Báo cáo tài chính Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Báo cáo tài chính Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương

Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày31/12/2007 đã được kiểm toán

MỤC LỤC

Trang

THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG 3

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 4

BÁO CÁO KIỂM TOÁN 5

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 6

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 10

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 12

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 16

THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG

Giấy phép hoạt động Quyết định số 257/QĐ/NH5 ngày 30 tháng 12 năm1993

Giấy phép hoạt động do Ngân hàng Nhà nước Việt Namcấp

Thời hạn hoạt động của Ngân hàng là 50 năm kể từ ngàycấp giấy phép đầu tiền

Hội đồng quản trị Ông A, Chủ tịch Ông B, Phó chủ tịch Ông C, Thành viên

Ban Tổng Giám đốc Ông X, Tổng giám đốc (bổ nhiệm ngày xx tháng xxnăm xxxx)

Ông Y, Phó Tổng Giám đốc ( thôi giữ chức ngày xx tháng xx nămxxxxx)

Ông Y, Phó Tổng Giám đốc (nghỉ hưu ngày xx tháng xx năm xxxx)Trụ sở chính Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương - Việt NamKiểm toán viên Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán (AASC)

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập các báo cáo tài chính trình bày hợplý tình hình tài chính của Ngân hàng tại ngày 31/12/2007 và kết quả hoạt độngkinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của niên độ kết thúc ở ngày đó Trong việcsoạn lập các báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:

 Chọn lựa các chính sách kế toán phù hợp và áp dụng chúng một cáchnhất quán;

 Thực hiện các phán đoán và ước lượng một cách hợp lý và thận trọng;và

 Soạn lập các báo cáo tài chính trên cơ sở doanh nghiệp hoạt động liêntục trừ khi nhận định là Ngân hàng sẽ tiếp tục hoạt động không cònthích hợp

Chúng tôi, Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo rằng các sổ sách kếtoán đã được thiết lập và duy trì một cách đúng đắn để thể hiện tình hình tàichính của Ngân hàng với độ chính xác hợp lý tại mọi thời điểm và làm cơ sởsoạn lập các báo cáo tài chính phù hợp với chế độ kế toán được nêu ở Thuyếtminh số 2 cho các báo cáo tài chính Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệmđảm bảo việc tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiệnhành áp dụng cho Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tạingước CHXHCN Việt Nam Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đốivới việc bảo vệ các tài sản của Ngân hàng và thực hiện các biện pháp hợp lýđể ngăn ngừa và phát hiện các gian lận và các vi phạm quy định khác.

PHÊ CHUẨN CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Theo đây, chúng tôi phê chuẩn các báo cáo tài chính đính kèm từ trang xxxđến trang xxx Các báo tài chính này trình bày hợp lý tình hình tài chính của

Ngân hàng tại ngày 31 tháng 12 năm, 2007 và kết quả hoạt động kinh doanh,lưu chuyển tiền tệ của Ngân hàng cho niên độ kết thúc vào thời điểm đó, phùhợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành áp dụngcho Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại nước CHXHCNViệt Nam

Thay mặt Ban Tổng Giám đốc TP Hải Dương, ngày 10 tháng 01 năm 2008Tổng Giám đốc

Nguyễn Hồng Hải

STT Chỉ tiêu Ghichú

31/12/2007 01/01/2007IX Tài sản cố định

1.Tài sản cố định hữu hình

-

Nguyên giá

- Giá trị hao mòn lũy kế

2 Tài sản cố định thuế tài chính- Nguyên giá

- Giá trị hao mòn lũy kế3 Tài sản cố định vố hình- Nguyên giá

- Giá trị hao mòn lũy kếX Bất động sản đầu tư - Nguyên giá

- Giá trị hao mòn lũy kếXI Tài sản có khác1 Các khoản phải thu

2 Các khoản lãi, phí phải thu3 Tài sản thuế TNDN hoãn lại4 Tài sản có khác

5.Các khoản dự phòng rủi ro chocác tài sản Có nội bảng khác

–––––––––––––– –––––––––––

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNSTT Chỉ tiêu

A Tài sản

I Tiền mặt, vàng bạc đá quý

II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nướcIII Tiền, vàng gửi tại các TCTD khácvà cho vay các TCTD khác

1 Tiền , vàng gửi tại các các TCTDkhác

2 Cho vay các tổ chức tín dụng khác3 Dự phòng rủi ro cho vat TCTDkhác

IV Chứng khoán kinh doanh1 CHứng khoán kinh doanh

2 Dự phòng giảm giá chứng khoánkinh doanh

V Các công cụ tài chính phái sinh vàcác tài sản tài chính khác

VI Cho vay khách hàng1 Cho vay khách hàng

2 DỰ phòng rủi ro cho vay kháchhàng

VII CHứng khoán đầu tư

1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàngđể

Ghi chú 31/12/2007–––––––––––

01/01/2007––––––––––

3 Đầu tư vào công ty liên kết4 Đầu tư dài hạn hợp pháp

5 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạnSố:

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Về báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2007 của Ngânhàng Thương mại Cổ phần Đại Dương

Kính gửi: Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại DươngChúng tôi đã kiểm toán các báo cáo tài chính của Ngân hàng Thương Mại Cổphần Đại Dương (“Ngân hàng”) gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày31/12/2007, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo lưu chuyển tiền tệ củanăm tài chính kết thúc vào ngày nêu trên, và bảng tóm tắt các chính sách kếtoán chủ yếu cùng các thuyết minh được trình bày từ trang….đến trang….Kèm theo.

Việc lập và trình báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ngân hàng.Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo này căn cứ trên kết quảkiểm toán của chúng tôi.

Cơ sở ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các CHuẩn mực Kiểm toánViệt Nam và các Chuẩn mực Kiểm toán Quốc tế được chấp nhận tại ViệtNam Các CHuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán phải được lập kếhoạch và thực hiện có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không cònchứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theophương pháp chọn mẫu và áp dụng việc thử nghiệm cần thiết, các bằng chứngxác minh và những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủcác chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành các nguyên tắc và phương pháp kếtoán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của ban lãnh đạoNgân hàng cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính CHúngtôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra nhưng cơ sở hợp lýđể làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi.

Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, xét trên khía cạnh trọng yếu, Báo cáo tài chính đãphản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Ngân hàng Thương mạiCổ phần Đại Dương tại ngày 31/12/2007, cũng như kết quả kinh doanh và cácdòng lưu chuyển tiền tệ của ngân hàng trong niên độ kết thúc vào ngày nêutrên, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hịênhành áp dụng cho các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tạinước CHXHCN Việt Nam.

Hà nội, ngày 12 tháng 01 năm 2008

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁNVÀ KIỂM TOÁN

Kiểm toán viênPhó Tổng Giám đốc

31/12/2007 1/01/2007B Nợ phải trả và vốn chủ sở hữu

I Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nướcII Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác

1 Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác2 Vay các tổ chức tín dụng khác

III Tiền gửi của khách hàng

IV Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tàichính khác

V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro

VI Phát hành giấy tờ có giáVII Các khoản nợ khác1 Các khoản lãi, phí phải trả

2 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả3 Các khoản phải trả và công nợ khác

4 Dự phòng rủi ro khác (Dự phòng cho công nợ tiếm ẩn vàcam kết ngoại bảng)

Tổng Nợ phải trảVIII Vốn và các quỹ

1 Vốn của tổ chức tín dụng- Vốn điều lệ

- Vốn đầu tư xây dựng- Thặng dư vốn cổ phần- Cổ phiếu quỹ

- Cổ phiếu ưu đãi- Vốn khác

2 Quỹ của các tổ chức tín dụng3 Chênh lệch tỷ giá hối đoái4 Chênh lệch đánh giá lại tài sản

5 Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kếTổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

STT Chỉ tiêu Số đầu năm Số cuối kỳI Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn

1 Bảo lãnh vay vốn

2 Cam kết trong nghiệp vụ L/C3 Bảo lãnh khác

II Các cam kết đưa ra

1 Cam kết tài trợ cho khách hàng2 Cam kết khác

Hà nội, ngày 01 tháng 01 năm 2008

Nguyễn Thanh Hòa Lê Thị Thủy Nguyễn Hồng Hải

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANHCho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2007

Ghi chú Năm 2007 Năm 20061 Thu nhập lãi và các khoản thu

nhập tương tự

2 Chi phí và các chi phí tương tựI Thu nhập lãi thuân

3 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ4 Chi phí hoạt động dịch vụII Lãi/lỗ thuân từ hoạt động dịchvụ

III Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinhdoanh ngoại hôi

IV Lãi/lỗ thuần mua bán chứngkhoán kinh doanh

V Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứngkhoán đầu tư

5 Thu nhập từ hoạt động khác6 Chi phí hoạt động khác

VI Lãi/lỗ thuần từ hoạt độngkhác

VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổphần

VIII Chi phí hoạt động

IX Lợi nhuận thuần từ hoạt độngkinh doanh chi phí dự phòng rủiro tín dụng

STT Chỉ tiêu Ghi chú Năm 2007 Năm 2006X Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng

XI Tổng lợi nhuận trước thuế7 Chi phí thuế thu nhập doanhnghiệp hiện hành

8 Chi phí thuế thu nhập doanhnghiệp hoãn lại

XII Chi phí thuế thu nhập doanhnghiệp

XIII.Lợi nhuận sau thuếXIV Lãi cơ bản trên cổ phiếu

Nguyễn Thanh Hòa Lê Thị Thanh Tủy Nguyễn Hồng Hải

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ(Theo phương pháp gián tiếp)

Đơn vị tính: VND

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinhdoanh

01 Thu nhập lãi và các khoản thu nhậptương tự nhận được

02 Chi phí lãi và các khoản chi phítương tự đã trả

03 Thu nhập từ hoạt động dịch vụnhận được

04 Chênh lệch số tiền thực thu thựcchi từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ,vàng bạc, chứng khoán)

kinh doanh trước những thay đổi về tàisản và vốn lưu động

Những thay đối về tài sản hoạt động09 (Tăng)/ Giảm các khoản tiền, vànggửi và cho vay các tổ chức tín dụngkhác

10 (Tăng)/giảm các khoản về kinhdoanh chứng khoán

11 (Tăng)/ Giảm các công cụ tài chínhphát sinh và các tài sản chính khác12 (Tăng)/ Giảm các khoản cho vaykhách hàng

13 Giảm nguồn dự phòng để bù đắptổn thất các khoản

14 (Tăng)/Giảm khác về tài khoảnhoạt động

Những thay đổi về công nợ hoạt độngTăng/ (Giảm) các khoản nợ tài chínhphủ và Ngân hàng Nhà nước

15.Tăng/(Giảm) các khoản nợ Chínhphủ và Ngân hàng Nhà nước

16 Tăng/ (Giảm) các khoản tiền gửi,tiền vay các tổ chức tín dụng

17 Tăng (Giảm) tiền gửi của kháchhàng (bao gồm cả Kho Bạc Nhà nước)

18 Tăng/(Giảm) phát hành giấy tờ cógiá (ngoại trừ giấy tờ có giá phát hànhđược tính vào hoạt động tài chính)19 Tăng/(Giảm) vốn tài trợ, ủy thácđầu tư cho vay mà tổ chức tín dụngchịu rủi ro

20 Tăng/(Giảm) các công cụ tài chínhphái sinh và các khoản nợ tài chínhkhác

21 Tăng/(Giảm) khác về công nợ hoạtđộng

22 Chi từ các quỹ của tổ chức tín dụngI Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt độngkinh doanh

Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư

04 Mua sắm bất động sản đầu tư

05 Tiền thu từ bán, thanh lý bất động sản đầutư

06 Tiền chi ra giao bán, thanh lý bất động sảnđầu tư

07.Tiền chi đầu tư, góp vốn vào các đơn vịkhác (chi đầu tư mua công ty con, góp vốn liêndoanh, liên kết và các khoản đầu tư dài hạnkhác)

08 Tiền thu đầu tư, góp vốn vào các đơn vịkhác (thu bán, thanh lý công ty con, góp vốnliên doanh, liên kết, các khoản đầu tư dài hạnkhác

09 Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia từcác khoản đầu tư, góp vốn đai hạn

II Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư.Lưu chuyển tiền từ hoạt đọng tài chính

01 Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và/ hoặc pháthành cổ phiếu

02 Tiền thu từ phát hành giấy tờ có giá dài

hạn có đủ điều kiện tính vốn tự có và cáckhỏan vốn vay dài hạn khác

03 Tiền chi thanh toán giấy tờ có giá dài hạncó đủ điều kiện tính và vốn tự có và các khoảnvốn vay dài hạn khác

04 Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận đã chia05 Tiền chi ra mua cổ phiếu ngân quỹ

06 Tiền thu được do bán cổ phiếu ngân quỹIII Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tàichính

IV Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ

V Tiền và các khoản tương đương tiền tại thờiđiểm đầu kỳ

VI Điều chỉnh ảnh hưởng của thay đổi tỷ giáVII tiền và các khoản tương đương tiền tạithời điểm cuối kỳ

Hà nôi, ngày 01 tháng 01 năm 2008

Nguyễn Thanh Hòa Lê Thị Thu Thủy Nguyễn Hồng Hải

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh01 Lợi nhuận trước thuế

Điều chỉnh cho các khoản:

02 Khấu hao tài sản cố định, bất động sản đầu tư

03 Dự phòng rủi ro tín dụng giảm giá, đầu tư tăngthêm/ (hòa nhập) trong kỳ

04 Lãi và phí phải thu trong kỳ (Thực tế chưa thu)05 Lãi và phí phải trả trong kỳ (Thực tế chưa trả)06.(Lãi)/lỗ do thanh lý tài sản cố định

07 (Lãi)/ lỗ do bán, thanh lý bất động sản đầu tư08 (Lãi)/ Lỗ do thanh lý những khoản đầu tư, gópvốn dài hạn vào đơn vị khác, lãi, cổ tức nhận được,lợi nhuận được chia từ hoạt động đầu tư, góp vốndài hạn

09 Chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện10 Các điều chính khác

Những thay đổi về tài sản và công nợ hoạt độngNhững thay đổi về tài sản hoạt động

11 (Tăng)/ Giảm các khoản tiền, vàng gửi và chovay các tổ chức tín dụng khác.

12 (Tăng)/ Giảm các khoản về kinh doanh chứngkhoán

13 (Tăng)/Giảm các công cụ tài chính phái sinh vàcác tài sản tài chính khác

14 (Tăng)/Giảm các khoản cho vay khách hàng15 (Tăng)/Giảm lãi, phí phải thu,

16 (Giảm)/ Tăng nguồn dự phòng để bù đắp tổnthất các khoản

17 (Tăng)/Giảm khác về tài sản hoạt động

Những thay đổi về công nợ hoạt động

18 Tăng/ (Giảm) các khoản nợ Chính phủ và Ngânhàng Nhà nước

19 Tăng/(Giảm) các khoản tiền gửi, tiền vay các tổchức tín dụng

20 Tăng/(Giảm) tiền gửi của khách hàng (bao gồmcả Kho Bạc Nhà nước)

21 Tăng/ (Giảm) các công cụ tài chính phái sinhvà các khoản nợ tài chính khác

22 Tăng (Giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, chovay mà tổ chức tín dụng chịu rủi ro

23 Tăng/ (Giảm) phát hành giấy tờ có giá (ngoạitrờ giấy tờ có giá phát hành được tính vào hoạtđộng tài chính)

24 Tăng/ (Giảm) Lãi, phí phải trả

25 Tăng/(Giảm) khác về công nợ hoạt động26 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp27 Chi từ các quỹ tổ chức tín dụng

I Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

STT Chỉ tiêu Ghi chú Năm 2007 Năm 2006Lưu chuyển từ hoạt động đầu tư

01 Mua sắm tài sản cố định

02 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định03 Tiền chi từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định04 Mua sắm bất động sản đầu tư

05 Tiền thu từ bán, thanh lý bất động sản đầu tư06 Tiền chi ra do bán, thanh lý bất động sản đầu tư07 Tiền chi đầu tư, góp vốn và các đơn vị khác(Chi đầu tư mua công ty con, góp vốn liên doanh,liên kết và các khoản đầu tư dài hạn khác)

08 Tiền thu đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác(thu bán, thanh lý công ty con, góp vốn liên doanh,

liên kết các khoản đầu tư dài hạn khác)

09 Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia từ cáckhoản đầu tư, góp vốn dài hạn

II Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tưLưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

01 Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và/ hoặc phát hànhcổ phiếu

02 Tiền thu từ giấy tờ phát hành giấy tờ có giá dàihạn có đủ điều kiện tính và vốn tực có và các khoảnvốn vay dài hạn khác.

03 Tiền chi thanh toán giấy tờ có giá dài hạn có đủđiều kiện tính vào vốn tự có và các khoản vốn vaydài hạn khác

04 Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận đã chia05 Tiền chi ra mua cổ phiếu ngân quỹ

06 Tiền thu được do bán cổ phiếu ngân quỹIII Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chínhIV Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ

V Tiền và các khoản tương đương tiền tại thời điểmđầu kỳ

VII Tiền và các khoản tương đương tiền tại thờiđiểm cuối kỳ

Hà nội, ngày 01 tháng 01 năm 2008

Nguyễn Thanh Hòa Lê Thị Thanh Thủy Nguyễn Hồng Hải

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNHCho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2007

1 Đặc điểm hoạt động của cổ tức tín dụng

Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương (Dưới đây gọi tắt là “Ngânhàng”)là một ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thành lập tại nướcCHXHCN Việt Nam với thời gian hoạt động là 50 năm theo quyết định số257/QĐ/NH5 ngày 30 tháng 12 năm 1993 của Ngân hàng Nhà nước ViệtNam Vốn điều lệ của Ngân hàng tại ngày 31/12/2007 là1.000.000.000.0000 VNĐ (Một nghìn tỷ đồng Việt Nam).

Hội sở chính của Ngân hàng đặt tại số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP HảiDương - Tỉnh Hải Dương - Việt Nam.

Tại ngày 31/12/2007, Ngân hàng có 324 nhân viên (Năm 2006: 97 nhânviên)

2 Tóm tắt các chính sách kế toán chủ yếu2.1 Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng