Microsoft Word PHAM DINH KHOI Final BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 02/2023 PHẠM ĐÌNH KHÔI GIÁM SÁT RỦI RO TÍN D[.]
CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
Căn cứ vào các mục tiêu nghiên cứu cụ thể nêu trên, các câu hỏi nghiên cứu được đặt ra bao gồm:
1 Thực trạng giám sát rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam như thế nào?
2 Cần thực hiện những giải pháp nào nhằm tăng cường công tác giám sát rủi ro tín dụng tại VIB
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Luận văn được trình bày theo hướng nghiên cứu định tính để tìm câu trả lời cho các câu hỏi nghiên cứu mà thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đang cần Luận văn sẽ sử dụng các phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp để làm sáng tỏ luận điểm, luận cứ đặt ra
Phương pháp thu thập dữ liệu dựa trên các số liệu báo cáo tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam Các số liệu báo cáo từ các chi nhánh của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam.
Kết hợp các phương pháp khác nhau như phân tích, diễn dịch cũng được sử dụng để tiến hành phân tích số liệu hoặc quy nạp đối với các nội dung cần phân tích trong quá trình nghiên cứu. Áp dụng phương pháp so sánh : thông qua các số liệu vừa thu thập được ở trên tiến hành biểu diễn các số liệu đó thông qua các biểu đồ, đồ thị, bảng biểu, tính toán và so sánh các số liệu với nhau từ đó làm cơ sở và tiền đề để tiến hành các nhận định đánh giá về thực trạng rủi ro tín dụng và việc giám sát rủi ro tín dụng đó tại Ngân hàng TMCPQuốc Tế Việt Nam trong giai đoạn 12/2018 -06/2022 nói chung và các NHTM khác nói riêng.
NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
Nội dung bài nghiên cứu dự kiến thực hiện thành các phần nhằm giải đáp các câu hỏi nghiên cứu đã đặt ra Phần thứ nhất diễn giải định nghĩa và các khía cạnh quan trọng của rủi ro hệ thống Phần thứ hai mô tả phương pháp cũng như thứ tự các công việc thực hiện giám sát RRTD tại NH Dựa trên nền tảng lý thuyết đã có, tác giả tiến hành nghiên cứu thực nghiệm tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam trong phần thứ ba Từ đó, một số đề xuất nhận xét sẽ được rút ra trong phần cuối cùng của bài viết 7 ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI
Nghiên cứu về giám sát RRTD và các giải pháp tăng cường hoạt động giám sát của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam trong bối cảnh kinh tế hồi phục sau đại dịch Covid-
19 và sự cạnh tranh khốc liệt trong ngành NH sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tăng trưởng bền vững và an toàn của NH trong thị trường Nghiên cứu này hy vọng mang lại những nội dung và giải pháp giúp tăng cường hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam.
8 TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU
Hoạt động tín dụng là hoạt động mang tính nhạy cảm và rủi ro cao Sự phát triển của hệ thống ngân hàng cũng là điều kiện tiền đề cho sự phát của nền kinh tế - xã hội. Một số nghiên về rủi ro tín dụng và giám sát rủi ro tín dụng trong ngành ngân hàng đã chỉ ra tầm quan trọng và mức độ ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Ngân hàng thương mại ở Việt Nam: Vận dụng nguyên tắc của Hiệp ước Basel để hạn chế nợ xấu của tác giả Huỳnh Thị Hương Thảo đăng trên Tạp chí Tài chính -Bảo hiểm năm 2014 Mục tiêu của bài viết nêu ra các nguyên tắc quản lý nợ xấu của Basel, thực trạng nợ xấu của các ngân hàng thương mại Việt Nam từ đó đưa ra một số gợi ý trên cơ sở vận dụng nguyên tắc Basel nhằm hạn chế nợ xấu tại các NHTM ở Việt Nam Với dữ liệu thứ cấp về nợ xấu của các NHTM Việt Nam qua 8 năm, từ năm 2005 -2012 từ NHNN và các NHTM, tác giả đã đề xuất các giải pháp chủ yếu như:áp dụng phương pháp phân loại nợ có khả năng cảnh báo sớm RRTD, thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng, thẩm định tín dụng chặt chẽ và nâng cao vai trò của CIC và các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập.
Kiểm soát rủi ro tín dụng theo Basel II tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam của nhóm tác giả Ngô Thị Thu Mai và Nguyễn Ngọc Bích, đăng trên tạp chí Tài chính năm 2017 Nhóm tác giả sử dụng phương pháp thống kê, so sánh nợ xấu, nợ quá hạn của BIDV với dữ liệu từ báo cáo thường niên từ 2013 -2016 để chỉ ra dấu hiệu gia tăng nợ quá hạn, nợ xấu của BIDV Nghiên cứu đã đưa ra đánh giá RRTD tại BIDV theo Basel II trong các hoạt động đo lường rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng, công tác dự phòng và xử lý RRTD.
Tác giả Trần Hữu Dào (2019), Quản trị RRTD tại Agribank Cẩm Mỹ, Đồng Nai. Trong phần cơ sở lý luận tác giả đã trình bày đầy đủ về RRTD và kiểm soát RRTD. Tuy nhiên, trong phần 2, phần kiểm soát RRTD tác giả chỉ nêu các hình thức giám sát và cảnh báo RRTD trong quá trình cho vay, cụ thể là kiểm tra giám sát tuân thủ chính sách, qui trình nghiệp vụ tín dụng Luận văn này đã kế thừa được các nghiên cứu về lý luận về RRTD, các nội dung của kiểm soát RRTD Tuy nhiên, hạn chế của đề tài của tác giả là do đề tài nghiên cứu ở phương diện rộng nên việc tập trung nghiên cứu kiểm soát RRTD còn hạn chế Tác giả chưa đề cập cụ thể các biện phát kiểm soát RRTD như né tránh, hạn chế,chuyển giao, giảm thiểu và các hạn chế này được sẽ được tiếp tục nghiên cứu trong luận
Tác giả Đỗ Đoan Trang (2019), Nghiên cứu về quản trị RRTD tại các NHTM Việt Nam, trong nghiên cứu tác giả tập trung phân tích RRTD của các NHTM thông qua các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng gồm dư nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu.Thông qua kết quả nghiên cứu, tác giả cũng đã đưa ra nhiều kiến nghị cũng như giải pháp nhằm giúp các NHTM nâng cao chất lượng cũng như hiệu quả trong việc quản trị RRTD Luận án dựa trên những số liệu như là chất lượng tín dụng,các phân tích cụ thể về tình hình hoạt động giám sát tín dụng tại các NHTM ở Việt Nam, chưa đi sâu vào việc phân tích tình hình hoạt động.Từ đó nghiên cứu cũng dẫn tới một số vấn đề chưa thực sự khách quan trong quá trình đánh giá.
Nhóm nghiên cứu của Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2020) đã tập trung “nghiên cứu kinh nghiệm quản trị RRTD của một số ngân hàng nước ngoài và trong nước làm bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam” Nghiên cứu tập trung vào các ngân hàng BIDV, Vietinbank, Ngân hàng Phát triển Nhật Bản và Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc Mô hình tổ chức quản trị RRTD, kết quả xếp hạng tín nhiệm và kiểm soát rủi ro tập trung trong hoạt động tín dụng là những điểm đáng chú ý trong nghiên cứu Bài nghiên cứu cũng sử dụng kinh nghiệm từ mô hình quản lý, xếp hạng tín nhiệm và kiểm soát rủi ro tập trung Tuy nội dung không trùng lắp hoàn toàn nhưng có liên quan đến đề tài.
Nguyễn Như Dương (2017), “Nghiên cứu tập trung giới thiệu các mô hình quản trị RRTD cho các NHTM” Nghiên cứu giới thiệu mô hình 5C và các mô hình đo lường RRTD như mô hình điểm số Z và mô hình điểm số tín dụng Kết quả nghiên cứu cung cấp cơ sở lý thuyết quan trọng cho việc nhận diện và đo lường RRTD trong quá trình giám sát tại NH. Điểm mà tác giả kế thừa của các nghiên cứu trước đây là tiếp tục hoàn thiện các cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng và vận dụng trong điều kiện thực tế tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam Điểm mới của đề tài sẽ phân tích thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCPQuốc tế Việt Nam trong bối cảnh nền kinh tế phục hồi sau ảnh hưởng mạnh mẽ của dịchCovid –19 trên cơ sở phân tích số liệu giai đoạn 12/2018 – tháng 6/2022, từ đó đề xuất các giải pháp tăng cường công tác giám sát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tếViệt Nam giai đoạn 2023 –2028.
Ngoài lời mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chương:
Chương 1: Tổng quan về giám sát rủi ro tín dụng tại các NHTM
Chương 2: Thực trạng giám sát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam
Chương 3: Giải pháp tăng cường giám sát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCPQuốc Tế Việt Nam
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG
1.1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là định chế tài chính trung gian trong việc huy động vốn cũng như cấp tín dụng cho những chủ thể có nhu cầu trong nền kinh tế.
Một cách khái quát, tín dụng là một mối quan hệ giữa người cho vay và người vay, trong đó người cho vay chuyển giao quyền sử dụng tiền hoặc hàng hóa cho người vay trong một thời gian cụ thể Người vay có trách nhiệm trả lại số tiền hoặc hàng hóa đã vay khi đến hạn, có thể kèm theo lãi suất hoặc không
Theo Bùi Diệu Anh và cộng sự (2013), RRTD xảy ra khi khách hàng không thể hoặc chậm trả nợ theo thỏa thuận với ngân hàng, gây ra tổn thất và thiệt hại cho ngân hàng
1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng
Theo Ken Brown & Peter Moles (2014), rủi ro tín dụng có thể được định nghĩa là khả năng mà một bên hợp đồng sẽ không thực hiện được cũng như đáp ứng các nghĩa vụ của mình theo các điều khoản đã thoả thuận.
Theo Bùi Diệu Anh và cộng sự (2013), RRTD xảy ra khi khách hàng vay vốn chậm trả hoặc không trả được nợtheo thỏa thuận đối với ngân hàng, gây ra những tổn thất, thiệt hại cho ngân hàng.
TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU
Hoạt động tín dụng là hoạt động mang tính nhạy cảm và rủi ro cao Sự phát triển của hệ thống ngân hàng cũng là điều kiện tiền đề cho sự phát của nền kinh tế - xã hội. Một số nghiên về rủi ro tín dụng và giám sát rủi ro tín dụng trong ngành ngân hàng đã chỉ ra tầm quan trọng và mức độ ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Ngân hàng thương mại ở Việt Nam: Vận dụng nguyên tắc của Hiệp ước Basel để hạn chế nợ xấu của tác giả Huỳnh Thị Hương Thảo đăng trên Tạp chí Tài chính -Bảo hiểm năm 2014 Mục tiêu của bài viết nêu ra các nguyên tắc quản lý nợ xấu của Basel, thực trạng nợ xấu của các ngân hàng thương mại Việt Nam từ đó đưa ra một số gợi ý trên cơ sở vận dụng nguyên tắc Basel nhằm hạn chế nợ xấu tại các NHTM ở Việt Nam Với dữ liệu thứ cấp về nợ xấu của các NHTM Việt Nam qua 8 năm, từ năm 2005 -2012 từ NHNN và các NHTM, tác giả đã đề xuất các giải pháp chủ yếu như:áp dụng phương pháp phân loại nợ có khả năng cảnh báo sớm RRTD, thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng, thẩm định tín dụng chặt chẽ và nâng cao vai trò của CIC và các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập.
Kiểm soát rủi ro tín dụng theo Basel II tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam của nhóm tác giả Ngô Thị Thu Mai và Nguyễn Ngọc Bích, đăng trên tạp chí Tài chính năm 2017 Nhóm tác giả sử dụng phương pháp thống kê, so sánh nợ xấu, nợ quá hạn của BIDV với dữ liệu từ báo cáo thường niên từ 2013 -2016 để chỉ ra dấu hiệu gia tăng nợ quá hạn, nợ xấu của BIDV Nghiên cứu đã đưa ra đánh giá RRTD tại BIDV theo Basel II trong các hoạt động đo lường rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng, công tác dự phòng và xử lý RRTD.
Tác giả Trần Hữu Dào (2019), Quản trị RRTD tại Agribank Cẩm Mỹ, Đồng Nai. Trong phần cơ sở lý luận tác giả đã trình bày đầy đủ về RRTD và kiểm soát RRTD. Tuy nhiên, trong phần 2, phần kiểm soát RRTD tác giả chỉ nêu các hình thức giám sát và cảnh báo RRTD trong quá trình cho vay, cụ thể là kiểm tra giám sát tuân thủ chính sách, qui trình nghiệp vụ tín dụng Luận văn này đã kế thừa được các nghiên cứu về lý luận về RRTD, các nội dung của kiểm soát RRTD Tuy nhiên, hạn chế của đề tài của tác giả là do đề tài nghiên cứu ở phương diện rộng nên việc tập trung nghiên cứu kiểm soát RRTD còn hạn chế Tác giả chưa đề cập cụ thể các biện phát kiểm soát RRTD như né tránh, hạn chế,chuyển giao, giảm thiểu và các hạn chế này được sẽ được tiếp tục nghiên cứu trong luận
Tác giả Đỗ Đoan Trang (2019), Nghiên cứu về quản trị RRTD tại các NHTM Việt Nam, trong nghiên cứu tác giả tập trung phân tích RRTD của các NHTM thông qua các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng gồm dư nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu.Thông qua kết quả nghiên cứu, tác giả cũng đã đưa ra nhiều kiến nghị cũng như giải pháp nhằm giúp các NHTM nâng cao chất lượng cũng như hiệu quả trong việc quản trị RRTD Luận án dựa trên những số liệu như là chất lượng tín dụng,các phân tích cụ thể về tình hình hoạt động giám sát tín dụng tại các NHTM ở Việt Nam, chưa đi sâu vào việc phân tích tình hình hoạt động.Từ đó nghiên cứu cũng dẫn tới một số vấn đề chưa thực sự khách quan trong quá trình đánh giá.
Nhóm nghiên cứu của Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2020) đã tập trung “nghiên cứu kinh nghiệm quản trị RRTD của một số ngân hàng nước ngoài và trong nước làm bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam” Nghiên cứu tập trung vào các ngân hàng BIDV, Vietinbank, Ngân hàng Phát triển Nhật Bản và Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc Mô hình tổ chức quản trị RRTD, kết quả xếp hạng tín nhiệm và kiểm soát rủi ro tập trung trong hoạt động tín dụng là những điểm đáng chú ý trong nghiên cứu Bài nghiên cứu cũng sử dụng kinh nghiệm từ mô hình quản lý, xếp hạng tín nhiệm và kiểm soát rủi ro tập trung Tuy nội dung không trùng lắp hoàn toàn nhưng có liên quan đến đề tài.
Nguyễn Như Dương (2017), “Nghiên cứu tập trung giới thiệu các mô hình quản trị RRTD cho các NHTM” Nghiên cứu giới thiệu mô hình 5C và các mô hình đo lường RRTD như mô hình điểm số Z và mô hình điểm số tín dụng Kết quả nghiên cứu cung cấp cơ sở lý thuyết quan trọng cho việc nhận diện và đo lường RRTD trong quá trình giám sát tại NH. Điểm mà tác giả kế thừa của các nghiên cứu trước đây là tiếp tục hoàn thiện các cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng và vận dụng trong điều kiện thực tế tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam Điểm mới của đề tài sẽ phân tích thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCPQuốc tế Việt Nam trong bối cảnh nền kinh tế phục hồi sau ảnh hưởng mạnh mẽ của dịchCovid –19 trên cơ sở phân tích số liệu giai đoạn 12/2018 – tháng 6/2022, từ đó đề xuất các giải pháp tăng cường công tác giám sát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tếViệt Nam giai đoạn 2023 –2028.
KẾT CẤU LUẬN VĂN
Ngoài lời mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chương:
Chương 1: Tổng quan về giám sát rủi ro tín dụng tại các NHTM
Chương 2: Thực trạng giám sát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam
Chương 3: Giải pháp tăng cường giám sát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCPQuốc Tế Việt Nam
TỔNG QUAN VỀ GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là định chế tài chính trung gian trong việc huy động vốn cũng như cấp tín dụng cho những chủ thể có nhu cầu trong nền kinh tế.
Một cách khái quát, tín dụng là một mối quan hệ giữa người cho vay và người vay, trong đó người cho vay chuyển giao quyền sử dụng tiền hoặc hàng hóa cho người vay trong một thời gian cụ thể Người vay có trách nhiệm trả lại số tiền hoặc hàng hóa đã vay khi đến hạn, có thể kèm theo lãi suất hoặc không
Theo Bùi Diệu Anh và cộng sự (2013), RRTD xảy ra khi khách hàng không thể hoặc chậm trả nợ theo thỏa thuận với ngân hàng, gây ra tổn thất và thiệt hại cho ngân hàng
1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng
Theo Ken Brown & Peter Moles (2014), rủi ro tín dụng có thể được định nghĩa là khả năng mà một bên hợp đồng sẽ không thực hiện được cũng như đáp ứng các nghĩa vụ của mình theo các điều khoản đã thoả thuận.
Theo Bùi Diệu Anh và cộng sự (2013), RRTD xảy ra khi khách hàng vay vốn chậm trả hoặc không trả được nợtheo thỏa thuận đối với ngân hàng, gây ra những tổn thất, thiệt hại cho ngân hàng.
Tại Việt Nam, quan điểm về rủi ro tín dụng cũng tương đồng với các quan điểm trên Theo đó tại Khoản 1, Điều 3 Thông tư 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam định nghĩa: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”(Ngân hàng nhà nước, 2013).
Có rất nhiều quan điểm khác nhau của các tác giả về rủi ro tín dụng nhưng tất cả đều đề cập đến các vấn đề:
■ RRTD đề cập đến vấn đề người đi vay không thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng đã cam kết, bao gồm vốn/ hoặc lãi.
■ RRTD sẽ gây ra tổn thất về tài chính cho cả ngân hàng và khách hàng
■ Đối với ngân hàng, RRTD sẽ làm giảm thu nhập ròng và gia tăng tỷ lệ nợ xấu, dẫn đến hiệu quảkinh doanh của NH suy giảm Trong trường hợp nghiêm trọng, NH có thểdẫn đến thua lỗ,hoặc ởmức cao hơn là dẫn đến phá sản.
1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Theo Nguyễn Văn Tiến (2005), rủi ro tín dụng được chia thành hai loại nếu căn cứ vào nguyên nhân dẫn đến rủi ro: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
Hình 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
Nguồn: Nguyễn Văn Tiến, 2005 Rủi ro giao dịch: Là loại rủi ro đối với các khoản cấp tín dụng của từng khách hàng Rủi ro giao dịch thường phát sinh liên quan đến quy trình thẩm định và xét duyệt cấp tín dụng, kiểm soát các khoản vay hoặc việc thực hiện các báo cáo tài sản đảm bảo cho khoản cấp tín dụng Rủi ro này đươc chia thành các phần nhỏ cụ thể là
: Rủi ro trong việc lựa chọn, rủi ro trong tác nghiệp và rủi ro liên quan đến tài sản đảm bảo.
+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến công tác trước khi đưa ra quyết định cho vay bao gồm đánh giá, thẩm định khách hàng, phân tích (báo cáo tài chính, thu nhập ).
+ Rủi ro tác nghiệp (nghiệp vụ):là rủi ro đến công tác quản trị hoạt động cấp tín dụng bao gồm việc sử dụng công nghệ kỹ thuật (phần mền hệ thống )
+ Rủi ro đảm bảo:là rủi ro liên quan đến các điều khoản hợp đồng thế chấp, hợp đồng tín dụng, liên quan đến tài sản đảm bảo và giá trị cấp tín dụng trên giá trị tài sản của khoản vay.
+ Rủi ro danh mục: Rủi ro danh mục thường phát sinh do sự kết hợp nhiều khoản cấp tín dụng khác nhau trong danh mục tại các ngân hàng do sản phẩm không phù hợp hoặc do chỉ chú tâm đến một khoản vay hay nghành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao. Rủi ro danh mục có hai thành phần rủi ro khác đến từ rủi ro nội tại ( do khách hàng vay có nghành nghề đặc thù ) rủi ro tập trung ( chỉ tập trung vào một lĩnh vực thiếu sự đa dạng hóa).
+ Rủi ro nội tại liên quan đến ngành nghề của khách hàng vay và không thể hoàn toàn tránh được hoặc đo lường trước Ví dụ, ngành nông nghiệp có rủi ro mất mùa do thiên tai, lũ lụt Ngân hàng, đặc biệt khi có nhiều khách hàng trong lĩnh vực này, phải đối mặt với rủi ro nội tại liên quan đến điều kiện tự nhiên của ngành nông nghiệp Do đó, ngân hàng cần có phương án hợp lý để giảm tổn thất gây ra bởi rủi ro này.
+ Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng chỉ tập trung cấp tín dụng cho một nhóm nghành nghề không đa dạng hóa danh mục cấp tín dụng, ví dụ: Ngân hàng chỉ tập trung cấp tín dụng cho nhóm khách hàng hoạt động trong lĩnh vực bất động sản chiếm tỷ lệ 70% còn lại là các lĩnh vực kinh doanh khác, nếu kinh tế xảy ra khủng hoảng, bất động sản không bán được dẫn đến hiện tượng mất thanh khoản và rủi ro đối với hoạt động ngân hàng nói riêng và toàn bộ nền kinh tế.
1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Trên cơ sở xem xét các nghiên cứu của Nguyễn Tuấn Phương (2014); Trần Kiên Nghị (2017) và RRTD xuất phát từnhiều nhóm nguyên nhân khác nhau: 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm giám sát rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Theo Ủy ban Basel (1999) về giám sát ngân hàng cho rằng, mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hóa lợi suất rủi ro hiệu chỉnh của ngân hàng bằng cách duy trì mức độ rủi ro ở một tỷ lệ chấp nhận được Ngân hàng cần quản trị rủi ro tín dụng cho cả danh mục tổng thể và từng khoản vay hoặc giao dịch khác để đảm bảo hiệu quả.
Tóm lại, giám sát rủi ro tín dụng là quá trình phân tích liên quan đến các RRTD trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đây là hoạt động cần thiết và quan trọng trong việc kiểm soát, xử lý, giám sát hoạt động tín dụng, qua đó giúp hạn chế những rủi ro xảy ra trong quá trình cấp tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của NH.
1.2.2 Các nguyên tắc giám sát rủi ro tín dụng của Ủy ban giám sát Basel
Mục tiêu của giám sát RRTD là tối đa hóa lợi nhuận điều chỉnh bởi ngân hàng bằng cách duy trì RRTD ở mức chấp nhận được Ngân hàng cần giám sát RRTD trong toàn bộ danh mục đầu tư và các khoản tín dụng hoặc giao dịch cụ thể Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng cần xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát RRTD, đồng thời đảm bảo có đủ vốn và nguồn bù đắp cho rủi ro phát sinh Basel đã phát hành các nguyên tắc quản trị RRTD để khuyến khích ngân hàng trên toàn cầu thực hiện các biện pháp phù hợp để quản trị RRTD Trong việc giám sát
RRTD, Ngân hàng TMCP cần tuân thủ 4 nguyên tắc chính: xây dựng môi trường tín dụng thích hợp, thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp, và đảm bảo kiểm soát đầy đủ đối với nợ xấu a Các nguyên tắc xây dựng môi trường tín dụng thích hợp:
- Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt và thực hiện việc rà soát chiến lược rủi ro tín dụng và chính sách RRTD của ngân hàng, với tần suất định kỳ ít nhất là mỗi năm Các chiến lược này phải phản ánh sự chấp nhận của ngân hàng đối với rủi ro và mức độ lợi nhuận mà ngân hàng mong muốn đạt được khi xảy ra các tình huống rủi ro và thất thoát tín dụng khác nhau.
- Nguyên tắc 2: Quản lý cấp cao có trách nhiệm thực hiện chiến lược rủi ro tín dụng đã được Hội đồng Quản trị phê duyệt, đồng thời xây dựng chính sách và thủ tục để xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng Những chính sách và thủ tục này cần đáp ứng các rủi ro tín dụng trong tất cả các hoạt động của ngân hàng, bao gồm cả mức tín dụng cá nhân và danh mục đầu tư.
- Nguyên tắc 3: Ngân hàng cần nhận dạng và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm và hoạt động của mình Đối với các sản phẩm và hoạt động mới, ngân hàng cần xây dựng quy trình quản lý rủi ro và kiểm soát phù hợp trước khi triển khai và phải được Hội đồng Quản trị phê duyệt. b Các nguyên tắc thực hiện cấp tín dụng lành mạnh:
- Nguyên tắc 4: Ngân hàng cần hoạt động dựa trên các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng và được định nghĩa một cách chính xác Các tiêu chí này cần cung cấp thông tin rõ ràng về thị trường mục tiêu của ngân hàng, sự hiểu biết thấu đáo về bên vay hoặc bên đối tác, cũng như mục đích và cơ cấu tín dụng và nguồn trả nợ Các tiêu chí này cần được xác định rõ ràng để đảm bảo sự minh bạch và tính khách quan trong quá trình cấp tín dụng
- Nguyên tắc 5:Ngân hàng cần thiết lập hạn mức tín dụng tổng thể cho từng khách hàng và nhóm khách hàng vay để quản lý các loại rủi ro tín dụng khác nhau Các hạn mức này cho phép ngân hàng so sánh và theo dõi các hoạt động tín dụng trong sổ ngân hàng, sổ sách kế toán và bảng cân đối kế toán một cách hiệu quả
- Nguyên tắc 6: Ngân hàng cần thiết lập quy trình rõ ràng để phê duyệt các khoản tín dụng mới và cũng như xem xét, gia hạn và tái tài trợ các khoản tín dụng hiện có.
- Nguyên tắc 7: Tất cả các khoản tín dụng phải tuân thủ theo hợp đồng và được quản lý cẩn thận Đặc biệt, các khoản tín dụng cho các công ty và cá nhân liên quan phải được ủy quyền, giám sát chặt chẽ và áp dụng các biện pháp hợp lý để kiểm soát hoặc giảm thiểu rủi ro trong các khoản vay không bình thường. c Các nguyên tắc duy trì một quá trình quản lý, đo lường và giám sát tín dụng phù hợp:
- Nguyên tắc 8: :Các ngân hàng cần quản lý đúng và cập nhật danh mục đầu tư có RRTD thông qua hệ thống quản lý hiện đại
- Nguyên tắc 9: Ngân hàng cần có hệ thống theo dõi điều kiện tín dụng, bao gồm xác định dự phòng và dự trữ đầy đủ cho mỗi khoản vay.
- Nguyên tắc 10: Ngân hàng nên phát triển và áp dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ để quản lý rủi ro tín dụng, phù hợp với hoạt động, quy mô và tính phức tạp của ngân hàng
- Nguyên tắc 11: Ngân hàng cần có hệ thống thông tin và phân tích để đo lường rủi ro tín dụng trong các hoạt động nội bộ và ngoại bảng Hệ thống thông tin quản lý phải cung cấp thông tin đầy đủ về cơ cấu danh mục tín dụng, bao gồm sự tập trung rủi ro.
- Nguyên tắc 12: Ngân hàng cần hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng danh mục tín dụng toàn diện.
- Nguyên tắc 13: Ngân hàng cần đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong điều kiện kinh tế phức tạp và tính đến các thay đổi tương lai. d Các nguyên tắc nhằm bảo đảm kiểm soát đầy đủ đối với nợ xấu:
- Nguyên tắc 14: Ngân hàng cần xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng độc lập và cập nhật, đồng thời báo cáo định kỳ cho cấp lãnh đạo cao nhất
KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại 1.3.1.1 Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB)
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) là một trong những NHTM tư nhân hàng đầu củaViệt Nam Mặc dù có nhiều biến cố xảy ra đối với ngân hàng nhưng ACB luôn là một trong những ngân hàng có chất lượng tín dụng tốt bậc nhất khi kiểm soát được tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp Một trong những nguyên nhân quan trọng đó là ACB theo đuổi mô hình quản trị RRTD tập trung, đồng thời thực hiện phân quyền phê duyệt tín dụng cho các chi nhánh ở mức thấp Việc phân tích thẩm định tín dụng tập trung tạiTrung tâm thẩm định tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động quản trị RRTD của ACB được triển khai theo mô hình tập trung do những đặc điểm về quy mô, mạng lưới và năng lực tài chính Mặc dù các chi nhánh không có phòng quản trị RRTD nhưng có một nhân viên chuyên trách trong bộ phận hỗ trợ tín dụng sẽ lập các báo cáo hàng tháng với các nội dung theo quy định để ban lãnh đạo chi nhánh cũng như Hội sở nhanh chóng nắm bắt những vấn đề trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh để có những điều chỉnh phù hợp Hoạt động kiểm soát nội bộ được chú trọng để nhanh chóng nhận diện những sai sót và điều chỉnh kịp thời trong việc tuân thủ các chính sách, quy định được ban hành Đặc biệt, ngân hàng Á Châu thực hiện nghiêm ngặt việc giám sát khoản vay thông qua việc thường xuyên giám sát, đánh giá khách hàng nhằm xử lý kịp thời các trường hợp xảy ra rủi ro tín dụng Ngoài ra, Á Châu còn có chính sách cho vay nghiêm ngặt đối với một số lĩnh vực cho vay có độ rủi ro cao như bất động sản Các hoạt động đào tạo nhân sự cũng được ngân hàng chú trọng triển khai nhằm rèn luyện đạo đức và kiến thức nghề nghiệp cho nhân viên thông qua việc xây dựng trung tâm đào tạo Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Các đợt đào tạo tùy thuộc vào mục đích nội dung có thể triển khai tập trung, hoặc riêng lẻ tại chi nhánh Bên cạnh đó, ngân hàng cũng áp dụng khoa học kỹ thuật công nghệ, đặc biệt là hệ thống công nghệ thông tin vào trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng.
1.1.1 2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam
Thứ nhất, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (VietinBank) đã triển khai áp dụng chính sách quản lý RRTD cho toàn bộ hệ thống với rất nhiều nội dung khác nhau: phân tán rủi ro, danh mục đầu tư tín dụng được đa dạng hoá, ban hành các giới hạn cấp tín dụng, chú trọng ưu tiên phát triển tín dụng tập trung vào lĩnh vực,loại hình kinh tế có hệ số rủi ro thấp cũng như siết chặt các điều kiện cấp tín dụng đối với lĩnh vực, loại hình kinh tế có hệ số rủi ro cao, đồng thời kiểm tra giám sát chặt chẽ toàn bộ các giai đoạn trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng nhằm phát hiện sớm,kịp thời để cảnh báo cũng như ngăn chặn RRTD; chủ động trong hoạt động kinh doanh khách hàng đặc biệt là công tác nhận diện rủi ro, đề ra các kế hoạch tín dụng phù hợp.Thứ hai, VietinBank đã xây dựng bộ máy quản lý RRTD với sự phân định trách nhiệm rõ ràng của các bộ phận.Ủy ban Quản lý rủi ro là đơn vị tham mưu, ý kiến cho
HĐQT các nội dung liên quan đến công tác xác định khẩu vị rủi ro; xây dựng cơ chế, chính sách quản trị rủi ro cũng như tham mưu định hướng quản lý rủi ro bao gồm RRTD.Tại trụ sở chính, công tác quản lý RRTD do khối Quản lý rủi ro phụ trách với lực lượng nòng cốt là Phòng Quản lý RRTD và đầu tư Tại các điểm Chi nhánh của Vietinbank thì vai trò này được Phòng Tổng hợp chịu trách nhiệm.
Công việc chung của các đơn vị này trong khâu quản lý RRTD: thiết lập báo cáo thẩm định liên quan đến RRTD của từng khách hàng và quản lý nợ có vấn đề.
Thứ ba, VietinBank rất chú trọng công tác tín dụng bao gồm việc đo lường RRTD và chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng tương ứngtheo hai đối tượng khách hàng: khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân Đối với hệ khách hàng doanh nghiệp, VietinBank phân loại thành bốn nhóm ngành (nông –lâm –ngư nghiệp, công nghiệp, thương mại –dịch vụ, xây dựng) theo ba nhóm quy mô (doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏvà doanh nghiệp vừa); tương tự như BIDV thì VietinBank cũng chấm điểm tín dụng theo hai tiêu chí tài chính và phi tài chính đểxếp hạng khách hàng theo 10 nhóm hạng có mức RRTD tăng dần từ (AA+ -> AA -> AA > BB+ -> BB -> BB- -> CC+ -> CC -> CC- -> C). Điểm quan trọng nhất trong công tác xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng của VietinBank đó chính là việc xây dựng và hoàn thiện các chỉ tiêu để đánh giá năng lực của từng doanh nghiệp cụ thể một cách chi tiết Bởi vậy, công tác đo lường và lượng hoá RRTD cho từng đối tượng khách hàng cụ thể tại Vietinbank được thực hiện một cách chính xác và dễ dàng.
1.1.2 Bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Qua kinh nghiệm của một số ngân hàng trong quản trị rủi ro tín dụng có thể rút ra một số bài học cho đơn vị nghiên cứu như sau:
- Một là, chú trọng xây dựng chiến lược hoạt động phù hợp với đặc điểm của ngân hàng Trong đó, cần xác định đối tượng khách hàng mục tiêu cũng như khẩu vị rủi ro trong quá trình lựa chọn khách hàng Mỗi thời kỳ, giai đoạn cần cụ thể hóa mục tiêu liên quan đến hoạt động tín dụng, quản trị RRTD nhằm định hướng cho toàn ngân hàng trong quá trình hoạt động Việc này giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về thị trường tiềm năng cũng như đánh giá được mức độ rủi ro tương ứng. Trên cơ sở đó, ngân hàng sẽ đánh giá được yếu tố quy mô và chất lượng của đối tượng khách hàng mà mình nhắm đến Đây là cơ sở để các chi nhánh triển khai hoạt động phùhợp với chiến lược được xây dựng.
- Hai là, chính sách tín dụng cần phải được cải thiện theo hướng đầy đủ các nội dung liên quan đến hoạt động tín dụng và quản trị RRTD Trong đó, phải trình bày chi tiết các quy định của ngân hàng trong hoạt động tín dụnglàm kim chỉ nam cho các bộ phận trong quá trình triển khai Chú trọng đến quy trình tín dụng, các biện pháp bảo đảm an toàn trong hoạt động tín dụng như đối tượng được vay vốn, giới hạn cấp tín dụng, các biện pháp đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.
- Ba là, ngân hàng cần chú trọng xây dựng và tăng cường bộ máy quản trị RRTD. Đặc biệt, bộ máy quản trị RRTD cần đảm bảo tính độc lập trong xử lý các khoản cho vay giữa cán bộ tín dụng, cán bộ quản lý nợ với cán bộ quản trị RRTD, cán bộ thẩm định. Điều nàygiúp hạn chế việc xảy ra rủi ro đạo đức cũng như tăng tính khách quan, khoa học trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng Bốn là, đội ngũ nguồn nhân lực cần thường xuyên đào tạo và bồi dưỡng kiến thức nhằm nâng cao năng lực đánh giá, phân tích RRTD cho cán bộ thẩm định RRTD, cán bộ rủi ro chuyên trách, từng bước xây dựng đội ngũ chuyên gia về quản trị RRTD.Năm là, hệ thống công nghệ thông tin quan trọng trong việc lưu trữ, phân tích và tổng hợp thông tin trong hoạt động giám sát RRTD, do đó, cần chú trọng phát triển hệ thống công nghệ thông tin.
Hoạt động tín dụng là hoạt động chính yếu và mang lại lợi nhuận nhiều nhất cho ngân hàng, tuy nhiên hoạt động tín dụng lại mang nhiều rủi ro đến từ nhiều phía: khách hàng, nội bộ ngân hàng hay môi trường kinh tế -xã hội –chính trị với những nguyên nhân chủ quan, khách quan khác nhau.
Chương 1 tác giả đã đưa ra các khái niệm, định nghĩa về tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng cũng như trình bày những nguyên nhân phát sinh rủi ro và trình bàylợi íchvề tiêu chuẩn Basel –một trong những tiêu chuẩn quốc tế hiện đại được áp dụng tại các ngân hàng trên thế giới và Việt Nam thông qua các bài học kinh nghiệm quản trị RRTD tại các NHTM lớn Những nội dụng lý thuyết chương 1 sẽ là cơ sở để tác giá đánh giá tình trạng hoạt động đang diễn ra tại Ngân hàng TMCP Quốc tểViệt Nam cả về hoạt động tín dụng lẫn hoạt động giám sát rủi ro tín dụng. hndíộtsPhty rtÌMlttnrhim hnũíwptoj
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM
2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, tên viết tắt là Ngân hàng Quốc tế (VIB) được thành lập và hoạt động theo Giấy phép Số 95/GP-NHNN ngày 28.09.2018 (thay thế Giấy phép hoạt động số 0060/NH-GP cấp ngày 25.01.1996) được sử đổi bởi các các Quyết định số 2015/QĐ-NHNN ngày 16/10/2018, Quyết định số 2240/QĐ-NHNN ngày 14.11.2018, Quyết định số 1313/QĐ-NHNN ngày 06.08.2021 Hiện tại, trụ sở VIB đặt tại 16 Phan Chu Trinh, Q Hoàn Kiếm, Hà Nội
Tính đến 31.12.2021, VIB đã trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với vốn điều lệ 15.531 tỷ đồng bao gồm 1 Hội sở chính, 166 đơn vị kinh doanh gồm 01 Hội sở chính, 52 chi nhánh, 113 phòng giao dịch tại các tỉnh, thành phố trên cả nước và 01 công ty con Trong đó, số lượng cán bộ nhân viên VIB đạt 10.000 người.
2.1.2 Sơ đồ tổ chức tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Sơ đồ tổ chức tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam đứng đầu bộ máy quản trị và kiểm soát là Đại hội đồng cổ đông Ngoài ra, VIB có một công ty con 100% vốn sở hữu là công ty TNHH Quản lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB AMC)
Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức
2.1.3 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Tổng tài sản ĐVT: Tỷ đồng
Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản giai đoạn 12/2018 – 06/2022
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả) Tổng tài sản tại thời điểm 31/12/2021 đạt 309.517 tỷ đồng, tăng trưởng 26.5% so với năm 2020 là 244.676 tỷ đồng Trong đó, tài sản Có sinh lời tăng 26.5% Vốn chủ sở hữu đạt 24.291 tỷ đồng, chủ yếu tăng từ nguồn vốn điều lệ.
Trong giai đoạn 2018 – 06/2022, các hoạt động chuyển đổi chiến lược và phát triển kinh doanh tập trung đã cho thấy tính hiệu quả, điều đó thể hiện quan tổng tài sản của ngân hàng tăng thêm 208.857 tỷ đồng Tổng tài sản của ngân hàng được xem như là tổng sản phẩm nội địa (GDP -Gross Domestic Product) của một quốc gia Bởi nó phản ánh một cách đầy đủ tất cả các giá trị của ngân hàng bao gồm và quan trọng hơn hết đó chính là khách hàng và thị phần Ngân hàng có thể giảm lợi nhuận trong ngắn hạn, nhưng nếu để mất khách hàng và thị phần thì bước thụt lùi này sẽ ảnh hưởng mang tính lâu dài và rất khó để ngân hàng có thể khôi phục lại tình trạng ban đầu
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn ĐVT: Tỷ đồng
Biểu đồ 2.2: Tổng nguồn vốn huy động giai đoạn 12/2018 – 06/2022 (Nguồn: Tác giả tổng hợp) Tổng nguồn vốn huy động của VIB tại thời điểm 30/06/2022 đạt
313.191 tỷ đồng, trong đó huy động từ Tổ chức kinh tế và dân cư đạt 197.169 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 62.95% so với đầu năm (bao gồm huy động từ khối cá nhân đạt 128.283 tỷ đồng chiếm 65.06% và huy động từ khối doanh nghiệp đạt 68.886 tỷ đồng chiếm 34.94% tỷ trọng) Tỷ lệ CASA (Current Account Savings Account), tăng từ 11.89% (năm 2020) lên 16.1%, thuộc nhóm các ngân hàng niêm yết có tỷ lệ CASA cao, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh Trong giai đoạn vừa qua, VIB luôn tạo được hình ảnh, sự uy tín và trách nhiệm trong việc truyền tải những giá trị, chất lượng dịch vụ để mang đến sự hài lòng tuyệt đối cho khách hàng khi giao dịch tại VIB, thu hút rất nhiều nguồn vốn huy động từ cá nhân cho đến tổ chức Minh chứng cho điều này đó chính là tổng nguồn vốn huy động liên tục tăng trong giai đoạn 2018–06/2022 từ 125.288 tỷ đồng lên 313.191 tỷ đồng.
Cũng theo chiến lược chuyển đổi, huy động tiền gửi của khách hàng cá nhân là động lực chính với số dư tăng gần gấp 4 lần, tăng trưởng kép gần 30%/năm Hiện số dư tiền gửi cửa khách hàng cá nhân chiếm hơn 66% tiền gửi khách hàng tại VIB Tiền gửi không kỳ hạn ghi dấu ấn tích cực với mức tăng 54% trong năm 2021, trong đó tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng cá nhân tăng trưởng tốt, đạt 63% so với đầu năm Kết quả này đến từ việc gia tăng nhanh chóng lượng khách hàng tham gia Ngân hàng số MyVIB và nhóm khách hàng trả lương qua tài khoản trong năm vừa qua.
2.1.3.2 Hoạt động tín dụng ĐVT: Tỷ đồng
Biểu đồ 2.3 : Dư nợ tín dụng giai đoạn 12/2018 – 06/2022
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)
Dư nợ tín dụng đạt 201.517 tỷ đồng tại thời điểm 31/12/2021, tăng 31.997 tỷ đồng (18.87%) so với đầu năm Tăng tỷ trọng ở các phân khúc có hiệu quả sinh lời cao và an toàn: tăng 50.57% tỷ trọng cho vay ngắn hạn, giảm 14.5% tỷ trọng cho vay trung hạn. Tăng trưởng tín dụng vẫn đang phát triển mạnh mẽ và tập trung chủ yếu vào khách hàng. Đóng góp trong tỷ trọng dư nợ vay toàn hàng của VIB thì khối cá nhân vẫn chiếm tỷ trọng cao, đạt 174.771 tỷ đồng chiếm 86.73% và khối doanh nghiệp chiếm 13,27% đạt hơn 26.745 tỷ đồng.Trong giai đoạn 2018 –2021, dư nợ tín dụng của VIB tăng đều qua các năm, bình quân mỗi năm tăng 148.874 tỷ đồng Điều này cũng cho thấy, khách hàng luôn tin tưởng và lựa chọn VIB làm nhà cung cấp vốn cho mình.
Tính đến tháng 06/2022, dư nợ tín dụng đạt 221.720 tỷ, tăng 20.203 tỷ đồng (10.02%) so với đầu năm Hoạt động cho vay ngắn hạn đang mang lại hiệu quả cao và an toàn tăng 15.35%, hoạt động cho vay kinh doanh bất động sản không được tập trung nhiều và đang cho thấy sự sụt giảm khi chỉ tăng 1.73%, giảm 7.73% hoạt động cho vay trung hạn.
Từ khi đại dịch Covid-19 xuất hiện tại Việt Nam, VIB là một trong các ngân hàng đàu tiên đưa ra gói hỗ trợ cho cả khoản vay hiện hữu và khoản vay mới, với các mức lãi suất hỗ trợ lên đến 2,0% Tính đến cuối năm 2021, VIB thực hiện cơ cấu cho gần 25 nghìn khách hàng, đạt tỷ lệ 98% tính trên tổng số đơn đề nghị cơ cấu nợ của khách hàng Ngân hàng thực hiện giảm lãi suất đối với dư nợ hiện hữu cho 17 nghìn khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch, mức giảm lãi suất từ 0,5% đến 2%.
Từ năm 2021 đến tháng 06/2022, tỷ lệ tăng trưởng kép mảng tín dụng khoảng 25%/năm, quy mô tăng gấp 3 lần Trong đó, theo định hướng và chiến lược chuyển đổi, tỷ lệ cho vay bán lẻ có sự dịch chuyển ấn tương từ khoảng 20% tổng danh mục đầu năm 2016 lên tới gần 90% tính đến thời điểm cuối năm 2021 Về quy mô, số dư cho vay bán lẻ đã tăng hơn 6.5 lần
Hiện tại, VIB đang là ngân hàng có tỷ lệ cho vay bán lẻ cao nhất và có tỷ lệ tăng trưởng mạnh mẽ nhất trong top 5 các ngân hàng TMCP tư nhân đang niêm yết, tuy nhiên hiện tại tỷ trọng dư nợ cá nhân trung dài hạn vẫn chiếm tỷ lệ cao Trong tình hình kinh tế đang có nhiều biến động thì tỷ trọng cho vay trung dài hạn chiếm tỷ lệ cao sẽ ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng Việc cơ cấu tín dụng tập trung vào khách hàng cá nhân, dẫn đến công tác giám sát rủi ro tín dụng sẽ không đạt được hiệu quả vì bị chi phối nhiều bởi một hệ khách hàng nhất định khi tỷ trọng đóng góp sinh lời của hệ khách hàng này quá lớn vào lợi nhuận tổng của ngân hàng.Từ đó sẽ phát sinh lỗ hỏng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng với lý do tạo mọi điều kiện nhằm giữ chân khách hàng.
2.1.3.3 Lợi nhuận trước thuế ĐVT: tỷ đồng Lợi nhuận trước thuê
Biểu đồ 2.4: Lợi nhuận trước thuế giai đoạn 12/2018 – 06/2022
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả) Năm 2021, một năm với nhiều biến động khi kinh tế chỉ mới bước vào giai đoạn phục hồi sau đại dịch Covid -19, lợi nhuận trước thuế vượt kế hoạch đề ra đạt 8.011 tỷ đồng, tương đương 106.67% so với kế hoạch và tăng 38% so với năm 2020 Chỉ số hiệu suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu, ROE đạt hơn 30.6%, tăng 0,6% so với năm trước Trong đó, tổng thu nhập hoạt động đạt gần 15.000 tỷ đồng, tăng 33% so với năm trước Thu nhập lãi thuần đạt 12.000 tỷ đồng, tăng mạnh 39% nhờ biên lãi ròng (NIM) được nới rộng lên 4,4% thông qua tối ưu hóa chi phí sử dụng vốn, giảm đến 1,1% so với năm 2020 Bên cạnh đó, với thị phần hàng đầu trong nhiều mảng sản phẩm dịch vụ như bancassurance và thẻ, tỷ trọng thu nhập từ phí của VIB luôn trong nhóm đầu ngành, đóng góp gần 20% trong tổng thu nhập hoạt động.
Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 12/2018 – tháng 06/2022
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)
Nợ xấu là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của các ngân hàng, từ đó có thể thấy được sức khỏe tài chính, kỹ năng quản trị rủi ro… của ngân hàng đó Việc tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ từ năm 2018 – 2021 dẫn đến nợ xấu cũng đang gia tăng theo từng năm Trong năm 2021, nợ xấu gia tăng từ 2.957 tỷ đồng – 4.670 tỷ đồng, tăng 57.93% so với đầu năm Điều này cho thấy chất lượng tín dụng tại ngân hàng cần phải được giám sát và quan tâm nhiều hơn nữa Bởi những rủi ro không lường trước khi tình hình kinh tế xảy ra biến động thì nợ xấu sẽ còn gia tăng mạnh.
Ngoài ra, phải thấy rằng nợ cần chú ý (nợ nhóm 2) gia tăng từ mức 2.528 tỷ đồng lên 5.289 tỷ đồng, tăng mạnh 109.21% so với đầu năm, một con số đáng báo động về tình trạng nợ quá hạn Tính đến tháng 06/2022, nợ cần chú ý đạt mức 6.237 tỷ đồng Bên cạnh đó, nợ xấu có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) của năm 2021 đạt mức 1.319 tỷ đồng, giảm 17.25% so với đầu năm chứng tỏ công tác thu hồi nợ đang được ngân hàng đẩy mạnh Tính đến tháng 6/2022, nợ nhóm 5 đạt mức 2.210 tỷ đồng.
THỰC TRẠNG GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN GÀNG
VIB thiết lập hệ thống quản lý rủi ro theo mô hình 03 tuyến bảo vệ, tuân thủ theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh, ngân hàng nước ngoài (Thông tư 13)
- Tuyến bảo vệ thứ nhất có chức năng nhận dạng, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong các hoạt động, quy trình tác nghiệp hàng ngày do các bộ phận sau thực hiện: (i) Khối Ngân hàng bán lẻ, Khối Khách hàng doanh nghiệp, Khối Nguồn vốn và ngoại hối, Khối Dịch vụ vận hành, Khối Dịch vụ công nghệ ngân hàng, Trung tâm chuyển đổi số, Khối dịch vụ nội bộ, Ban nhân sự, Ban dịch vụ tài chính.
• Trách nhiệm cụ thể: o Phân bổ hạn mức rủi ro đối với từng loại hình giao dịch, hoạt động kinh doanh,nghiệp vụ cụ thể trên cơ sở tuân thủ khẩu vị rủi ro, chiến lược quản lý rủi ro do Hội đồng quản trị phê duyệt và nhận dạng, theo dõi, kiểm soát rủi ro phát sinh theo từng hạn mức rủi ro đã được phân bổ o Thực hiện phát hiện, giám sát rủi ro thông qua việc tiếp nhận các dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro từ nguồn nội bộ, giám sát từ xa, kiểm tra trực tiếp (nếu cần thiết), phối hợp với Tuyến bảo vệ thứ hai để tối ưu hóa nguồn lực. o Báo cáo sự cố và điểm yếu kiểm soát, phân tích nguyên nhân, đề xuất và theo dõi các hành động giảm thiểu rủi ro. o Tiếp nhận thông tin các sự cố vi phạm từ Tuyến bảo vệ thứ hai, Tuyến bảo vệ thứ ba và nội bộ Khối/Ban, phân tích nguyên nhân, làm việc trực tiếp tại đơn vị nếu cần, áp dụng chế tài kỷ luật các cán bộ vi phạm, theo dõi hành động khắc phục. o Thực hiện quy trình tự đánh giá rủi ro chốt kiểm soát (RCSA), giám sát các chỉ số rủi ro trọng yếu (KRIs) và đề xuất hành động phù hợp o Thực hiện các báo cáo quản lý RRHĐ và báo cáo kiểm soát nội bộ theo yêu cầu của Tuyến bảo vệ thứ hai và Tuyến bảo vệ thứ ba theo định kỳ và đột xuất (nếu có) o Các bộ phận thực hiện hoạt động tư vấn pháp luật thuộc GC thực hiện hoạt động tư vấn theo quy định về Chức năng nhiệm vụ của GC và các văn bản sửa đổi, thay thế hoặc bổ sung (nếu có).
+ Tuyến bảo vệ thứ hai có chức năng xây dựng chính sách quản lý rủi ro, quy định nội bộ về quản trị rủi ro, đo lường, theo dõi rủi ro và giám sát tuân thủ quy định pháp luật do các bộ phận sau đây thực hiện: các phòng ban liên quan thuộc Khối quản trị rủi ro (Kiểm soát tuân thủ, Chính sách tín dụng), Phòng Quản lý Tuân thủ và các bộ phận thực hiện chức năng xây dựng/ thẩm định chính sách, quy định nội bộ thuộc Ban Pháp chế và quản trị doanh nghiệp.
+ Khối Quản trị rủi ro có chức năng:Xác định khẩu vị rủi ro, hạn mức rủi ro,đồng thời hỗ trợ HĐQT giám sát việc tuân thủ các hạn mức rủi ro này; phân tích, nhận biết sớm rủi ro và nguy cơ vi phạm hạn mức rủi ro, đề xuất điều chỉnh hạn mức rủi đưa ra những cảnh báo về mức độ an toàn của ngân hàng trước những nguy cơ, tiềm ẩn rủi ro có thể ảnh hưởng và biện pháp xử lý, phòng ngừa đối với các rủi ro này trong ngắn hạn cũng như dài hạn làm cơ sở để Tuyến bảo vệ thứ nhất thực hiện
+ Phòng Quản lý Tuân thủ với chức năng chính tư vấn pháp lý cho tất cả các đơn vị trong hệ thống VIB Bao gồm 4 bộ phận: bộ pháp pháp lý lập quy; pháp lý tư vấn; pháp lý nước ngoài; phòng chống rửa tiền.
+ Ban Kiểm tra nội bộ: thực hiện việc theo dõi, giám sát tính tuân thủ quy định nội bộ đối các đơn vị Chi nhánh/PGD toàn hệ thống VIB trong công tác cấp tín dụng và kế toán
+ Tuyến bảo vệ thứ ba có chức năng kiểm toán nội bộ do Trung tâm kiểm toán nội bộ (KTNB) thuộc Ban Kiểm soát (BKS) sẽ kiểm tra, đánh giá một cách độc lập, khách quan về việc thực thi các quy định quản lý rủi ro của các bộ phận có liên quan theo quy định về kiểm toán nội bộ do Ban Kiểm soát của VIB ban hành và thông tư 13/2018/TT-NHNN và các văn bản sửa đổi, thay thế hoặc bổ sung (nếu có).
Hoạt động của hệ thống kiểm soát – kiểm toán nội bộ phát huy hiệu quả nhờ việc tăng cường về nguồn lực, hoàn thiện cơ chế để có thể đáp ứng được các yêu cầu về quản trị và giám sát toàn diện các hoạt động kinh doanh, hoạt động quản trị và điều hành VIB chú trọng nâng cao chất lượng trên cơ sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng hiện đại, nhằm phát hiện những rủi ro tiềm ẩn và biện pháp ngăn chặn kịp thời.
Theo báo cáo thường niên năm 2021, VIB luôn chấp hành và thực hiện nghiêm túc
17 nguyên tắc để tăng cường thực hiện giám sát rủi ro tín dụng, đồng bộ, nhất quán theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN thông qua việc vận hành theo mô hình 3 tuyến bảo vệ Rủi ro được quản trị theo tiêu chuẩn Basel nhằm giám sát và báo cáo kịp thời Thực hiện phân bổ, đo lường, giám sát rủi ro đối với từng loại hình giao dịch, hoạt động kinh doanh, nghiệp vụ cụ thể trên cơ sở tuân thủ khẩu vị rủi ro, chiến lược quản lý rủi ro Tùy vào từng giai đoạn và chu kỳ kinh tế mà Ban lãnh đạo sẽ đề xuất phương án cũng như ban hành các văn bản về chính sách tín dụng nhằm đáp ứng định hướng quả trị rủi ro hiệu quả và phát triển kinh doanh bền vững tại VIB VIB cần chú trọng xây dựng và nâng cấp mô hình chấm điểm để định lượng rủi ro của khách hàng trong quá trình chọn lọc khách hàng tốt từ đầu vào và quản lý khách hàng sau khi giải ngân VIB thường xuyên rà soát và điều chỉnh thẩm quyền phê duyệt tín dụng đảm bảo quản trị tốt chất lượng tín dụng và phù hợp với thực tế nô hình hoạt động kinh doanh của từng khối Tuy nhiên, việc cấp hạn mức phê duyệt tín dụng tại Đơn vị kinh doanh trong giai đoạn đẩy mạnh hoạt động tín dụng điều này dẫn đến nhiều hồ sơ không đủ điều kiện (khách hàng không có nguồn thu nhập ổn định, tài sản được đánh giá thanh khoản kém, …) vẫn được các Đơn vị kinh doanh đồng ý thông qua dẫn đến nhiều rủi ro tiềm tàng có thể phát sinh trong tương lai.
2.2.1 Các quy định liên quan giám sát rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
2.2.1.1 Cơ sở pháp lý xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng bao gồm giám sát rủi ro tín dụng
NHNN thực hiện tiến hành đề án tái cấu trúc hệ thống ngân hàng trong với định hướng quản trị rủi ro tín dụng theo hướng tiếp cận với Basel II, bao gồm: Thông tư 02/2013/TT-NHNN “qui định về phân loại tài sản có, mức trích và sử dụng dựphòng RRTD trong hoạt động của các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”; Thông tư 19/2013/TT-NHNN “qui định về việc mua bán và xử lý nợ xấu của Công ty quản lý tài sản của các TCTD Việt nam”; Thông tư 09/2014/TT- NHNN “sửa đổi, bổsung một sốđiều của Thông tư 02/2013/NHNN; Thông tư 22/2019/TT-NHNN về quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Thông tư số 41/2016/TT- NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Những văn bản pháp lý được ban hành đã giúp cho các NHTM tăng cường nhận thức về tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng, từ đó, áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng trong quá trình hoạt động của mình.
2.2.1.2 Nội dung cơ bản trong chiến lược quản trị rủi ro tín dụng bao gồm giám sát rủi ro tín dụng của VIB
VIB với định hướng chiến lược kinh doanh trở thành Ngân hàng bán lẻ hàng đầu,luôn xây dựng chính sách phát triển phù hợp với từng giai đoạn, nhằm tạo ra chiến lược cạnh tranh có tính dài hạn và đặt khách hàng là trọng tâm Nhận thức được đặc điểm hoạt động và tập trung chủ yếu vào mảng kinh doanh bán lẻ cốt lõi Năm 2021, bán lẻ tiếp tục là động lực phát triển chính với mức tăng trưởng tín dụng đạt 24% so với đầu năm, đóng góp gần 90% danh mục tín dụng (95% có tài sản đảm bảo) Nhờ đó, VIB tiếp tục khẳng định vị thế ngân hàng có tỷ trọng bán lẻ thuộc top đầu thị trường với danh mục chất lượng cao và tăng trưởng mạnh mẽ Trong đó, vay mua ô tô, bảo hiểm, thẻ tín dụng là những sản phẩm dịch vụ chủ lực của Ngân hàng, hiện giữ thị phần đáng kể Bên cạnh đó, VIB còn ban hành văn bản nội bộ về định hướng phát triển theo hướng ngân hàng bán lẻ Dựa trên định hướng đó, VIB xây dựng chiến lược quản trị RRTD theo hướng đồng bộ, có chiều sâu trên toàn ngân hàng VIB Việc xây dựng chiến lược quản trị RRTD do hội đồng quản trị ban hành theo định kỳ hoặc khi có biến động thị trường Cơ sở để xây dựng chiến lược quản trị RRTD là dựa trên chiến lược hoạt động kinh doanh, đề xuất của Tổng giám đốc Chiến lược quản trị RRTD, được ban hành theo nội dung văn bản nội bộ số 0045.RSK về quy định đảm bảo tín dụng, quy định 1046.RSK
(2022) về điều kiện nhận và tỷ lệ cấp tín dụng tối đa trên giá trị Tài sản bảo đảm cho khách hàng thuộc Khối ngân hàng bán lẻ, giúp các chi nhánh nắm được khẩu vị rủi ro cũng như định hướng phát triển hoạt động tín dụng để giám sát RRTD theo đúng các mục tiêu đề ra trong từng giai đoạn, từng thời kỳ phát triển của NH VIB củng cố và ban hành quy chế về quản lý RRTD nhằm đảm bảo tính thống nhất về quản trị RRTD trong toàn hệ thống VIB. Dấu mốc quan trọng của VIB trong việc chú trọng đến quản trị rủi ro nói chung và quản trị RRTD nói riêng Trên cơ sở những thay đổi trong quy định pháp luật, môi trường kinh doanh, đặc biệt là nâng cao dần năng lực quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế Basel II, VIB luôn có những điều chỉnh bổ sung quy chế về quản lý RRTD cho thấy mức độ cập nhật thường xuyên trong quy chế quản lý RRTD của mình.
Về nội dung, quy chế ban hành có đầy đủ các nội dung về quy định chung, cơ cấu tổ chức quản lý RRTD với trách nhiệm của từng bộ phận liên quan từ cấp Hội sở đến chi nhánh Đồng thời, quy chế này cũng trình bày chi tiết, cụ thể nội dung liên quan đến quản trị RRTD và cuối cùng là các điều khoản thi hành Đặc biệt, quy chế quy định rõ thẩm quyền phán quyết tín dụng theo từng cấp đơn vị kinh doanh, các tiêu chí cấp tín dụng, giới hạn cấp tín dụng, XHTNNB, bảo đảm tín dụng và giám sát RRTD trong quá trình cấp tín dụng cho từng khách hàng và quản trị danh mục tín dụng chung Ngoài ra, quy chế cũng quy định các nội dung về tái thẩm định tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD, cách thức xử lý nợ có vấn đề và cơ sở hệ thống thông tin quản lý XHTNNB được đề cập trong quy chế quản lý RRTD đồng thời còn ban hành văn bản nội bộ hướng dẫn chi tiết các nội dung trong XHTNNB tại VIB. Đây là nội dung quan trọng giúp cho các đơn vị kinh doanh đo lường mức độ rủi ro của khách hàng từ đó, ra quyết định, xác định các biện pháp hạn chế rủi ro và giám sát tín dụng Trong văn bản hướng dẫn XHTNNB, VIB phân chia khách hàng thành 3 nhóm khác nhau gồm nhóm khách hàng doanh nghiệp, nhóm khách hàng cá nhân và nhóm khách hàng là các định chế tài chính Tùy theo đặc điểm của mỗi nhóm khách hàng, VIB xây dựng các tiêu chí đánh giá phù hợp Các tiêu chí bao gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính nhằm đo lường RRTD của khách hàng Mỗi tiêu chí được xác định trọng số tương ứng nhằm thể hiện mức độ quan trọng của các chỉ tiêu trong quá trình chấm điểm XHTNNB Đối với khách hàng doanh nghiệp được xây dựng hệ thống XHTNNB theo ngành nghề và quy mô. Đối với khách hàng cá nhân thì có 1 hệ thống XHTNNB chung dựa trên các tiêu chí được xây dựng liên quan đến đặc điểm của khách hàng cá nhân như tuổi, tình trạng hôn nhân, kinh nghiệm làm việc, thu nhập Căn cứ vào tổng số điểm đạt được mà khách hàng sẽ được phân loại vào một trong 5 mức xếp hàng từ mức thấp nhất D đến mức cao nhất AAA.
Sự phân hàng này về cơ bản phù hợp với cách thức phân hạng theo quy định của NHNN cũng như hướng đến phù hợp với thông lệ quốc tế Việc xây dựng chi tiết hệ thống XHTNNB đã giúp VIB nâng cao được hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, chủ động hơn trong việc xử lý các khoản nợ có vấn đề để đảm bảo chất lượng tín dụng theo mục tiêu xác định Quy trình xếp hạng cũng được xây dựng chặt chẽ với việc phân quyền theo từng cấp người sử dụng (user) và có chuẩn thời gian thực hiện cho hồ sơ thông thường là 02 tiếng. Kết quả xếp hạng tín dụng được trình bày trong báo cáo đánh giá khách hàng của Phòng Quan hệ khách hàng kết hợp với báo cáo thẩm định của Phòng Thẩm định sẽ giúp cho cấp có thẩm quyền ra quyết định tín dụng phù hợp với chính sách tín dụng cũng như chính sách quản lý rủi ro tín dụng từng thời kì Các bước trong quy trình tín dụng của VIB đầy đủ 6 bước từ khi tiếp nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi thanh lý tín dụng Trong từng bước, VIB quy định rõ công việc, quyền hạn, nhiệm vụ của từng vị trí công việc, từng bộ phận tham gia vào hoạt động tín dụng.
KẾT QUẢ TĂNG CƯỜNG GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM
Quá trình phân tích thực trạng giám sát tín dụng cho thấy VIB đề cao chú trọng đến hoạt động giám sát RRTD Điều này được thể hiện qua:
VIB đã xây dựng chiến lược hoạt động cụ thể, rõ ràng với các chỉ tiêu định hướng theo từng thời kỳ và từng năm Với định hướng trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam, VIB xác định lấy đối tượng khách hàng cá nhân làm khách hàng mục tiêu Đồng thời cũng ban hành các nội dung liên quan đến khẩu vị rủi ro, tỷ trọng định hướng phát triển tín dụng trong hoạt động ngân hàng Tổng hợp báo cáo thường niên của VIB trong giai đoan nghiên cứu cho thấy rõ việc xác định khách hàng cá nhân làm đối tượng khách hàng mục tiêu của ngân hàng Việc lựa chọn phân khúc này phù hợp với đặc điểm dân số Việt Nam - quốc gia đang ở thời kỳ dân số vàng Nhu cầu của nhóm khách hàng cá nhân đa dạng, phong phú nên đây là thị trường nhiều tiềm năng choVIB Trong phân khúc khách hàng cá nhân, VIB đang chú trọng tập trung vào nhóm đối tượng khách hàng có thu nhập trung bình trở lên trong nền kinh tế bởi theo thống kê, đây là nhóm khách hàng có nhu cầu đa dạng phong phú và chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu dân số Ngoài ra, việc tập trung vào phân khúc khách hàng cá nhân cũng phù hợp với năng lực hoạt động của ngân hàng khi mạng lưới kinh doanh với 166 chi nhánh/PGD đã phủ khắp các tỉnh, thành phố trên cả nước Chiến lược kinh doanh cũng định hướng rõ mục tiêu hoạt động phát triển Điều này thể hiện rõ trong báo cáo thường niên mà ngân hàng đăng tải trên website Trong báo cáo thường niên hàng năm cũng trình bày chi tiết, đầy đủ các mục tiêu về tốc độ tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tốc độ tăng trưởng thu nhập từ lãi, tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn Trước khi đưa ra mục tiêu cụ thể, VIB đã trình bày đầy đủ chi tiết các nội dung liên quan đến sự thay đổi môi trường vĩ mô cũng như những cơ sở đặc điểm thuộc về bên trong nhằm đưa ra kế hoạch hoạt động phù hợp Điều nay cho thấy chiến lược kinh doanh được ban hành đầy đủ các nội dung về thị trường mục tiêu, định hướng phát triển hoạt động tín dụng Đây là yếu tố quan trọng để xây dựng chính sách cũng như xác định mô hình cơ cấu tổ chức giám sát RRTD phù hợp
Công tác quản lý và giám sát rủi ro tín dụng tại VIB vẫn được triển khai một cách liên tục bằng nhiều hình thức: giám sát từ xa hoặc thực hiện kiểm tra thực tế tại điểm giao dịch Chi nhánh và PGD trực thuộc Kiểm toán nội bộ và Ban Kiểm tra nội bộ là hai đơn vị tại Hội sở sẽ thực hiện công tác kiểm tra tín dụng toàn diện tại các điểm giao dịch theo kế hoạch được Ban Kiểm soát và Tổng Giám đốc ký ban hành hàng năm Bên cạnh đó, các Tổ kiểm tra của từng Khu vực cũng thực hiện triển khai nhiều báo cáo giám sát hoạt động tín dụng của các đơn vị theo định kỳ hàng tháng: báo cáo các khoản tín dụng hạn mức cao, báo cáo kiểm tra hồ sơ tín dụng mới giải ngân trong tháng
Việc quản lý tín dụng phải đảm bảo các yêu cầu sau: quy định cụ thể trách nhiệm, thẩm quyền của cá nhân, bộ phận trong việc lập, lưu trữ hồ sơ tín dụng bảo đảm các hồ sơ tín dụng đầy đủ theo quy định của pháp luật; giải ngân phù hợp với mục đích sử dụng vốn, loại hình cấp tín dụng.
Giám sát các khoản cấp tín dụng sau khi được giải ngân phải đảm bảo theo nguyên tắc: kiểm tra việc sử dụng vốn vay và thực hiện các điều khoản khác trong hợp đồng cấp tín dụng của khách hàng cũng như định kỳ kiểm tra giám sát vốn vay căn cứ vào mức độ rủi ro và đặc điểm của khoản vay; đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng; thực hiện quản lý tài sản đảm bảo theo quy định; theo dõi lịch trả nợ, nhắc nhở khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn, báo cáo kịp thời cho các cấp có thẩm quyền khi khách hàng có nguy cơ không thực hiện hoặc chậm thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
Các biện pháp giảm thiểu RRTD tại VIB đang được triển khai áp dụng theo các chính sách, quy định nội bộ: Định hướng danh mục tín dụng: VIB xác định định hướng danh mục cấp tín dụng định kỳ hàng năm, trong đó bao gồm danh mục tập trung tăng cường, danh mục duy trì và danh mục hạn chế phát triển.
Cải tiến quy chế cấp tín dụng: quy chế cấp tín dụng cần được rà soát, đánh giá định kỳ hàng năm để có những cải tiến kịp thời nhằm tăng cường hiệu quả công tác cấp tín dụng và hạn chế rủi ro phát sinh.
Rà soát, đánh giá các sản phẩm tín dụng:sản phẩm cần được rà soát, đánh giá trong quá trình triển khai để phát hiện sớm rủi ro, phát triển các giải pháp phòng ngừa rủi ro.
Sự hỗ trợ của các hệ thống công nghệ:VIB định hướng ứng dụng hiệu quả các mô hình, hệ thống công nghệ trong công tác kiểm soát tín dụng như: hệ thống khởi tạo, phê duyệt và quản lý cấp tín dụng; mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng; hệ thống cảnh báo sớm nợ có vấn đề; hệ thống quản lý thu hồi và xử lý nợ
Tài sản đảm bảo:chấp nhận các tài sản có thanh khoản cao trong công tác nhận tài sản thế chấp, tỷ lệ cấp tín dụng trên giá trị tài sản theo đúng quy định tránh cấptín dụngvượt giá trị tài sản gây phát sinh rủi ro về sau.
Kiểm tra, giám sát khoản cấp tín dụng:thường xuyên duy trì việc kiểm tra, giám sát khách hàng được cấp tín dụng nhằm có thể sớm cảnh báo và xử lý các tình huống xấu có thể xảy ra làm ảnh hưởng đến việc trả nợ của khách hàng
Trước tác động tiêu cực của dịch bệnh Covid -19 trong năm 2021, khẩu vị rủi ro tín dụng và các văn bản về chính sách tín dụng được cập nhật thường xuyên để đáp ứng yêu cầu định hướng kinh doanh phù hợp với bối cảnh tác động của dịch Covid -19 lên các hoạt động của VIB và khách hàng.
Các chính sách cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi, phí và giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn do tác động của dịch Covid- 19 cũng đã được VIB triển khai đồng bộ theo định hướng của NHNN.
Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng các năm gần đây được VIB triển khai nhất quán, đồng bộ với chủ trương tập trung chủ yếu vào phân khúc khách hàng cá nhân tốt, có tài sản đảm bảo Đối với phân khúc khách hàng doanh nghiệp, VIB không cấp hoặc hạn chế cấp tín dụng vào các ngành hàng/ lĩnh vực rủi ro cao như bất động sản, chứng khoán, tài trợ máy bay, đóng tàu, dự án BOT và BT nên các khách hàng của VIB chỉ gặp khó khăn tạm thời trước tác động của dịch Covid-19 Điều đó thể hiện qua việc gần 70% khách hàng được VIB cơ cấu lại thời hạn trả nợ đã thanh toán trước thời hạn đối với số dư nợ được cơ cấu từ khi Chính phủ nới lỏng các biện pháp giãn cách xã hội. Để chọn lọc khách hàng tốt từ đầu, VIB xây dựng, rà soát thường xuyên các thẩm quyền phê duyệt tín dụng phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh của từng khối kinh doanh, theo từng sản phẩm cụ thể nhằm quản trị tốt rủi ro và trong năm 2021 VIB đã ứng dụng các mô hình chấm điểm để định lượng rủi ro của khách hàng vào quá trình phê duyệt thẻ và quản lý khách hàng sau khi mở thẻ tại VIB.
Các chính sách về nhận tài sản đảm bảo (TSĐB) và quản trị chất lượng TSĐB tạiVIB được thực hiện thông quan việc hoàn thiện hệ thống văn bản, quy định liên quan đếnTSĐB (bao gồm: tiêu chí nhận TSĐB, tỷ lệ giải ngân trên TSĐB, thẩm quyền định giá, thẩm định & định giá …) và cơ chế triển khai hậu kiểm sau giải ngân.
Quy trình tín dụng được ban hành gồm có 6 bước nhằm đảm bảo hạn chế rủi ro trong quá trình cấp tín dụng Mỗi bước đều được trình bày chi tiết, cụ thể, chỉ rõ trách nhiệm của từng vị trí, bộ phận có liên quan đến quy trình tín dụng Điều này đảm bảo về mặt quy định khó có khe hở để dẫn đến rủi ro trong quá trình cấp tín dụng từ quá trình tác nghiệp của nhân viên Các bước trong quy trình tín dụng đều có thời hạn giải quyết tối đa cũng như quy định sự phối hợp giữa các phòng ban bộ phận giúp đảm bảo thời gian cấp tín dụng một cách nhanh chóng mà vẫn đảm bảo hạn chế rủi ro trong quá trình cấp tín dụng
BƯỚC 3: CẤP PHÊ DUYỆT ĐỒNG Ý CẤP TÍN DỤNG
BƯỚC 2: THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG
BƯỚC 5: GIÁM SÁT TÍN DỤNG
Hình 2.2: Sơ đồ quy trình tín dụng
2.3.2 Các chỉ tiêu định lượng
2.3.2.1 Chỉ tiêu hệ số rủi ro tín dụng
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM
Thứ nhất, giữ vững vị thế đầu ngành về hiệu quả kinh doanh
• Năm 2021, VIB đạt hơn 8000 tỷ đồng về lợi nhuận trước thuế, tăng trưởng38% so với năm 2020, tiếp tục nằm trong top đầu thị trường về hiệu quả hoạt động với tỷ lệ ROE đạt 31%.
• Tại ngày 31.12.2021, tổng tài sản VIB ghi nhận gần 310.000 tỷ đồng, tăng 27% so với đầu năm Trong đó, dư nợ tín dụng đạt 200.000 tỷ đồng, tăng 19%. Tổng nguồn vốn huy động đạt 280.000 tỷ đồng, tăng 27% Riêng tiền gửi CASA tăng trưởng bứt phá 55%, chiếm tỷ trọng trên 16% tiền gửi khách hàng.
• Chất lượng tín dụng phản ánh thông qua tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu luôn được duy trì trong giới hạn cho phép Điều này cho thấy sự cố gắng của các chi nhánh trong việc giám sát RRTD.
• Hệ số dư nợ cho vay trên vốn huy động thấp hơn 85% theo quy định Điều này chứng tỏ VIB luôn chú trọng đến việc đảm bảo an toàn cho quá trình hoạt động. Đạt được những kết quả trên là nhờ
• Thứ nhất, ban hành đầy đủ các nội dung cần thiết phục vụ cho hoạt động quản trị RRTD nói chung và giám sát RRTD nói riêng Chiến lược hoạt động kinh doanh, chiến lược quản trị RRTD, chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, XHTNNB đều được xây dựng chi tiết làm cơ sở cho việc giám sát RRTD trong hoạt động tín dụng Đây được xem là định hướng cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng với các mục tiêu được xây dựng cụ thể rõ ràng và được truyền tải đến từng nhân viên liên quan trong ngân hàng để hoạt động quản trị RRTD trở thành một trong những nhiệm vụ quan trọng của nhân viên.
• Thứ hai, lãnh đạo các chi nhánh/PGD luôn chú trọng đến quản trị RRTD nói chung, giám sát RRTD nói riêng Lãnh đạo các chi nhánh/PGD luôn quán triệt và nâng cao ý thức về quản trị rủi ro cho nhân viên Đồng thời cũng thường xuyên kiểm tra, đánh giá quá trình giám sát RRTD trước, trong và sau khi cho vay.
• Thứ ba, việc sử dụng kết hợp mô hình 6C và XHTNNB theo quy định giúp cho các ngân hàng đo lường và đánh giá rủi ro của khoản vay tương đối hiệu quả. Điều này thể hiện rõ qua việc tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu được duy trì trong giới hạn cho phép.
• Thứ năm, các bước nhận diện, đo lường, phòng ngừa và xử lý rủi ro cũng được thực hiện trên toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng Trong chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, các chi nhánh/PGD hàng năm đều có kế hoạch hoạt động kinh doanh cụ thể.
Hoạt động giám sát rủi ro tín dụng tại VIB trong giai đoạn 12/2018 – 06/2022 đã đạt những kết quả nhất định Tuy nhiên vẫn còn tồn động nhiều khiếm khuyết cần được tháo gỡ để hệ thống cũng như quy trình giám sát rủi ro được hoàn thiện nhất. a Hoạt động giám sát rủi ro tín dụng trước giải ngân
• Thứ nhất, mặc dù chiến lược, chính sách, quy trình tín dụng ban hành chặt chẽ nhưng vẫn còn tồn tại một số hạn chế Cụ thể, việc xác định khách hàng cá nhân làm đối tượng khách hàng mục tiêu nhưng trong xây dựng hệ thống XHTNNB chưa có tách bạch mục tiêu vay vốn tiêu dùng và vay vốn sản xuất của khách hàng cá nhân làm ảnh hưởng đến việc nhận diện và đo lường rủi ro tín dụng. Tính chặt chẽ, sự phối hợp trong quy trình tín dụng tại VIB chưa được quy định cụ thể có thể dẫn đến những rủi ro trong quá trình cấp tín dụng và quản trị RRTD. Nhiều hồ sơ không có biên bản kiểm tra sử dụng vốn sau giải ngân, thiếu tái thẩm định giá tài sản bảo đảm hoặc thiếu biên bản xếp hạng tín nhiệm nội bộ định kỳ.
• Thứ hai, công tác thẩm định tín dụng đối với khách hàng còn bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố như chỉ tiêu, mối quan hệ, hoa hồng cho hồ sơ… Dẫn đến hiện trạng nợ xấu và nợ quá có thể phát sinh khi kinh tế chỉ mới bước vào trong giai đoạn phục hồi sau dịch bệnh Covid-19,… minh chứng bằng việc tỷ lệ nợ xấu có sự bật tăng trong năm 2021 với 2.32% Nói cách khác, với các khoản nợ này việc thu hồi nợ của VIB đang gặp khó khăn Cũng cần chú ý thêm, tỷ lệ nợ chú ý mặc dù thấp hơn so với mức giới hạn 5% nhưng lại đang có xu hướng tăng trong năm 2021.
• Thứ ba, quy trình thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng cho khách hàng được nhiều phòng ban/bộ phận hỗ trợ xuyên suốt Mặc dù vậy nhưng việc trao đổi thông tin giữa các phòng ban với nhau chưa tận dụng hoá công nghệ thông tin nên còn mất khá nhiều thời gian, không đảm bảo chất lượng thông tin khi được tiếp nhận xử lý, từ đó dẫn đến chất lượng tín dụng không tốt. b Hoạt động giám sát trong cho vay.
• Thứ tư, hệ thống văn bản lập quy, văn thư để cán bộ nhân viên truy vấn còn cồng kềnh và chồng chéo lẫn nhau biểu hiện ở việc một quy định có quá nhiều sửa đổi, bổ sung mà chưa tổng hợp lại để đưa ra một văn bản hoàn thiện giúp người truy vấn dễ dàng tìm kiếm và khai thác thông tin phục vụ cho công việc.
• Thứ năm, hồ sơ thuộc thẩm quyền tại Đơn vị kinh doanh phê duyệt còn nhiều chứng từ giải ngân và pháp lý chưa được cung cấp đầy đủ trước khi giải ngân.
• Thứ sáu, chứng từ liên quan đến hồ sơ chưa được lưu kho theo quy định do các nguyên nhân như thời gian trả hồ sơ trễ nên không kịp về lưu kho,… c Hoạt động giám sát sau cho vay
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM
3.2.1 Tăng cường hoạt động giám sát trước giải ngân
• Liên quan đến chính sách, các văn bản ban hành đã dẫn đến giám sát RRTD tại các chi nhánh còn hạn chế Với vai trò là cơ quan đầu não, để nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát rủi ro tín dụng, ngân hàng cần chú trọng hoàn thiện hệ thống văn bản quy định liên quan đến hoạt động giám sát rủi ro tín dụng như cần ban hành các chính sách, sản phẩm cho vay phù hợp với từng thời kỳ cho nhóm khách hàng cá nhân trong đó tách bạch mục tiêu vay vốn tiêu dùng và vay vốn sản xuất kinh doanh để nhận diện và đo lường rủi ro tín dụng Những chính sách này cần xây dựng nhất quán, phù hợp với chiến lược quản trị rủi ro, khẩu vị rủi ro được xác định và các nội dung khác có liên quan nhằm đạt được mục tiêu chung của ngân hàng Đặc biệt, cần chú trọng đến việc sửa đổi, bổ sung, thay đổi những bất cập trong hệ thống văn bản chính sách một cách nhanh chóng, kịp thời nhằm tạo cơ sở pháp lý cần thiết cho hoạt động giám sát rủi ro tín dụng, tránh trường hợp các văn bản được ban hành tồn tại sai sót vẫn được áp dụng trong thời gian dài mà không có điều chỉnh rõ ràng, cụ thể bằng văn bản Hoặc khi có sự thay đổi trong các văn bản pháp lý, VIB cũng cần chủ động điều chỉnh, thay đổi văn bản để phù hợp với quy định trong tương lai, chủ động tiếp cận với thông lệ quốc tế Văn bản chính sách ban hành cần quy định cụ thể hoặc có cơ chế khuyến khích việc phối hợp giữa các đơn vị, phòng ban với nhau nhằm đảm bảo cho hoạt động giám sát rủi ro tín dụng được thực hiện chặt chẽ nghiêm ngặt nhưng cũng đáp ứng được nhu cầu về hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, ngân hàng cần thay đổi nhận thức, tư duy về giám sát rủi ro tín dụng không chỉ ở cấp lãnh đạo, các quản trị viên cấp cao, trưởng phó phòng mà còn ở từng nhân viên trong bộ máy ngân hàng Trong đó, văn hóa rủi ro là thành phần trọng tâm trong hoạt động quản trị rủi ro Văn hóa rủi ro của ngân hàng được thể hiện ở việc mỗi cá nhân, phòng ban, chi nhánh, hội sở đều trở thành nhân tố phát hiện, đánh giá, phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro xảy ra. Khi ý thức, tránh nhiệm về giám sát rủi ro nằm trong mỗi cá nhân, đơn vị thì việc tuân thủ các quy định liên quan đến giám sát rủi ro sẽ được thực hiện nghiêm túc. Điều này sẽ giúp ngân hàng nhận diện, phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro trên toàn hệ thống, hạn chế được việc một số cá nhân, đơn vị kinh doanh không tuân thủ quy định.
• Tăng cường chất lượng thẩm định tín dụng: Kết quả phân tích ở chương
2 cho thấy tỷ trọng nợ chú ý, nợ xấu đang có xu hướng tăng lên Đây là một trong những dấu hiệu của những hạn chế đang tồn tại trong công tác thẩm định tín dụng Nguyên nhân của điều này đã được chỉ ra là nguyên nhân liên quan đến nhận diện, đo lường RRTD Do đó, đơn vị kinh doanh cần chú trọng tăng cường chất lượng thẩm định tín dụng Một số các giải pháp tăng cường chất lượng thẩm định tín dụng bao gồm nâng cao các yếu tố liên quan đến các mô hình 6C và XHTNNB Cụ thể: Chất lượng kết quả thẩm định 6C chịu ảnh hưởng bởi đặc điểm như trình độ, kiến thức, kinh nghiệm của nhân viên phân tích thẩm định tín dụng Vì vậy, chi nhánh/PGD cần chú trọng tăng cường chất lượng đội ngũ nhân viên tín dụng là yếu tố then chốt giúp tăng cường chất lượng thẩm định tín dụng Ngân hàng cần chú trọng công tác đào tạo, cập nhật kiến thức, luật pháp cũng như rèn luyện kỹ năng cho đội ngũ nhân viên thẩm định theo từng cấp độ tương ứng Các chi nhánh cần triển khai đa dạng các hình thức đào tạo như tổ chức hội thảo, tọa đàm, tập huấn nghề nghiệp Việc đa dạng hóa hình thức đào tạo sẽ lôi cuốn, hấp dẫn nhân viên trong quá trình đào tạo Cuối các đợt tổ chức đào tạo cần có các đợt kiểm tra, kết hợp với cơ chế khen thưởng, xử phạt hợp lý nhằm làm cho nhân viên tuân thủ chặt chẽ quy định Đặc biệt, cần có cơ chế xử phạt đúng đắn, nghiêm khắc với những cá nhân, đơn vị có hành vi vi phạm các quy định về nghiệp vụ, vi phạm đạo đức nghề nghiệp dù gây hay chưa gây ra hậu quả cho ngân hàng Chất lượng nguồn thông tin thẩm định tín dụng hay tái thẩm định tín dụng có ý nghĩa quan trọng trong việc nhận diện, đo lường RRTD Nhân viên thẩm định tín dụng cần chủ động thu thập thông tin từ nhiều kênh, nhiều nguồn khác nhau, thực hiện so sánh, đối chiếu nhằm đảm bảo tính chính xác của thông tin trong quá trình phân tích Cần thực hiện nghiêm túc việc khảo sát thực tế, kiểm tra sổ sách kế toán Đối với một số dự án, phương án vay vốn có giá trị lớn mang tính đặc thù, cần thẩm định thêm yếu tố kỹ thuật, ngân hàng cần có cơ chế cho việc mời các chuyên gia tham vấn nhằm giúp đánh giá được các rủi ro có thể xảy ra đối với khoản vay, từ đó có biện pháp quản lý rủi ro phù hợp.
• Quy trình thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng cho khách hàng phải được nhiều phòng ban/bộ phận hỗ trợ xuyên suốt Đối với trường hợp hồ sơ đặc thù liên quan đến chính sách, tài sản bảo đảm,…phải có sự tư vấn và phản hồi trong vòng 12h từ các phòng ban liên quan nhằm tạo thuận lợi cho Đơn vị để tiếp thị khách hàng cũng như tiết kiệm thời gian làm hồ sơ, từ đó đảm bảo chất lượng tín dụng phù hợp với quy định tại VIB.
3.2.2 Tăng cường hoạt động giám sát trong cho vay
• Hệ thống văn bản lập quy, văn thư để cán bộ nhân viên truy vấn cần được tổng hợp lại để đưa ra một văn bản hoàn thiện giúp người truy vấn dễ dàng tìm kiếm và khai thác thông tin phục vụ cho công việc.
• Đối với thời điểm cuối quý, lượng hồ sơ trình phê duyệt tăng nhanh do đó với hồ sơ thuộc thẩm quyền tại Đơn vị kinh doanh phê duyệt thì bộ phận hỗ trợ tín dụng cần đảm bảo chứng từ giải ngân và pháp lý phải được cung cấp đầy đủ trước khi giải ngân.
• Đơn vị kinh doanh cần quán triệt và truyền thông liên quan chứng từ hồ sơ phải được lưu kho theo quy định.
3.2.3 Tăng cường chất lượng hoạt động giám sát sau giải ngân
• Hoạt động giám sát sau giải ngân rất cần được đẩy mạnh ở các đơn vị kinh doanh Việc giám sát sau giải ngân giúp các chi nhánh nhanh chóng nhận diện những dấu hiệu có vấn đề để nhanh chóng đưa ra biện pháp xử lý phù hợp. Thông qua việc nhận thức sự quan trọng của giám sát RRTD, nhân viên sẽ ý thực được việc cần tuân thủ quy định liên quan đến cấp tín dụng Nói cách khác, nhân viên sẽ thực hiện quy trình tín dụng chặt chẽ, nghiêm túc, trong đó công tác đánh giá, rà soát các khoản vay nhằm có những biện pháp rào chắn giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Việc tái thẩm định các khoản vay trong thời hạn cho vay là hết sức cần thiết để nhanh chóng nhận diện RRTD, đo lường RRTD và có biện pháp xử lý rủi ro phù hợp.
• Giám đốc PGD/Chi nhánh phải thường xuyên truyền thông nhắc nhở nhân viên về hoạt động chăm sóc khách hàng, chủ động nhắc nợ, thu nợ khi đến hạn nhằm gây ấn tượng với khách hàng cũng như sớm nhận diện được các trường hợp không trả được nợ đúng hẹn để có các biện pháp xử lý kịp thời.
• Tăng cường năng lực quản lý, giám sát cho đội ngũ lãnh đạo chi nhánh: Liên quan đến nhân viên còn chủ quan, lơ là trong hoạt động giám sát RRTD. Để khắc phục được điều này ban lãnh đạo chi nhánh cần tăng cường năng lực quản lý, giám sát Ban lãnh đạo chi nhánh được xem như là bộ não trong việc điều hành hoạt động của các chi nhánh Trong bối cảnh hoạt động của các NH cạnh tranh ngày càng gay gắt, có nhiều thay đổi về thị hiếu, công nghệ , đòi hỏi ban lãnh đạo chi nhánh phải “vững tay chèo” Đội ngũ lãnh đạo cần phải tự ý thức tăng cường năng lực, trong đó có năng lực quản lý, năng lực giám sát Bên cạnh đó, ban lãnh đạo chi nhánh cần tập trung vào việc nghiên cứu ứng dụng các mô hình quản trị RRTD danh mục Đồng thời, với quyền hạn của mình, chi nhánh có thể đề xuất thêm nhân viên ở bộ phận thẩm định tín dụng Điều này tách biệt giữa vai trò của nhân viên quan hệ khách hàng, nhân viên tín dụng sẽ giúp kết quả giám sát RRTD phản ánh chính xác, khách quan hơn Ban Lãnh đạo chi nhánh khi tuyển dụng mới nhân sự cần chú ý phát triển hoạt động quản trịrủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế Các chi nhánh trong quá trình tuyển dụng cần lựa chọn nhân sự chất lượng cao, am hiểu về các mô hình định lương để đánh giá rủi ro danh mục hoặc rủi ro giao dịch Nhóm đội ngũ này phải được giao chức năng độc lập, với quyền hạn, trách nhiệm phân tách với bộ phận kinh doanh để đảm bảo tính khách quan của kết quả đo lường
• Tăng cường năng lực nhân viên tín dụng và các bộ phận liên quan: Nhân viên không có ý thức, lơ là hoạt động giám sát cũng như chưa tuân thủ các quy định ban hành đang là nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong hoạt động giám sát RRTD tại các chi nhánh Vì vậy, trên cơ sở tăng cường năng lực lãnh đạo của đội ngũ lãnh đạo, đội ngũ lãnh đạo sẽ phải truyền tải thông tin từ đó tăng cường nhận thức của nhân viên về vấn đề quản trị RRTD tại chi nhánh. Đồng thời, tạo điều kiện để nhân viên nâng cao trình độ, kỹ năng để tiến bộ hơn trong công việc Hoạt động đào tạo có thể do chi nhánh tự tổ chức, kết hợp với Hội sở hoặc tạo cơ chế để nhân viên chủ động nâng cao trình độ nghiệp vụ phù hợp với định hướng của ngân hàng
• Hoàn thiện và nâng cấp hệ thống XHTNNB Hệ thống XHTNNB sẽ làm cho chất lượng thẩm định tín dụng khách quan hơn, khoa học hơn, giảm thiểu được những yếu tố chủ quan tác động đến quá trình phân tích Mặc dù luôn chú trọng các giải pháp tăng cường hệ thống XHTNNB nhưng VIB mới chỉ dừng lại ở XHTNNB cơ bản, chưa triển khai XHTNNB nâng cao Cụ thể, hệ thống hiện tại mới chỉ quy đổi ra mức điểm số và xếp hạng khách hàng, chưa hỗ trợ ngân hàng trong việc đánh giá mức độ rủi ro liên quan đến từng nhóm khách hàng, nhóm ngành nghề hay từng khu vực phát triển Nâng cấp hệ thống XHTNNB theo hướng nâng cao giúp ngân hàng xác định được giá trị tổn thất không ước tính được đối với mỗi khoản vay hoặc trên từng khách hàng (UL) Muốn xác định được chỉtiêu này, ngân hàng cần xác định được tổn thất dự kiến (EL), tổn thất của ngân hàng trong trường hợp khách hàng không trả nợ (LGD), xác suất khách hàng không trả được nợ(PD) và dư nợcủa khách hàng tại thời điểm không trả được nợ(EAD) Điều này sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc ngân hàng ứng dụng các mô hình quản trịrủi ro hiện đại trong thời gian tới Đặc biệt, đối với đối tượng khách hàng cá nhân, VIB cần chú trọng đến việc hoàn thiện hệ thống XHTNNB theo hướng tách bạch hai nhóm đối tượng cá nhân vay vốn dựa theo mục đích sửdụng vốn là tiêu dùng và sản xuất kinh doanh Kinh nghiệm từ Vietcombank cũng như thực tiễn cho thấy việc vay vốn theo mục đích khác nhau tạo ra sự khác biệt trong nguồn trả nợ cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro của khoản vay, vì vậy, cần có mô hình đo lường phù hợp
• Xây dựng và ứng dụng mô hình đo lường rủi ro tín dụng hiện đại: Kết quả nhận diện và đo lường RRTD còn hạn chế là nguyên nhân dẫn đến hoạt động giám sát RRTD chưa tốt Do đó, VIB cần chú trọng xây dựng và ứng dụng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng hiện đại theo thông lệ quốc tế Điều này có vai trò quan trọng trong việc tiếp cận với việc giám sát rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế Việc đo lường rủi ro tín dụng hiện nay mới chỉ dừng lại ở việc tuân thủ các quy định do NHNN quy định chứ chưa chú trọng đến đặc thù của ngân hàng VIB Việc xây dựng đo lường rủi ro tín dụng dựa trên đặc thù của từng ngân hàng là khuyến nghị của Ủy ban Basel, bởi nếu không mô hình đo lường đó sẽ không phù hợp, không sát với rủi ro tiềm ẩn của ngân hàng Trên cơ sở của việc nâng cấp hệ thống XHTNNB, ngân hàng có cơ sở dữ liệu cần thiết cho việc đo lường rủi ro danh mục VIB đặt mục tiêu triển khai và áp dụng các mô hình thẻ điểm lượng hóa rủi ro của toàn bộ các sản phẩm bán lẻ vào các quyết định tín dụng, bao gồm cấp tín dụng và quản lý khách hàng sau giải ngân nhằm tăng tốc độ ra quyết định đồng thời vẫn đảm bảo chất lượng
• Tiếp tục đầu tư phát triển hệ thống công nghệ thông tin: Tăng cường việc nâng cấp, triển khai hệ thống phòng chống rửa tiền Tiếp tục cải thiện việc nâng cấp, đưa vào sử dụng giải pháp công nghệ mới hiện đại và hiệu quả nhằm tăng cường công tác tự động hóa, tối ưu năng suất, tránh các rủi ro trong tác nghiệp và tuân thủ cũng như đảm bảo các chốt chặn phù hợp với các giải pháp công nghệ mới ngày một phát triển.Đẩy mạnh triển khai và hoàn tất chuyển đổi toàn bộ dữ liệu hệ thống cũ sang hệ thống mới và ứng dụng đồng bộ tất cả các nguyên tắc quản trị rủi ro đã được cài đặt Đồng thời, một số các tính năng mới quan trọng sẽ được triển khai gồm (i) ứng dụng xác thực giao dịch trực tuyến theo tiêu chuẩn EMV (ii) xây dựng tính năng chấm điểm rủi ro giao dịch.
3.2.4 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Hành lang pháp lý có ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động giám sát RRTD của NHTM, do đó, NHNN cần hoàn thiện khung pháp lý liên quan đến hoạt động giám sát RRTD theo thông lệ quốc tế Đồng thời, NHNN cần ban hành những chính sách mang tính định hướng, hỗ trợ tư vấn cho các NHTM trong hoạt động giám sát RRTD theo chuẩn mực quốc tế Việc tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa ra các dấu hiệu cảnh báo sớm mang tính khoa học và khách quan là yếu tố rất quan trọng trong việc hỗ trợ các ngân hàng thực hiện quản trị rủi ro tín dụng Những thông tin cảnh báo sớm này sẽ giúp các ngân hàng có cơ sở, căn cứ hợp lý để hoạch định chính sách nhằm bảo đảm thực hiện tốt mục tiêu hoạt động của mình NHNN cần nghiên cứu các mô hình cảnh báo rủi ro trên thế giới cũng như các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế để hình thành bộ tiêu chí định tính, định lượng nhằm giúp các NHTM xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng thống nhất, hợp lý và đạt hiệu quả.
Dựa vào kết quả phân tích thực trạng hoạt động tại VIB ở Chương 2 cũng như vận dụng cơ sở lý luận tại Chương 1, áp dụng với mục tiêu chiến lược phát triển củaVIB trong giai đoạn tới, tác giả đã đưa ra các giải pháp, đề xuất, kiến nghị để góp phần nâng cao công tác giám sát RRTD tại các chinh nhánh và phòng giao dịch củaVIB Giải pháp điển hình như: xây dựng hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng toàn diện và hiệu quả, hoàn thiện hệ thống văn bản, quy trình nội bộ, công tác nâng cao chất lượng nhân sự toàn hàng, kỹ năng sử dụng công nghệ thông tin trong vận hành tác nghiệp cũng như quản trị Từ đó tác giả cũng đề xuất, kiến nghị với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo các giải pháp cụ thể trên được triển khai,thực hiện và hỗ trợ cho tổ chức tín dụng.
Trong kinh doanh, việc ngân hàng đối diện với các RRTD là điều tất yếu Để thích ứng với điều này, các NHTM cần phải xây dựng các giải pháp để hạn chế RRTD ở mức thấp nhất, phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng Giám sát RRTD là đề tài đã được các nhà quản trị nghiên cứu từ lâu, tuy nhiên vì sự vận động không ngừng của nền kinh tế -xã hội, đòi hỏi việc giám sát RRTD phải mang tính thực tiễn và phù hợp trong từng giai đoạn cụ thể nên đề tài giám sát RRTD ngày càng được hoàn thiện để đáp ứng mục tiêu này.Không thể phủ nhận nguồn thu nhập mà hoạt động tín dụng mang lại cho các NHTM tại Việt Nam nói chung và VIB nói riêng Chính vì thế, việc mở rộng quy mô hoạt động của từng ngân hàng phải đi đôi với việc nâng cao công tác giám sát RRTD để đảm bảo hoạt động kinh doanh được hiệu quả, tỷ lệ nợ xấu dưới mức quy định theo pháp luật Trong bối cảnh hội nhập quốc tế sâu rộng và những thay đổi khó dự đoán trước của nền kinh tế thị trường cũng như thiên tai, dịch bệnh làm cho RRTD ngày càng trở nên phức tạp và khó đo lường Vì thế, việc hoàn thiện và nâng cao công tác giám sát RRTD là vấn đề cốt lõi và cần thiết cho các NHTM trong đó có VIB Luận văn cơ bản đã hoàn thành các nội dung:trình bày các nội dung cơ bản về tín dụng ngân hàng, RRTD và giám sát RRTD cũng như các nhân tố ảnh hưởng, cách thức giám sát RRTD; phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, giám sát RRTD từ đó đánh giá những mặt hạn chế để đề xuất các giải pháp tăng cường công tác giám sát RRTD tại VIB giai đoạn 12/2018 –06/2022 Qua đó, luận văn cũng đề xuất một số kiến nghị đối với Nhà nước, NHNN để công tác giám sát RRTD nói chung tại các NHTM Việt Nam và nói riêng tại VIB được cải thiện hơn. i
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO i Danh mục tài liệu tham khảo bằng tiếng Việt
1 Đỗ Đoan Trang (2019),“Về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam”, Tạp chí Tài chính
