20 TÌNH HÌNH tài CHÍNH của CÔNG TY cổ PHẦN PHÁT TRIỂN THƯƠNG mại và xây lắp BÌNH MINH

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH HOÀNG THỊ ÁNH LỚP: CQ55/11.07 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI VÀ XÂY LẮP BÌNH MINH Chuyên ngành: Tài doanh nghiệp Mã số: 11 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: TS PHẠM THỊ VÂN ANH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH NGÀNH TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Kính gửi: - Ban chủ nhiệm khoa Tài doanh nghiệp - TS.Phạm Thị Vân Anh Họ tên sinh viên Lớp niên chế Mã sinh viên Đơn vị thực tập Thời gian thực tập Giáo viên hướng dẫn : Hoàng Thị Ánh : CQ55/11.04 : 17523402010982 : Công ty cổ phần phát triển thương mại xây lắp Bình Minh : 04/02/2021 - 22/05/2021 : TS Phạm Thị Vân Anh Luận văn tốt nghiệp Học viện tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn Hoàng Thị Ánh Hoàng Thị Ánh CQ55/11.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC .ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP .5 1.1.2 Quản trị tài doanh nghiệp 10 1.2 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP .12 1.2.1 Khái niệm tình hình tài doanh nghiệp .12 1.2.2 Nội dung tiêu phản ánh tình hình tài doanh nghiệp 13 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị tài doanh nghiệp 37 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 37 1.3.2 Các nhân tố khách quan 40 KẾT LUẬN CHƯƠNG 42 CHƯƠNG THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỦA CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI VÀ XÂY LẮP BÌNH MINH TRONG THỜI GIAN QUA 43 2.1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI VÀ XÂY LẮP BÌNH MINH 43 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển công ty cổ phần phát triển thương mại xây lắp Bình Minh 43 Hoàng Thị Ánh CQ55/11.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh công ty cổ phần phát triển thương mại xây lắp Bình Minh 45 2.2 THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI VÀ XÂY LẮP BÌNH MINH 49 2.2.1 Tình hình quy mơ cấu nguồn vốn cơng ty 49 2.2.2 Tình hình quy mô cấu vốn công ty 55 2.2.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh cơng ty .59 2.2.4 Phân tích dòng tiền 64 2.2.5 Tình hình cơng nợ khả tốn .71 2.2.6 Tình hình hiệu suất hiệu hoạt động kinh doanh Công ty .76 2.2.7 Tình hình phân phối lợi nhuận công ty .82 2.3 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty cổ phần phát triển thương mại xây lắp Bình Minh .84 2.3.1 Tích cực .84 2.3.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân chủ quan khách quan .85 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2: .87 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI VÀ XÂY LẮP BÌNH MINH 88 3.1 Bối cảnh kinh tế xã hội định hướng phát triển công ty cổ phần phát triển thương mại xây lắp Bình Minh 88 3.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội 88 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển công ty cổ phần phát triển thương mại xây lắp Bình Minh 90 Hoàng Thị Ánh CQ55/11.04 Luận văn tốt nghiệp 3.2 Học viện tài Giải pháp cải thiện tình hình tài cơng ty cổ phần phát triển thương mại xây lắp Bình Minh 91 3.2.1 Điều chỉnh lại cấu tài 91 3.2.2 Nâng cao kết hoạt động kinh doanh 92 3.2.3 Tổ chức tốt cơng tác bán hàng Thanh tốn tiền hàng Công ty .92 3.2.4 Quản lý khoản phải trả 94 3.2.5 Nâng cao hiệu sử dụng vốn 94 3.2.6 Các biện pháp quản trị dòng tiền .95 3.3 Điều kiện thực giải pháp 96 KẾT LUẬN 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO .99 Hoàng Thị Ánh CQ55/11.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Kí hiệu               DN DT DTT LNst SXKD TCDN TSCĐ TSDH TSNH TSLĐ VCĐ VCSH VKD VLĐ Giải thích Doanh nghiệp Doanh thu Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Sản xuất kinh doanh Tài doanh nghiệp Tài sản cố định Tài sản dài hạn Tài sản ngắn hạn Tài sản lưu động Vốn cố định Vốn chủ sở hữu Vốn kinh doanh Vốn lưu động Hoàng Thị Ánh CQ55/11.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Bảng cấu nguồn vốn biến động nguồn vốn năm giai đoạn 2018-2020 49 Bảng 2.2 Các tiêu phản ánh mức độ tự chủ tài cơng ty .54 Bảng 2.3 : Cơ cấu biến động vốn kinh doanh công ty giai đoạn 20182020 .56 Bảng 2.4 Kết kinh doanh công ty năm 2018-2020 60 Bảng 2.5 Phân tích dịng tiền công ty năm 2018 - 2020 66 Bảng 2.6: Tình hình vốn tiền Cơng ty 69 Bảng 2.7: Tình hình cơng nợ 71 Bảng 2.8 Hệ số khả tốn Cơng ty 73 Bảng 2.9 Hiệu suất sử dụng vốn công ty giai đoạn 2019-2020 .77 Bảng 2.10 Nhóm hệ số hiệu hoạt động công ty giai đoạn 2019-2020 80 Hoàng Thị Ánh CQ55/11.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gắn liền với hoạt động tài hoạt động tài khơng thể tách rời quan hệ trao đổi tồn đơn vị kinh tế Hoạt động tài có mặt tất khâu trình sản xuất kinh doanh, từ khâu tạo lập vốn đến khâu phân phối lợi nhuận thu từ trình hoạt động sản xuất kinh doanh Nhiệm vụ hoạt động tài phải huy động đủ vốn đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, đồng thời phải quản lý sử dụng vốn có hiệu sở chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật, sách, chế độ quy định tài Nhà Nước Quản trị tài phận quan trọng quản trị doanh nghiệp Quản lý tài doanh nghiệp có nhiều nội dung, song nói nội dung tình hình tài quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Để kinh doanh đạt hiệu mong muốn, hạn chế rủi ro xảy ra, tăng cường khả cạnh tranh kinh tế thị trường nay, doanh nghiệp phải nắm bắt hoạt động kinh doanh mình, đồng thời dự đoán điều kiện kinh doanh thời gian tới, vạch chiến lược phù hợp Thông qua việc xem xét tình hình tài cho ta biết điểm mạnh, điểm yếu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tiềm cần phát huy nhược điểm cần khắc phục Qua đó, nhà quản lý tài xác định nguyên nhân gây đề giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị thời gian tới Xuất phát từ nhận thức ý nghĩa thực tiễn việc xem xét tình tài doanh nghiệp, qua thời gian thực tập Công ty cổ phần phát triển thương mại xây lắp Bình Minh, em thấy cơng ty cịn hạn chế việc xử lý Hoàng Thị Ánh CQ55/11.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài hàng tồn kho, khoản phải thu ngắn hạn, cấu nguồn vốn cơng ty chưa thực hợp lý Vì em chọn thực luận văn tốt nghiệp với đề tài: “Tình hình tài Cơng ty cổ phần phát triển thương mại xây lắp Bình Minh” Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn có đối tượng nghiên cứu tình hình tài Cơng ty cổ phần phát triển thương mại xây lắp Bình Minh Phạm vi nghiên cứu : Tình hình tài Cơng ty cổ phần phát triển thương mại xây lắp Bình Minh Các nguồn số liệu lấy từ sổ sách kế toán, báo cáo tài năm 2018, 2019 2020 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích: Đề xuất số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty cổ phần phát triển Thương mại Xây lắp Bình Minh Nhiệm vụ nghiên cứu: - Hệ thống hóa lý luận tình hình tài DN - Tìm hiểu thực trạng tình hình tài Cơng ty cổ phần phát triển Thương mại Xây lắp Bình Minh từ năm 2018 đến năm 2020 Từ đưa nhận xét tình hình tài cơng ty khía cạnh : kết đạt được, hạn chế, nguyên nhân - Từ đề xuất số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty cổ phần phát triển Thương mại Xây lắp Bình Minh Phương pháp nghiên cứu - Thu thập liệu số liệu từ công ty - Thu thập tài liệu từ sách báo website Hoàng Thị Ánh CQ55/11.04 Luận văn tốt nghiệp 98 Học viện Tài giám sát để đảm bảo hệ thống sách pháp luật thực thi nghiêm túc đắn, tránh gây tâm lý bất ổn cho nhà đầu tư, đặc biệt nhà đầu tư nước - Nhà nước cần ban hành hoàn thiện hệ thống chuẩn mức kế toán tuân thủ theo nguyên tắc chuẩn mực kế toán quốc tế tạo hành lang pháp lý cơng tác kế tốn quản lý tài cho doanh nghiệp để doanh nghiệp có sở xác định kết hoạt động sản xuất kinh doanh - Nhà nước cần phải xây dựng hoàn thiện hệ thống luật để giảm bớt thủ tục hành cho doanh nghiệp khâu từ nhậu khẩu, bán hàng hay khai báo thuế,…Không nhà nước cần phải đầu quán triệt tượng quan liêu, chòng chéo lên cộng với tha hóa số cán hệ thống nhà nước để tạo môi trường pháp lý lành mạnh để doanh nghiệp tham gia đấu tranh hợp tác lẫn Đối với ngân hàng: Ngân hàng cần phải có sách tạo điều kiện cho doanh nghiệp vừa nhỏ phát triển, cải thiện thêm thủ tục hành chính, chế vay vốn tạo sở để doanh nghiệp vừa nhỏ tham gia vào hoạt động đàm phán kinh tế với nước đối tác Hoàng Thị Ánh CQ55/11.04 Luận văn tốt nghiệp 99 Học viện Tài KẾT LUẬN Sau thời gian thực tập Công ty giúp em có nhìn sâu sắc tầm quan trọng việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Để việc đánh giá tình hình tài đạt kết cao cẩn phải có hệ thống BCTC trung thực, đầy đủ, xác việc đánh giá dựa thông tin sai lệch đưa định thiếu xác Điều địi hỏi máy kế tốn phải hoạt động hiệu Qua việc nghiên cứu lý luận tìm hiểu thực tế tình hình tài Cơng ty, em phần hệ thống hóa lý luận tài doanh nghiệp sâu vào thực trạng tài qua tiêu nhận thấy số bất cập đề xuất biện pháp để góp phần hồn thiện tình hình tài đơn vị Tuy nhiên trình độ kiến thức có hạn, thời gian nghiên cứu khơng dài, chưa có kinh nghiệm nên báo cáo em khơng tránh khỏi sai sót, em mong nhận góp ý, dẫn thầy cô cán Công ty để báo cáo em hoàn chỉnh Một lần em xin chân thành cảm ơn Cô giáo Phạm Thị Vân Anh hướng dẫn em tận tình suốt thời gian thực tâp làm báo cáo, cảm ơn chú, anh chị phịng kế tốn Cơng ty Cổ phần phát triển Thương mại Xây lắp Bình Minh cung cấp tư liệu thơng tin để giúp em hồn thành đề tài Hoàng Thị Ánh CQ55/11.04 Luận văn tốt nghiệp 100 Học viện Tài TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình tài doanh nghiệp, năm 2015 NXB Tài Chính, Đồng chủ biên: PGS.TS Bùi Văn Vần PGS.TS Vũ Văn Ninh Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, năm 2015 NXB Tài Chính, đồng chủ biên: PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ TS Nghiêm Thị Thà Một số trag web:  Www.tailieu.vn  Www.slideshare.net  Www.tapchitaichinh.vn  https://www.stockbiz.vn Một số luận văn khóa trước Bảng báo cáo tài chính, báo cáo thường niên Cơng ty cổ phần phát triển Thương mại Xây lắp Bình Minh giai đoạn 2018-2020 Hồng Thị Ánh CQ55/11.04 BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu MS TM 31/12/2020 31/12/2019 35,623,708,567 30,203,713,168 3,194,492,997 4,773,872,164 TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) I Tiền khoản tương đương tiền 100 110 V.01 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 6,144,242,454 7,670,971,731 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 3,753,202,885 4,890,108,348 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 1,233,481,506 1,771,513,583 Phải thu ngắn hạn khác 133 1,157,558,063 1,009,349,800 Tài sản thiếu chờ xử lý 134 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 135 IV Hàng tồn kho 140 23,174,894,123 15,341,943,462 Hàng tồn kho 141 23,174,894,123 15,341,943,462 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 142 V Tài sản ngắn hạn khác 150 3,110,078,993 2,416,925,811 Thuế GTGT khấu trừ 151 375,268,251 1,002,700,310 Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 152 2,734,810,742 1,414,225,501 200 6,454,523,198 4,874,158,276 210 4,213,642,561 2,433,277,639 Phải thu dài hạn khách hàng 211 4,213,642,561 2,433,277,639 Trả trước cho người bán dài hạn 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu dài hạn khác 214 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 215 II Tài sản cố định 220 2,240,880,637 2,440,880,637 - Nguyên giá 221 3,290,750,440 3,290,750,440 222 300 (1,049,869,803) 42,078,231,765 (849,869,803) 35,077,871,444 220 + 230 + 240 + 250 + 260) I Các khoản phải thu dài hạn - Giá trị hao mòn lũy kế (*) TỔNG CỘNG TÀI SẢN (300 = 100 + V.04 V.05 200) Chỉ tiêu MS TM 31/12/2020 31/12/2019 NGUỒN VỐN C - NỢ PHẢI TRẢ (400 = 410 + 420) 400 33,116,044,449 25,915,694,138 I Nợ ngắn hạn 410 27,902,591,817 22,791,126,017 Phải trả người bán ngắn hạn 411 15,405,670,930 13,767,000,469 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 412 2,337,258,030 406,216,034 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 413 1,850,596,513 851,073,861 Phải trả người lao động 414 Phải trả ngắn hạn khác 415 1,619,743,058 1,592,444,127 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 416 6,689,323,286 6,174,391,526 Dự phòng phải trả ngắn hạn 417 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 418 II Nợ dài hạn 420 5,213,452,632 3,124,568,121 Phải trả người bán dài hạn 421 5,213,452,632 3,124,568,121 Người mua trả tiền trước dài hạn 422 Phải trả nội vốn kinh doanh 423 Phải trả dài hạn khác 424 Vay nợ thuê tài dài hạn 425 Dự phòng phải trả dài hạn 426 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 427 8,962,187,316 9,162,177,306 8,000,000,000 8,000,000,000 962,187,316 1,162,177,306 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (500 = 511 + 512 + 513 + 514 + 515 + 516 + 517) 500 Vốn góp chủ sở hữu 511 Thặng dư vốn cổ phần 512 Vốn khác chủ sở hữu 513 Cổ phiếu quỹ (*) 514 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 515 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 516 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 517 V.10 V.11 V.11 V.13 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (600 = 400 + 500) 600 42,078,231,765 35,077,871,444 BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) I Tiền khoản tương đương tiền Mã số Thuyết minh 100 31/12/2019 31/12/2018 30.203.713.168 29,805,460,745 110 V.01 4,773,872,164 6,203,943,009 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 V.03 7,670,971,731 7,032,110,350 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 4,890,108,348 4,032,110,350 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 1,771,513,583 1,154,563,212 Phải thu ngắn hạn khác 133 1.009.349.800 1,845,436,788 Tài sản thiếu chờ xử lý Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 134 15.341.943.462 14,064,220,701 (*) IV Hàng tồn kho 135 140 V.04 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 142 V Tài sản ngắn hạn khác 150 2,416,925,811 2,505,186,685 Thuế GTGT khấu trừ 151 1,002,700,310 1,470,030,100 Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 152 1,414,225,501 1,035,156,585 200 4,874,158,276 5,465,693,612 210 2.433.277.639 2,811,575,624 Phải thu dài hạn khách hàng 211 2.433.277.639 2,811,575,624 Trả trước cho người bán dài hạn 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu dài hạn khác 214 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 215 II Tài sản cố định 220 2,440,880,637 2,654,117,988 - Nguyên giá 221 3,290,750,440 3,260,213,713 222 (849,869,803) (606,095,725) 220 + 230 + 240 + 250 + 260) I Các khoản phải thu dài hạn - Giá trị hao mòn lũy kế (*) TỔNG CỘNG TÀI SẢN (300 = 100 + 200) 300 15.341.943.462 14,064,220,701 V.05 35.077.871.444 35.271.154.357 Chỉ tiêu MS TM 31/12/2019 31/12/2018 NGUỒN VỐN C - NỢ PHẢI TRẢ (400 = 410 + 420) 400 I Nợ ngắn hạn 410 Phải trả người bán ngắn hạn 411 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 412 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 413 Phải trả người lao động 414 Phải trả ngắn hạn khác 415 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 416 Dự phòng phải trả ngắn hạn 417 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 418 II Nợ dài hạn 420 Phải trả người bán dài hạn 421 Người mua trả tiền trước dài hạn 422 Phải trả nội vốn kinh doanh 423 Phải trả dài hạn khác 424 Vay nợ th tài dài hạn 425 Dự phịng phải trả dài hạn 426 Quỹ phát triển khoa học công nghệ D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (500 = 511 + 512 + 513 427 + 514 + 515 + 516 + 517) Vốn góp chủ sở hữu 500 511 Thặng dư vốn cổ phần 512 Vốn khác chủ sở hữu 513 V.10 V.11 25.915.694.13 26,268,368,0 22,791,126,0 57 21,890,306,7 17 13.767.000.46 14 12,402,21 406,21 2,500 302,01 6,034 851,07 9,500 585,54 3,861 9,027 1,592,44 1,221,33 4,127 6,174,39 6,885 7,379,18 1,526 8,802 - - 3,124,568,1 4,378,061,34 21 3,124,56 4,378,06 8,121 1,343 9,162,177,306 10,125,006,660 8,000,000,000 8,000,000,000 V.11 V.13 Cổ phiếu quỹ (*) 514 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 515 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 516 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 517 1,162,177,306 2,125,006,660 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (600 = 400 + 500) 600 35,077,871,444 35,271,154,357 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2020 Đơn vị tính: VND Mã Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí quản lý kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh nghiệp (60 = 50 - 51) TM Năm 2020 Năm 2019 VI.1 VI.2 37,215,769,464 39,333,917,420 37,215,769,464 39,333,917,420 32,605,666,022 32,063,613,615 4,610,103,442 7,270,303,805 210,325,681 167,243,581 3,176,884,891 9,300,879 176,511,769 128,147,652 5,632,428,365 1,222,892,870 1,470,664,550 20,158,725 (20,158,725) 17,942,917 (17,942,917) 1,202,734,145 1,452,721,633 240,546,829 290,544,327 962,187,316 1,162,177,306 10 11 VI.3 20 21 22 23 24 doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24) 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 14 Chi phí thuế TNDN 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh số 01 02 VI.4 VI.5 VI.6 30 31 32 40 VI.7 VI.8 50 51 VI.9 60 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2019 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán MS TM 01 VI.1 02 VI.2 10 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) VI.3 20 Năm 2019 Năm 2018 39,333,917,420 37,669,473,835 39,333,917,420 37,669,473,835 32,063,613,615 32,513,071,569 7,270,303,805 5,156,402,266 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.4 9,300,879 6,429,034 Chi phí tài 22 VI.5 176,511,769 187,445,751 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí quản lý kinh doanh 24 VI.6 128,147,652 143,148,756 5,632,428,365 2,403,258,261 1,470,664,550 2,559,269,220 17,942,917 9,261,228 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 30 24) 10 Thu nhập khác 31 VI.7 11 Chi phí khác 32 VI.8 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (17,942,917) (9,261,228) 50 1,452,721,633 2,550,007,992 290,544,327 425,001,332 1,162,177,306 2,125,006,660 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 14 Chi phí thuế TNDN 51 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51) VI.9 60 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2020 ĐVT : Đồng Chỉ tiêu MS TM Năm 2020 Năm 2019 I Lưu chuyển tiền từ HĐKD Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ HĐKD Tiền thu hồi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ HĐKD II Lưu chuyển tiền từ hoạt 01 38,187,605,996 42,102,354,490 (27,813,653,120 (31,666,628,716 03 04 ) (7,012,368,751) (72,733,667) ) (5,392,499,062) (176,511,769) 05 (127,945,930) (17,411,252) 06 275,627,176 426,926,817 07 (4,530,842,631) (6,123,442,734) 20 (1,094,310,927) (847,212,226) 02 24 25 động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài 21 hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu 22 23 30 31 32 doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20 + 30 + 40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50 + 60 + 61) 33 34 (485,068,240) (582,858,619) 40 (485,068,240) (582,858,619) 50 (1,579,379,167) (1,430,070,845) 60 4,773,872,164 6,203,943,009 3,194,492,997 4,773,872,164 35 61 70 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2019 ĐVT : Đồng Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp MS 01 02 03 04 05 TM Năm 2019 42,102,354,490 Năm 2018 42,263,129,884 (31,666,628,716) (29,580,945,013) (5,392,499,062) (176,511,769) (17,411,252) (7,681,269,364) (187,445,751) (4,222,346) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền thu hồi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở 06 426,926,817 1,401,663,799 07 (6,123,442,734) (9,873,560,395) 20 (847,212,226) (3,662,649,186) 24 25 21 22 23 30 31 hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp 32 phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay nợ thuê tài 33 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20 + 30 + 40) 34 6,000,000,000 645,600,000 (582,858,619) (300,000,000) 40 (582,858,619) 6,345,600,000 50 (1,430,070,845) 2,682,950,814 35 Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50 + 60 + 61) 60 6,203,943,009 3,520,992,195 4,773,872,164 6,203,943,009 61 70 ... TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỦA CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI VÀ XÂY LẮP BÌNH MINH TRONG THỜI GIAN QUA 43 2.1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI VÀ XÂY LẮP BÌNH MINH. .. phát triển thương mại xây lắp Bình Minh 45 2.2 THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI VÀ XÂY LẮP BÌNH MINH 49 2.2.1 Tình hình quy mơ cấu nguồn vốn công ty. .. THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THƯƠNG MẠI VÀ XÂY LẮP BÌNH MINH 88 3.1 Bối cảnh kinh tế xã hội định hướng phát triển công ty cổ phần phát triển thương mại xây