BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ TUYẾT LÝ GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á KHU VỰC THÀNH PHỐ HỒ CHÍ[.]
CƠSỞLÝTHUYẾTVỀRỦIROTÍNDỤNGTẠICÁCNGÂNHÀNGTHƯƠNGMẠI
Kháiniệm tíndụngngânhàng
Trunggiantàichínhlàtổchứcthựchiệnluânchuyểnvốntrongnềnkinhtếthôngquaviệchuyđ ộngvốntừchủthểthừavốnđểcấptíndụnghoặcđầutưtrênthịtrườngtàichínhnhằmchuyểngiaoquyền sửdụngvốnchocácchủthểthiếuvốn(LêThịTuyếtHoavàcộngsự,2013).Mộttrongnhữngtrunggiait àichínhquantrọngcủanềnkinhtếlàNHTM.Vớibảnchấtlàtrunggiantàichính,NHTMthựchiệnh uyđộngvốnvàcấptíndụngchocácchủthểtrongnềnkinhtế.Ngoàira,còncungcấpdịchvụthanhto ánquatàikhoảnvàcáchoạtđộngkhácvìmụctiêulợinhuận.VớisốlượngNHTMnhiều,mạnglướirộn gkhắpvàthựchiệnđadạngsảnphẩmdịchvụtàichính- ngânhàngnênNHTMlàtrunggiantàichínhquantrọngbậcnhấtcủahệthốngtrunggiantàichính.
MộttrongnhữnghoạtđộngkinhdoanhmanglạithunhậpchoNHchínhlàhoạtđộngtíndụng.Tínd ụngNHlàviệcngânhàngchuyểngiaoquyềnsửdụngtàisảnchokháchhàngtrongmộtkhoảngthờigianxá cđịnh,vớinguyêntắchoàntrảgốcvàlãitheothỏathuận(NguyễnVănDờnvàcộngsự,2014).Theo BùiDiệuAnhvàcộngsự(2013),tíndụngNHlàviệcngânhàngchuyểngiaohoặccamkếtchuyểngi aoquyềnsửdụngtàisảnchokháchhàngtrongmộtkhoảnthờigianxácđịnh,saukhoảngthờigianđó, kháchhàngphảihoàntrảgốcvàlãitheothỏathuận.HoạtđộngTDtạoratàisảnlàdưnợchovaykháchh àng- tàisảnchiếmtỷtrọngcaonhấttrongcơcấutàisảncủangânhàng.Dođó,đâylàhoạtđộngmanglạinguồn thutừlãi- chiếmtỷtrọngcaotrongcơcấuthunhậpcủaNHnênNHTMluônchútrọngpháttriểnhoạtđộngtíndụng.
Kháiniệmrủiro tíndụngngânhàng
MặcdùcóvaitròquantrọngtronghoạtđộngNH,tíndụngvẫnluôntiềmẩnrủirocao.Rủirolàbiế ncốbấtthườngxảyrangoàimongđợi,gâyrathiệthại,tổnthấtchongânhàng(BùiDiệuAnhvàcộngs ự,2013).NHTMtrongquátrìnhhoạtđộngphảiđốimặtvớinhiềurủironhưngrủirocóảnhhưởnglớn nhấtlàRRTDdogắnliềnvớihoạtđộngtíndụngcủa
Theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (2006), RRTD (Rủi ro tín dụng) liên quan đến việc đối tác không thực hiện nghĩa vụ đã cam kết với ngân hàng Cụ thể, trong hoạt động tín dụng, điều này xảy ra khi khách hàng nhận tín dụng nhưng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo thỏa thuận.
- TheoNguyễnVănTiến(2013),RRTDlàrủirophátsinhtronghoạtđộngcấptíndungcủa ngân hàng, xảy ra khi ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi của khoản vayhoặcviệcthanhtoángốc và lãikhông đúng kỳhạn.
Theo Bùi Diệu Anh và cộng sự (2013), RRTD xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn, dẫn đến tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng (RRTD) là một trong những rủi ro quan trọng nhất mà ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt, ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ngân hàng RRTD xảy ra khi khách hàng vay không trả nợ đúng hạn hoặc không thể trả nợ theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Hậu quả của RRTD không chỉ gây tổn thất cho ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến các bên liên quan khác Mặc dù RRTD có thể gây ra thiệt hại nghiêm trọng, các ngân hàng không thể triệt tiêu hoàn toàn loại rủi ro này, mà chỉ có thể hạn chế và kiểm soát trong mức độ cho phép.
Phân loạirủi rotíndụng củangânhàngthươngmại
CónhiềutiêuchíđểphânloạiRRTDcủaNHTM, theoBald(2000),đượcứngdụngtrongnghiêncứu củaBùi Diệu Anh và cộng sự (2013), Nguyễn Hùng Tiến (2015), Dương Ngọc Hào (2016) RRTD của NHTM được chia thành hai loại chính: rủi ro giao dịch (Transaction risk) và rủi ro danh mục (Portfolio risk).
Rủi ro giao dịch là rủi ro liên quan đến từng khoản vay hoặc khách hàng cụ thể, phát sinh trong quá trình thẩm định và xét duyệt cho vay Nó bao gồm việc kiểm soát khi cho vay và đánh giá sơ hở trong việc thực hiện bảo đảm tiền vay, cùng với những cam kết ràng buộc trong hợp đồng tín dụng Rủi ro giao dịch có ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro nghiệp vụ và rủi ro đảm bảo (Bùi Diệu Anh và cộng sự, 2013).
Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình phân tích và thẩm định mức độ rủi ro của khách hàng Tình trạng thông tin không cân xứng, cùng với kiến thức, kinh nghiệm và kỹ năng hạn chế của nhân viên thẩm định tín dụng, có thể dẫn đến những quyết định sai lầm Điều này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng từ chối cho vay khách hàng xấu nhưng lại đồng ý cấp tín dụng cho khách hàng tốt.
Rủi ro đảm bảo là loại rủi ro liên quan đến các biện pháp của ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, bao gồm việc sử dụng tài sản bảo đảm và các quy định an toàn như giới hạn cấp tín dụng và duy trì số dư tiền gửi trong tài khoản thanh toán.
Rủi ro nghiệp vụ trong quản lý khoản vay, bao gồm đánh giá, phân loại nợ và tái thẩm định nợ, có thể phát sinh từ những sai sót trong quá trình này Việc áp dụng các kỹ thuật xử lý nợ có vấn đề là cần thiết để hạn chế rủi ro và đảm bảo sự giám sát hiệu quả Do đó, việc quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) trở nên vô cùng quan trọng trong hoạt động tài chính.
Rủi ro danh mục là rủi ro phát sinh từ việc kết hợp nhiều khoản tín dụng trong danh mục tín dụng của ngân hàng, thường do sản phẩm không phù hợp hoặc tập trung vào một ngành, lĩnh vực cụ thể Rủi ro danh mục bao gồm hai thành phần chính: rủi ro nội tại, liên quan đến đặc thù ngành nghề của người vay, và rủi ro tập trung, phát sinh từ việc thiếu đa dạng hóa trong danh mục tín dụng Rủi ro nội tại là loại rủi ro không thể loại trừ, như trong ngành nông nghiệp, nơi ngân hàng có thể phải đối mặt với rủi ro mất mùa do thiên tai hoặc lũ lụt nếu có nhiều khách hàng trong lĩnh vực này.
Rủi ro tập trung trong ngân hàng xảy ra khi ngân hàng không đa dạng hóa danh mục cấp tín dụng, dẫn đến việc cho vay chủ yếu vào một đối tượng hoặc nhóm đối tượng khách hàng cụ thể Điều này thể hiện qua việc dư nợ tín dụng của một lĩnh vực, như bất động sản, chiếm tỷ trọng cao trong tổng danh mục tín dụng, tạo ra rủi ro tín dụng tiềm ẩn cho ngân hàng thương mại.
Nguyênnhânrủi rotíndụngcủangânhàngthươngmại
Theo Bùi Diệu Anh và cộng sự (2013), Dương Ngọc Hào (2016), Lê Thu Hương(2020),RRTDxảyracóthểđếntừnguyênnhânkháchquan,nguyênnhântừphíakháchhàngvàn guyênnhântừ ngânhàng.Cụthể:
Mô hình PESTEL là một công cụ phân tích vĩ mô quan trọng, ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp, đặc biệt là ngân hàng thương mại Mô hình này bao gồm sáu yếu tố chính: Môi trường Chính trị, Môi trường Kinh tế, Môi trường Văn hóa xã hội, Môi trường Công nghệ, Môi trường Sinh thái và Môi trường Pháp lý Sự thay đổi của bất kỳ yếu tố nào trong số này có thể tác động trực tiếp đến khách hàng vay vốn, tạo ra những rủi ro tiềm ẩn cho hoạt động ngân hàng Theo nghiên cứu của Hoàng Thị Thanh Hằng và cộng sự (2013) cũng như Phạm Văn Dược và cộng sự (2015), các yếu tố trong mô hình PESTEL có thể dẫn đến rủi ro tín dụng trong ngành ngân hàng.
Môi trường chính trị đóng vai trò quan trọng trong việc xác định sự ổn định và phát triển kinh tế của một quốc gia Một nền chính trị ổn định giúp các thành phần kinh tế hoạt động hiệu quả và thúc đẩy giao thương thông qua việc tham gia các tổ chức quốc tế và hợp tác đa phương Điều này không chỉ cải thiện thu nhập cá nhân mà còn mở rộng sản xuất, gia tăng doanh thu và lợi nhuận cho doanh nghiệp Ngược lại, môi trường chính trị bất ổn có thể gây ra những tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng đến khả năng tạo ra nguồn tiền để trả nợ cho các chủ thể sau khi vay vốn.
Biến động của môi trường kinh tế ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của khách hàng Khi nền kinh tế phát triển, việc sử dụng vốn hiệu quả sẽ tạo ra dòng tiền đủ để trả nợ và đảm bảo khả năng sinh lời như mong đợi Ngược lại, trong bối cảnh kinh tế suy thoái, lạm phát cao và tăng trưởng chậm lại, hoạt động kinh doanh và thu nhập của các chủ thể bị ảnh hưởng, dẫn đến việc thay đổi khả năng trả nợ của khách hàng Điều này có thể gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng, khi khách hàng không thể thanh toán nợ đúng hạn như đã thỏa thuận.
Môi trường văn hóa xã hội phản ánh quy mô thị trường và nhu cầu tiêu dùng của khách hàng Khi nhu cầu trên thị trường thay đổi mà doanh nghiệp không điều chỉnh kịp thời, kết quả kinh doanh có thể không đạt như mong đợi Điều này dẫn đến sự suy giảm dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh toán nợ.
Công nghệ ngày càng trở thành yếu tố quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, giúp cải thiện năng suất và gia tăng sản lượng Sự phát triển này không chỉ mở rộng quy mô sản xuất mà còn đảm bảo nguồn tài chính ổn định Ngược lại, nếu doanh nghiệp không chú trọng cải tiến công nghệ, họ sẽ mất khả năng cạnh tranh và có nguy cơ kinh doanh kém hiệu quả, dẫn đến tình trạng không trả được nợ Đối với cá nhân, sự phát triển công nghệ có thể dẫn đến tình trạng thất nghiệp, ảnh hưởng đến thu nhập và khả năng trả nợ của họ và gia đình.
Sự chú trọng đến yếu tố môi trường trong hoạt động sản xuất kinh doanh hiện nay có ảnh hưởng lớn đến nhiều dự án của doanh nghiệp Các dự án có tác động tiêu cực đến môi trường thường không được cấp phép, trong khi chính quyền địa phương yêu cầu nhà đầu tư áp dụng công nghệ hiện đại để giảm thiểu tác động xấu Điều này có thể làm thay đổi dòng tiền của dự án và khả năng trả nợ của dự án đó.
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong mọi hoạt động của cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế, vì tất cả đều phải tuân thủ quy định của pháp luật Sự thay đổi trong hệ thống pháp luật có thể tạo ra những ảnh hưởng tích cực hoặc tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh Các quy định pháp lý không chỉ tạo thuận lợi mà còn có thể gây khó khăn, từ đó tác động đến nguồn trả nợ của khách hàng và dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Ngành ngân hàng đang phải đối mặt với nhiều rủi ro từ thị trường, đặc biệt là từ các đặc điểm của khách hàng vay vốn Những rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng mà còn tác động gián tiếp đến quy trình cấp tín dụng của ngân hàng Do đó, các ngân hàng thương mại cần phải phân tích các yếu tố khách quan có thể ảnh hưởng đến khách hàng vay để đo lường và đánh giá rủi ro hiệu quả Hơn nữa, việc phân tán danh mục tín dụng là một biện pháp quan trọng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tập trung trong quá trình cung cấp tín dụng.
Hoạt động tín dụng dựa trên lòng tin từ thiện chí và khả năng trả nợ của khách hàng Sự thay đổi trong một trong hai yếu tố này có thể dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Thiện chí trả nợ là yếu tố khó đo lường và kiểm soát, và khi khách hàng tự ý thay đổi mục đích sử dụng vốn hoặc có hành vi gian lận, điều này có thể gây ra rủi ro cao, dẫn đến khả năng không trả được nợ cho ngân hàng.
Khả năng trả nợ của khách hàng không đảm bảo có thể xuất phát từ sức khỏe, trình độ và năng lực quản lý vốn, cũng như quản lý kinh doanh chưa hiệu quả Điều này thể hiện rõ qua việc khách hàng không triển khai dự án như kỳ vọng sau khi vay vốn Họ thường chậm chạp trong việc nắm bắt các thay đổi trên thị trường, dẫn đến việc không kịp thời điều chỉnh trong quá trình sản xuất kinh doanh Việc chậm cập nhật công nghệ và cải tiến quy trình sản xuất cũng ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả hoạt động kinh doanh, làm giảm khả năng trả nợ của người vay.
NHTM không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng (RRTD), nhưng có thể áp dụng nhiều biện pháp để kiểm soát RRTD trong giới hạn cho phép Theo nghiên cứu của Dương Ngọc Hào (2015) và Bùi Diệu Anh cùng cộng sự (2013), các nguyên nhân chủ quan ảnh hưởng đến RRTD của ngân hàng bao gồm: (1) chiến lược hoạt động kinh doanh không đúng đắn, (2) chính sách tín dụng không rõ ràng, (3) quy trình tín dụng thực hiện không chặt chẽ, (4) hoạt động giám sát còn lỏng lẻo, và (5) năng lực của nhân viên còn hạn chế.
Chiến lược hoạt động kinh doanh không phù hợp có thể ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng và làm tăng rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng Việc định hướng phát triển không tương thích với thị trường và khẩu vị rủi ro cao trong hoạt động tín dụng sẽ dẫn đến RRTD gia tăng Do đó, ngân hàng cần đặt ra các mục tiêu cụ thể cho hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo quy mô, chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng phù hợp với định hướng phát triển của ngân hàng.
Chính sách tín dụng hiện tại thiếu rõ ràng và không phù hợp với nền kinh tế, dẫn đến quy trình và quy chế tín dụng không chặt chẽ Điều này tạo ra kẽ hở cho khách hàng lợi dụng, chiếm đoạt vốn của ngân hàng Các nội dung liên quan đến đối tượng khách hàng vay vốn, điều kiện, thủ tục vay vốn và giới hạn cấp tín dụng không được quy định rõ ràng, gây khó khăn trong việc nhận diện, đo lường và giám sát rủi ro tín dụng trong quá trình triển khai hoạt động cho vay.
Quy trình tín dụng đóng vai trò quan trọng trong chính sách tín dụng, cần được quy định chặt chẽ để chuẩn hóa công việc của nhân viên thực hiện nghiệp vụ tín dụng Điều này giúp xác định các thủ tục và giấy tờ cần hoàn thiện, đồng thời hạn chế rủi ro trong từng bước của quá trình cấp tín dụng.
Hoạt động giám sát trong ngân hàng hiện đang gặp phải tình trạng lỏng lẻo, dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng (RRTD) cao Mặc dù chính sách và quy trình đã được ban hành, nhưng nếu không tuân thủ chặt chẽ, sẽ gây ra nhiều hệ lụy Việc giám sát có vai trò quan trọng trong việc kiểm soát RRTD; nếu lỏng lẻo, sẽ thiếu sự tuân thủ trong triển khai, tạo ra rủi ro lớn cho ngân hàng Chẳng hạn, nhân viên có thể không thực hiện đúng quy trình, như phân tích tín dụng không đầy đủ hoặc cho vay vượt tỷ lệ an toàn, dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng Hơn nữa, áp lực cạnh tranh và việc quá chú trọng vào lợi nhuận có thể khiến ngân hàng lỏng lẻo trong việc kiểm soát tín dụng, từ đó làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng.
Ảnhhưởngrủi rotín dụngcủangânhàngthươngmại
Theo Bùi Diệu Anh và cộng sự (2013), RRTD có thể gây ra tình trạng căng thẳng thanh khoản cho ngân hàng Khi khách hàng chậm trả hoặc không trả được nợ, điều này sẽ ảnh hưởng đến dòng tiền của ngân hàng, làm thay đổi kế hoạch quản lý vốn và dẫn đến rủi ro thanh khoản Cụ thể, việc khách hàng không trả nợ đúng hạn sẽ khiến ngân hàng không thu được dòng tiền như dự kiến, từ đó gia tăng áp lực tài chính.
RRTD không chỉ tác động đến khả năng thanh khoản của ngân hàng mà còn làm giảm thu nhập, dẫn đến thua lỗ kéo dài và tình trạng mất vốn Hoạt động tín dụng là nguồn thu nhập chủ yếu từ lãi cho các ngân hàng.
Do đó, khi khách hàng không trả được nợ NH khôngnhữngkhôngthuđượclãimàcònphảităngchiphítríchlậpdựphòngRRTDvàcácchiphíkhác cóliênquanlàmcholợinhuậncủaNHgiảmsút.ViệckinhdoanhthualỗNếutìnhtrạngnàykéodàivới việchàngloạtngườigởitiềnrúttiền,ngânhàngsẽbuộcphảiđóngcửavàtuyênbốphásản.
Khi thông tin trở nên minh bạch và công khai, ngân hàng có chất lượng tín dụng thấp tương ứng với rủi ro tín dụng cao sẽ bị giảm uy tín và năng lực cạnh tranh trên thị trường Điều này dẫn đến việc khách hàng mất niềm tin vào ngân hàng Các chỉ tiêu nợ quá hạn và nợ xấu cao sẽ là dấu hiệu cảnh báo cho khách hàng, đặc biệt là người gửi tiền, về hoạt động không thực sự tốt của ngân hàng Hệ quả là ngân hàng phải chi phí nhiều hơn để huy động vốn và gặp khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng có rủi ro thấp để cấp tín dụng Tình trạng này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc mở rộng hoạt động kinh doanh trong một thị trường ngày càng cạnh tranh khốc liệt.
RRTD của các NHTM có thể dẫn đến tình trạng suy yếu hệ thống tài chính Nợ xấu và nợ quá hạn của các NHTM được coi là cục máu đông của nền kinh tế, gây tắc nghẽn quá trình luân chuyển vốn giữa các chủ thể thừa và thiếu Điều này làm giảm lòng tin vào hệ thống trung gian tài chính, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của các trung gian tài chính và khiến dòng vốn trong nền kinh tế không được sử dụng hiệu quả.
Nếu RRTD của NHTM không được kiểm soát, có thể dẫn đến khủng hoảng tài chính toàn cầu Nhiều quốc gia đã trải qua khủng hoảng do nợ xấu và nợ quá hạn cao, như khủng hoảng tài chính Mỹ xuất phát từ các khoản nợ dưới chuẩn Việc không thu hồi được nợ đã khiến nhiều ngân hàng thua lỗ, buộc phải phá sản, dẫn đến hiện tượng đổ vỡ ngân hàng và khủng hoảng tài chính.
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNGTHƯƠNGMẠI
Kháiniệm giámsátrủirotín dụngcủangânhàngthươngmại
Quản trị RRTD (rủi ro tín dụng) là một khái niệm quan trọng trong nghiên cứu quản trị ngân hàng thương mại, được định nghĩa bởi Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel là việc thực hiện các biện pháp nhằm tối đa hóa tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo rủi ro tín dụng, đồng thời duy trì số dư tín dụng trong giới hạn cho phép Theo Peter S Rose, quản trị RRTD liên quan đến việc các nhà quản trị rủi ro tín dụng sử dụng các nghiệp vụ ngân hàng để giảm thiểu khả năng xảy ra tổn thất từ hoạt động tín dụng do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ Như vậy, quản trị RRTD bao gồm tất cả các hoạt động của ngân hàng nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng ở mức độ chấp nhận và hạn chế thiệt hại khi khách hàng không trả nợ Các nội dung cơ bản của quản trị RRTD bao gồm nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường, giám sát và điều chỉnh sau giám sát.
Giám sát rủi ro tín dụng (RRTD) là một nội dung quan trọng trong quản trị RRTD của ngân hàng thương mại (NHTM) Theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, giám sát RRTD bao gồm việc kiểm tra và theo dõi chặt chẽ quá trình thực hiện nhằm hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh trong từng bước của quy trình tín dụng (Basel, 2002) Quá trình giám sát này được thực hiện liên tục, diễn ra trước, trong và sau khi cấp tín dụng.
CácnguyêntắcgiámsátrủirotíndụngcủaỦybangiámsát Basel
Theo Hiệp ước Basel II do Ủy ban giám sát hoạt động ngân hàng Basel ban hành, quảnlýRRTDphảiđảmbảo 17nguyêntắc, gồm:
Để xây dựng môi trường tín dụng thích hợp, Hội đồng quản trị cần phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng và xây dựng chiến lược tổng thể cho hoạt động ngân hàng, bao gồm tỷ lệ nợ xấu và mức độ chấp nhận rủi ro Ban tổng giám đốc có trách nhiệm thực hiện các định hướng đã được phê duyệt và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, từ từng khoản tín dụng đến toàn bộ danh mục đầu tư Các ngân hàng cũng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng cho từng sản phẩm của mình.
Để thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, các ngân hàng cần tuân thủ bốn nguyên tắc cơ bản Trước hết, họ phải xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng và xây dựng hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn Đồng thời, ngân hàng cần có quy trình phê duyệt tín dụng minh bạch cho các khoản vay mới cũng như các điều chỉnh, gia hạn và tái cấu trúc cho các khoản vay hiện tại Cuối cùng, việc cấp tín dụng phải dựa trên nguyên tắc giao dịch công bằng giữa các bên liên quan.
Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần thiết lập một hệ thống quản lý danh mục đầu tư tín dụng cập nhật và theo dõi điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm dự phòng và dự trữ đầy đủ Ngân hàng nên phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để nâng cao quản lý rủi ro Cần có hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích để đo lường rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động và theo dõi chất lượng danh mục đầu tư tín dụng Ngân hàng cũng cần có biện pháp khắc phục kịp thời các khoản tín dụng xấu và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Chính sách rủi ro tín dụng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng gặp khó khăn, đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc đã đề ra trong giám sát rủi ro tín dụng.
Để thực hiện hiệu quả việc giám sát rủi ro tín dụng (RRTD), ngân hàng cần xây dựng một môi trường RRTD phù hợp, bao gồm chiến lược RRTD tương ứng với từng giai đoạn kinh doanh và quy định pháp luật Chiến lược này phải xác định phân khúc khách hàng mục tiêu, mục tiêu sinh lời và khẩu vị rủi ro Dựa trên quy định pháp luật, ngân hàng cần thiết lập các chính sách và quy định liên quan đến quản trị RRTD, làm cơ sở cho việc giám sát RRTD xuyên suốt quá trình cấp tín dụng Việc xác định tổ chức bộ máy quản trị RRTD cũng rất quan trọng, giúp tạo ra mối liên kết giữa các bộ phận trong ngân hàng nhằm đạt được mục tiêu chung Mỗi ngân hàng thương mại cần có cơ cấu tổ chức phù hợp với chiến lược và chính sách tín dụng đã đề ra.
RRTD riêng Trong nghiêncứucủaNguyễnVănTiến(2015),tácgiảđãtrìnhbàyhaicơcấutổchứcquảntrịRRTDlàmôhìnhqu ảnlý phântánvàmôhìnhquảnlýtậptrung.Trongđó:
- Mô hình quản trị RRTD phân tán là mô hình mà các chi nhánh cũng có phòngban/bộphậnthựchiệnchứcnăngquảntrịRRTD,đượcthể hiệnquahình1.2
Nguồn: Nguyễn Văn Tiến (2015)Hình1.2chothấymôhìnhquảntrịRRTDphântántạiNHTM.Trongđó,tạichinhánh
Nhữngngânhàngtheođuổimôhìnhphântánthườngtrongchínhsáchtíndụngphânquyềnphêduyệttí ndụngchocácchinhánhlớn.ĐiềunàylàmchoquátrìnhquảntrịRRTDcóthểthiếukháchqu andochi nhánhcóthểthiếukháchquantrongquátrìnhbáocáolêncấptrên.
Mỗi chi nhánh như một ngân hàng con có tính độc lập cao với hội sở, dễ dẫn đến tìnhtrạngkhókiểmsoáttoànbộhệthốngtheonhưđịnhhướng banđầu.
Mô hình quản trị rủi ro tài chính tập trung đảm bảo tính thống nhất trong hoạt động quản trị, giúp kiểm soát rủi ro tài chính hiệu quả hơn so với mô hình phân tán, như được thể hiện trong hình 1.3.
Nguồn: Nguyễn Văn Tiến (2015)Môhìnhtậptrungnàyđượcxâydựngtheoquanđiểmquảntrịcácchinhánhchỉlàđơnvịk inhdoanh,cáchoạtđộngquảntrịphảiđượctậptrungtạiHộisởchính.Dođó,môhìnhtậptrungcác phòngbanthựchiệnnhiệmvụquảntrịrủirochỉcóởTrụsởchínhmàkhôngnằmrảiráctạicácchinhánh.Đi ềunàyđảmbảotínhthốngnhất,đồngbộhóaxuyênsuốttrongviệcxâydựngchiếnlược,chínhsáchc ũngnhưthốngnhấttrongtoàn hệthốngngânhàngtrongquátrìnhtriểnkhai quảntrịRRTD.
Ngoàira,đểtậndụngưuđiểmcủahaimôhìnhtrongquảntrịRRTD,mộtsốNHTMcòntriểnkhaimô hìnhquảntrịRRTDkếthợp.TheođuổicơcấutổchứcquảntrịRRTDtheohướngkếthợpnghĩalàcácchi nhánhtronghệthốngvẫncóphòngquảntrịRRTDriêngvà trênTrụsở chínhcũng cóPhòngquảntrịRRTDchungchotổngthể Điềunày vừagiúpchinhánhkiểmsoáttốtRRTDcủachinhánhvừađảmbảoviệcquảntrịRRTDphùhợpvớiđịnh hướngchungcủatoànbộngânhàng.
Nộidunggiámsátrủirotíndụngcủangânhàngthươngmại
Trước khi cấp tín dụng, việc giám sát rủi ro tín dụng (RRTD) là cần thiết để hạn chế tình trạng lựa chọn sai lầm trong phân tích và thẩm định tín dụng Nếu quá trình thu thập thông tin và phân tích không được thực hiện nghiêm túc, sẽ dẫn đến việc nhận diện và đo lường rủi ro của khách hàng vay vốn không chính xác Giám sát RRTD được thể hiện qua việc đánh giá các nội dung trong quy trình tín dụng, quy trình thu thập thông tin, các mô hình đo lường RRTD, và sự tuân thủ của nhân viên Kết quả của giám sát RRTD trước khi cho vay giúp đánh giá rủi ro của khách hàng, từ đó đưa ra quyết định tín dụng phù hợp.
Trong quá trình cấp tín dụng, việc giám sát rủi ro tín dụng (RRTD) là rất quan trọng và gắn liền với quyết định tín dụng và giải ngân Các sai sót trong hợp đồng có thể dẫn đến rủi ro bảo đảm, do đó, hợp đồng tín dụng và các thủ tục pháp lý cần tuân thủ đúng quy định của pháp luật và chính sách ngân hàng Các điều khoản trong hợp đồng cần tập trung vào nghĩa vụ trả nợ của khách hàng và quy định xử lý nợ khi khách hàng không trả nợ Tài sản bảo đảm, giới hạn và nghĩa vụ cung cấp thông tin trong suốt thời gian vay vốn cần được quy định chặt chẽ để đảm bảo giám sát hiệu quả Khi hoàn tất thủ tục pháp lý và đến giai đoạn giải ngân, việc giám sát RRTD phải đảm bảo rằng giải ngân phù hợp với mục đích sử dụng vốn, tiến độ và quy định pháp lý Quá trình giải ngân cần được thực hiện nghiêm túc để hạn chế rủi ro do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, và các thủ tục như chứng từ giải ngân, giấy nhận nợ phải tuân thủ quy định của ngân hàng.
Để hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD), ngân hàng (NH) cần thực hiện giám sát khoản vay thông qua các hoạt động như kiểm tra định kỳ, theo dõi hoạt động trả nợ của khách hàng và tái thẩm định tín dụng khi có biến cố bất thường Mục tiêu của giám sát tín dụng là nhận diện sớm rủi ro để áp dụng biện pháp xử lý nợ phù hợp Ngoài ra, NH cũng phải giám sát việc trích lập dự phòng RRTD theo quy định trong chính sách tín dụng Để thực hiện hiệu quả việc trích lập và chủ động đối phó với RRTD, ngân hàng cần phân loại nợ dựa trên các tiêu chí định tính và định lượng Việc thực hiện hệ thống tín dụng và nợ xấu (XHTNNB) đóng vai trò quan trọng trong hoạt động giám sát RRTD, giúp NH xác định xác suất vỡ nợ và phân nhóm nợ để xác định mức trích lập dự phòng theo quy định.
Giám sát RRTD sau giải ngân bao gồm việc điều chỉnh để đảm bảo kiểm soát RRTD trong giới hạn cho phép Nếu quá trình giám sát phát hiện dấu hiệu vấn đề liên quan đến thiện chí và khả năng trả nợ của khách hàng vay, ngân hàng sẽ thực hiện các biện pháp khai thác hoặc thanh lý tùy thuộc vào đặc điểm của từng khoản vay.
Cácmôhình giámsátrủirotíndụng
Trong tài liệu của Bùi Diệu Anh và cộng sự (2013), Nguyễn Như Dương (2017) đã trình bày các mô hình giám sát rủi ro tín dụng (RRTD), đặc biệt là trong việc đo lường RRTD Các mô hình này bao gồm mô hình 6C, mô hình CAMPARI, mô hình điểm số Z, và xếp hạng tín nhiệm Mô hình 6C là phương pháp truyền thống phổ biến, trong khi xếp hạng tín nhiệm sử dụng phương pháp hiện đại.
Phân tích tín dụng theo mô hình 6C bao gồm các yếu tố quan trọng: (1) Tư cách người vay, đánh giá uy tín và lịch sử tín dụng; (2) Năng lực pháp lý và năng lực hoạt động của người vay, xác định khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính; (3) Dòng tiền trả nợ của người vay, phân tích khả năng thanh toán; và (4) Bảo đảm tiền vay, xem xét tài sản thế chấp để giảm rủi ro cho bên cho vay.
- Tư cách người vay (Character): phản ánh năng lực hành vi dân sự, thiện chí và uytíncủakháchhàngvay.
- Dòngtiềntrảnợcủangườivay(Cashflow):đánhgiánguồntiềndùngđểtrảnợcủakháchhàngn hưthếnào,mứcđộbiếnđộngcủadòngtiềntrảnợ,dòngtiềnnàycóđủđểtrảnợhaykhông.
- Bảo đảm tiền vay (Collateral): đánh giá tình trạng pháp lý, tình trạng thực tế và giátrị,khảnăngthanhkhoảncủatàisảnbảođảm chokhoảnvay.
- Các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sáchtíndụngtrongtừngthờikỳ.
Kiểm soát là quá trình xem xét sự biến động của môi trường kinh doanh và tác động của nó đến thiện chí cũng như khả năng trả nợ của khách hàng Mô hình này có ưu điểm trong việc đo lường các yếu tố thiện chí và đánh giá rủi ro trong tương lai Tuy nhiên, kết quả đánh giá phụ thuộc vào nhân viên thực hiện và thường tốn kém thời gian cũng như chi phí.
Nguyễn Như Dương (2017) đã trình bày phương pháp điểm số phổ biến trong các khoản vay tiêu dùng cá nhân, nơi nhân viên ngân hàng chấm điểm khách hàng dựa trên các tiêu chí đã được xây dựng Số điểm này giúp ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định các giới hạn cấp tín dụng phù hợp Mô hình này có ưu điểm là khách quan và cho phép chấm điểm nhanh chóng, tuy nhiên, các tiêu chí vẫn còn đơn giản và chưa thể đo lường rủi ro tín dụng một cách đầy đủ Vì vậy, phương pháp này chỉ phù hợp với các khoản vay tiêu dùng cá nhân nhỏ lẻ.
Theo Basel (2002), XHTNNB là mô hình bắt buộc trong hoạt động đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) tại các ngân hàng Ngân hàng sẽ đánh giá mức độ RRTD của khách hàng dựa trên đặc tính rủi ro của khách hàng và từng giao dịch cụ thể Thông qua các chỉ tiêu đánh giá, ngân hàng thực hiện đo lượng mức độ RRTD của khách hàng và tính toán xác suất vỡ nợ (PD) của từng nhóm khách hàng được cấp tín dụng bằng phương pháp tiếp cận IRB.
EL:khoảnlỗdựkiến (ExpectedLoss)của mộtkhoảnvay.
PD:xácxuấtkháchhàngkhôngtrảđượcnợ(PropabilityofDefault)EAD:Tổngdưnợcủakháchh àngtạitờiđiểmkháchhàngkhôngtrảđượcnợ(ExposureAtDefault)EAD= Dưnợbình quân+ LEQx Hạnmức
LGD:tỷtrọngtổnthấtướctính(LossGivenDefault)đượcxácđịnh nhưsau:
Ngân hàng thực hiện xếp hạng tín nhiệm cho hai đối tượng chính là doanh nghiệp và cá nhân Đối với doanh nghiệp, quá trình này dựa vào các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để đánh giá mức độ tín nhiệm Trong khi đó, xếp hạng tín nhiệm cá nhân lại tập trung vào các chỉ tiêu như thông tin cá nhân, mối quan hệ với ngân hàng, lịch sử vay - trả nợ, loại tài sản đảm bảo, nợ quá hạn và các khoản chậm thanh toán.
1.2.4.2 Cáccôngcụquảnlýrủi rotín dụngđốivớidanhmục tíndụng Đối với rủi ro danh mục, Basel 2 khuyến khích các NHTM sử dụng mô hình VAR(Value at Risk) Thông qua mô hình VAR, NHTM tính toán được mức tổn thất tối đa ởtìnhhuốngxấunhấttrongmộtkhoảngthờigianxácđịnhvớiđộtincậyđịnhtrước.Mụcđíchcủasửdụng khungVARlàđểngânhàngxácđịnhULcủadanhmụctíndụngcũngnhư UL tổng thể của ngân hàng Hiện nay hầu hết các NHTM tại các nước phát triểnđều sử dụng các mô hình lượng hóa VAR tín dụng như:CreditMetrics của JP Morgan,PorfolioManager của KMV, CreditRisk+ của CreditSuise, CreditPorfolioView củaMcKinsey…(Bùi Diệu Anh và cộng sự, 2013) Việc lựa chọn mô hình nào tùy vào đặcđiểmdanhmụctín dụngvàhệthốnghạtầngđolườngRRTDcủa từngngân hàng.
Cácchỉtiêuđánhgiá hiệuquảgiámsátrủirotíndụng
1.2.5.1 Cáctiêuchíđánhgiáđịnhtính Để đánh giá hiệu quả giám sát RRTD của NHTM, cần xem xét khả năng tuân thủcác nguyên tắc về quản trị RRTD của Basel Một số các nội dung có thể đánh giá vềhiệuquảquảntrịRRTDtheohướngđịnhtínhgồm:
- Mức độ chặt chẽ của chiến lược hoạt động kinh doanh nói chung, chiến lược quản trịRRTDnóiriêng:
Chiến lược phù hợp với môi trường hoạt động và năng lực của ngân hàng thương mại (NHTM) là yếu tố quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) ở mức độ cho phép Chiến lược xác định hướng phát triển dài hạn của ngân hàng, trong đó việc xác định rõ mục tiêu, phân khúc khách hàng và khẩu vị rủi ro có ảnh hưởng lớn đến hoạt động giám sát RRTD Ngân hàng cần lưu ý rằng khách hàng cá nhân thường có khẩu vị rủi ro cao hơn so với khách hàng doanh nghiệp do thông tin từ khách hàng cá nhân thường khó kiểm chứng và tình trạng thông tin bất cân xứng cao hơn Do đó, một chiến lược kinh doanh được xây dựng chặt chẽ và phù hợp với diễn biến thị trường sẽ ảnh hưởng lớn đến RRTD của ngân hàng Để đánh giá tính chặt chẽ của chiến lược hoạt động, cần xem xét tổng quan nội dung chiến lược và các yếu tố liên quan đến định hướng phát triển nhằm đánh giá mức độ phù hợp với thị trường và năng lực của ngân hàng.
Mô hình tổ chức theo phân quyền hay tập trung ảnh hưởng đến giám sát rủi ro tín dụng (RRTD) Đảm bảo mức độ khách quan trong hoạt động tín dụng là yếu tố quan trọng trong việc giám sát RRTD Nhân viên tín dụng cần thực hiện đầy đủ các bước trong quy trình tín dụng, trong đó người có trách nhiệm sẽ kiểm tra và giám sát nhằm hạn chế rủi ro xuất phát từ đạo đức và năng lực của họ Sự phối hợp giữa các phòng ban trong quy trình tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát RRTD tại ngân hàng Chẳng hạn, phòng quản trị rủi ro tín dụng lập báo cáo nợ hàng tháng, giúp phòng tín dụng thực hiện tốt hơn chức năng giám sát của mình.
Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong ngân hàng cần có sự đồng bộ với chiến lược hoạt động kinh doanh chung Chính sách tín dụng nên được xây dựng đầy đủ, chuẩn hóa các vấn đề liên quan đến quản trị RRTD, đảm bảo kiểm soát rủi ro trong các giới hạn cho phép Đánh giá chính sách tín dụng của ngân hàng cần đảm bảo các nội dung thiết yếu như sản phẩm, quy trình, quy định an toàn trong hoạt động cho vay, cũng như các trường hợp từ chối hoặc hạn chế cấp tín dụng và các nội dung liên quan đến tài sản đảm bảo.
Quy trình tín dụng cần được quy định rõ ràng để xác định nhiệm vụ và trách nhiệm của từng vị trí trong ngân hàng Nhiệm vụ của nhân viên tín dụng và quyền phán quyết tín dụng theo từng cấp phải được trình bày cụ thể trong các bước của quy trình Một quy trình tín dụng hiệu quả là khi nó giúp xử lý hồ sơ nhanh chóng trong thời gian cho phép, đồng thời đảm bảo tính chặt chẽ để không tạo ra kẽ hở dẫn đến rủi ro trong quá trình cấp tín dụng.
Tỷ lệ tổng dư nợ so với tổng vốn huy động được tính bằng công thức Tổng dư nợ/Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng; nếu tỷ lệ quá thấp, ngân hàng không thể cho vay hiệu quả, dẫn đến việc không đạt được mục tiêu lợi nhuận Ngược lại, nếu tỷ lệ này quá cao, tức là ngân hàng có tỷ lệ tín dụng lớn, sẽ làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng do hạn chế trong việc lựa chọn khách hàng và kiểm soát nợ tín dụng theo mục tiêu kinh doanh.
Hệsốrủi rotíndụng=Tổngdưnợ/tổngtài sảncó
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng của hoạt động tín dụng trong tổng tài sản của ngân hàng tại thời điểm phân tích Hệ số cao cho thấy vai trò quan trọng của tín dụng đối với ngân hàng, nhưng cũng đồng thời chỉ ra mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt.
Tỷ lệ nợ quá hạn được tính bằng công thức Nợ quá hạn/tổng dư nợ, là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Mặc dù không phản ánh chính xác mức độ rủi ro, nhưng tỷ lệ này cho thấy rằng khi tỷ lệ nợ quá hạn cao, chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng giảm sút, đồng nghĩa với việc mức độ rủi ro tín dụng tại ngân hàng đó gia tăng.
Tỷlệnợxấu/tổngdưnợ=Nợxấu/tổng dưnợ
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số quan trọng thể hiện mức độ nghiêm trọng của các khoản nợ chậm trả trong ngân hàng, phản ánh trực tiếp nguy cơ thiệt hại tài chính (Dương Ngọc Hào, 2015) Để đảm bảo an toàn tài chính theo kế hoạch đã đề ra, các ngân hàng cần thường xuyên áp dụng các biện pháp nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu, giữ mức này dưới 3%.
Tỷlệdựphòngtổn thất tíndụng=Dựphòngtổnthấttín dụng/tổngdưnợ
Một nội dung quan trọng trong giám sát rủi ro tín dụng (RRTD) là trích lập dự phòng RRTD, phản ánh khả năng bù đắp cho các khoản tổn thất tín dụng Tỷ lệ này cao cho thấy rủi ro tín dụng của ngân hàng cũng lớn, có thể làm giảm thu nhập của ngân hàng Đồng thời, việc đánh giá tuân thủ quy định về trích lập dự phòng RRTD là một phần thiết yếu trong hoạt động giám sát, phản ánh hiệu quả của công tác giám sát RRTD của ngân hàng.
Tỷ trọng dư nợ theo ngành là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá rủi ro nội tại và rủi ro tập trung trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Việc phân tán tỷ trọng dư nợ giữa nhiều ngành nghề giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tập trung, đồng thời phân tích cơ cấu cho phép ngân hàng chủ động ứng phó với các rủi ro nội tại trong danh mục tín dụng Tùy vào chiến lược kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng, tỷ trọng này cần được đánh giá một cách phù hợp.
Cácnhântốảnhhưởngđếngiámsátrủi rotíndụng
Nghiên cứu của Nguyễn Hùng Tiến (2016) và Lê Thu Hương (2019) chỉ ra rằng quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của các ngân hàng thương mại (NHTM) chịu ảnh hưởng từ cả yếu tố khách quan và chủ quan Những yếu tố này không chỉ tác động đến quản trị RRTD mà còn ảnh hưởng đến quá trình giám sát RRTD trong ngành ngân hàng.
Quy định pháp lý liên quan đến hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) và giám sát rủi ro tín dụng (RRTD) đóng vai trò quan trọng, vì RRTD không chỉ ảnh hưởng đến một NHTM mà còn tác động tiêu cực đến hệ thống tài chính trung ương và nền kinh tế Các quy định từ ngân hàng trung ương tập trung vào việc giám sát ngân hàng, bao gồm cả giám sát RRTD, và các NHTM phải tuân thủ các quy định này Hệ thống pháp luật chưa hoàn thiện, với nhiều chồng chéo và bất cập, sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc giám sát RRTD hiệu quả.
Đặc điểm của ngân hàng ảnh hưởng đến hoạt động giám sát rủi ro tín dụng (RRTD) Hiệu quả giám sát RRTD có sự khác biệt giữa các ngân hàng thương mại (NHTM) tùy thuộc vào quy mô hoạt động, năng lực của ban điều hành, và hệ thống công nghệ thông tin Ngoài ra, chiến lược kinh doanh, chính sách quản trị RRTD, và quy trình cũng là những yếu tố quan trọng tác động đến hiệu quả giám sát RRTD của ngân hàng.
Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát RRTD của ngân hàng Việc thực hiện đầy đủ các nội dung quản trị rủi ro tín dụng là cần thiết, vì nếu không sẽ dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng trong quản trị RRTD Chiến lược quản trị RRTD, mô hình quản trị, quy trình quản lý rủi ro tín dụng, đội ngũ nhân sự, và công nghệ cùng hệ thống kiểm soát rủi ro là những yếu tố then chốt ảnh hưởng đến hoạt động quản trị RRTD và giám sát RRTD tại ngân hàng (Nguyễn Hùng Tiến, 2016).
Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng cần được xây dựng dựa trên tình hình thực tế và năng lực của ngân hàng Để thực hiện hiệu quả chiến lược này, cần có sự rõ ràng và cụ thể trong các giải pháp nhằm đạt được mục tiêu nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng.
Môhìnhquảntrịrủirotíndụng:Cầnlựachọnmôhìnhquảntrịrủirotíndụngphùhợp, nâng cao tính khách quan, độc lập trong các nghiệp vụ liên quan đến hoạt độngtíndụngđểhạnchếrủiroxảyra.
Quytrìnhquảntrịrủirotíndụngcủangânhàngcầnđượcxâydựngdựatrêncơsởkhoa học và phù hợp với đặc điểm thực tế nhằm giúp cho việc tổ chức, quản trị đạtđượchiệuquảcao.
Đội ngũ nhân sự đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chiến lược và chính sách quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Nếu các cấp nhân sự không tuân thủ trong quá trình triển khai, các biện pháp này sẽ trở nên vô nghĩa Do đó, kiến thức, trình độ, năng lực và đạo đức của nhân viên tham gia vào quy trình tín dụng là yếu tố quyết định để đảm bảo hiệu quả hoạt động giám sát RRTD.
Côngnghệ:HoạtđộnggiámsátRRTDchịuảnhhưởngbởiyếutốcôngnghệnhằmtổng hợp thông tin, triển khai các mô hình đo lường RRTD, hỗ trợ cho việc thiết lậpbáocáo.
Kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong hoạt động giám sát RRTD Việc thực hiện kiểm soát nội bộ hiệu quả giúp nhận diện sai phạm và các vấn đề còn tồn tại trong quá trình triển khai giám sát RRTD, đặc biệt đối với từng khoản vay và danh mục tín dụng.
KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG NAM Á - KHUVỰCTHÀNHPHỐHỒCHÍMINH
BàihọckinhnghiệmvềquảntrịrủirotíndụngchoNgânhàngthươngmạicổp hần Nam Á - Khuvựcthành phốHồChíMinh
Qua kinh nghiệm của một số ngân hàng trong quản trị rủi ro tín dụng có thể rút ramộtsốbàihọcchođơnvịnghiêncứunhư sau:
Ngân hàng cần xây dựng chiến lược hoạt động phù hợp với đặc điểm của ngành, xác định đối tượng khách hàng mục tiêu và khẩu vị rủi ro trong quá trình lựa chọn Mỗi giai đoạn, cần cụ thể hóa mục tiêu liên quan đến hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng để định hướng cho toàn ngành Điều này giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về thị trường tiềm năng và đánh giá mức độ rủi ro tương ứng Trên cơ sở đó, ngân hàng sẽ đánh giá quy mô và chất lượng của đối tượng khách hàng, làm nền tảng cho các chi nhánh triển khai hoạt động phù hợp với chiến lược đã xây dựng.
Chính sách tín dụng cần được hoàn thiện để bao quát đầy đủ các nội dung liên quan đến hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Các quy định của ngân hàng trong hoạt động tín dụng cần được trình bày chi tiết, làm kim chỉ nam cho các bộ phận trong quá trình triển khai Cần chú trọng đến quy trình tín dụng và các biện pháp đảm bảo an toàn, bao gồm việc xác định đối tượng vay vốn, giới hạn cấp tín dụng và các biện pháp bảo đảm an toàn trong hoạt động tín dụng.
Ngân hàng cần chú trọng xây dựng và hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng (RRTD), đảm bảo tính độc lập trong xử lý các khoản cho vay Điều này bao gồm việc phân tách rõ ràng giữa cán bộ quản lý nợ và cán bộ quản trị RRTD, cũng như cán bộ thẩm định Việc này giúp hạn chế rủi ro đạo đức và tăng cường tính khách quan, khoa học trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng.
Đội ngũ nguồn nhân lực cần được đào tạo và bồi dưỡng thường xuyên để nâng cao năng lực đánh giá và phân tích rủi ro tín dụng (RRTD) Việc này giúp cán bộ thẩm định RRTD và cán bộ rủi ro chuyên trách phát triển kỹ năng, từ đó từng bước xây dựng đội ngũ chuyên gia vững mạnh trong quản trị RRTD.
Hệ thống công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc lưu trữ, phân tích và tổng hợp thông tin cho hoạt động giám sát RRTD Do đó, việc phát triển hệ thống công nghệ thông tin cần được chú trọng để nâng cao hiệu quả giám sát.
Chương 1 đã trình bay tổng hợp cơ sở lý thuyết về RRTD, giám sát RRTD củaNHTMtheo thông lệ quốc tê Basel Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng đã trình bày chi tiết các nộidung liên quan đến các chỉ tiêu đánh giá, các nhân tố ảnh hưởng để phục vụ cho viêcphântíchthựctrạnggiámsátRRTDtạiNamabank-KhuvựcHồChíMinhtrongchuơng2.
CHƯƠNG2:THỰCTRẠNGGIÁMSÁTRỦIROTÍNDỤNGTẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM Á - KHU VỰC THÀNH PHỐHỒCHÍMINH
GIỚITHIỆUNGÂNHÀNGTMCPNAMÁ-KHU VỰCTHÀNH PHỐHỒCHÍMINH 33
Giớithiệuchung về NgânhàngTMCP NamÁ
Ngân hàng TMCP Nam Á chính thức hoạt động từ ngày 21/10/1992 theo quyếtđịnhsố0026/NHCP,làmộttrongnhữngNgânhàngTMCPđầutiênđượcthànhlậpsaukhiPhá plệnhvềNgânhàngđượcbanhànhvàonăm1990,trongbốicảnhnướctađangtiếnhànhđổimớikinhtế. Qua15nămhoạtđộng,cơsởvậtchấtvàmạnglướihọatđộngcủaNgânhàngngàycàngmởrộng,đờisốngc ánbộnhânviênngàycàngđượccảithiện,uytínNgânhàngngàycàngđựợcnângcao.
Ngân hàng Nam Á, bắt đầu với chỉ ba chi nhánh và vốn điều lệ 5 tỷ đồng cùng gần 50 cán bộ nhân viên, đã trải qua nhiều khó khăn và thách thức để phát triển mạnh mẽ Đến nay, ngân hàng đã mở rộng mạng lưới lên gần 50 địa điểm giao dịch trên toàn quốc Tính đến ngày 31/12/2009, vốn điều lệ của ngân hàng đạt 1.253 tỷ đồng, gấp 251 lần so với khi thành lập, và số lượng cán bộ nhân viên tăng gấp 17 lần, chủ yếu là những cán bộ trẻ, nhiệt tình, được đào tạo chính quy trong và ngoài nước với năng lực chuyên môn cao.
Trong những năm gần đây, Ngân hàng Nam Á đã khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng TMCP phát triển ổn định và bền vững tại Việt Nam, với chất lượng tín dụng tốt và được Ngân hàng Nhà nước xếp loại A liên tục Ngân hàng Nam Á là một trong số ít ngân hàng được Ngân hàng Thế giới chọn thực hiện Dự án Tài chính nông thôn II từ năm 2002, đồng thời cũng là ngân hàng thương mại thứ 16 áp dụng Basel II Điều này cho thấy Nam Á Bank không ngừng cải tiến và hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro cũng như giám sát rủi ro tín dụng.
Namabank, từ những ngày đầu thành lập với chỉ 3 chi nhánh tại TP.HCM và vốn điều lệ 5 tỷ đồng, đã trải qua nhiều khó khăn để phát triển mạnh mẽ Hiện nay, ngân hàng có 106 điểm giao dịch trên toàn quốc, vốn điều lệ đã tăng hơn 600 lần và số lượng cán bộ nhân viên tăng hơn 30 lần, chủ yếu là những nhân viên trẻ, năng động, được đào tạo bài bản trong và ngoài nước Mục tiêu hiện tại của Namabank là trở thành một trong những ngân hàng hiện đại hàng đầu tại Việt Nam, phát triển nhanh, bền vững, an toàn và hiệu quả, đồng thời đóng góp tích cực cho sự phát triển kinh tế xã hội.
Theo đó, NamABank đang không ngừng tăng cường đầu tư phát triển mạng lưới, côngnghệthôngtinhiệnđại,Tôntạocơsởvậtchấtkhangtrangvàluônnângcaochấtlượngnguồnnhânl ựcđểhiệnthựchóachiếnlượcnày.
Với kết quả kinh doanh khả quan và tính minh bạch trong hoạt động, Nam A Bank đã được Moody's xếp hạng tín dụng ở mức B2 Ngân hàng Nhà nước cũng đã phê duyệt đề án tự tái cơ cấu giai đoạn 2 (2018-2020), trong đó việc mở rộng và tôn tạo cơ sở vật chất mạng lưới là một trong những hoạt động quan trọng của Nam A Bank.
Trong giai đoạn 2018-2020, Nam A Bank đã mở mới 39 đơn vị kinh doanh trên toàn quốc, nâng tổng số lên 106 đơn vị và hiện diện tại 22/63 tỉnh thành Năm 2020, ngân hàng cũng được NHNN phê duyệt mở thêm 4 chi nhánh, giúp thương hiệu Nam A Bank gia tăng sự hiện diện tại các khu vực kinh tế trọng điểm, đặc biệt là tại TP Hồ Chí Minh.
Vào ngày 12/12/2019, NamABank chính thức ra mắt Không gian giao dịch số, tích hợp hệ sinh thái thiết bị hiện đại và ứng dụng trí tuệ nhân tạo để nâng cao trải nghiệm khách hàng Đặc biệt, ngân hàng đã giới thiệu Robot OPBA, có khả năng nhận diện, chào hỏi và hướng dẫn khách hàng trong giao dịch, trở thành ngân hàng Việt Nam đầu tiên sử dụng robot phục vụ khách hàng Điều này giúp NamABank bắt nhịp với cuộc cách mạng công nghiệp 4.0, phát triển kinh doanh và tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận dịch vụ ngân hàng hiện đại một cách nhanh chóng Hơn nữa, vào năm 2021, NamABank triển khai hệ thống VTM trên toàn quốc, mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng tại TP.HCM và các khu vực khác.
GiớithiệuvềNgânhàngTMCPNamÁ-KhuvựcthànhphốHồChíMinh
Tp.HCMlàthànhphốtậptrunghầuhếtcáccơquanhànhchínhsựnghiệpcấpcao,đa dạng loại hình kinh doanh, thương mại dịch vụ, đa dạng văn hóa, xã hội, trung tâmkinh tế - tài chính Tính riêng TP.HCM,
Namabank đã hình thành và hoạt động với
Nam A Bank tại khu vực TP.HCM đã đạt tổng tài sản hơn 32,000 tỷ đồng, nhờ vào cơ sở vật chất hiện đại và đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp Sự tin tưởng và ủng hộ từ quý khách hàng sẽ giúp ngân hàng tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ và ổn định, nhằm mang đến chất lượng phục vụ tốt nhất cho tất cả khách hàng, đặc biệt là tại TP.HCM.
Namabank huy động vốn theo các quy định và hướng dẫn thông qua nhiều hình thức, bao gồm nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, và tiền gửi thanh toán bằng đồng Việt Nam cũng như ngoại tệ từ các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước Ngân hàng cũng phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu, kỳ phiếu, và trái phiếu ngân hàng Ngoài ra, Namabank tiếp nhận vốn tài trợ xuất khẩu và vốn ủy thác đầu tư từ các ngân hàng nước ngoài hoặc các tổ chức quốc tế mà Namabank phân bổ, cùng với các hình thức huy động vốn khác.
ChovaybằngđồngViệtNamvàngoạitệđốivớicáctổchứckinhtế,cánhânvà hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế theo quy định và trong phạm vi quyền hạnchophép.
Thựchiệnnghiệpvụbảolãnh,táibảolãnhchocácdoanhnghiệp,tổ chứctàichính – tín dụng trong và ngoài nước theo quy định và trong phạm vi quyền hạn chophép.
Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế (L/C và nhờ thu kèm chứng từ),chiếtkhấu,baothanhtoán,kinhdoanhngoạitệvàdịchvụngânhàngđốingoạitheoquyđịnhvềquả nlýngoạihốicủaNHNNvàcủaNamabank.
Namabank cung cấp đa dạng các phương tiện thanh toán và dịch vụ liên quan như chuyển tiền, thu chi hộ, nhờ thu, cùng với các dịch vụ ngân quỹ nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng theo quy định của ngân hàng.
PHÒNG HÀNH CHÍNH PHÒNG NGÂN QUỸ
PHÓNG TÍN DỤNG PHÒNG KẾ TOÁN
Mua bán, thu đổi ngoại tệ theo quy định về quản lý ngoại hối của NHNN vàcủaNamabank.
Phát hành và thanh toán thông qua thẻ thanh toán Namabank bằng đồng ViệtNam.
CácchinhánhcủaNamabankđượcthựchiệntấtcảcácnghiệpvụphátsinhnhưvayvốn,thanhtoánv àcácdịchvụkhác.Tuynhiên,trongtrườnghợpvượtmứcthẩmquyềncủamìnhthìchinhánh sẽlàm tờtrình chuyển về Hộisởchính xiný kiến.
CơcấutổchứccủaNgânhàngTMCPNamÁ-KhuvựcthànhphốHồChíMinh 36
Mỗi đơn vị kinh doanh được tổ chức theo quy định của NH Nam Á với các phòngbantheophâncấpkinhdoanhvàtổchức.HiệnnaycácchinhánhNHNamÁ-
Hình 2.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức ngân hàng TMCP Nam Á – Khu vựcHồChíMinh
Ban giám đốc của Ngân hàng Nam Á chịu trách nhiệm điều hành các hoạt động kinh doanh của Chi nhánh theo đúng quy định của pháp luật và các điều lệ của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cơ cấu ban giám đốc bao gồm một giám đốc và một phó giám đốc.
-Phógiámđốc:giúpviệcchogiámđốc,trựctiếpquảnlýđiềuhànhmọihoạtđộngcủa Chi nhánh Ngoài ra, phó giám đốc chịu trách nhiệm phụ trách các phòng kế toán,phòngtín dụng,phòng hànhchính,phòng ngânquỹvàcácphòng giaodịchtrựcthuộc.
-Phòngkếtoán:thựchiệncôngtáchạchtoán,ghichépphảnánhđầyđủmọihoạtđộngvànghiệ pvụkinhtếphátsinhvàosổsáchkếtoán,thựchiệnbáocáothốngkêkịpthờiđầyđủ…
+Kinhdoanhtíndụng:sửdụngnguồnvốnantoàn,hiệuquả,chovay đốivớimọithànhphầnkinhtếtheođúngphápluật,đúngnguyêntắccủangànhquyđịnh:thựchiệncôngtá c tíndụng và thông tin tíndụng.
+Lậpcácbáocáovềcôngtáctíndụng,báocáosơkết,tổngkếttìnhhìnhhoạtđộngkinhdoanh. +Ngoàira,phòngtíndụngcònthựchiệnmộtsốcôngviệcdobangiámđốcgiao.
Thực hiện đầy đủ các khoản nộp ngân sách Nhà nước theo quy định pháp luật là điều cần thiết Đồng thời, cần tuân thủ các quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo luật định Việc chấp hành các quy định về dự trữ bắt buộc của Nhà nước cũng rất quan trọng để đảm bảo sự ổn định tài chính.
+Phốihợpvớiphònghànhchínhđềxuấtcácbiệnphápquảnlýtàisản,chỉtiêutàichính,chếđộcủa cánbộviênchứcvềBHXH,thaisản,ốmđauvàcácchếđộkháctheoquyđịnhcủaNgành….
+ Thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất cử cán bộ viên chức đi công táchọctậptrongvàngoàinước.
Thực hiện các chính sách về trả lương, nâng lương và chế độ liên quan đến người lao động cần tuân thủ theo bộ luật Lao Động và các văn bản hướng dẫn của Nhà nước, ngành Ngân hàng và Ngân hàng Nam Á.
Tổng hợp và xây dựng chương trình công tác tháng, quý, năm của Chi nhánh và cácphònggiaodịchtrựcthuộc.
KếtquảkinhdoanhcủaNgânhàngTMCPNamÁ- KhuvựcthànhphốHồChíMinh
Vốn huy động là nguồn vốn quan trọng nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, đóng vai trò then chốt trong hoạt động kinh doanh Trong thời gian qua, Namabank, đặc biệt là khu vực HCM, đã thực hiện những bước đi đúng đắn và đạt được kết quả khả quan trong công tác huy động vốn.
Bảng2.1:TìnhhìnhhuyđộngvốncủaNamabank-KhuvựcHCM ĐVT:tỷđồng
Nguồn vốn huy động của các chi nhánh Namabank tại khu vực HCM đã tăng trưởng ổn định qua các năm, cụ thể cuối năm 2018 đạt 28,058 tỷ đồng, tăng 7.14% so với năm 2017, và đến cuối năm 2019, tổng vốn huy động đạt 31,087 tỷ đồng, tăng 10.8% so với năm 2018 Trong bối cảnh cạnh tranh lãi suất gay gắt, Namabank vẫn duy trì mức tăng trưởng cao nhờ vào việc triển khai thành công các chương trình huy động vốn kết hợp với khuyến mãi và truyền thông hiệu quả Chi nhánh cũng đã áp dụng nhiều hình thức huy động vốn đa dạng, như tăng cường tiếp thị đến doanh nghiệp, điều chỉnh lãi suất hợp lý, quảng cáo sản phẩm huy động vốn, và cải thiện phong cách giao tiếp của nhân viên để thu hút khách hàng.
Vốn huy động của các chi nhánh tại khu vực HCM chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn, với thời hạn từ 1 năm trở xuống, bao gồm tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn Cấu trúc này phù hợp với thực tiễn thị trường khi khách hàng có xu hướng lựa chọn gửi tiền ngắn hạn hơn dài hạn Tuy nhiên, để đảm bảo nguồn vốn thực hiện hoạt động tín dụng trung và dài hạn, các chi nhánh ở Tp HCM đã nỗ lực thu hút khách hàng gửi tiền có thời hạn trên 1 năm, nhằm đảm bảo tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn theo quy định.
Tronghoạtđộngtíndụngthìmảngchovaylàhoạtđộngkinhdoanhchủyếu,chiếmtỷ trọng vốn lớn nhất và mang lại lợi nhuận cao nhất Tình hình hoạt động cho vay củacácchi nhánh trongthời gianqua như sau:
Dư nợ của các chi nhánh Namabank tại khu vực TP.HCM đã tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm, với tổng dư nợ đạt 19,295 tỷ đồng vào năm 2018, tăng gần 15% so với năm trước, và tiếp tục tăng lên 23,680 tỷ đồng vào năm 2019 Nguyên nhân chính cho sự tăng trưởng này là do TP.HCM là một trong những thành phố lớn nhất cả nước, với dân cư đông đúc và nhu cầu cao về các sản phẩm dịch vụ tài chính Mặc dù có sự cạnh tranh lớn từ nhiều ngân hàng khác, các chi nhánh Namabank đã nỗ lực mở rộng hoạt động tín dụng với sản phẩm đa dạng, chính sách lãi suất cạnh tranh và chiến lược phát triển tập trung vào khách hàng cá nhân và SMEs Các hoạt động marketing cũng được chú trọng, đặc biệt là hợp tác với doanh nghiệp bất động sản, xe ô tô và các trung tâm thương mại để cung cấp các sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu của khách hàng mục tiêu.
Cơ cấu dư nợ tín dụng của các chi nhánh Namabank tại TP.HCM chủ yếu tập trung vào dư nợ ngắn hạn, chiếm hơn 50% và đạt 18,013 tỷ đồng vào năm 2019 Sự tập trung này chủ yếu phục vụ nhu cầu vốn lưu động cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) và tiêu dùng ngắn hạn của cá nhân, hộ gia đình Đồng thời, dư nợ trung và dài hạn cũng ghi nhận sự tăng trưởng nhanh chóng, với tỷ lệ tăng trưởng lần lượt là 38.35% và 15.2% trong giai đoạn nghiên cứu.
Phântíchcơcấudưnợtíndụngtheođôitượngkháchhàngchothấyviệctriểnkhaichiếnlượcngânh àngbánlẻ,tậptrungvàokháchhàngcánhâncủacácchinhánhtrongkhuvựcHCMnóiriêng.Sốliệup hảnánhthựctrạngcơcấudưnợtheođốitượngkháchhàngđượctrìnhbàytrongbảng2.3.
Dư nợ khách hàng cá nhân tại NH NamABank luôn chiếm tỉ trọng lớn so với khách hàng doanh nghiệp, điều này dễ hiểu do khách hàng cá nhân là đối tượng mục tiêu chính Thành phố Hồ Chí Minh, với dân số đông đảo và đa dạng về thu nhập cũng như trình độ, có nhu cầu vay tiêu dùng và sản xuất kinh doanh phong phú Vì vậy, các chi nhánh của ngân hàng đã nỗ lực đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng cá nhân một cách hiệu quả.
Namabank chú trọng triển khai Điều này làm cho dư nợ cho vay khách hàng cánhânkhôngngừngtănglêntronggiaiđoạnnghiêncứu.
Kết quả kinh doanh của các chi nhánh khu vực HCM khá tốt qua các năm,điềunàyđượcthểhiệnquacácsốliệutrongbảng 2.4.
Bảng2.4: KếtquảkinhdoanhcủaNamabank-KhuvựcHCM ĐVT:tỷđồng
Thu nhập của các chi nhánh Namabank chủ yếu đến từ lãi cho vay, lãi tiền gửi, dịch vụ và kinh doanh ngoại hối, trong đó lãi cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất Năm 2018, doanh thu tăng 24% trong khi chi phí lãi chỉ tăng 19%, giúp lợi nhuận của các chi nhánh tăng 73% so với năm trước Nguyên nhân chủ yếu là từ nguồn thu lãi, bên cạnh sự gia tăng trong hoạt động thu phí Chi phí chủ yếu tăng do nhân sự Năm 2019, thu nhập tiếp tục tăng 21%, đạt 3169 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng lớn trong thu nhập toàn ngân hàng Tổng chi phí cũng tăng 19%, dẫn đến lợi nhuận trước thuế tăng lên 459 tỷ đồng, tăng 34% so với năm trước, cho thấy sự đóng góp đáng kể của các chi nhánh khu vực HCM vào sự phát triển của toàn ngân hàng.
THỰCTRẠNGGIÁMSÁTRỦIROTÍNDỤNGCỦANGÂNHÀNGTMCPNAMÁ- KHUVỰC THÀNHPHỐHỒCHÍ MINH
CácquyđịnhliênquangiámsátrủirotíndụngcủaNgânhàngTMCPNamÁ -KhuvựcthànhphốHồ ChíMinh
2.2.1.1 Cơ sở pháp lý xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng bao gồm giám sátrủirotíndụng
NHNN đang thực hiện đề án tái cấu trúc hệ thống ngân hàng với định hướng quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Các văn bản quan trọng bao gồm Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản, mức trích và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng; Thông tư 19/2013/TT-NHNN về mua bán và xử lý nợ xấu; Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 02/2013; Thông tư 22/2019/TT-NHNN quy định về giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng; và Thông tư 41/2016/TT-NHNN.
12 năm 2016 của Thống đốcNgânhàngNhànướcViệtNamquyđịnhtỷlệantoànvốnđốivớingânhàng,chinhánhngânhàngnư ớcngoài…
NhữngvănbảnpháplýđượcbanhànhđãgiúpchocácNHTMtăngcườngnhậnthứcvềtầmquantrọng củaquảntrịrủirotíndụng,từđó,ápdụngcácphươngphápquảntrịrủirotíndụngtrongquátrìnhhoạt độngcủamình.
2.2.1.2 Nội dung cơ bản trong chiến lược quản trị rủi ro tín dụng bao gồm giám sátrủirotíndụngcủaNamabank
Namabank luôn xây dựng chiến lược phát triển phù hợp với từng giai đoạn để tạo ra lợi thế cạnh tranh lâu dài, với khách hàng là trung tâm Nhận thức được đặc điểm của một ngân hàng cổ phần quy mô trung bình và còn non trẻ trên thị trường, Namabank định hướng phát triển thành ngân hàng bán lẻ đa năng, tập trung vào đối tượng khách hàng cá nhân và SMEs Điều này thể hiện rõ trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng.
Báo cáo thường niêncácnămcủaNamabank.Ngoàira,Namabankcònbanhànhvănbảnnộibộsố05/HĐQTvềđịnhhướn gpháttriểntheohướngngânhàngbánlẻ.
Dựa trên định hướng chiến lược, Namabank đã xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) đồng bộ và sâu rộng trong toàn ngân hàng Hội đồng quản trị định kỳ ban hành chiến lược quản trị RRTD, dựa trên chiến lược kinh doanh và đề xuất của Tổng giám đốc Văn bản nội bộ số 112/HĐQT quy định rõ về chiến lược này, giúp các chi nhánh hiểu rõ khẩu vị rủi ro và định hướng phát triển hoạt động tín dụng Năm 2013, Namabank lần đầu tiên ban hành quy chế quản lý RRTD, đánh dấu bước tiến quan trọng trong việc chú trọng quản trị rủi ro Trong giai đoạn 2017 - 2019, ngân hàng đã hai lần điều chỉnh quy chế quản lý RRTD theo các văn bản nội bộ số 39/TGĐ và số 47/TGĐ, thể hiện sự cập nhật thường xuyên và tuân thủ các quy định quốc tế như Basel 2.
Quy chế ban hành quy định chi tiết về quản lý rủi ro tín dụng (RRTD), bao gồm cơ cấu tổ chức và trách nhiệm của từng bộ phận từ cấp Hội sở đến chi nhánh Nó trình bày rõ thẩm quyền phán quyết tín dụng, tiêu chí và giới hạn cấp tín dụng, cũng như các biện pháp bảo đảm và giám sát RRTD trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng Bên cạnh đó, quy chế cũng đề cập đến tái thẩm định tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD, xử lý nợ có vấn đề và hệ thống thông tin quản lý.
XHTNNB được quy định trong quản lý RRTD và kèm theo văn bản hướng dẫn chi tiết tại Namabank, giúp các đơn vị kinh doanh đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng Namabank phân loại khách hàng thành ba nhóm: doanh nghiệp, cá nhân và tổ chức tài chính, với các tiêu chí đánh giá tài chính và phi tài chính phù hợp Hệ thống XHTNNB cho khách hàng doanh nghiệp được xây dựng theo ngành nghề và quy mô, trong khi khách hàng cá nhân dựa trên các yếu tố như tuổi, tình trạng hôn nhân và thu nhập Khách hàng được phân loại thành năm mức từ D đến AAA, phù hợp với quy định của NHNN và thông lệ quốc tế Việc triển khai hệ thống XHTNNB chi tiết giúp Namabank nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng và chủ động xử lý các khoản nợ có vấn đề, đảm bảo chất lượng tín dụng theo các tiêu chí đã xác định.
Quy trình xếp hạng tín dụng tại Namabank được xây dựng chặt chẽ, phân quyền theo từng cấp người sử dụng và có thời gian thực hiện hồ sơ thông thường là 02 tiếng Kết quả xếp hạng tín dụng được trình bày trong báo cáo đánh giá khách hàng của Phòng Quan hệ khách hàng, kết hợp với báo cáo thẩm định của Phòng Thẩm định, giúp cấp có thẩm quyền ra quyết định tín dụng phù hợp với chính sách tín dụng và quản lý rủi ro Quy trình tín dụng bao gồm 6 bước, từ khi tiếp nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng đến khi thanh lý tín dụng, với quy định rõ ràng về công việc, quyền hạn và nhiệm vụ của từng vị trí Nhân viên tín dụng có trách nhiệm tìm kiếm khách hàng và đánh giá thẩm định tín dụng để đề xuất cấp có thẩm quyền quyết định Hệ thống phê duyệt tín dụng được chia thành nhiều cấp, từ giám đốc chi nhánh đến Hội đồng Quản trị trong một số trường hợp đặc biệt Mỗi khoản vay sẽ được thẩm định các yếu tố định tính và định lượng, cùng với việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ trước khi ra quyết định Khách hàng được cấp tín dụng khi có kết quả xếp hạng từ B trở lên Sau khi có quyết định tín dụng, bộ phận hỗ trợ tín dụng sẽ soạn thảo văn bản pháp lý và thực hiện các thủ tục theo quy định Nhân viên tín dụng sẽ xử lý các nghiệp vụ phát sinh khi khách hàng có nhu cầu giải ngân sau khi ký hợp đồng, và bộ phận ngân quỹ sẽ thực hiện giải ngân Quá trình giám sát khoản vay sau giải ngân cũng thuộc trách nhiệm của nhân viên tín dụng.
Namabank đã ban hành khá đầy đủ các quy định nội bộ liên quan đến hoạtđộngquảntrịRRTD,baogồmgiámsátRRTDđểchuẩnhóacáchoạtđộngtíndụng,n hằm kiểm soátRRTDở mụctiêuđãđềra,đápứng yêucầu củaNHNNcũngnhưdần tiếpcậnvớiviệcquảnlýrủirotheotiêuchuẩn BaselII.
Tổchứcbộmáygiámsátrủirotín dụngcủaNamabank
Namabank áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung tại Trụ sở chính, trong khi các chi nhánh tập trung vào việc tìm kiếm khách hàng Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng của Namabank được thể hiện rõ ràng trong hình 2.2.
- HĐQT chịu trách nhiệm phê duyệt chiến lược và các chính sách về quản trị rủi ro tíndụng,trựctiếpchỉđạoỦybanQuảnlýrủirogiámsáthoạtđộngquảnlýrủirotíndụngcủaBanđiều hành.
- BanKiểmsoátgồmPhòngkiểmtoánnộibộ thựchiệnđánhgiácáchoạtđộngquảnlýrủi ro tín dụng, kịp thời báo cáo lên cấp trên những đánh giá và đề xuất, kiến nghị cầnthiếtđểhoànthiệnkhungquảnlýrủirotíndụngcủangânhàng.
- TổngGiámđốcchỉđạoxâydựngvàkhungquảnlýrủirotíndụngsaukhiđượcHĐQTphê duyệt đồng thời triển khai cơ cấu cũng như điều hành, chỉ đạo và định kì thực hiệnbáocáovềcácvấnđềvềquảntrịrủirotíndụng.
- Khốiquảnlýrủirođượcchiathành3phầngồmPhòngquảnlýRRTD,Phòngquảnlýrủirophitínd ụngvàPhòngpháplývàtuânthủ.ĐâylàKhốiphụtráchhoạtđộngquảnlý RRTD, tham mưu cho cấp lãnh đạo trong việc ban hành các quy định liên quan đếnviệchạnchếrủirotronghoạtđộngcủatoànngânhàngNamabank.
Nhưvậy,NamabankthựchiệnmôhìnhquảntrịRRTDtậptrung,cácchinhánhchỉthực hiện nhiệm vụ kinh doanh Hoạt động giám sát RRTD được thực hiện lồng ghéptrongnhiệmvụcủatừngvịtríởchinhánh.CòntoànbộhoạtđộngquảntrịRRTDđượctậptrungvề trụsởchính.
Mô hìnhtổ chứcgiámsátrủirotín dụng ởchinhánh…
Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng tại các chi nhánh của Namabank ở khu vực HCM bao gồm Ban Tín dụng, Giám đốc, Phó Giám đốc và các phòng ban nghiệp vụ, hành chính Tuy nhiên, các chi nhánh chưa có phòng ban trực tiếp đảm nhiệm quản lý rủi ro tín dụng, dẫn đến việc nhân viên tín dụng phải thực hiện nhiều nhiệm vụ, bao gồm thẩm định và giám sát tín dụng theo quy định Điều này gây khó khăn trong quản trị rủi ro tín dụng và có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động Mô hình hiện tại không tách biệt giữa nhân viên quan hệ khách hàng và nhân viên thẩm định tín dụng, làm tăng áp lực công việc và dễ dẫn đến sai sót trong quy trình Việc thiếu bộ phận chuyên trách quản lý rủi ro tín dụng tại các chi nhánh cũng là một hạn chế lớn trong việc đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.
Quy trìnhthựchiệngiámsátrủirotíndụng
Việc giám sát rủi ro tín dụng (RRTD) bắt đầu từ quá trình kiểm soát trước khi cấp tín dụng, tiếp tục trong suốt thời gian cấp tín dụng và kết thúc sau khi cấp tín dụng Nhân viên tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn và tiếp nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng từ khách hàng Sau khi thu thập hồ sơ, họ thực hiện thẩm định và đưa ra đề xuất cấp tín dụng Trong quá trình này, nhân viên tín dụng kết hợp mô hình 6C và XHTNNB để nhận diện và đo lường RRTD của khách hàng.
Năm 2019, số lượng hồ sơ mảnh nhân viên tín dụng tại các chi nhánh khu vực HCM bị đề xuất từ chối cấp tín dụng lần lượt là 93, 82 và 105 khách hàng Nguyên nhân chủ yếu là do dòng tiền trả nợ không ổn định, ngành nghề kinh doanh có nhiều rủi ro và khách hàng thiếu kinh nghiệm trong quản lý, điều hành Các hồ sơ bị từ chối thường đi kèm với phân tích 6C để đánh giá rủi ro liên quan đến khoản vay Điều này cho thấy nhân viên tại các chi nhánh HCM nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và thực hiện đánh giá khách hàng để có đề xuất phù hợp Hệ thống XHTNNB cũng phản ánh mức độ rủi ro của khách hàng, do đó sự kết hợp giữa hai mô hình trong quản lý rủi ro tín dụng theo quy định của Namabank là cần thiết và hiệu quả, giúp nâng cao kết quả đánh giá khoản vay.
Giám sát rủi ro tín dụng (RRTD) tại Namabank được thể hiện qua quy trình quyết định tín dụng và giải ngân nghiêm ngặt Theo báo cáo kiểm soát nội bộ, không có tình trạng phê duyệt tín dụng vượt cấp, và các chi nhánh tuân thủ nghiêm quy định phân quyền Các khoản vay lớn được chuyển lên Hội sở để thực hiện tái thẩm định và quyết định tín dụng Sau khi quyết định được phê duyệt, các chi nhánh triển khai các thủ tục pháp lý với khách hàng Tại khu vực HCM, không xảy ra sai sót trong hợp đồng tín dụng, và quy trình giải ngân được thực hiện đầy đủ giấy tờ, góp phần hạn chế tổn thất và tranh chấp Nhân viên tín dụng thực hiện giám sát và thanh lý tín dụng theo quy định, bao gồm kiểm tra định kỳ khả năng trả nợ của khách hàng Số liệu cho thấy sự biến động trong hồ sơ giám sát tín dụng, với năm 2019 ghi nhận 40 hồ sơ Namabank cũng chú trọng đến việc xử lý nợ có vấn đề, với 19 khoản nợ thu hồi trước hạn trong năm 2019 Để kiểm soát rủi ro tín dụng, ngân hàng thực hiện mua bán nợ, cụ thể là bán nợ xấu cho VAMC và điều chỉnh chất lượng danh mục tín dụng.
KẾT QUẢ GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG THÔNG QUA CÁC CHỈTIÊUĐÁNHGIÁCỦANGÂNHÀNGTMCPNAMÁ- KHUVỰCTHÀNHPHỐHỒCHÍ MINH
Cácchỉtiêuđịnh tính
Quá trình phân tích thực trạng giám sát tín dụng cho thấy Namabank đã chú trọngđếnhoạtđộnggiámsátRRTD.Điềunàyđượcthểhiệnqua:
Namabank đã xây dựng chiến lược hoạt động rõ ràng với mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam, tập trung vào đối tượng khách hàng cá nhân Ngân hàng xác định khẩu vị rủi ro và tỷ trọng phát triển tín dụng phù hợp với nhu cầu đa dạng của nhóm khách hàng này Báo cáo thường niên cho thấy việc lựa chọn khách hàng cá nhân là chiến lược hợp lý trong bối cảnh dân số Việt Nam đang ở thời kỳ "dân số vàng" Namabank đặc biệt chú trọng vào nhóm khách hàng có thu nhập trung bình trở lên, vì đây là nhóm có nhu cầu phong phú và chiếm tỷ trọng lớn trong dân số Tập trung vào phân khúc này cũng phù hợp với năng lực hoạt động của ngân hàng, khi Namabank thuộc nhóm NHTM có quy mô vốn và mạng lưới xếp ở nhóm 2.
Chiến lược kinh doanh của Namabank được thể hiện rõ qua báo cáo thường niên trên website, với các mục tiêu cụ thể như tốc độ tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, và thu nhập từ lãi Trước khi xác định mục tiêu, ngân hàng đã phân tích kỹ lưỡng sự thay đổi của môi trường vĩ mô và các đặc điểm bên trong, nhằm đưa ra kế hoạch hoạt động phù hợp Điều này cho thấy chiến lược kinh doanh đã xác định rõ thị trường mục tiêu và định hướng phát triển tín dụng, là yếu tố quan trọng trong việc xây dựng chính sách và mô hình cơ cấu tổ chức giám sát rủi ro tín dụng.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tập trung tại Namabank, với phòng ban phụ trách tại hội sở và chi nhánh chỉ đóng vai trò kinh doanh và hỗ trợ, đã giúp giảm bớt sự cồng kềnh trong bộ máy quản lý Tuy nhiên, mô hình này vẫn tồn tại một số nhược điểm, như việc chưa tách bạch giữa vai trò kinh doanh và thẩm định, dẫn đến hạn chế trong việc đảm bảo tính khách quan trong quá trình lựa chọn khách hàng vay và giám sát RRTD Quá trình báo cáo từ chi nhánh lên hội sở có thể gặp sai sót do các chi nhánh có xu hướng che giấu số liệu thực để không ảnh hưởng đến đánh giá của mình Hơn nữa, việc tổng hợp và báo cáo số liệu có thể bị chậm trễ, do đó, sự phối hợp giữa các chi nhánh trong quản trị RRTD là rất quan trọng để đạt được các mục tiêu quản trị đã đề ra.
Chính sách tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của Namabank được xây dựng và điều chỉnh định kỳ hoặc khi có thay đổi bất thường trên thị trường Nội dung của chính sách tín dụng bao gồm đầy đủ các yếu tố như sản phẩm tín dụng, đối tượng cấp tín dụng, quy trình tín dụng, giới hạn cấp tín dụng, và các biện pháp bảo đảm So với chính sách tín dụng của các ngân hàng khác như Vietcombank, Vietinbank, Agribank, ACB và Sacombank, chính sách tín dụng của Namabank cũng đảm bảo tính đầy đủ và chặt chẽ Chính sách này đã đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng hoạt động tín dụng và quản trị RRTD của ngân hàng Tuy nhiên, cần xem xét lại mức độ phân quyền cấp tín dụng để nâng cao hiệu quả quản lý.
Namabank có mức vốn thấp hơn nhiều so với các ngân hàng thương mại lớn như Vietcombank, Vietinbank và Agribank Tuy nhiên, mức phán quyết tín dụng cho các chi nhánh của Namabank lại cao hơn so với ACB và Sacombank Điều này cho thấy Namabank đã xem xét kỹ lưỡng việc phân bổ quyền phán quyết tín dụng, phù hợp với mô hình tổ chức và chính sách quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Quy trình tín dụng được ban hành bao gồm 6 bước nhằm giảm thiểu rủi ro trong việc cấp tín dụng Mỗi bước được mô tả chi tiết, chỉ rõ trách nhiệm của từng vị trí và bộ phận liên quan, đảm bảo không có khe hở nào dẫn đến rủi ro Các bước trong quy trình cũng quy định thời hạn giải quyết tối đa và sự phối hợp giữa các phòng ban, giúp quá trình cấp tín dụng diễn ra nhanh chóng mà vẫn kiểm soát được rủi ro.
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ đề nghiệ cấp tín dụng
Bước 2: Thẩm định tín dụng
Bước 6: Thanh lý tín dụng Bước 5: Giám sát tín dụng
Cácchỉtiêuđịnhlượng
Chỉ tiêu hệ số rủi ro tài chính phản ánh tỷ lệ hoạt động tín dụng trong tổng tài sản của ngân hàng Kết quả tính toán chỉ tiêu này được trình bày rõ ràng trong biểu đồ 2.1.
Biểuđồ2.1:Chỉtiêu hệsốrủirotíndụngcủaNamabank-Khu vựcHCM
Namabank - Khu vực HCM đang tập trung phát triển hoạt động tín dụng, với chiến lược quản trị rủi ro tín dụng nhằm kiểm soát nợ xấu và nâng cao chất lượng danh mục tín dụng Trong năm 2017, tỷ lệ rủi ro tín dụng chỉ đạt 67%, cho thấy dư nợ cho vay khách hàng chỉ chiếm một phần trong tài sản ngân hàng Sau khi cải thiện chất lượng tín dụng, ngân hàng dự kiến nâng tỷ trọng này lên 70% và 74% trong giai đoạn tiếp theo, cho thấy tín dụng ngày càng chiếm ưu thế trong tổng tài sản của các chi nhánh khu vực HCM Điều này phù hợp với định hướng phát triển thành ngân hàng bán lẻ đẳng cấp của Namabank, trong đó tín dụng là hoạt động chính Do đó, việc giảm thiểu rủi ro tín dụng tại các chi nhánh cần được chú trọng hơn bao giờ hết.
Trong chiến lược kinh doanh, quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là yếu tố quan trọng giúp các chi nhánh duy trì sự cân đối giữa vốn huy động và hoạt động cho vay, từ đó hạn chế rủi ro Chỉ tiêu dư nợ/nguồn vốn huy động là một chỉ số đánh giá hiệu quả giám sát RRTD của các chi nhánh Nếu chỉ tiêu này phù hợp với kế hoạch kinh doanh và đảm bảo an toàn hoạt động, điều đó cho thấy sự giám sát RRTD đang hoạt động hiệu quả Biểu đồ 2.2 cho thấy chỉ tiêu này, cũng như hệ số rủi ro tín dụng, đã tăng từ 73% năm 2017 lên 75% năm 2019, với mức tăng ổn định, cho thấy Namabank - Khu vực HCM đã kiểm soát tốt dư nợ tín dụng theo mục tiêu đề ra.
Biểu đồ 2.2: Chỉ tiêu dư nợ/vốn huy động của Namabank - Khu vực HCM giaiđoạnnghiêncứu
Kết quả hoạt động giám sát RRTD của Namabank - Khu vực HCM trong giai đoạnnghiêncứuđượcphảnánhmộtphầnthôngquachỉtiêutỷlệnợquáhạn/tổngdưnợchovayvàtỷlện ợxấu/tổngdư nợ.
Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ xấu
Theo biểu đồ 2.3, tỷ lệ này đã giảm từ 4.1% năm 2017 xuống còn 3.2% năm 2019, nhờ vào việc Namabank liên tục hoàn thiện các hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng đã ban hành chiến lược, xác định khâu vị rủi ro, hoàn thiện chính sách và xây dựng mô hình quản lý rủi ro hợp lý Các chi nhánh cũng đã thực hiện nghiêm túc các quy định được ban hành Tuy nhiên, tỷ lệ tăng nhẹ lên 3.7% trong năm 2019 cần được Namabank - Khu vực HCM chú ý để kiểm soát ở mức thấp hơn, mặc dù không thể loại trừ hoàn toàn.
Biểu đồ 2.3: Chỉ tiêu nợ quá hạn/dư nợ cho vay của Namabank - Khu vực
Trong giai đoạn nghiên cứu, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ được kiểm soát trong mức giới hạn cho phép là 3% Tuy nhiên, tỷ lệ này đã tăng nhẹ trong năm 2018 so với năm 2017 và duy trì ở mức 3% trong năm 2019 Trong bối cảnh hoạt động tín dụng không ngừng mở rộng, các chi nhánh của Namabank vẫn đảm bảo chất lượng tín dụng trong mức độ cho phép, được đánh giá là kết quả khả quan trong hoạt động giám sát tín dụng.
HCM Theo báo cáo các khoản nợxấucủacácchinhánhchủyếuliênquanđếnkhoảncáckhoảnchovaykinhdoanhcáthể.Cá ccánhân,hộgiađìnhvayvốnsửdụngvốnkhônghiệuquảnênảnhhuởngđếnkhảnăngtrảnợ.Có mộtsốkhoảnvaycánhândokháchhàngốmđaunênthấtnghiệp
0.0% 2017 2018 2019 không trả được nợ theo thỏa thuận trong hợp đồng Đối với doanh nghiệp, nợ xâu chủyếuthuộcvềdoanhnghiệptưnhânvàcôngtytráchnhiệmhưuhạn1thànhviêncóquymônhỏ,ki nhdoanhtronglĩnhvực sảnxuấtgiacôngmaymặc.
2.3.2.4 Tỷ sốdựphòng tổnthất tíndụnghàngnămso vớidưnợ chovay
Việc trích lập dự phòng tổn thất tín dụng được Ngân hàng Nhà nước (NHNN) quy định chặt chẽ nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng Ngân hàng Namabank - Khu vực HCM tuân thủ đầy đủ quy định của NHNN và thực tế rủi ro tín dụng Số tiền trích lập dự phòng chung được xác định bằng 0.75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, không bao gồm tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác Ngoài ra, ngân hàng cũng thực hiện trích lập dự phòng cụ thể theo từng nhóm nợ với tỷ lệ tương ứng từ 0% đến 100% Trong giai đoạn nghiên cứu, Namabank - Khu vực HCM luôn tuân thủ quy định về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Biểu đồ cho thấy tỷ lệ trích lập dự phòng tổn thất tín dụng của ngân hàng ở mức thấp, cho thấy rủi ro tín dụng không cao, do đó việc trích lập không ảnh hưởng nhiều đến thu nhập của ngân hàng.
Biểu đồ 2.4: Tỷ số dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm so với dư nợ cho vay củaNamabank-KhuvựcHCMgiaiđoạnnghiêncứu
Dự phòng chung Dự phòng cụ thể Tổng dự phòng
Biểu đồ 2.5 minh chứng rằng mức trích lập dự phòng chung của Namabank - Khu vực HCM luôn vượt trội hơn so với mức dự phòng cụ thể Ngân hàng này cam kết tuân thủ quy định về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của NHNN, nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng trong trường hợp rủi ro xảy ra.
2.5 có thể thấy ngân hàng thực hiện tốt việc đa dạng hóa danh mục cấp tín dụng khi dưnợchovayphátsinhởnhiềungànhnghềkhácnhau.Trongcơcấunàycóthểthấyngânhàngưutiêncấ ptíndụngđốivớingànhnônglâmnghiệpthủysảnkhitỷtrọngcủangànhnày là 23.6% vừa phù hợp với định hướng phát triển đầu tư của Chính phủ trong giaiđoạnvừaquavàtrongthờigiantới.Ngànhôngnghiệpchếbiếnchếtạo,ngànhxâydựngvà ngành bán buôn,bán lẻ xe hơi, xe máy là ba ngành tiếp theo chiếm tỷ trọng cao tạiNamabank - Khu vực HCM Cơ cấu dư nợNamabank - Khu vực HCM cho thấy dư nợcho vay của ngân hàng phân tán đa dạng theo nhiều ngành khác nhau,không có ngànhnàochiếmtỷtrọngquálớn.Điềunàyhoàntoànphùhợpvớiđịnhhướngpháttriểnhàngnăm của Namabank - Khu vực HCM Namabank - Khu vực HCM luôn chú trọng vàoviệcxácđịnhtỷtrọngcấptíndụngtheongànhtrongtừngnămnhằmđảmbảochấtlượngdanhmụctíndụ ngtheohướnghạnchếrủirophihệthống.
SX&PPđiện.khíđốt.nướcnóng.hơinướcvà điềuhòakhôngkhí 2.9 5.4 4.3
Bánbuôn.bánlẻ;sửachữaôtô.xemáyvàxe cóđộngcơ khác 15.6 17.6 14.1
Hoạtđộng tàichính.ngân hàng.bảohiểm 1.1 0.7 0.4
