần điều tiết kinh tế vĩ mô qua hoạt động tạo tiền Ngân hàng trung ơng có chức năng điều tiết kinh tế vĩ mô và nó thực hiện chủ yếu thông qua việc điều hành chính sách tiền tệ Chính sách tiền tệ có nhiều công cụ và tác động trực tiếp lên các ngân hàng thơng mại trớc khi lan đến nền kinh tế Trong khả năng điều tiết kinh tế qua ngân hàng thơng mại này, khả năng tạo tiền của hệ thống ngân hàng thơng mại đóng một vai trò rất quan trọng Chính nhờ sự tăng, giảm khối lợng tiền tạo ra mà nền kinh tế đợc cung cấp hay rút bớt phơng tiện thanh toán từ đó việc điều tiết kinh tế có cơ sở đợc thực hiện.

Thực ra, đây là một khía cạnh của vai trò nêu ở trên nhng vì tính đặc biệt của khả năng tạo tiền của ngân hàng thơng mại mà đợc nêu bật lên nh là một cơ chế dẫn truyền các tác động của các công cụ chính sách tiền tệ.

4 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thơng mại.

Ngân hàng thơng mại là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, sử dụng đồng tiền làm nguyên liệu cho quá trình kinh doanh mà bản chất của nguyên liệu này là "quyền sử dụng các khoản tiền tệ" Hoạt động cơ bản của ngân hàng thơng mại có thể đợc khái quát nh là việc các ngân hàng huy động nguồn nguyên liệu "quyền sử dụng các khoản tiền tệ" từ nhiều nguồn mà chúng có những đặc trng riêng (một kết hợp riêng về tính lỏng, rủi ro, và lợi nhuận) và chuyển đổi nó thành các tài sản với các đặc tính riêng khác mà các đặc tính của 2 tập hợp này phù hợp nhau ở mức độ nào đó để bảo đảm kinh doanh an toàn, có hiệu quả Về cụ thể, các hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thơng mại đợc trình bày dới đây đợc dựa trên các quy định của Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam Việc trình bày dựa theo luật này là cơ sở cho việc phân loại các hoạt động tín dụng theo một tiêu thức chung, phổ biến hiện nay là theo Luật nhằm tạo thuận lợi cho việc tổ chức phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng công thơng Thanh Xuân sẽ đợc trình bày ở chơng II.

-Tiền gửi giao dịch: Nó có thể đợc phát séc bởi ngời gửi, chi phí trả lãi không cao và nó là tiền mà các tổ chức kinh tế gửi vào để tiện việc thanh toán nên mức độ ổn định thấp và ngân hàng thu phí phát séc.

-Tiền gửi phi giao dịch :

+ Tiền gửi không kì hạn: Ngời gửi không đợc phát sécvà lãi suất cao hơn tiền gửi giao dịch, nó đợc gửi vào với mục đích chủ yếu là an toàn và tìm kiếm lãi suất phụ thêm.

+ Tiền gửi có kì hạn: Kì hạn cố định, chỉ đợc rút ra khi mãn hạn, lãi suất cao nhất trong số trên, chịu phạt nếu rút trớc hạn với lãi suất căn cứ vào kì hạn và ngầy rút Đây là cơ sơ vốn ổn định nhất trong hoạt động của ngân hàng và ngân hàng có thể lập đợc kế hoạch cụ thể cho dòng tiền ra nên có thể đợc sủ dụng có hiệu quả , tìm đợc nguồn tài trợ cho chúng khi đến hạn thanh toán cho khách hàng.

+ Phát hành các giấy tờ có giá:

Trong hoạt động kinh doanh của mình, các ngân hàng thơng mại khi có nhu cầu có thể đợc phép phát hành các chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nớc.

+ Vay vốn của ngân hàng th ơng mại khác:

Các ngân hàng có thể vay vốn từ các ngân hàng khác trên thị trờng tiền tệ liên ngân hàng Đây là một nguồn vốn quan trọng, đặc biệt là trong việc đáp úng nhu cầu thanh khoản và đáp ứng yêu cầu dự trữ bắt buộc của ngân hàng trung -ơng.

+ Vay vốn của ngân hàng nhà n ớc :

Các ngân hàng thơng mại có thể vay vốn từ ngân hàng nhà nớc thông qua hình thức tái cấp vốn dựa trên cơ sở các thơng phiếu, hồ sơ dự án v.v của khách hàng Hạn mức và lãi suất của loại vay này tuỳ thuộc trớc hết vào chính sách tiền tệ mỗi thời kì.

-Mục 2: Hoạt động tín dụng

Các ngân hàng thơng mại thu đợc nguồn lợi nhuận lớn nhất là từ việc cấp tín dụng cho nền kinh tế mà nội dung của nó gồm:

+ Cho vay:

Ngân hàng đợc phép cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các cá nhân ,tổ chức nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho thực hiện các dự án phát triển sản xuất, cho kinh doanh, dịch vụ và đời sống Ngân hàng có thể cho vay bằng nội tệ, ngoại tệ với các phơng thức cho vay khác nhau tuỳ thuộc yêu cầu cụ thể của mỗi khách hàng Việc cho vay phải đợc lập thành hợp đồng tín dụng, có đảm bảo và tuân thủ quy trình cho vayđợc quy định bởi ngân hàng nhà nớc và chính phủ.

+ Chiết khấu, tái chiết khấu cầm cố th ơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác:

Việc cấp tín dụng có thể đợc thực hiện qua hình thức chiết khấu thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác Trong hoạt động này, ngân hàng cho phép khách hàng đợc sử dụng một khoản tiền của các giấy tờ đó trớc khi đến hạn và khách hàng phải chuyển giao ngay mọi quyền, lợi ích hợp pháp phát sinh từ các giấy tờ đó cho ngân hàng Mặt khác, ngân hàng có thể cấp tín dụng dới hình thức cầm cố thơng phiếu, các giấy tờ có giá ngắn hạn khác Ngân hàng có các quyền, lợi ích hợp pháp phát sinh trong trờng hợp chủ sở hữu không thực hiện hoặc không thực hiện đầy đủ các cam kết phát sinh trong hợp đồng.

+ Bảo lãnh ngân hàng :

Trong hoạt động bảo lãnh, Ngân hàng,trên cơ sở uy tín và tình hình tài chính của mình, đợc phép thực hiện bảo lãnh với nhiều loại khác nhau nh bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, đồng bảo lãnh v.v…đối với ngời nhận bảo lãnh Việc thực hiện bảo lãnh phải tuân theo các quy định hiện hành về bảo lãnh do ngân hàng trung ơng ban hành.

+ Cho thuê tài chính:

Hoạt động này chỉ áp dụng cho ngân hàng cấp cao nhất, mà hoạt động này cũng chỉ đợc thực hiện qua công ty cho thuê tài chính là một công ty con hạch toán trực thuộc công ty mẹ Các ngân hàng cấp thấp chủ yếu tìm kiếm khách hàng, chuyển giao hồ sơ hộ khách hàng về công ty cho thuê tài chính.

- Mục 3: Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Trong việc thực hiện chức năng trung gian thanh toán, các ngân hàng đợc phép thực hiện các dịch vụ thanh toán; thu, phát tiền mặt và các hoạt động khác Cụ thể bao gồm: cung ứng các phơng tiên thanh toán; thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nớc cho khách hàng; thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi đợc ngân hàng nhà nớc cho phép; thực hiện các dịch vụ thu và chi hộ; thực hiện dịch vụ thu, phát tiền mặt cho khấch hàng.

-Mục 4: Các hoạt động khác

Các ngân hàng đợc phép thực hiện một số hoạt động kinh doanh khác nh dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế; thực hiện các hoạt động đầu t trên thị trờng tiền tệ; thực hiện kinh

doanh ngoại hối, vàng bạc; thực hiện dịch vụ t vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng v.v Các hoạt động này không mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng nh-ng nó có thể giúp ngân hàng phân tán rủi ro, mở rộng thị trờng v.v

II.Tín dụng ngân hàng

1.Khái niệm.

Tín dụng ngân hàng là một hình thức rất quan trọng của tín dụng nói chung Bởi vậy để có thể đi sâu vào phân tích tín dụng ngân hàng, phần này trớc hết đề cập tới những vấn đề cơ bản nhất về tín dụng.

1.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng, theo cách diễn giải đợc ủng hộ nhất, là quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhợng một lợng giá trị (dới hình thái tiền tệ hay hiện vật) từ ngời này sang ngời khác để ngời đó sử dụng, sau một thời gian nhất định thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn lọng giá trị ban đầu với những điều kiên nhất định nào đó Nh vậy, trong mỗi hành vi tín dụng, 2 bên cam kết:

+ Một bên trao ngay số hàng hoá, tiền bạc

+ Bên kia cam kết hoàn trả lại trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nhất định nào đó.

Trong quan hệ kinh tế này, đối tợng của sự chuyển nhợng bao gồm: Chuyển nhợng dới hình thái hiên vật-hàng hoá, đó chính là việc kéo dài thời hạn thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hoá; Chuyển nhợng dới hình thái giá trị mà thực chất là việc "ứng trớc hay đầu t" trực tiếp bằng tiền.

Trong mỗi hành vi tín dụng có sự đan xen của yếu tố thời gian, tạm thời xa rời quyền quản lí và cũng do đó mà có thể xảy ra bất trắc, rủi ro nên sự tín nhiệm của 2 bên đối với nhau là một điều cần thiết Hai bên đơng sự dựa vào sự tín nhiệm ,sử dụng sự tín nhiệm nên mới có danh từ tín dụng

Nh vậy qua phân tích ta có thể thấy tín dụng có các đặc trng sau: -Sự chuyển nhợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng

-Sau một thời gian thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu và đúng hạn.

-Việc chuyển nhợng đợc thực hiện trên cơ sở sự tin tởng của ngời chuyển nhợng đối với ngời sủ dụng, chủ yếu về sử dụng có hiệu quả, hoàn trả có kì hạn.

Tín dụng đợc đề cập cụ thể dới các hình thức sau 1.2.Các hình thức tín dụng

Sau đây là một số cách phân loại tín dụng với các căn cứ khác nhau

- Căn cứ vào thời hạn trong quan hệ tín dụng, có các hình thức chủ yếu sau: +Tín dụng ngắn hạn

+Tín dụng trung hạn +Tín dụng dài hạn

Thời hạn của tín dụng ngắn hạn tối đa là 12 tháng, thời hạn của tín dụng trung hạn từ 12 tháng đến 5 năm đối với Việt Nam hoặc đến 7 năm đối với nhiều nớc trên thế giới, thời hạn tín dụng dài hạn trên 5 năm đối với Việt Nam và trên 7 năm đối với nhiều nớc trên thế giới.

- Căn cứ vào mục đích vay vốn, có các hình thức tín dụng sau: +Tín dụng phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá

+Tín dụng ngân hàng :

Đối tợng của quan hệ tín dụng là tiền tệ và chủ thể gồm các ngân hàng và các tổ chức, cá nhân trong xã hội Nội dung cụ thể của loại hình tín dụng này sẽ đợc trình bày trong mục này.

Nhiều sách, tài liệu định nghĩa tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng và bên kia là tất cả các tổ chức, cá nhân trong xã hội.

Trong định nghĩa mang tính tổng quát này, các sách ,tài liệu đề cập tới 2 t cách của ngân hàng trong quan hệ tín dụng Với t cách là ngời đi vay-hay ngày nay đợc xem xét đúng đắn hơn là t cách ngời huy động vốn-ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức, cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội Với t cách ngời cho vay,ngân hàng dùng nguồn vốn huy động đợc để đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng dới các hình thức cho vay, chiết khấu và tái chiết khấu, bảo lãnh, leasing v.v

Tuy nhiên, hiện nay có nhiều ý kiến cho rằng tín dụng ngân hàng khi ngân hàng với t cách là ngời huy động vốn chỉ là tín dụng thông thờng và khi nói đến tín dụng ngân hàng thì chủ yếu đề cập đến quan hệ tín dụng mà trong đó ngân hàng đóng vai trò ngời cho vay.

Do đó, từ đây chuyên đề thực tập này chỉ xem xét tín dụng ngân hàng với t cách thứ 2 đề cập ở trên Điều này tạo thuận lợi cho việc phân loại tín dụng ngân hàng, tổ chức phân tích, đánh giá tín dụng ngân hàng trong chơng tới Ngoài các vấn đề nh đối tợng, phơng thức cấp tín dụng, thời hạn cấp thì vấn đề lãi suất tín dụng ngân hàng cũng rất đợc quan tâm do khả năng tác động của nó đến thu nhập của ngân hàng, khách hàngvà đến nền kinh tế.

Lãi suất tín dụng ngân hàng là tỷ lệ % giữa số tiền mà ngời đi vay phải trả thêm cho ngân hàng (lợi tức) trên số tiền vay sau một thời hạn nhất định sử dụng số tiền vay đó.

Việc tính toán lãi suất hiện nay các ngân hàng căn cứ vào mức lãi suất cơ bản cộng thêm mức phần trăm trong giới hạn cho phép bởi ngân hàng nhà nớc.

Mục tiếp theo đề cập tín dụng ngân hàng một cách cụ thể theo từng cách phân loại để khái niệm tín dụng ngân hàng đợc hiểu sâu hơn.

2.Phân loại tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng, tuỳ theo căn cứ khác nhau mà đợc phân thành nhiều loại khác nhau và các loại nay đan xen, chứa đựng lẫn nhau tạo thành sự phức tạp của nó Trong mục này, ngoài việc phân loại tín dụng ngân hàng theo một số

tiêu thức còn nhằm vàolựa chọn một căn cứ phân loại phù hợp để tạo thuận lợi cho quá trình viết các phần tiếp theo.

-Căn cứ vào thời hạn tín dụng thì có 3 loại: +Tín dụng ngắn hạn:

Thời hạn tối đa đến 12 tháng, đợc xác định phù hợp với chu kì sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng.

-Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng thì có 2 loại:

+Tín dụng bằng tiền: đối tợng thể hiện dới dạng tiền tệ, có thể là nội tệ hay ngoại tệ.

+Tín dụng bằng tài sản: Ví dụ nh việc cho thuê tài chính -Căn cứ vào mức độ tín nhiệm thì có 2 loại:

+Tín dụng có bảo đảm :

Việc cấp tín dụng phải có tài sản làm bảo đảm, có thể là tài sản hình thành từ vốn vay, từ tài sản của ngời vay hoặc tài sản của bên thứ 3 đứng ra bảo lãnh +Tín dụng không có bảo đảm :

Việc cấp tín dụng dựa vào uy tín của ngời vay,vào tình hình tài chính hoặc chỉ định, uy tín của bên thứ 3.

-Căn cứ vào chủ thể vay vốn thì có 2 loại: +Tín dụng khu vực quốc doanh

+Tín dụng khu vực ngoài quốc doanh -Căn cứ vào tính chất pháp lý thì có 3 loại: +Cho vay bằng tiền

+Cho vay dựa trên việc chuyển nhợng trái quyền (Chiết khấu, tái chiết khấu)

+Cho vay qua cam kết bằng chữ ký (Bảo lãnh ngân hàng )

Trong suốt chuyên đề này ,việc phân loại tín dụng theo tính chất pháp lý sẽ đợc sử dụng một cách chủ yếu vì một số lý do sau:

* Trong cách phân loại này, ta có thể dễ dàng sử dụng các cách phân loại khác nhau trong phân tích hoạt động tín dụng, ví dụ, với cho vay bằng tiền có thể đợc phân tích theo thời hạn, theo mức độ tín nhiệm, theo chủ thể vay vốn Nếu lựa chọn một căn cứ phân loại khác làm căn cứ chủ yếu thì tính linh động trong việc sử dụng kết hợp với các cách phân loại còn lại là không cao Ví dụ, nếu chọn tiêu thức phân loại theo thời hạn làm căn cứ chủ yếu thì các số liệu cho tín dụng quốc doanh và ngoài quốc doanh chi tiết phân theo thời hạn là không tập hợp đợc do các ngân hàng không quản lý kết số d kiểu này.

*Mục đích của chuyên đề, trớc hết là phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng công thơng Thanh Xuân Việc phân tích này mang ý nghĩa thực tiễn hơn nếu phân loại hoạt động tín dụng theo cách thức mà Luật các tổ chức tín dụng chỉ rõ tại chơng III, mục 2-Hoạt động tín dụng.

Theo đó, các phần tiếp theo sẽ đi sâu các vấn đề lý thuyết đối với tín dụng ngân hàng khi phân theo tiêu thức pháp lý.

3.Cho vay

3.1 Khái niệm.

Cho vay là một hình thức của cấp tín dụng theo đó tổ chức tín dụng (từ đây đề cập tới ngân hàng -một loại hình tổ chức tín dụng.) giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi

Sau đây, chuyên đề đề cập tới một số vấn đề cơ bản nhất theo khung của Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng (Ban hành kèm theo Quyết định số 284/2000/QĐ-NHNN1 ngày 25/08/2000 của Thống đốc Ngân hàng nhà nớc)

3.2 Nguyên tắc cho vay.

Khi vay vốn, khách hàng phải đảm bảo đợc các nguyên tắc sau: - Sử dụng vốn vay đúng mục đích thoả thuận trong hợp đồng

Vốn của ngân hàng có nguồn gốc từ huy động của các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế, việc sử dụng không đúng mục đích dẫn tới rủi ro tín dụng ,ảnh h-

ởng tới đời sống, sản xuất, kinh doanh Mặt khác, việc sử dụng đúng mục đích…góp phần phát triển sản xuất, tăng khối lợng sản phẩm, tích luỹ nhiều hơn để tái sản xuất.

-Phải hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn.

Trả gốc, lãi đúng hạn giúp ngân hàng tránh đợc các rủi ro thanh khoản, có vốn để tiếp tục đầu t và tăng uy tín của ngời vay tiền từ đó tạo điều kiện hơn nữa để mở rộng sản xuất

-Vốn vay phải có bảo đảm tiền vay

Bảo đảm tiền vay không phải là nguồn thu nợ mà nó giúp ngân hàng tránh đợc những biến động thu nhập khi khách hàng không thực hiện đúng hợp đồng Có nhiều hình thức đảm bảo sẽ đợc xét sau.

3.3 Thời hạn cho vay.

Ngân hàng và khách hàng có thể thoả thuận về thời hạn cho vay:

-Cho vay ngắn hạn: Tối đa đến 12 tháng, đợc xác định phù hợp với chu kì sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng.

-Cho vay trung hạn: Từ trên 12 tháng đến 60 tháng.

-Cho vay dài hạn: Trên 60 tháng nhng không quá thời gian hoạt động còn lại của doanh nghiệp và không quá 15 năm đối với dự án đầu t phục vụ đời sống

Cho vay trung dài hạn có thời hạn đợc xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu t, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn cho vay.

3.4 Phơng thức cho vay

Khách hàng và ngân hàng tuỳ theo nhu cầu sử dụng vốn và thực hiện kiểm tra, giám sát vốn vay mà có thể lựa chon một trong các phơng thức cho vay sau: -Cho vay từng lần:

Mỗi lần vay khách hàng và ngân hàng làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng Số tiền vay bằng tổng nhu cầu của dự án hoặc phơng án trừ đi vốn chủ sở hữu hoặc vốn khác tham gia.

-Cho vay theo hạn mức tín dụng :

Ngân hàng và khách hàng căn cứ vào dự án, phơng án, kế hoạch sản xuất kinh doanh để tính toán và thoả thuận một một hạn mức tín dụng duy trì trong một

thời hạn nhất định hoặc theo chu kì sản xuất kinh doanh Việc thoả thuận và ký kết phải đợc thể hiện bằng hợp đồng

-Cho vay theo dự án đầu t:

Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu t phát triển sản xuất, kinh doanh và các dự án đầu t phục vụ đời sống Số tiền vay bằng tổng mức đầu t của dự án sau khi trừ phần vốn lu động dự kiến ban đầu trừ đi vốn chủ sở hữu hoặc vốn khác tham gia.

Đó là 3 phơng thức chủ yếu và thờng xuyên đợc áp dụng, ngoài ra còn có các phơng thức sau:

-Cho vay hợp vốn -Cho vay trả góp

-Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

-Cho vay qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.

Việc cho vay có thể đợc thực hiên dới dạng ngoại tệ hay nội tệ; cho vay vốn bình thơng hay tài trợ thanh toán L/C v.v

3.5.Bảo đảm tiền vay.

Bảo đảm tiền vay là một phơng tiện cho ngân hàng có thêm một nguồn khác để thu hồi nợ nếu mục đích vay không đợc thc hiện.

Bảo đảm tiền vay gồm có 2 loại phân theo nguồn bảo đảm: -Bảo đảm tiền vay bằng tài sản:

Vốn vay đợc bảo đảm bằng tài sản cầm cố, thế chấp của khách hàng vay;bằng tài sản hình thành từ vốn vay; bằng tài sản của bên thứ 3 trong trừờng hợp bên thứ 3 bảo lãnh bằng tài sản.

-Bảo đảm tiền vay không bằng tài sản:

Vốn vay đợc bảo đảm dựa vào uy tín, dự án khả thi, khả năng tài chính của khách hàng ; dựa vao chỉ định của cơ quan nhà nớc có thẩm quyền (Chính phủ); dựa vào tín chấp của cơ quan, tổ chức, đoàn thể chính trị-xã hội đối với ngời vay vốn hộ gia đình v.v

Hiện nay, bảo đảm đợc thực hiện theo Nghị định số 198/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 về Bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng và theo Thông t số 06/2000/NHNN1 hớng dẫn thực hiện nghị định trên.

3.6.Hợp đồng tín dụng.

Việc vay vốn phải đợc lập thành hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng là cơ sở cho việc giải ngân, cơ sở pháp lý cho xử lý hợp đồng khi có xung đột phát sinh, thờng thì một hợp đồng gồm có:

3.7.Quy trình cho vay

Để cho vay đợc thực hiện có hiệu quả, đúng thủ tục, có đầy đủ hồ sơ và bút tích của các bên làm cơ sở pháp lí cho khoản vay và chất lợng tín dụng đợc cao, hầu hết các ngân hàng đầu xác lập một quy trình cho vay

Quy trình cho vay là trình tự tổ chức thực hiện các nội dung cơ bản của kĩ thuật nghiệp vụ cho vay của ngân hàng từ khi phát sinh đến khi kết thúc khoản vay đợc thch hiện bởi các cán bộ lãnh đạo ngân hàng có liên quan.

Nội dung quy trình cho vay gồm một số bớc sau:

-Hớng dẫn khách hàng về điều kiện vay vốn và các thủ tục cần tiến hành để lập hồ sơ vay vốn Trong đó nhấn mạnh một số giấy tờ có liên quan nh giấy chứng nhận t cách pháp nhân, giấy đề nghị vay vốn, phơng án sản xuất kinh doanh,các báo cáo tài chính thời điểm gần nhất.

-Cán bộ tín dụng thực hiện việc điều tra, thu nhập, tổng hợp các thông tin về khách hàng và phơng án vay vốn bằng nhiều cách nh phỏng vấn ngời vay ,thu thập các thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, các nguồn thông tin thị trờng và bằng điều tra thực tế tại nơi sản xuất, kinh doanh của khách hàng

-Thực hiện việc phân tích, thẩm định dự án vay vốn từ năng lực pháp lí, năng lực tài chính, phơng án vay vốn và khả năng trả nợ.

-Thực hiện các thủ tục trong quyết định cho vay.

-Thực hiện việc phát tiền vay, giám sát khách hàng và theo dõi rủi ro -Thực hiện việc thu hồi nợ, gia hạn nợ…

-Thanh lí hợp đồng vay vốn và chuyển hồ sơ liên quan tới phòng lu trữ tài liệu.

4.Chiết khấu, cầm cố thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác

4.1 Khái niệm

Chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trong đó khách hàng chuyển nhợng quyền sở hữu thơng phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn cha đến hạn thanh toán cho ngân hàng để nhận đợc một khoản tiền bằng mệnh giá của thơng phiếu trừ đi số lãi chiết khấu và hoa hồng phí.

Các ngân hàng có thể thực hiện việc tái chiết khấu thơng phiếu, các giấy tờ có giá ngắn hạn khác cho nhau.

Các ngân hàng có thể cấp tín dụng dới hình thức cầm cố thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác cho khách hàng.

Đối tợng của nghiệp vụ chiết khấu là thơng phiếu(Hối phiếu và Lệnh phiếu), trái phiếu chính phủ ,công trái xây dựng công trình, tín phiếu ngân hàng nhà n-ớc

4.2.Kỹ thuật chiết khấu

Việc chiết khấu có thể đợc thực hiện với một thơng phiếu hoặc một nhóm ơng phiếu với kỹ thuật tơng tự nhau.

Việc chiết khấu đợc thực hiện với kỹ thuật sau:

A = C - (E- H)

Trong đó:

A: Số tiền trả cho khách hàng C: Mệnh giá thơng phiếu E: Tiền chiết khấu

360**inCE =

H: Hoa hồng phí Hoa hồng phí đợc phân thành 2 loại:

H*:Hoa hồng phí đợc tính nh lãi thu khi chiết khấu H#:Hoa hồng cố định

Chiết khấu là một nghiệp vụ quan trọng.Ngân hàng có thể phòng tránh đợc rủi ro không thanh toán, bởi vì thơng phiếu đợc lập trên cơ sở một giao dịch thơng mại nên ngân hàng có 2 cách truy đòi: một là đối với ngời chuyển nhợng thơng phiếu, hai là đối với ngời chịu trách nhiệm trả tiền Mặt khác, khi thực hiện nghiệp vụ này thì ngân hàng không bị động về vốn vì có thể xin tái chiết khấu tại một ngân hàng khác hoặc tại ngân hàng nhà nớc một cách nhanh chóng Chiết khấu có điểm giống với cho vay bằng tiền ở chỗ khách hàng đuợc phép sử dụng một khoản ứng trớc của ngân hàng và sau một thời gian ngân hàng đợc hoàn tả vốn và lãi Điểm khác nhau là ở chỗ, trong cho vay bằng tiền, ngân hàng đứng ra thu nợ trực tiếp từ ngời xin vay còn đối với chiết khấu thì ngân hàng thu tiền từ ngời có nghĩa vụ ghi trên thơng phiếu.

5.Bảo lãnh ngân hàng

Các ngân hàng đợc phép sử dụng uy tín và khả năng tài chính của mình để thực hiện bảo lãnh đối với ngời nhận bảo lãnh Đây là hoạt động mà ngân hàng cam kết bằng chữ ký của mình thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho nguời đợc bảo lãnh nếu ngời đó không thực hiên nghĩa vụ của mình Trong hoạt động này ngân hàng không phải xuất quỹ mà chỉ cam kết sẽ xuất quỹ nếu các điều kiện bảo lãnh bị vi phạm Cam kết này đợc thực hiện dới một số dạnh sau:

5.1 Tín dụng bảo lãnh

Đây là hoạt động chủ yếu nhất trong cam kết bằng chữ kýcủa ngân hàng, là cam kết bằng văn bản của ngân hàng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên đ-ợc bảo lãnh ) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiên không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả ngân hàng số tiền đã đợc trả thay.

Bảo lãnh phải đợc thực hiện qua hợp đồng quy định rõ quyền và nghĩa vụ của các bên trong việc bảo lãnh và hoàn trả.

Bảo lãnh ngân hàng loại này đợc thực hiện dới một số loại sau : -Bảo lãnh vay vốn:

Là một bảo lãnh ngân hàng do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc cam kết trả nợ thay cho khách hàng trong trờng hợp khách hàng không trả nợ hoạc trả nợ không đầy đủ, đúng hạn.

-Bảo lãnh thanh toán:

Là một bảo lãnh ngân hàng do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc cam kết thanh toán thay cho khách hàng trong trờng hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình khi đến hạn.

-Bảo lãnh dự thầu :

Là một bảo lãnh ngân hàng do ngân hàng phát hành cho bên mời thầu về đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng, trờng hợp khách hàng bị phạt do vi phạm quy định dự thầu mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên mời thâù thì ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết

Đó là các loại bảo lãnh thừờng đợc thực hiện,ngoài ra còn có các loại: -Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

-Bảo lãnh đảm bảo chất lợng sản phẩm -Bảo lãnh hoàn thanh toán.

-Bảo lãnh đối ứng.

Hoạt động bảo lãnh cũng yêu cầu thực hiện các biện pháp bảo đảm với các hình thức ký quỹ, cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, bảo lãnh của bên thứ 3 và các hình thức bảo đảm khác.

5.2 Tín dụng chấp nhận

Tín dụng chấp nhận là việc khách hàng phát hành một thơng phiếu trong đó ngân hàng đóng vai trò là ngời thụ lệnh (thanh toán) Trong quan hệ này, ngân hàng không phải là ngời thiếu nợ mà chỉ cho khách hàng mợn uy tín của mình để đi vay vốn Trớc khi đến hạn thanh toán, khách hàng phải nộp tiền vào để ngân hàng thực hiện việc thanh toán Nó khác với bảo lãnh vay vốn ở chỗ liên quan tới việc phát hành thơng phiếu và ngân hàng là ngời trục tiếp trả tiền.

5.3.Tín dụng qua chữ ký của ngân hàng mở th tín dụng.

Tín dụng chứng từ là một phơng thức thanh toán quốc tế gồm 2 nội dung liên hoàn:

-Cam kết bằng chữ ký của ngân hàng mở th tín dụng -Phơng thức thanh toán bằng th tín dụng

Trong nội dung thứ 2, ngân hàng có thể thực hiện việc tài trợ từ cho vay ký quỹ, cho vay thanh toán, cho vay thực hiện hợp đồng theo th tín dụng v.v Tuy nhiên ở đây chỉ đề cập tới nội dung thứ 1.

Th tín dụng là cam kết của ngân hàng phát hành ký phát theo yêu cầu của ời nhập khẩu (ngời xin mở th tín dụng) cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu (ng-ời hởng lợi) một số tiền nhất định trong một thời gian nhất định với điều kiện ngời này thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản trong th tín dụng.

Th tín dụng đợc mở bởi vì cả ngời mua và ngời bán đều không tin tởng nhau, do đó bảo lãnh mở th tín dụng của ngân hàng là một sự đảm bảo cho ngời thụ h-ởng nếu có các thiệt hại do hành vi vi phạm hợp đồng của ngời nhập khẩu gây ra.

5.4.Trình tự và thủ tục cấp bảo lãnh

Nhìn chung, tại các ngân hàng, việc cấp bảo lãnh thờng theo trình tự và thủ tục sau

-Cán bộ tín dụng hớng dẫn khách hàng về điều kiện, thủ tục và lập hồ sơ đề nghị bảo lãnh.

-Thẩm định về khách hàng đề nghị bảo lãnh, kiểm tra tính hợp lệ của các tài liệudo khách hàng cung cấp; phân tích tính khả thi của nghĩa vụ đợc bảo lãnh;kiểm tra phân tích các biện pháp bảo đảm cho bảo lãnh và khả năng xử lí bảo đảm khi phát sinh các vấn đề.

-Lập tờ trình thẩm định trình lên cấp cao hơn có ý kiến đề nghị cấp hay không cấp bảo lãnh.

-Lãnh đạo phòng nghiệp vụ xem xét, thẩm định hồ sơ và ghi rõ ý kiến của mình về việc cấp hay không cấp bảo lãnh và chuyển lên giám đốc hoặc ngời đợc uỷ quyền.

-Giám đốc hoặc ngời đợc uỷ quyền xem xét tờ trình, hợp đồng bảo lãnh và cho ý kiến về bảo lãnh hay không.

-Phát hành bảo lãnh cho các bên có liên quan.

-Theo dõi, đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ đợc bảo lãnh theo đúng các hợp đồng liên quan và thực hiện việc xử lí khi cần thiết.

-Với các bảo lãnh vợt mức hoặc không thuộc uỷ quyền do ngân hàng cấp cao hơn thì việc bảo lãnh đợc thực hiện theo chế độ hiện hành của NHNN và các văn bản hớng dẫn của ngân hàng cấp cao hơn.

6.Cho thuê tài chính

Hoạt động này chỉ áp dụng cho ngân hàng cấp cao nhất, mà hoạt động này cũng chỉ đợc phép thực hiện thông qua công ty cho thuê tài chính là một công ty con của ngân hàng mẹ Trong khuôn khổ chuyên đề này không đề cập tới hoạt động này do việc phân tích thực tiễn hoạt động tín dụng ở chơng sau không dựa vào nó.

Tóm lại, trong số các hoạt động tín dụng mà Ngân hàng công thơng Thanh Xuân thực hiện , chuyên đề chỉ tập trung vào 2 hoạt động chính là cho vay và bảo lãnh còn chiết khấu cầm cố thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác và cho thuê tài chính không đợc xét tới vì Ngân hàng công thơng Thanh Xuân không thực hiện hai hoạt động này.

7 Chất lợng tín dụng

7.1.Khái niệm.

Do đặc trng là trung gian tài chính thực hiện việc tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và phân bổ nó tới những nơi có nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh và phục vụ đời sống, phân bổ tới những nơi có tỷ suất sinh lời cao; lấy vốn của ngời này cho ngời khác vay nên trong hoạt động của mình các ngân hàng luôn phải đảm bảo đợc khả năng thanh toán, khả năng trả nợ cho khách hàng và lợi nhuận, uy tín cho ngân hàng Do đó, ngân hàng thơng mại nào cũng đều đặt ra các mục tiêu :an toàn, lành mạnh các khoản cho vay, mức lợi nhuận hợp lí cho ngân hàng Nghĩa là, các ngân hàng đều phải coi trọng vấn đề chất l-ợng tín dụng.

Chất lợng tín dụng là khái niệm phản ánh sự hợp lí trong thoả mãn nhu cầu của khách hàng một cách có hiệu quả với sự an toàn và lợi nhuận về phía ngân hàng.

Nh vậy, trong hoạt động của mình các ngân hàng rất quan tâm tới một số vấn đề cấu thành chất lợng tín dung:

+Sự an toàn của hoạt động tín dụng:

Khả năng hoàn trả các khoản vay, cả gốc và lãi, là một điều quan trọng hàng đầu khi xem xét một khoản cho vay, ra một quyết định cho vay Nếu khách hàng có khả năng trả nợ và quyết tâm trả nợ thì khoản cho vay đó là tốt, chất l-ợng tín dụng sẽ cao nhng ngân hàng có thể phải đối mặt với các rủi ro từ phía

khách hàng do cả nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan Nếu hạn chế đợc các rủi ro đó thì mức độ an toàn của hoạt động tín dụng là rất cao.

Trong chính sách tín dụng của mình , các ngân hàng sử dụng rất nhiều biện pháp khác nhau nhằm né tránh các rủi ro nảy sinh bao gồm từ việc nâng cao khả năng thẩm định khoản cho vay, đòi hỏi các bảo đảm cho khoản vay nh thế chấp ,cầm cố ,bảo lãnh thu thập nhiều thông tin về khách hàng để có đ… ợc lòng tin , sự yên tâm về tình hình tài chính , thực trạng kinh doanh của khách hàng nhờ đó mà chất lợng tín dụng đợc bảo đảm.

Nh vậy, sự an toàn là một yếu tố quan trọng cấu thành khái niệm chất lợng tín dụng.

+Lợi nhuận:

Nếu chỉ quan tâm tới độ an toàn thì các ngân hàng sẽ chỉ có đợc những dự án cho vay có hiệu quả sinh lời thấpvì lợi ích và rủi ro có mối quan hệ trái ngợc nhau.Ngân hàng không thể chỉ cho vay vì độ an toàn mà còn phải quan tâm tới yếu tố lợi nhuận Một mức lợi nhuận hợp lí có thể phản ánh đợc chất lợng hoạt động của ngân hàng ,mặt khác, nếu chất lợng tín dụng cao ,tự nó cũng bao hàm yếu tố sinh lời, tạo điều kiện mở rộng tín dụng và làm tăng thêm thu nhập cho ngân hàng Do vậy, lợi nhuận cũng là một yếu tố quan trọng cấu thành chất l-ợng tín dụng.

Để đo lờng chất lợng tín dụng trong hoạt động của một ngân hàng ,một loạt chỉ tiêu đợc sử dụng nh đề cập dới đây

7.2.Chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng

+Chỉ số 1:

Nợ quá hạn H1 = - Tổng d nợ

Chỉ tiêu này đánh giá một cách trực tiếp chất lợng tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và cũng đánh giá trực tiếp về độ an toàn trong hoạt động kinh doanh.

Nợ quá hạn là tài sản mà khách hàng ,dù đã hết hạn trả nợ mà vẫn ch a hoàn thành nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng do những nguyên nhân khách quan hay chủ quan nào đó.

Ngân hàng thờng phân chia nợ quá hạn theo loại hình tổ chức kinh tế (quốc doanh hay ngoài quốc doanh), theo thời gian (1 tháng ,3 tháng ,6 tháng đến 1 năm và trên 1 năm) theo khả năng thu hồi (nợ khó đòi ,nợ đang chờ xủ lí ).…Nếu nợ quá hạn vẫn có khả năng thu hồi, tức là ngời vay vẫn có quyết tâm trả nợ và chủ yếu do hoàn cảnh khách quan gây ra hoặc có tài sản để xử lí, là cao thì chất lợng tín dụng cha phải là xấu.

Ngoài chỉ tiêu này ra thì các ngân hàng phải thực hiện phân loại khách hàng theo những quy định hiện hành theo các mức độ A,B,C để đánh giá sơ bộ về độ an toàn tín dụng, mặt khác, theo những quy định hiện hành các ngân hàng phải thực hiện việc phân loại tài sản có nhằm xác định tài sản nào (thuộc hoạt động tín dụng hay không thuộc hoạt động tín dụng ) là quá hạn và mức độ quá hạn nh thế nào để có biện pháp xử lí Do đó còn có chỉ số sau:

Chỉ số 2:

Quỹ dự phòng rủi ro trích trong năm H2 = - Tổng d nợ trong năm

Chỉ số này càng cao chứng tỏ nợ quá hạn nhiều và quá hạn lâu và ngợc lại Chỉ số 3:

Phần quỹ đã sử dụng trong năm H3 = - Tổng quỹ trích trong năm

Chỉ số này càng cao chứng tỏ khả năng ảnh hởng của nợ quá hạn tới lợi nhuận trớc thuế và hoạt động tín dụng càng lớn và ngợc lại

7.3.Mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng-những nhân tố ảnh hởng

-Mở rộng tín dụng- những nhân tố ảnh hởng.

Mở rộng tín dụng là quá trình ngân hàng tìm kiếm cơ hội ,nguồn lực để tiến hành cho vay ngày càng nhiều và quy mô ngày càng tăng Đây là một quá trình không thể thiếu trong hoạt động của ngân hàng

Mở rộng tín dụng đợc thể hiện dói các chỉ tiêu nh tổng d nợ so với tổng tài sản; lãi thu từ cho vay,bảo lãnh so với tổng lãi…

Chính sách tín dụng là yếu tố chủ đạo quan trọng hàng đầu cho quá trình này Nếu chính sách tín dụng trong năm đợc xây dựng và có những biện pháp để mỏ rộng tín dụng thì khả năng mở rộng tín dung rất cao và ngợc lại.

Tình hình kinh tế xã hội trong nớc và trên địa bàn cũng ảnh hởng rất lớn ,nếu nền kinh tế hoạt động có hiệu quả, tăng trởng nhanh thì ngân hàng có xu hớng mở rộng huy động vốn để cho vay, làm cho các hình thức tín dụng ngày càng phong phú đáp ứng nhu cầu đa dạng của nhiều loại khách hàng.

Chất lợng tín dụng cũng đóng góp vai trò quan trọng trong việc mở rộng tín dụng, nếu chất lợng tín dụng là cao thì việc mở rộng tín dụng là tốt vì ngân hàng có đợc những khách hàng tốt và khả năng kiểm soát rủi ro là cao nếu…chất lợng tín dụng thấp thì việc mở rộng tín dụng là rất phiêu lu đối với ngân hàng

-Nâng cao chất lợng tín dụng-những nhân tố ảnh hởng

Chất lợng tín dụng chịu ảnh hởng bởi nhiều yếu tố kể từ chính sách tín dụng của ngân hàng ,tình hình kinh tế xã hội, yếu tố pháp luật, năng lực đội ngũ cán bộ công nhân viên của ngân hàng, công tác kiểm tra giám sát các khoản vay…sau đây là cụ thể hoá các yếu tố đó

+Các nhân tố bên trong của ngân hàng.

*Chính sách tín dụng: Chính sánh tín dụng đảm bảo cho hoạt động tín dụng đợc thực hiện nhất quán theo một mục tiêu nhất định, đầu t vào những đối tựơng nhất định và lựa chọn đợc những nhóm khách hàng nhất định với những hình thức đầu t có hiệu quả cho ngân hàng do đó mà có thể luôn kiểm soát đợc chất lợng tín dụng.

*Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng đợc xây dựng không chỉ để bảo đảm cho khoản tín dụng đợc theo một trình tự pháp lí nhất định mà còn nhằm cho việc quản lí, kiểm soát các khoản tín dụng đợc chặt chẽ và an toàn, do đó mà chất lợng tín dụng phần nào đợc bảo đảm.

*Công tác kiểm tra giám sát các khoản vay: Việc cấp vốn đợc dựa trên việc phân tích năng lực pháp lí, năng lực tài chính và phơng án vay vốn của ngời xin vay nhng việc vốn vay có đợc sử dụng đúng mục đích không, có hiệu quả không thì phải yêu cầu thực hiện việc kiểm tra sau cho vay Nếu vốn vay đợc sử dụng đúng mục đích, chứng từ hợp lệ thì chất lợng tín dụng có thể rất cao

*Công tác tổ chức cán bộ, trình độ cán bộ nhân viên của ngân hàng.

Chất lợng tín dụng đợc nâng cao nếu khâu tổ chức cán bộ đợc đảm bảo tính khoa học, đảm bảo đợc sự phối hợp giữa các phòng ban trong việc theo dõi

khách hàng, đặc biệt là phòng kế toán với phòng tín dụng về quản lí, theo dõi tiền vay, thu nợ Mặt khác trình độ cán bộ nhân viên cao thì khả năng thẩm…định tốt, khả năng phát hiện và xử lí các vấn đề phát sinh cao.

*Vấn đề thông tin: Mỗi ngân hàng phải xây dựng cho mình các cơ sở dữ liệu về từng khách hàng và phối hợp với các ngân hàng khác trong việc trao đổi thông tin nhằm có đợc những thông tin mang tính hệ thống, đáng tin cậy về các khách hàng cho quá trình ra quyết định cho vay nhằm đảm bảo chất lợng đợc nâng cao.

+Các nhân tố bên ngoài:

-Nhân tố kinh tế xã hội: Đây là một nhân tố rất quan trọng tác động tới chất lợng tín dụng của ngân hàng Nền kinh tế ổn định, mức lạm phát bình thờng làm cho hoạt động kinh doanh của ngời vay đợc tốt khiến cho khả năng trả nợ cao hơn.Nếu các doanh nghiệp làm ăn trung thực, tín nhiệm thì ngân hàng có hy vong cao trong việc bảo đảm chất lợng tín dụng Bên cạnh đó trình độ hiểu biết của dân c, yếu tố trách nhiệm cũng tác động nhiều tới chất lợng tín dụng.

-Nhân tố thuộc về quản lí nhà nớc và pháp luật: Sự đầy đủ hay không đầy đủ của các văn bản quy định các yếu tố liên quan tới chất lợng tín dụng sẽ tác động nhiều tới chất lợng tín dụng Nếu các văn bản là đầy đủ thì việc thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro, thẩm định khoản cho vay, bảo đảm sẽ tốt, do đó…khoản cho vay sẽ có độ an toàn cao hơnvà ngợc lại Mặt khác, nếu quản lí của nhà nớc chặt chẽ, thực hiện việc thanh tra thờng xuyên và áp dụng cứng rắn các biện pháp xử lí thì chất lợng tín dụng sẽ đợc bảo đảm Nền kinh tế nớc ta đang trong thời kì chuyển đổi sang nền kinh tế thị trờng định hớng xã hội chủ nghĩa vì thế các chính sách quản lí, luật pháp về kinh tế còn cha hoàn thiện và cha đầy đủ, điều này tác động không nhỏ tới hoạt động của các doanh nghiệp và ngân hàng làm ảnh hởng phần nào tới chất lợng tín dụng Trong quá trình chuyển đổi này, để đảm bảo cho nền kinh tế đợc hoạt động an toàn, lành mạnh thì việc hoàn thiện chế độ quản lí nhà nớc và văn bản pháp luật là hết sức quan trọng -Ngoài ra, các yếu tố nh thiên tai, hoả hoạn, lũ lụt cũng ảnh h… ởng rất mạnh tới hoạt động sản xuất của các doanh nghiệp do đó tác động không nhỏ tới các nghĩa vụ mà các doanh nghiệp phải thực hiện ,trong đó kể đến cả các nghĩa vụ đối với ngân hàng làm cho chất lợng tín dụng cũng bị ảnh hởng.

Ngân hàng công thơng Thanh Xuân đợc thành lập ngày 01/04/1997 trên cơ sở phòng giao dịch Thợng Đình ,trực thuộc NHCT Đống Đa theo quyết định số 17/hđqt-qđ ngày 08/03/1997 của Chủ tịch hđqt-nhct Việt Nam.Sau 2 năm thành lập và trởng thành ,Ngân hàng công thơng Thanh Xuân đợc tách khỏi nhct Đống Đa,hạch toán trực thuộc nhct Việt Nam theo quyết định số 13/hđqt -nhct1 ngày 20/02/1999 của Chủ tịch hđqt- nhct Việt Nam Sự thành lập này là sự đánh giá đúng đắn của hĐqt nhct Việt Nam về những nỗ lực của ban lãnh đạo và cán bộ nhân viên nhct Thanh Xuân cũng nh về tầm quan trọng của địa bàn hoạt dộng của ngân hàng Sau 4 năm thành lập và phát triển ,nhCt Thanh Xuân không ngừng mở rộng thị trờng ,tăng c-ờng hoạt động huy động vốn và mở rộng tín dụng ,nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ nhân viên ,áp dụng marketing ngân hàng trong hoạt động của mình ,đổi mới công nghệ ngân hàng Tất cả những hoạt động đó ngày càng nâng cao vị thế của ngân hàng trên địa bàn, tạo lòng tin trong khách hàng, tăng thu nhập cho ngân hàng và nâng cao khả năng cạnh tranh trên địa bàn trong điều kiện là một ngân hàng ra đời sau, ít có khách hàng truyền thống và đối mặt với nhiều ngân hàng lớn cùng hoạt động trên địa bàn.

1.2.Cơ cấu tổ chức

Để tạo thuận lợi cho công tác quản lý ,phân công trách nhiệm và giao dịch với khách hàng Bộ máy hoạt động của ngân hàng đợc tổ chức theo mô hình sau:

+Giám đốc : ngời đứng đầu ,trực tiếp quyết định về hoạt động của nhct Thanh Xuân ,đồng thời phụ trách điều hành trực tiếp 4 phòng ban :

- Phòng kinh doanh.

Quü tiÕt kiÖm sè 40

Quü tiÕt kiÖm sè 44

Quü tiÕt kiÖm sè 45

Quü tiÕt kiÖm sè 47

Quü tiÕt kiÖm sè 66

Quü tiÕt kiÖm sè 67

Quü tiÕt kiÖm sè 68

Các phòng ban có chức năng hoạt động nh sau:

* Phòng kinh doanh: Trực tiếp cấp tín dụng cho các cá nhân, tổ chức, làm

nhiệm vụ xây dựng kế hoạch cân đối về nguồn và sử dụng nguồn, thực hiện chế độ thông tin báo cáo và tổng hợp phân tích kế hoạch tài chính, lỗ lãi của Ngân hàng

*Phòng kinh doanh đối ngoại: Thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế bằng

nhiều hình thức nh:Phát hành L/C nhập khẩu, L/C xuất khẩu,chuyển tiền bằng điện TTR ,kinh doanh ngoại tệ.

*Phòng kế toán tài chính: Quản lý tiền gửi tiền vay của các cá nhân, tổ chức

,thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt,kế toán thanh toán bù trừ điện tử ,kế toán chi tiêu nội bộ.

*Phòng tiền tệ-kho quỹ: Thực hiện thu chi tiền mặt,ngân phiếu ,ngoại tệ của

các cá nhân tổ chức qua ngân hàng nhanh chóng, kịp thời, chính xác và đầy đủ *Phòng quản lý tiền gửi dân c:Thực hiện huy động vốn cả về nội tệ và ngoại

tệvới các hình thức chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm của dân c,tiền gửi của tổ chức kinh tế, tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn

*Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ:Tiến hành kiểm tra kiểm soát mọi nghiệp

vụ ngân hàng theo các quy định hiện hành( kiểm soát mọi thủ tục về kinh doanh ,kế toán ,ngân quỹ và thanh toán trong ngân hàng)

2.Môi trờng hoạt động

Quận Thanh Xuân-nơi Ngân hàng đặt trụ sở và là địa bàn hoạt động chủ yếu của Ngân hàng-là quận động dân, có nhiều doanh nghiệp, một số khu công nghiệp lớn, nhiều chi nhánh ngân hàng khác hệ thống hoạt động nên từ khi ra đời ,Ngân hàng có rất nhiều khó khăn và thuận lợi trong hoạt động kinh doanh của mình.

Về mặt thuận lợi, Ngân hàng, từ khi ra đời , đã đợc giao đầy đủ quyền tự chủ trong kinh doanh ,phát huy năng lực sáng tạo của đội ngũ cán bộ công nhân viên vì sự phát triển của Ngân hàng Địa bàn đông dân,nhiều doanh nghiệp nên có tiềm lực vốn và mở rộng tín dụng dồi dào.Ngân hàng luôn đợc sự quan tâm của cấp uỷ, chính quyền địa phơng và đợc sự chỉ đạo sát sao của NHCT Việt Nam và đợc hoạt động trong môi trờng cơ chế, chính sách thuộn lợi từ phía Nhà

nớc và NHCT Việt Nam Đó là những thuận lợi rất cơ bản trong hoạt động…kinh doanh.

Tuy nhiên, do nhiều điều kiện khác nhau mà Ngân hàng cũng đối mặt nhiều khó khăn.Trớc hết phải kể đến việc vì là ngân hàng mới thành lập nên cạnh tranh trên địa bàn là rất lớn.Ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong huy động vốn do có nhiều quầy huy động của các ngân hàng khác hệ thống hoạt động trên địa bàn.Thứ hai, các doanh nghiệp trên địa bàn chủ yếu giao dịch với các ngân hàng khác do mối quan hệ truyền thống,u đãi nên việc mở rộng khách hàng trên địa bàn là rất khó khăn.Năng lực tài chính tài chính của các khách hàng của Ngân hàng cũng nh cơ sở kỹ thuật công nghệ của họ là yếu kém.

Thứ ba,những năm gần đây,tình hình kinh tế thế giới,trong nớc gặp nhiều khó khăn nên các doanh nghiệp trên địa bàn cũng chịu nhiều ảnh hởng, giá cả giảm mạnh khiến các doanh nghiệp gặp khó khăn trong bán hàng ,mở rộng đầu t máy móc trang thiết bị nên nhu cầu tài trợ của họ giảm.Lãi suất huy động cho vay giảm và chênh lệch lãi suất ngày càng thu hẹp,ảnh hởng không nhỏ tới thu nhập của Ngân hàng.

Trong tình hình đó, NHCT Thanh Xuân đã có những biện pháp, chủ trơng để khắc phục những khó khăn, phát huy thuân lợi nhằm thực hiện mục tiêu kinh doanh "An toàn hiệu quả và phát triển".

Với quyết tâm cao và nhiều nỗ lực nên từ khi thành lập_1997_NHCT Thanh Xuân đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ, góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế trên địa bàn Tuy nhiên trong hoạt động vẫn có nhiều khó khăn, hạn chế cần giải quyết Cụ thể những thành tựu, những khó khăn yêu cầu cần giải quyết sẽ đợc đề cập một cách cụ thể dới đây.

3 Tình hình hoạt động kinh doanh

3.1 Hoạt động huy động vốn

Trong hoạt động của mình, NHCT Thanh Xuân luôn coi trọng công tác huy động vốn, thực hiện mục tiêu chủ động cân đối vốn tại chỗ để từ đó mở rộng tín dụng, mở rộng hoạt động thanh toán và các hoạt động kinh doanh khác.

Với phơng châm”Tự chủ nguồn vốn huy động để cho vay”, chi nhánh, trong năm 1999 đã nâng tổng số quỹ tiết kiệm từ 5 lên 7 và năm 2000 đã phát triển thành mạng lới 8 quỹ tiết kiệm trên địa bàn quận để huy động nguồn trong dân

và năm nay, 2001, sẽ tiếp tục mở rộng mạng lới quỹ tiết kiệm của mình Với chủ trơng đúng đắn nh thế nên mặc dù trên địa bàn có rất nhiều quỹ tiết kiệm của các ngân hàng khác- Ngân hàng TMCP Quân đội và NHCT Hà tây-Ngân hàng vẫn cố gắng đảm bảo đợc nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của mình, thể hiện qua bảng bên.

Qua bảng ta thấy qua 4 năm, nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng trởng nhanh chóng cả về số tơng đối và số tuyệt đối.

Tốc độ tăng trởng lần lợt là 94,37% năm 98 so với 97; 29,7% năm 99 so với 98 và 41,73% năm 2000 so với năm 99.

Trong cơ cấu tổn vốn huy động, tỷ trọng tiền gửi của khu vực dân c là rất cao, lần lợt là 74,41%; 69,6%; 83,47 và 72,29% cho các năm 97,; 98; 99; 2000.Với các số liệu so sánh liên ngân hàng thì tỷ trọng này là khá phổ biến đối với các ngân hàng thuộc hệ thống NHCT nhng chi phí trả lãi đối với loại tiền gửi này là cao, do đó đồi hỏi Ngân hàng phải tìm đợc nơi cho vay có mức lãi suất phù hợp để cân đối chi phí.

Tỷ trọng tiền gửi của các tổ chức kinh tế là thấp qua các năm, điều đó có nguyên nhân một phần từ việc vì là ngân hàng mới thành lập nên tổng số tài khoản tiền gửi của các tổ chức kinh tế cũng nh tiền gửi thanh toán của họ là thấp Mức tăng trởng bộ phận vốn này là không ổn định, đặc biệt có mức tăng trởng –18,47% năm 1999 so với 1998 Trong năm 2000, bộ phận vốn này có một tốc độ tăng trởng nhanh chóng là 148,69% và có một số khách hàng lớn mở tài khoản giao dịch tại Ngân hàng nh kho bạc nhà nớc quận Thanh Xuân , điều này khiến cho mức giao dịch vốn qua Ngân hàng tăng lên.

Bộ phận vốn thu đợc từ phát hành kỳ phiếu và từ huy động khác giảm mạnh theo thời gian, tỷ trọng và tốc độ tăng trởng ngày một thấp và dần dần không đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Cuối 1999, ở các quỹ tiết kiệm đã chuyển sang phơng pháp kế toán mới, thực hiện giao dịch theo lô cuối ngày và chuẩn bị các điều kiện cần thiết để thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng bằng máy vi tính, điều này tạo nên hình ảnh ngày càng tốt hơn của Ngân hàng trong khách hàng, tạo thuận lợi cho công tác huy động vốn và nâng cao khả năng cạnh tranh trong huy động vốn trên địa bàn.

ChØ tiªu 1997 1998 1999 2000 So s¸nh 98/97

So s¸nh 99/98

Sos¸nh 2000/99Sè tiÒn Tû

Sè tiÒn Tû träng

Sè tiÒn Tû träng Sè tiÒn Tû träng

T¨ng, gi¶m %

T¨ng, gi¶m %

T¨ng, gi¶m %

Nguån: Phßng kinh doanh §¬n vÞ:TriÖu VN§

Trong xem xét cơ cấu vốn huy động theo tiền gửi VNĐ và tiền gửi ngoại tệ Qua bảng ta thấy tỷ trọng của nguồn vốn ngoại tệ ngày càng tăng Các con số đại diện lần lợt là 12,43%; 21,79%; 26,02% và 32,80% trên tổng vốn huy động các năm Tốc độ tăng trởng của vốn ngoại tệ rất cao: năm 1998 so với 1997 tăng 240,82; năm 1999 so với 1998 tăng 54,94% và năm 2000 so với 1999 tăng 78,61% Đây là một kết quả rất khả quan trong xem xét diễn biến tỷ giá rất bất lợi và sự chặt chẽ của các quy định quản lí ngoại hối Thật vậy, từ cuối năm 1997, sức ép giảm giá đồng Việt nam là rất lớn khiến cho các cá nhân, doanh nghiệp có xu hớng giăm giữ ngoại tệ để tránh rủi ro và hởng lợi từ sự giảm giá đồng nội tệ Doanh số mua, bán ngoại tệ của các ngân hàng là rất thấp vì cung cầu không phù hợp Việc gửi ngoại tệ vào các ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong khai báo nguồn gốc, đăng kí giấy phép mua bán ngoại tệ Tất cả điều đó khiến cho Ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong đáp ứng nhu cầu ngoại tệ của các doanh nghiệp trên địa bàn trong hoạt động xuất nhập khẩu Hoạt động mua bán ngoại tệ có lúc bị ngừng trệ và chỉ đủ đáp ứng nhu cầu cho các khách hàng lớn nhất của mình Trớc thực tế đó, nhiều biện pháp huy động nguồn ngoại tệ đ-ợc thực thi với kết quả đợc chỉ ra nh trên, trong đó nguồn ngoại tệ huy động từ phía dân c chiếm tỷ trọng lớn hơn rất nhiều nguồn huy động từ các doanh nghiệp và từ các nguồn khác Trong so sánh với d nợ cho vay ngoại tệ thì nguồn ngoại tệ huy động lớn hơn rất nhiều, nghĩa là Ngân hàng có đợc thêm một lợng ngoại tệ lớn cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ và điều hoà vốn ngoại tệ cho các ngân hàng khác trong cùng hệ thống.

Nh vậy, trong những năm qua tuy gặp nhiều khó khăn trong huy động vốn, đối mặt với cạnh tranh gay gắt của các quỹ tiết kiệm của các ngân hàng khác hoạt động trên địa bàn, Ngân hàng vẫn cố gắng hoàn thành tốt nhiệm vụ huy động vốn của mình , mặc dù trong cơ cấu vốn vẫn còn một số vấn đề , đặc biệt là tỷ trọng tiền gửi doanh nghiệp vẫn còn thấp Đạt đợc những kết quả đó là do sự nỗ lực của tập thể cán bộ, công nhân viên của Ngân hàng

3.2 Hoạt động sử dụng vốn.

Ngoài việc phân bổ một phần vốn cho thực hiện các chức năng thanh toán, đảm bảo tính thanh khoản và đáp ứng yêu cầu dự trữ bắt buộc do chính sách tiền tệ đòi hỏi ,Ngân hàng dành một phần lớn vốn cho việc mở rộng tín dụng,