TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐEN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHAN VIỆT NAM

PHẠM TAN TÀI TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐEN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHAN VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ 7340201 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2020 ( BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ) ( NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ) ( TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ) PHẠM TAN TÀI TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐEN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHAN VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ 7340201 GIẢNG VIÊN H.

BÔ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH PHẠM TAN TÀI TÁC ĐƠNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐEN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHAN VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2020 PHẠM TAN TÀI TÁC ĐÔNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐEN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHAN VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: PGS TS LÊ PHAN THI DIỆU THẢO TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2020 i TĨM TAT Bài viết này nghiên cứu tác động của rủi ro tín dụng đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam từ năm 2013 đến 2018 Bài nghiên cứu được tiến hành với số liệu thực tế được thu thập từ báo cáo tài chính của 17 ngân hàng thương mại cổ phần được niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam giai đoạn 2013 – 2018 đê xây dựng mô hình hồi quy nhằm ước lượng tác động của rủi ro tín dụng đại diện bởi tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng và tỷ lệ nợ xấu đến lợi nhuận của ngân hàng bằng chỉ số ROA, ngoài còn có các yếu tố nội bộ khác gồm quy mô ngân hàng, tỷ lệ khoản và tỷ lệ tiền gửi khách hàng Tác giả đa sử dụng phương pháp bình phương tối thiêu tổng quát khả thi (FGLS) đê khắc phục hiện tượng tự tương quan giữa các sai số và hiện tượng phương sai sai số thay đổi nhằm đảm bảo kết quả ước lượng thu được đáng tin cậy và hiệu quả nhất Kết quả nghiên cứu chỉ rằng giai đoạn 2013 – 2018, lợi nhuận của ngân hàng bị tác động nghịch chiều bởi tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (PCL) và tỷ lệ nợ xấu (NPL) Ngoài ra, nghiên cứu còn cho thấy mối quan hệ cùng chiều giữa tỷ lệ khoản (LQR) và lợi nhuận, đó tỷ lệ tiền gửi khách hàng (DEPTA) lại có tác động nghịch chiều đến lợi nhuận; riêng yếu tố quy mô ngân hàng (SIZE) không có y nghĩa thống kê nghiên cứu này Trên sở kết quả thu được, nghiên cứu đề một số khuyến nghị nhằm góp phần cải thiện lợi nhuận của các NHTMCP Việt Nam tương lai Tư khoa: Rủi ro tín dụng, lợi nhuận, ngân hàng thương mại ABSTRACT The bank is a financial institution that plays an important role in the operation and development of the economy, as an intermediary to mobilize idle money through deposit taking services and then provide it to those who in need Demand for capital is mainly in the form of issuing loans to finance consumption and investment Since the country switched to a market mechanism, integration into the world economy, demand for loans for consumption purposes, or addition to production, business and investment, customers have been constantly developing in terms of quantity and quality Therefore, in practice of the bank's business, credit is the main profitability item by benefiting from the difference between deposit and lending rates However, the rapid growth of credit risks leading to uncontrolled credit quality and causes many negative consequences for the commercial banking system such as falling profits, rising bad debts and liquidity deduction Therefore, it shows that the biggest risk that banks face when setting up credit growth is credit risk, so it is no longer a new problem of a bank or a country It is a worldwide problem To minimize the risk of lending to customers, banks will set aside a specific amount to offset the losses caused by credit risks from the very beginning when there is a demand for loans from customers This item is called a "credit risk provision" The policy on provision for credit losses is important in assessing the stability of a financial system, in which it is the main factor that creates fluctuations in profit and capital position of commercial banks Therefore, it is necessary to study and research to show how credit risk affects the bank's profitability This research will help bank managers find a solution to the problem of profitability of commercial bank in Vietnam Stemming from the practical reasons above, along with the knowledge gained through the learning process, I also want to learn and go into the analysis to provide an perspective, a way to assess the level of the impact of credit risk on bank profits through the topic "Credit risk affecting the profitability of joint stock commercial banks in Vietnam" This paper examines the impacts of credit risk on the profitability of joint stock commercial banks in Vietnam The topic will consist of chapters: Chapter 1: Introduction This chapter presents the reasons for selecting the topic, research objectives, research questions, subjects and scope of research, research methods, and the contribution of research in practice and in science Chapter 2: Theory and empirical research The content of chapter presents the theoretical basis and previous studies on the credit risk factors affecting the operating profit of Vietnam Joint Stock Commercial Bank: presenting the theoretical basis as a basis foundation for the reasoning of this research, at the same time, synthesize and analyze previous related studies as the empirical basis of the research Chapter 3: Research methodology The content of chapter presents the research model, data processing methods and quantitative methods to estimate the level of impact of credit risk factors affecting the ROA of Vietnamese commercial banks listed on the stock exchange Chapter 4: Research results This chapter presents the results from the estimation model and discusses the results Chapter 5: Conclusions and recommendations The content of chapter presents a summary of research results based on answering the research questions and research objectives set at the beginning of the article, then making recommendations on credit policies to bank executives contributed to reducing the level of credit risk provisioning and maximizing the profits of 17 commercial banks listed on Vietnamese stock exchange and building a commercial bank system in Vietnam more effective and sustainable development Based on the results of previous international studies, there have been different views on the relationship between credit risk and profitability of banks but most studies have shown that credit risk measured by the ratio of provision for credit losses and the ratio of bad debts to adversely affecting the profit of the bank Therefore, in this study, the author expects that credit risk (credit risk provision ratio and bad debt ratio) will have a negative impact on the profitability of Vietnamese commercial banks via the ROA index The author collected data of 17 Vietnam commercial banks listed on the Vietnamese Stock Exchange from the Financial Statements of banks each year in the period of 2013 - 2018 After that, proceeded to calculate the profitability variables of total assets (ROA), credit risk provision (PCL), bad debt ratio (NPL), liquidity ratio (LQR), bank size (SIZE) and deposit ratio (DEPTA) After collecting and calculating the variables, the author uses Stata 14 - quantitative analysis program to perform statistical methods that describe the data, testing the correlation matrix between variables, with consistent results The conditions for the author to create economic models to test credit risk factors and other factors affecting the profitability ratios of Vietnamese commercial banks and to use regression models including regression Pooled OLS, FEM, REM regulations; Next, use the Hausman theory and test to select the appropriate model between FEM and REM, then check the existing model's defects and realize the model has an imperfect point to be reliable and finally using the FGLS model to overcome defects From the results, the author makes own points about the research and makes recommendations to banks in order to improve profits The variables are statistically significant for ROA dependent variable model including: (i) Proportion credit risk provision (PCL); (ii) Non Performing- loan ratio (NPL); (iii) Liquidity ratio (LQR); (iv) Customer deposit ratio (DEPTA) However, the study did not find a relationship between the size of total assets (SIZE) and the profitability of commercial banks Based on the results of FGLS model, the economic model is established: ROA = 0.006 – 0.1722PCL – 0.0449NPL + 0.1786LQR – 0.0133DEPTA + ε The results of the model show that credit risk is one of the main causes affecting the bank's profits The relationship between the two measurement variables for credit risk, PCL and NPL, is negatively related to the bank's profitability In other words, the more banks face credit risk, the lower their profits will be The reality of Vietnamese commercial banks in recent years has partly shown a realistic view of this relationship, when bad debt increased and the provision for credit risk provisions was also made The increase in interest rate will increase, making the profit of many banks decrease significantly, making it difficult for banks' business activities Therefore, bank administrators should pay more attention to the supervision and control of credit risk in order to improve profits for their banks In summary, the study results provide evidence that credit risk has an impact on bank profits, and this relationship is opposite This can help bank managers, strategic planners and investors with plans and policies aimed at improving the profitability of their business The above research results have not presented all credit risk factors as well as other factors affecting the profitability of banks So there are still many other factors that affect but have not been considered in the proposed research model Based on the empirical results and business performance of Vietnamese commercial banks in recent years, the study proposes a number of recommendations to improve the profitability of commercial banks The recommendations are based on limiting credit risk but still ensuring the prudence in business operations of the bank related to the reduction of credit risk provisions on the basis of good control of bad debt situation In addition, commercial banks need to pay attention to increasing liquidity as well as efficient use of savings deposits to improve bank profits In addition, compliance with the principle of credit risk provision of both the banking system and the support of the government or the State Bank in credit policies is a sufficient condition to create a healthy banking system, sustainability and development LỜI CAM ĐOAN Tôi đa đọc và hiêu về các hành vi vi phạm sự trung thực học thuật Tôi xin cam đoan bài khóa luận tốt nghiệp “Tac động của rủi ro tín dụng đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại cô phần Việt Nam” là bài báo cáo của riêng tôi, kết quả nghiên cứu là trung thực, đó không có các nội dung đa được công bố trước các nội dung người khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn được dẫn nguồn đầy đủ báo cáo Tác gia Phạm Tấn Tài LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên xin gửi lời cảm ơn đến quy thầy cô cùng Ban Giám hiệu Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh đa tạo điều kiện và giúp đỡ có hội được thực hiện luận văn tốt nghiệp cùng với tri thức và tâm huyết của mình đa truyền đạt vốn kiến thức quy báu cho suốt thời gian học tập tại trường Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn cô PGS TS Lê Phan Thị Diệu Thao đa tận tình hướng dẫn, truyền đạt những kiến thức và kinh nghiệm thực tiễn quy báu suốt thời gian qua đê em có thê thực hiện bài luận văn tốt nghiệp của mình một cách tốt nhất Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè, người thân đa bên cạnh, hỗ trợ, động viên đê hoàn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIET TAT xi DANH MỤC BẢNG VÀ HÌNH xii CHƯƠNG MƠ ĐAU 1.1 LY DO CHỌN ĐÊ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu tổng quát 1.2.2 Mục tiêu cụ thê 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.4 ĐOI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.6 NHỮNG ĐÓNG GÓP CỦA ĐÊ TÀI 1.7 KẾT CẤU CỦA ĐÊ TÀI CHƯƠNG CƠ SƠ LY THUYET VÀ LƯỢC KHẢO NGHIÊN CỨU .6 2.1 RỦI RO TÍN DỤNG .6 2.1.1 Khái niệm 2.1.2 Các hình thức của rủi ro tín dụng 2.1.3 Dự phòng rủi ro tín dụng 2.2 LỢI NHUẬN NGÂN HÀNG 2.2.1 Khái niệm 2.2.2 Các chỉ tiêu đo lường lợi nhuận 2.3 LƯỢC KHẢO NGHIÊN CỨU 11 KET LUẬN CHƯƠNG 18 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 19 3.1 MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 19 Mustafa, A R., Ansari, R H., & Younis, M U (2012) Does the Loan Loss Provision Affect the Banking Profitability in Case of Pakistan? Asian Economic and Financial Review, 2(7), 772 Naceur, S B (2003), “The Determinants of the Tunisian Banking Industry Profitability: Panel Evidence,” Universite Libre de Tunis Working Papers Tahir, M (2019) Bank Profitability and Risk Taking in Banks Under Low Interest Rate, Evidence from Banking Sector of Pakistan Vong, P I., & Chan, H S (2009) Determinants of bank profitability in Macao Macau Monetary Research Bulletin, 12(6), 93-113 PHỤ LỤC DANH SÁCH 17 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHAN VIỆT NAM TT TÊN TIENG VIỆT Ngân hàng TMCP Vietnam Joint Stock Công Thương Việt Commercial Bank for Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triên Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam TÊN TIENG ANH PHIEU YET CTG HOSE BID HOSE VCB HOSE MBB HOSE TCB HOSE VIB UPCOM JSC Bank For Investment And Development Of Vietnam Bank for Foreign Trade of Vietnam Military Commercial Quân Đội Joint Stock Bank Ngân hàng TMCP Vietnam Technological Kỹ thương Việt and Commercial Joint Nam Stock Bank Quốc tế Việt Nam SÀN NIÊM Industry and Trade Ngân hàng TMCP Ngân hàng TMCP MÃ CO Vietnam International Commercial Joint Stock Bank 10 11 Ngân hàng TMCP Vietnam Prosperity Việt Nam Thịnh Joint Stock Vượng Commercial Bank Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Commercial Joint Tín Stock Bank Ngân hàng TMCP Vietnam Commercial Xuất Nhập Khẩu Joint Stock Export Việt Nam Import Bank Phát triên Thành phố Hồ Chí Minh 13 14 Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng TMCP Quốc Dân SHB HNX STB HOSE EIB HOSE TPB HOSE HDB HOSE ACB HNX NVB HNX Stock Bank Sài Gòn Thương Ngân hàng TMCP 12 Commercial Joint Sai Gon Thuong Tin Tiên Phong HOSE Saigon Hanoi Ngân hàng TMCP Ngân hàng TMCP VPB Tien Phong Commercial Joint Stock Bank Ho Chi Minh Development Joint Stock Commercial Bank Asia Commercial Bank National Citizen Commercial Joint Stock Bank 15 16 17 Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt LienViet Post Joint Stock Commercial LPB UPCOM BAB UPCOM KLB UPCOM Bank Ngân hàng TMCP Bac A Commercial Bắc Á Joint Stock Bank Ngân hàng TMCP Kien Long Commercial Kiên Long Joint Stock Bank PHỤ LỤC MÔ TẢ DỮ LIỆU Mô ta mẫu nghiên cứu Khai báo biến Mơ ta dư liệu PHỤ LỤC PHÂN TÍCH TƯƠNG QUAN MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU PHỤ LỤC PHÂN TÍCH HỒI QUY POOLED OLS PHỤ LỤC PHÂN TÍCH HỒI QUY THEO REM PHỤ LỤC PHÂN TÍCH HỒI QUY THEO FEM PHỤ LỤC KIEM ĐINH HAUSMAN PHỤ LỤC KIEM ĐINH PHƯƠNG SAI SAI SỐ THAY ĐOI PHỤ LỤC KIEM ĐINH ĐA CÔNG TUYEN PHỤ LỤC 10 KIEM ĐINH TỰ TƯƠNG QUAN CHUỖI PHỤ LỤC 11 HỒI QUY FGLS (FEASIBLE GENERALIZED LEAST SQUARES) PHỤ LỤC 12 DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU STT 1 1 1 2 2 2 3 3 3 4 4 4 5 5 5 6 6 NAM 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 NH CTG CTG CTG CTG CTG CTG BID BID BID BID BID BID VCB VCB VCB VCB VCB VCB MBB MBB MBB MBB MBB MBB TCB TCB TCB TCB TCB TCB VIB VIB VIB VIB VIB ROA 0.0108 0.0093 0.0079 0.0078 0.0073 0.0048 0.0078 0.0083 0.0085 0.0067 0.0063 0.0060 0.0099 0.0088 0.0085 0.0094 0.0100 0.0139 0.0128 0.0131 0.0119 0.0121 0.0122 0.0183 0.0039 0.0065 0.0083 0.0147 0.0255 0.0287 0.0007 0.0066 0.0063 0.0059 0.0099 PCL 0.0111 0.0090 0.0087 0.0076 0.0105 0.0089 0.0168 0.0159 0.0096 0.0129 0.0174 0.0194 0.0131 0.0145 0.0160 0.0142 0.0116 0.0119 0.0220 0.0206 0.0176 0.0137 0.0179 0.0144 0.0205 0.0285 0.0328 0.0259 0.0227 0.0117 0.0254 0.0319 0.0108 0.0102 0.0044 NPL DEPTA 0.0101 0.6324 0.0113 0.6415 0.0093 0.6324 0.0103 0.6906 0.0115 0.6876 0.0161 0.7092 0.0230 0.6180 0.0206 0.6773 0.0170 0.6637 0.0202 0.7214 0.0164 0.7153 0.0193 0.7537 0.0279 0.7084 0.0236 0.7317 0.0189 0.7422 0.0151 0.7494 0.0116 0.6844 0.0100 0.7467 0.0245 0.7545 0.0273 0.8360 0.0220 0.8214 0.0216 0.7602 0.0156 0.7015 0.0153 0.6623 0.0365 0.7551 0.0238 0.7487 0.0439 0.7409 0.0384 0.7369 0.0370 0.6347 0.0338 0.6275 0.0282 0.5625 0.0251 0.6081 0.0210 0.6322 0.0262 0.5670 0.0252 0.5552 SIZE 20.1723 20.3096 20.4741 20.6705 20.8141 20.8755 20.1225 20.2930 20.5615 20.7296 20.9075 20.9956 19.9661 20.1733 20.3293 20.4849 20.7580 20.7947 19.0106 19.1163 19.2139 19.3617 19.5645 19.7081 18.8838 18.9854 19.0730 19.2766 19.4117 19.5869 18.1577 18.2058 18.2500 18.4649 18.6290 LQR 0.0122 0.0090 0.0067 0.0054 0.0042 0.0024 0.0070 0.0083 0.0077 0.0071 0.0068 0.0080 0.0129 0.0144 0.0126 0.0123 0.0098 0.0119 0.0057 0.0062 0.0056 0.0059 0.0059 0.0048 0.0144 0.0155 0.0143 0.0126 0.0087 0.0081 0.0074 0.0079 0.0101 0.0082 0.0083 7 7 7 8 8 8 9 9 9 10 10 10 10 10 10 11 11 11 11 11 11 12 12 12 12 12 12 13 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 VIB VPB VPB VPB VPB VPB VPB SHB SHB SHB SHB SHB SHB STB STB STB STB STB STB EIB EIB EIB EIB EIB EIB TPB TPB TPB TPB TPB TPB HDB HDB HDB HDB HDB HDB ACB 0.0167 0.0091 0.0088 0.0134 0.0186 0.0254 0.0245 0.0059 0.0047 0.0039 0.0039 0.0054 0.0052 0.0138 0.0116 0.0022 0.0003 0.0032 0.0044 0.0039 0.0003 0.0003 0.0024 0.0055 0.0043 0.0119 0.0082 0.0074 0.0053 0.0078 0.0133 0.0061 0.0044 0.0035 0.0040 0.0052 0.0053 0.0050 0.0069 0.0173 0.0127 0.0285 0.0373 0.0446 0.0515 0.0065 0.0060 0.0065 0.0081 0.0083 0.0067 0.0040 0.0076 0.0123 0.0035 0.0037 0.0063 0.0036 0.0096 0.0171 0.0127 0.0060 0.0070 0.0072 0.0025 0.0048 0.0059 0.0074 0.0068 0.0044 0.0110 0.0167 0.0122 0.0098 0.0082 0.0081 0.0254 0.0281 0.0254 0.0273 0.0295 0.0345 0.0356 0.0566 0.0220 0.0174 0.0195 0.0237 0.0243 0.0146 0.0119 0.0814 0.0659 0.0471 0.0240 0.0198 0.0246 0.0188 0.0298 0.0229 0.0187 0.0197 0.0101 0.0066 0.0072 0.0110 0.0113 0.0466 0.0250 0.0194 0.0199 0.0250 0.0232 0.0303 0.6098 0.6914 0.6638 0.6719 0.5411 0.4808 0.5285 0.6319 0.7290 0.7270 0.7120 0.6814 0.6967 0.8158 0.8591 0.8922 0.8784 0.8681 0.8605 0.4679 0.6293 0.7884 0.7946 0.7869 0.7780 0.4466 0.4201 0.5183 0.5207 0.5664 0.5591 0.7235 0.6572 0.7000 0.6873 0.6366 0.5927 0.8290 18.7512 18.6135 18.9107 19.0827 19.2482 19.4422 19.5941 18.7827 18.9456 19.1371 19.2706 19.4715 19.5940 18.8993 19.0615 19.4941 19.6207 19.7249 19.8220 18.9503 18.8975 18.6426 18.6738 18.8219 18.8440 17.2840 17.7567 18.1491 18.4769 18.6367 18.7295 18.2725 18.4159 18.4835 18.8281 19.0590 19.1911 18.9311 0.0079 0.0128 0.0083 0.0084 0.0076 0.0093 0.0057 0.0038 0.0047 0.0094 0.0055 0.0051 0.0058 0.0262 0.0254 0.0225 0.0177 0.0169 0.0157 0.0087 0.0103 0.0163 0.0157 0.0153 0.0154 0.0092 0.0075 0.0082 0.0077 0.0095 0.0098 0.0073 0.0082 0.0138 0.0109 0.0080 0.0097 0.0123 13 13 13 13 13 14 14 14 14 14 14 15 15 15 15 15 15 16 16 16 16 16 16 17 17 17 17 17 17 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 ACB ACB ACB ACB ACB NVB NVB NVB NVB NVB NVB LPB LPB LPB LPB LPB LPB BAB BAB BAB BAB BAB BAB KLB KLB KLB KLB KLB KLB 0.0053 0.0051 0.0057 0.0074 0.0156 0.0006 0.0002 0.0001 0.0002 0.0003 0.0005 0.0071 0.0046 0.0033 0.0075 0.0084 0.0055 0.0038 0.0048 0.0060 0.0066 0.0066 0.0070 0.0147 0.0076 0.0065 0.0040 0.0054 0.0055 0.0085 0.0067 0.0075 0.0130 0.0041 0.0018 0.0030 0.0051 0.0079 0.0074 0.0039 0.0098 0.0056 0.0091 0.0063 0.0052 0.0053 0.0126 0.0072 0.0042 0.0013 0.0054 0.0043 0.0069 0.0032 0.0041 0.0047 0.0028 0.0013 0.0218 0.0134 0.0088 0.0071 0.0073 0.0607 0.0252 0.0217 0.0156 0.0155 0.0169 0.0248 0.0123 0.0088 0.0113 0.0108 0.0143 0.0234 0.0218 0.0071 0.0082 0.0064 0.0077 0.0247 0.0195 0.0114 0.0107 0.0083 0.0086 0.8608 0.8683 0.8860 0.8490 0.8198 0.6321 0.6635 0.7056 0.6056 0.6364 0.6510 0.6980 0.7720 0.7215 0.7823 0.7849 0.7136 0.8430 0.8099 0.8335 0.7790 0.6909 0.7475 0.6225 0.7172 0.8241 0.8505 0.8838 0.8753 19.0063 19.1211 19.2695 19.4656 19.6126 17.1854 17.4220 17.6915 18.0498 18.0900 18.0980 18.1925 18.4287 18.4938 18.7704 18.9119 18.9808 17.7337 17.8617 17.9659 18.1454 18.3349 18.3905 16.8776 16.9555 17.0472 17.2316 17.4352 17.5605 0.0139 0.0139 0.0152 0.0171 0.0186 0.0061 0.0060 0.0059 0.0041 0.0040 0.0040 0.0026 0.0032 0.0045 0.0045 0.0055 0.0095 0.0088 0.0120 0.0117 0.0056 0.0055 0.0047 0.0049 0.0061 0.0082 0.0098 0.0116 0.0123 ...PHẠM TAN TÀI TÁC ĐƠNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐEN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHAN VIỆT NAM KHĨA ḶN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 GIẢNG... hưởng của rủi ro tín dụng đối với lợi nhuận của ngân hàng thông qua đề tài "Tác động của rủi ro tín dụng đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại cô phần Việt Nam? ?? 1.2... xấu co? ? tác động nghịch chiều đến lợi nhuận của ngân hàng Tuy nhiên Samuel H Boahene (2012) lại cho rằng rủi ro tín dụng co? ? tác động cùng chiều với lợi nhuận của ngân