Mục tiêu nghiên cứu của đề tài
Bài viết này tập trung vào việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Sài Gòn dựa trên các yếu tố của Mô hình CAMELS Qua việc đánh giá những kết quả đạt được và những hạn chế hiện tại, bài viết sẽ đề xuất các giải pháp nhằm khắc phục những vấn đề tồn tại và phát huy những thành tựu đã có, từ đó nâng cao hiệu quả tín dụng tại chi nhánh này.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của luận văn này là đánh giá hiệu quả tín dụng, tập trung vào mô hình CAMELS Nghiên cứu được thực hiện tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Sài Gòn và một số Chi nhánh của NHTMCP khác trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh.
Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Đông Sài Gòn theo mô hình CAMELS
Hạn chế của đề tài là do số liệu tại chi nhánh còn hạn chế, vì vậy tác giả chỉ có thể tính toán một số chỉ tiêu khả thi tại chi nhánh.
Phương pháp nghiên cứu
Luận văn áp dụng phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, kết hợp với các phương pháp thống kê, phân tích kinh tế và diễn giải quy nạp, nhằm nghiên cứu thực trạng công tác tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Sài Gòn.
Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận văn
Luận văn này giúp các nhà quản trị và cán bộ ngân hàng hiểu rõ về mô hình CAMELS, từ đó áp dụng hiệu quả trong đánh giá hoạt động tín dụng và kinh doanh ngân hàng Việc sử dụng mô hình này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động và sử dụng vốn, đồng thời tăng nguồn thu và lợi nhuận Ngoài ra, đề tài cũng đề xuất các giải pháp ứng dụng mô hình CAMELS nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại, giúp các nhà quản trị áp dụng mô hình một cách khoa học để cải thiện hiệu quả kinh doanh.
Kết cấu luận văn
Ngoài lời mở đầu và kết luận, nội dung của luận văn được trình bày trong 3 chương
Chương 1: Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng và mô hình CAMLES
Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Sài
Gòn theo mô hình CAMELS
Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Sài Gòn.
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ MÔ HÌNH CAMLES
TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
Tín dụng là mối quan hệ chuyển nhượng tạm thời giá trị, có thể là tiền tệ hoặc hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết thu hồi lại giá trị lớn hơn sau một khoảng thời gian nhất định.
Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các chủ thể khác trong nền kinh tế
1.1.2 Các loại hình tín dụng khác
- Tín dụng thương mại : là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp với nhau, biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa
Tín dụng Nhà nước là mối quan hệ tín dụng giữa nhà nước và các đối tượng trong nền kinh tế, trong đó nhà nước đóng vai trò bên đi vay nhằm đáp ứng nhu cầu ngân sách nhà nước.
Tín dụng doanh nghiệp là mối quan hệ tín dụng trực tiếp giữa các doanh nghiệp và công chúng, trong đó doanh nghiệp có thể đóng vai trò là người cho vay khi cung cấp hàng hóa bán chịu, hoặc là người đi vay khi phát hành trái phiếu trên thị trường vốn, trong khi công chúng sẽ là người mua.
1.1.3 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
Ngân hàng đóng vai trò là một định chế tài chính trung gian, tham gia vào quan hệ tín dụng với các cá nhân và tổ chức kinh tế Trong mối quan hệ này, ngân hàng vừa là bên cho vay vừa là bên đi vay, tạo điều kiện thuận lợi cho việc lưu thông vốn trong nền kinh tế.
Ngân hàng đóng vai trò là người cho vay, cung cấp tín dụng cho các cá nhân và tổ chức kinh tế thông qua việc ký kết hợp đồng tín dụng và khế ước nhận nợ.
Ngân hàng huy động vốn bằng cách nhận tiền gửi từ các cá nhân và tổ chức kinh tế, hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi như kỳ phiếu và trái phiếu ngân hàng.
- Vốn cấp tín dụng chủ yếu là tiền tệ, cũng có thể là tài sản
- Thời hạn cấp tín dụng rất linh hoạt, có thể là ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn
- Công cụ của tín dụng ngân hàng: kỳ phiếu, trái phiếu, hợp đồng tín dụng,
- Hình thức tín dụng gián tiếp, trong đó ngân hàng là trung gian tín dụng giữa người tiết kiệm và những người cần vốn
Hiệu quả tín dụng là khả năng cung ứng tín dụng phù hợp với nhu cầu phát triển kinh tế xã hội và yêu cầu của khách hàng, đồng thời đảm bảo nguyên tắc hoàn trả nợ vay đúng hạn Hoạt động tín dụng được coi là hiệu quả khi lợi nhuận từ tín dụng đủ bù đắp chi phí, giúp ngân hàng thương mại phát triển bền vững.
Hiệu quả tín dụng được sử dụng để đánh giá khả năng thích nghi của tín dụng ngân hàng trước sự thay đổi của các yếu tố chủ quan như trình độ quản lý và chuyên môn của cán bộ ngân hàng, cũng như các yếu tố khách quan như mức độ an toàn vốn tín dụng và lợi nhuận của khách hàng.
Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng thường được sử dụng:
+ Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%)
(Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước)
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) = - * 100%
Chỉ tiêu này được sử dụng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm, nhằm đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ này càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định, có hiệu quả
+ Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (DSCV) (%)
(DSCV năm nay - DSCV năm trước)
Tỷ lệ tăng trưởng DSCV (%) = -* 100% DSCV năm trước
Chỉ tiêu này giúp so sánh sự tăng trưởng tín dụng hàng năm, từ đó đánh giá khả năng cho vay và hiệu quả tìm kiếm khách hàng của ngân hàng Một chỉ tiêu cao cho thấy hoạt động của ngân hàng ổn định và hiệu quả trong việc thực hiện kế hoạch tín dụng.
+ Tỷ lệ Dư nợ/Tổng nguồn vốn ( % )
Chỉ tiêu này đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu càng cao cho thấy ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn và khả năng sử dụng vốn để cho vay tốt hơn Ngược lại, chỉ tiêu thấp chứng tỏ ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc sử dụng vốn, dẫn đến lãng phí và ảnh hưởng tiêu cực đến doanh thu cũng như tỷ lệ thu lãi.
+ Tỷ lệ Dư nợ/Vốn huy động ( % )
Chỉ tiêu này cho thấy mối quan hệ giữa số tiền ngân hàng cho vay và nguồn vốn huy động, phản ánh hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng Tỷ lệ cao cho thấy ngân hàng đã tận dụng tốt nguồn vốn huy động để tạo ra lợi nhuận Nếu tỷ lệ lớn hơn 1, ngân hàng chưa huy động vốn hiệu quả, trong khi tỷ lệ nhỏ hơn 1 cho thấy ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, dẫn đến lãng phí.
Doanh số cho vay là chỉ tiêu quan trọng phản ánh số vốn mà ngân hàng thu về trong một khoảng thời gian nhất định Tỷ lệ thu nợ đến hạn (%) càng cao thì càng cho thấy hiệu quả hoạt động của ngân hàng Để tính tỷ lệ này, ta sử dụng công thức: Tỷ lệ thu nợ đến hạn (%) = Doanh số thu nợ đến hạn / Doanh số cho vay * 100%.
Tổng dư nợ đến hạn là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá khả năng thu hồi nợ của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn (%) phản ánh tình hình nợ xấu của ngân hàng, được tính bằng công thức: Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = (Nợ quá hạn / Tổng dư nợ) * 100.
Tổng dư nợ là chỉ tiêu quan trọng phản ánh tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng và khả năng quản lý tín dụng trong việc cho vay cũng như thu hồi nợ Tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng kém, trong khi tỷ lệ nợ xấu (%) được tính bằng công thức: Tỷ lệ nợ xấu (%) = Tổng nợ xấu / Tổng dư nợ * 100.
MÔ HÌNH CAMELS
Mô hình CAMELS là hệ thống xếp hạng, giám sát tình hình ngân hàng của
Mỹ đã được áp dụng từ những năm 70 của thế kỷ trước và trở thành tiêu chuẩn cho hầu hết các tổ chức toàn cầu trong việc đánh giá hiệu quả và rủi ro của các ngân hàng cũng như các tổ chức tín dụng khác.
Hệ thống phân tích chỉ tiêu theo mô hình CAMELS được sử dụng để đánh giá mức độ an toàn, khả năng sinh lời và thanh khoản của ngân hàng, dựa trên báo cáo tài chính và thanh tra tại chỗ Mô hình này xếp hạng các ngân hàng thành 5 nhóm: thừa vốn, đủ vốn, thiếu vốn, thiếu vốn đáng kể và thiếu vốn trầm trọng Kết quả xếp hạng giúp các nhà phân tích nhận diện và phân loại các tổ chức tín dụng, từ đó các nhà hoạch định và cơ quan quản lý có thể dự báo và cảnh báo về tình trạng thiếu vốn, đồng thời đưa ra các biện pháp phòng ngừa phá sản cho những ngân hàng có sức khỏe yếu.
Mô hình CAMELS đánh giá hoạt động ngân hàng dựa trên sáu yếu tố cơ bản: Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy), Chất lượng tài sản có (Asset Quality), Quản lý (Management), Lợi nhuận (Earnings), Thanh khoản (Liquidity) và Mức độ nhạy cảm rủi ro với thị trường (Sensitivity to Market risk).
1.2.2 Các chỉ tiêu của mô hình CAMELS
1.2.2.1 Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy )
An toàn ngân hàng được định nghĩa là khả năng của ngân hàng trong việc bù đắp mọi chi phí và thực hiện các nghĩa vụ tài chính Điều này được đánh giá dựa trên mức độ đủ vốn, chất lượng tín dụng của tài sản và hiệu quả quản lý.
Mức độ an toàn vốn của ngân hàng được thể hiện qua số vốn tự có, giúp hỗ trợ hoạt động kinh doanh và bù đắp tổn thất tiềm năng Ngân hàng chấp nhận rủi ro cao hơn cần có nhiều vốn tự có hơn để đảm bảo hoạt động ổn định Hệ thống phân tích an toàn vốn dựa trên các chỉ tiêu cụ thể.
CAMELS đánh giá khả năng huy động vốn chủ sở hữu của ngân hàng khi gặp thua lỗ, cũng như khả năng và chính sách thiết lập dự trữ để ứng phó với các rủi ro hoạt động.
* Các chỉ tiêu sử dụng:
- CAR - Tỉ lệ an toàn vốn
Tỉ lệ an toàn vốn được xác định bằng cách tính phần trăm tổng vốn cấp I và cấp II so với tổng tài sản đã điều chỉnh rủi ro của ngân hàng.
CAR = [(Vốn cấp I + Vốn cấp II) / (Tài sản đã điều chỉnh rủi ro)] * 100%
Tỉ lệ an toàn vốn là chỉ số quan trọng giúp xác định khả năng thanh toán nợ và khả năng đối phó với các rủi ro như rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành của ngân hàng Do đó, các nhà quản lý ngân hàng trên thế giới thường yêu cầu các ngân hàng duy trì một tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu Tại Việt Nam, theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN, tỉ lệ này được quy định là 9%, trong khi chuẩn mực Basel II, được áp dụng rộng rãi toàn cầu, yêu cầu tỉ lệ tối thiểu là 8%.
- Cơ cấu vốn, tập trung vào mức độ quan trọng tương đối của vốn cấp 1, cấp 2: Vốn cấp 2 tối đa bằng 100% vốn cấp 1
- Chất lượng của các cổ đông có ảnh hưởng lớn
- Hệ số đòn bẩy tài chính L = tổng nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu (trung bình 12.5)
- Hệ số tạo vốn nội bộ (Internal Capital Generation) ICG (%) = Lợi nhuận không chia/Vốn cấp 1 (>12%)
- Chất lượng và khả năng tài chính của các cổ đông
- Sự tham gia của các cổ đông trong ban giám đốc và quyền biểu quyết
- Những thay đổi dự kiến trong cơ cấu vốn góp
- Chỉ số vốn dự trữ = Dự trữ mất vốn thực tế/Dự phòng mất vốn điều chỉnh theo CAMELS
* Các dấu hiệu cảnh báo:
- Mức vốn tối thiểu không đạt mức quy định
1.2.2.2 Chất lượng tài sản có (Asset Quality)
Chất lượng tài sản là nguyên nhân chính dẫn đến các vụ đổ vỡ ngân hàng, thường do quản lý không hiệu quả trong chính sách cho vay Khi thị trường nhận thấy chất lượng tài sản kém, áp lực lên nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng gia tăng, có thể gây ra khủng hoảng thanh khoản hoặc tình trạng rút tiền ồ ạt từ ngân hàng.
Chất lượng tổng thể của các khoản vay và tài sản liên quan là rất quan trọng Để đảm bảo điều này, cần xem xét tính phù hợp của hệ thống phân loại các khoản vay, quy trình thu thập thông tin và các chính sách xoá nợ.
* Các chỉ tiêu sử dụng:
- Danh mục cho vay/tổng tài sản = Dư nợ tín dụng/Tổng tài sản có
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng (credit growth rate) = [Dư nợ tín dụng cuối kỳ - dư nợ tín dụng đầu kỳ]/ Dư nợ tín dụng đầu kỳ
- Tỷ trọng dư nợ theo ngành = Dư nợ tín dụng theo ngành /dư nợ tín dụng
- Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ (1,5% theo chuẩn quốc tế, 3,5% theo chuẩn Úc)
- Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ (Việt Nam: 3%, Quốc tế: 5%)
- Nợ các nhóm/tổng dư nợ
* Các dấu hiệu cảnh báo:
- Dư nợ tăng nhanh bất thường hoặc dư nợ tăng nhanh bất thường trong một ngành
Nợ xấu, nợ quá hạn tăng cao
Quản lý được coi là yếu tố then chốt trong hệ thống phân tích CAMELS, vì vai trò quyết định của nó đối với sự thành công của ngân hàng Các quyết định của nhà quản lý có ảnh hưởng trực tiếp đến nhiều yếu tố quan trọng trong hoạt động ngân hàng.
- Chất lượng tài sản có
- Mức độ tăng trưởng của tài sản có
* Các chỉ tiêu sử dụng:
Các chính sách quản lý con người, chính sách quản lý chung, hệ thống thông tin, chế độ kiểm soát và kiểm toán nội bộ, cùng với các kế hoạch chiến lược và ngân sách, đều được đánh giá riêng biệt để phản ánh toàn diện chất lượng hoạt động quản lý.
- Phân tích nhân sự và phong cách làm việc của: Hội đồng quản trị, Ban quản lý, mối quan hệ giữa hai bên
- Nguồn nhân lực (Human resources)
• Tuyển dụng và chính sách đãi ngộ
• Sự phân công trách nhiệm và công việc rõ ràng
• Kết quả công việc được đánh giá và khen thưởng
* Các dấu hiệu cảnh báo:
• Cán bộ không có động cơ làm việc
• Có nhiều ý kiến than phiền của nhân viên
- Kiểm soát nội bộ (Internal Control)
• Các thủ tục cần thiết trong việc cho vay và thu nợ, đặc biệt hệ thống có hai chữ ký
• Tính chính xác trong việc ghi nhận doanh thu và chi phí
• Các biện pháp đảm bảo an toàn cần thiết trong quản lý và lưu trữ tiền tệ
• Tính đầy đủ của các thu tục kiểm soát và giám định
• Mức độ thường xuyên và chương trình của các chuyến kiểm tra địa bàn
* Các dấu hiệu cảnh báo:
• Trình độ cán bộ kiểm soát yếu kém
• Các chính sách không rõ ràng, dễ gây nhầm lẫn
• Sự can thiệp của lãnh đạo cao cấp
• Các chuyến kiểm tra địa bàn thưa thớt, bị bỏ qua
- Các hệ thống (Systems): Hệ thống kế toán và MIS
• Ghi nhận các giao dịch kịp thời, chính xác
• Tần suất và độ nghiêm trọng của các lỗi ghi chép
• Mức độ máy tính hóa và thủ công
• Quy trình thu thập, quản lý thông tin
• Kiểm tra tính chính xác, thích hợp và tiện lợi của các báo cáo từ MIS
Lợi nhuận là chỉ số quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả quản lý và các hoạt động chiến lược của nhà quản lý, góp phần hình thành thêm vốn cần thiết cho việc thu hút đầu tư và hỗ trợ phát triển trong tương lai Ngoài ra, lợi nhuận còn giúp bù đắp các khoản cho vay bị tổn thất và trích dự phòng đầy đủ Ngân hàng có bốn nguồn thu nhập chính, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận.
- Thu nhập từ lệ phí, hoa hồng
- Thu nhập từ kinh doanh mua bán
* Các chỉ tiêu sử dụng:
- ROA (>1%) (Return on total assets) là tỷ số lợi nhuận ròng trên tài sản ROA đo lường khả năng sinh lợi trên mỗi đồng tài sản của công ty
Công thức: ROA = Lợi nhuận ròng dành cho cổ đông thường/ Tổng tài sản
ROA (Return on Assets) cung cấp thông tin quan trọng về lợi nhuận từ vốn đầu tư hoặc tài sản Mức ROA của các công ty cổ phần có sự khác biệt lớn và phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh Do đó, khi so sánh ROA giữa các công ty, tốt nhất là nên xem xét sự thay đổi của ROA qua các năm và so sánh giữa những công ty có đặc điểm tương đồng.
Tài sản của công ty bao gồm vốn vay và vốn chủ sở hữu, cả hai nguồn này đều hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh Hiệu quả chuyển đổi vốn đầu tư thành lợi nhuận được đo lường qua chỉ số ROA; chỉ số này càng cao cho thấy công ty đang tối ưu hóa lợi nhuận từ lượng đầu tư ít hơn.
KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG CÁC NƯỚC SỬ DỤNG MÔ HÌNH CAMELS
Mô hình CAMELS là công cụ phân loại các ngân hàng thành 5 nhóm dựa trên tình hình tài chính, trong đó nhóm 1 là thừa vốn, nhóm 2 là đủ vốn, nhóm 3 là thiếu vốn, nhóm 4 là thiếu vốn đáng kể và nhóm 5 là thiếu vốn trầm trọng Chỉ số CAMELS càng cao, mức độ rủi ro của ngân hàng càng lớn Do đó, các ngân hàng có chỉ số CAMELS ở mức 4 hoặc 5 sẽ phải đối mặt với việc thanh tra thường xuyên hơn so với các ngân hàng có chỉ số ở mức 1, 2 hoặc 3.
Cục Dự trữ Liên bang Mỹ và các cơ quan chính phủ sẽ tập trung vào các ngân hàng có rủi ro cao nhằm triển khai các biện pháp phòng ngừa phá sản Mục tiêu là dự đoán khả năng gặp khó khăn của các ngân hàng, từ đó hỗ trợ để ngăn chặn tình trạng phá sản xảy ra.
Trước năm 2007, Nhật Bản dựa vào mô hình đánh giá CAMELS và các báo cáo xếp hạng tín dụng từ các tổ chức độc lập như Moody's, S&P, và Fitch để đánh giá và dự báo tình trạng của các tổ chức tín dụng Tuy nhiên, sau năm 2007, Nhật Bản nhận thức được ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế đối với hệ thống ngân hàng, rút ra bài học từ cuộc khủng hoảng kinh tế bắt nguồn từ Thái Lan.
Năm 1997, Nhật Bản đã phát triển mô hình xếp hạng ngân hàng FIRST một cách toàn diện, dựa trên 10 yếu tố chủ yếu liên quan đến quản lý phi tài chính, bao gồm quản lý kinh doanh, tuân thủ pháp luật, bảo vệ khách hàng, quản lý rủi ro toàn diện và quản lý vốn.
Mô hình FIRST tập trung vào việc đánh giá và xếp hạng các tổ chức tín dụng (TCTD) dựa trên khả năng quản lý của họ Mục tiêu chính của mô hình này là cung cấp các cơ chế khuyến khích TCTD cải thiện hiệu quả quản lý và hoạt động, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ và sự bền vững trong ngành tài chính.
Chương 1 đã khái quát được một số nội dung cơ bản về tín dụng ngân hàng và về mô hình CAMELS
Trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng, bài viết đã trình bày khái niệm và những đặc điểm cơ bản của tín dụng ngân hàng, đồng thời nêu rõ sự khác biệt giữa tín dụng ngân hàng và các hình thức tín dụng khác Bài viết cũng phân loại các loại cho vay dựa trên các tiêu chí khác nhau.
Mô hình CAMLES bao gồm sáu yếu tố chính: Mức độ an toàn vốn, Chất lượng tài sản có, Quản lý, Lợi nhuận, Thanh khoản và Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường Mỗi yếu tố đi kèm với các chỉ tiêu đánh giá cụ thể, đồng thời so sánh với các mô hình khác để làm nổi bật sự khác biệt Tác giả cũng chia sẻ kinh nghiệm của một số quốc gia trong việc áp dụng mô hình CAMLES, nhằm cung cấp cái nhìn sâu sắc hơn về hiệu quả của mô hình này.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT ĐÔNG SÀI GÒN THEO MÔ HÌNH CAMELS
GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT ĐÔNG SÀI GÒN
2.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT Đông Sài Gòn
Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Sài Gòn có tiền thân là Chi nhánh NHNo&PTNT Quận 2, được tách ra từ Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đức theo Quyết định số 391/NHNo-02 ngày 08/07/1998 của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam, hoạt động như một đơn vị kinh doanh độc lập.
Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Đông Sài Gòn
Viet Nam Bank For Agriculture and Rural Development Dong Sai Gon Branch
Trụ sở chính: 09 Trần Não - Phường Bình An – Quận 2 - TP.HCM
Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Sài Gòn, được thành lập từ sự bàn giao của Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đức với tổng dư nợ 4,9 tỷ đồng, đã phát triển mạnh mẽ sau hơn 14 năm hoạt động Hiện tại, nguồn vốn của chi nhánh đã vượt 3.000 tỷ đồng, với dư nợ đạt trên 2.000 tỷ đồng và tỷ lệ nợ xấu dưới 1% tổng dư nợ Để mở rộng mạng lưới phục vụ và thu hút khách hàng, chi nhánh đã thành lập nhiều phòng giao dịch nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các tầng lớp dân cư và doanh nghiệp vay vốn.
Phòng giao dịch Bình Phú;
Phòng giao dịch KCN-Cát Lái;
Phòng giao dịch cảng Cát Lái;
Phòng giao dịch Tân Cảng
Chi nhánh Đông Sài Gòn là một ngân hàng thương mại quốc doanh, hoạt động đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu của cá nhân và tổ chức cả trong và ngoài nước.
- Huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế xã hội bằng tiền đồng Việt Nam và ngoại tệ
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng tiền đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với mọi thành phần kinh tế
- Cho vay tiêu dùng phục vụ đời sống
- Cho vay cầm cố các chứng từ có giá
- Tài trợ các hoạt động xuất nhập khẩu
- Thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán toàn cầu SWIFT
- Kinh doanh mua bán ngoại tệ và làm dịch vụ kiều hối
Chúng tôi cung cấp các dịch vụ bảo lãnh đa dạng, bao gồm bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành công trình, bảo lãnh chất lượng sản phẩm và bảo lãnh vay vốn cả trong nước lẫn ngoài nước.
- Thanh toán chuyển tiền điện tử
- Dịch vụ thẻ và các dịch vụ Ngân hàng khác
2.2.3 Giới thiệu về hoạt động của phòng tín dụng
2.2.3.1 Chức năng, nhiệm vụ chủ yếu của phòng tín dụng Đây là phòng quan trọng và lớn nhất của đơn vị, chuyên sâu về nghiệp vụ tín dụng, các nhân viên tín dụng luôn nêu cao tinh thần trung thực, kỷ cương, chất lượng, sáng tạo, hiệu quả Ngoài những nghiệp vụ hiện có, đòi hỏi mỗi nhân viên tín dụng cũng cần nắm bắt được mong muốn của khách hàng để từ đó có cách tư vấn phù hợp đáp ứng được nhu cầu của khách hàng Nhưng bên cạnh đó cũng cần phải cảnh giác trước những khoản vay, những rủi ro mà có thể gặp phải trong quá trình cho vay Do đó tinh thần đoàn kết vì lợi ích chung của Ngân hàng, nghiêm túc thực hiện các quy định của Ngân hàng luôn được đề cao
Các chức năng chủ yếu của phòng tín dụng:
- Chủ động tìm kiếm các dự án, phương án khả thi của khách hàng, làm đầu mối tiếp xúc với khách hàng, với cấp ủy chính quyền địa phương
- Thực hiện nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh theo đúng thể lệ và quy trình tín dụng của Ngân hàng nhà nước và của NHNo&PTNT Việt Nam
- Tổ chức theo dõi nợ vay, thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay và tài sản thế chấp, cầm cố của khách hàng
- Đôn đốc thu hồi nợ, xử lý nợ quá hạn
- Đề xuất việc giải quyết, thậm chí đề xuất khởi tố đối với các vụ việc liên quan đến hoạt động tín dụng và bảo lãnh của chi nhánh
- Tổng hợp số liệu cho vay thu nợ, bảo lãnh thường xuyên và định kỳ hàng tháng, đối chiếu với số liệu kế toán và số liệu khách hàng
Thực hiện chế độ báo cáo thống kê về hoạt động cho vay, bảo lãnh và thanh toán quốc tế cần tuân thủ đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
- Tổ chức lưu trữ hồ sơ tín dụng, bảo lãnh, lập hồ sơ khách hàng
NHNo&PTNT thực hiện cho vay các đối tượng sau:
Các khoản chi phí mà khách hàng phải chi trả cho các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc kế hoạch phục vụ đời sống và các nhu cầu tài chính khác rất đa dạng và quan trọng.
Làm thủ tục xuất, nhập khẩu
Trong thời gian thi công và trước khi nghiệm thu bàn giao tài sản cố định, số tiền lãi vay trả cho NHNo&PTNT sẽ được tính vào giá trị của tài sản cố định đó, áp dụng cho các khoản vay trung và dài hạn.
Số tiền khách hàng vay để trả cho các khoản vay tài chính đã được Ngân hàng bảo lãnh
NHNo&PTNT không cho vay các đối tượng sau:
Ngân hàng không cấp vốn cho các nhu cầu chi trả liên quan đến việc mua sắm, chuyển nhượng hoặc chuyển đổi tài sản mà pháp luật cấm.
+ Các phương thức cho vay
Dựa trên nhu cầu sử dụng và khả năng giám sát vốn vay của khách hàng, Ngân hàng sẽ thỏa thuận với khách hàng về các phương thức cho vay phù hợp.
Phương thức cho vay từng lần được áp dụng cho khách hàng không vay vốn thường xuyên, có nhu cầu vay vốn theo từng lần Mỗi lần vay, khách hàng và ngân hàng sẽ thực hiện thủ tục vay vốn theo quy định và ký hợp đồng tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng
Phương thức cho vay này dành cho khách hàng có nhu cầu vay vốn ngắn hạn, thường xuyên và kinh doanh ổn định, được xếp hạng tín nhiệm cao tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
- Cho vay theo dự án đầu tư
Phương thức cho vay trung và dài hạn giúp khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh và dịch vụ, cũng như các dự án phục vụ đời sống.
Việc cho vay hợp vốn được thực hiện khi Ngân hàng cùng cho vay đối với một dự án, công trình, phương án của khách hàng
Khi cho vay vốn, ngân hàng và khách hàng thỏa thuận về lãi suất và số tiền gốc cần trả, được chia thành nhiều kỳ hạn trong thời gian vay Tài sản hình thành từ vốn vay chỉ thuộc quyền sở hữu của bên vay sau khi đã thanh toán đầy đủ nợ gốc và lãi.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
Ngân hàng sẽ căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng để thống nhất trong hợp đồng tín dụng về hạn mức tín dụng dự phòng và thời hạn hiệu lực của hạn mức đó Đồng thời, Ngân hàng cam kết cung cấp nguồn vốn cho khách hàng bằng đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT ĐÔNG SÀI GÒN THEO MÔ HÌNH CAMELS
2.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh
2.3.1.1 Công tác huy động vốn
Trong bối cảnh kinh tế gặp nhiều khó khăn và thị trường tài chính, bất động sản diễn biến phức tạp, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn đã chủ động và tích cực triển khai nhiều biện pháp huy động vốn, bất chấp sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng thương mại và sự thay đổi lãi suất.
Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động tại chi nhánh Đơn vị tính: Triệu đồng
Tổng nguồn vốn huy động 4,025,129 2,966,415 2,813,797
Nguồn: Các Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngân hàng Qua bảng trên cho thấy:
- Tổng nguồn vốn giảm liên tục trong 3 năm 2010 – 2012 Năm 2011 giảm
1058 tỷ đồng so với năm 2010 (tương ứng tăng 26.3%) và năm 2012 so với năm
Trong cơ cấu nguồn vốn huy động, nội tệ chiếm tỷ lệ cao, dao động từ 96,13% đến 98,69% trong ba năm qua Hơn nữa, huy động vốn từ tiền gửi dân cư có tỷ trọng lớn hơn so với tiền gửi từ các tổ chức kinh tế, với tỷ lệ tiền gửi dân cư lần lượt là 50,12%, 69,5% và 81,13% trong các năm từ 2010 đến 2012 Điều này cho thấy tỷ trọng huy động vốn từ tiền gửi dân cư ngày càng tăng, trong khi tỷ trọng từ các tổ chức kinh tế giảm dần.
Biểu đồ 2.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động tại chi nhánh
Tổng nguồn vốn huy động
Nội tệ Ngoại tệ (Quy VNĐ)
Theo thời hạn huy động vốn, tỷ trọng vốn huy động không kỳ hạn năm 2011 đã giảm so với năm 2010, nhưng lại tăng trở lại trong năm 2012 Mặc dù vậy, vốn huy động không kỳ hạn thường có mức thấp hơn so với nguồn vốn huy động có kỳ hạn.
2.3.1.2 Tổng dư nợ và cơ cấu dư nợ
Căn cứ vào những số liệu trong bảng và biểu đồ dưới đây, rút ra những nhận xét sau:
Tổng dư nợ trong năm 2011 đã tăng 377 tỷ đồng so với năm 2010, nhưng sang năm 2012, mức tăng chỉ còn 284 tỷ đồng so với năm 2011 Điều này cho thấy hoạt động cho vay đã giảm mạnh trong năm 2012.
Bảng 2.2 Tổng dƣ nợ và cơ cấu dƣ nợ của chi nhánh Đơn vị tính: Triệu đồng
Dƣ nợ phân theo loại tiền
- Dư nợ ngoại tệ (Quy VNĐ) 7,235 5,286 10,425
Dƣ nợ phân theo kỳ hạn
- Dư nợ trung, dài hạn 917,844 1,397,658 1,109,205
Dƣ nợ phân theo loại hình
- Dư nợ cho vay bất động sản 1,097,836 1,056,614 831,477
- Dư nợ cho vay NNNT 5,890 5,800 4,757
- Dư nợ cho vay khác 1,490,012 950,237 1,019,897
Nguồn: Các Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngân hàng
Biểu đồ 2.2 Tổng dƣ nợ và cơ cấu tổng dƣ nợ của chi nhánh
D ư nợ ng oại tệ (Q uy
Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ đang gia tăng rõ rệt, đạt 48.96% vào năm 2012, gần bằng với dư nợ dài hạn So với năm 2010, khi tỷ lệ này chỉ là 26.94%, và năm 2011 là 28.32%, sự tăng trưởng này cho thấy sự thay đổi trong cơ cấu tài chính của các tổ chức tín dụng.
Dư nợ trong lĩnh vực bất động sản năm 2011 đạt 1.057 tỷ đồng, chiếm 57,69% tổng dư nợ, cho thấy tình hình thị trường bất động sản khá ảm đạm và chi nhánh gặp khó khăn trong thu hồi nợ Điều này đòi hỏi các giải pháp cấp bách để cải thiện hoạt động này Nhận thấy những thách thức trong cho vay bất động sản, lãnh đạo chi nhánh đã thực hiện các biện pháp cần thiết, dẫn đến việc dư nợ giảm đáng kể vào năm 2012, chỉ còn 33,08%.
2.3.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh
Cạnh tranh giữa các doanh nghiệp trong và ngoài nước ngày càng gia tăng, dẫn đến số lượng doanh nghiệp giải thể từ 2010 đến 2012 tăng mạnh Lãi suất huy động vốn biến động liên tục cùng với sự khó lường của thị trường vàng và ngoại tệ đã tạo ra nhiều thách thức Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, những yếu tố này đã ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động của hệ thống ngân hàng, bao gồm chi nhánh Đông Sài Gòn.
Bảng 2.3 Kết quả kinh doanh của chi nhánh Đơn vị tính: Triệu đồng
Tổng chi phí 275,661 351,775 427,002 303,212 Lợi nhuận ròng 69,140 104,243 169,897 59,142
Nguồn: Các Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngân hàng
Tổng thu bao gồm từ thu nhập từ lãi, thu nhập từ lệ phí, hoa hồng, thu nhập từ kinh doanh mua bán và thu nhập khác
Từ năm 2009 đến năm 2011, tổng thu liên tục tăng trưởng với mức trung bình hàng năm từ 30,98% (năm 2010 so với năm 2009) đến 34,23% (năm 2011 so với năm 2010) Tuy nhiên, vào năm 2012, tổng thu giảm mạnh, chỉ đạt hơn 375 tỷ đồng, tương đương 42,04% so với năm 2011.
Sự sụt giảm mạnh về tổng thu đã khiến lợi nhuận ròng của chi nhánh trong năm 2012 chỉ đạt 59,142 tỷ đồng, giảm đáng kể so với mức 169,897 tỷ đồng của năm 2011.
Bảng 2.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Đơn vị tính: Triệu đồng
Dư nợ /Tổng TS có 96.9% 97.2% 95.6% 96.4%
Tốc độ tăng trưởng tín dụng 8% -22% -8%
Trích lập dự phòng rủi ro 15,222 20,219 17,824 10,496
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ 0.26% 0.50% 0.25% 0.23%
Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ 0.46% 0.53% 0.38% 0.83%
Tỷ lệ nợ ngắn hạn/ Tổng dư nợ 65.6% 64.6% 30.6% 40.2%
Tỷ lệ nợ trung hạn/ Tổng dư nợ 33.6% 34.6% 68.5% 59.1%
Tỷ lệ nợ dài hạn / Tổng dư nợ 0.8% 7.4% 0.9% 1.0%
Tỷ lệ tài sản sinh lời /tổng TS 96.9% 97.2% 95.6% 96.4%
Nguồn: Các Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngân hàng
Qua bảng trên, ta thấy:
Nợ quá hạn, riêng trong năm 2011 là 7,708 triệu đồng có giảm so với năm
Năm 2012, dư nợ tăng lên 15,475 triệu đồng, đánh dấu sự gia tăng sau năm 2010 Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn đạt mức cao nhất trong 4 năm, chỉ chiếm 0,83% tổng dư nợ, nhưng vẫn cho thấy sự gia tăng nợ quá hạn trong năm này.
Trong năm 2012, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tại chi nhánh đạt mức thấp nhất là 0.23%, trong khi năm 2010 ghi nhận tỷ lệ cao nhất là 0.50% Điều này cho thấy lãnh đạo chi nhánh đã xử lý vấn đề nợ xấu một cách hiệu quả và triệt để.
Tỷ lệ nợ trung hạn trên tổng dư nợ đã tăng cao, đạt mức kỷ lục 68,5% vào năm 2011 và 59,1% vào năm 2012 Do đó, chi nhánh cần thực hiện quản lý và kiểm tra định kỳ các khoản vay trung hạn để đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích và kịp thời xử lý các vấn đề phát sinh.
Chi nhánh đã tuân thủ nghiêm việc trích lập dự phòng rủi ro Cao nhất là năm 2010 và giảm dần trong các năm tiếp theo
Từ năm 2009 đến 2012, tỷ lệ tài sản sinh lời trên tổng tài sản dao động từ 95.6% đến 97.2%, cho thấy sự ổn định và hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh Điều này đã tạo ra những điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững trong tương lai.
2.3.2 Đánh giá hoạt động tín dụng theo mô hình CAMELS
Phân tích thực trạng tín dụng theo từng chỉ tiêu của mô hình CAMELS, bao gồm:
2.3.2.1 Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy) Ở góc độ Chi nhánh nên sự phân tích theo chỉ tiêu này còn nhiều hạn chế Vốn chủ sở hữu trong Chi nhánh chủ yếu là từ quỹ khen thưởng và lợi nhuận chưa phân phối
Theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/10/2010, hệ số an toàn vốn yêu cầu là 9%
Bảng 2.5 Mức độ an toàn vốn Đơn vị tính: triệu đồng
Nhóm Mức độ an toàn vốn
Lợi nhuận chưa phân phối 69,140 104,243 169,897 64,689
2 Vốn tự có/Vốn huy động 3.5% 5.29% 1.68%
Nguồn: Các Báo cáo kết quả HĐKD của chi nhánh và tính toán của tác giả
Có thể thấy Quỹ khen thưởng và lợi nhuận chưa phân phối của Chi nhánh tăng lên hàng năm
Vốn chủ sở hữu hàng năm tăng lên cho thấy sự an toàn trong hoạt động của Ngân hàng Số lượng nhân viên trong các năm 2009, 2010 và 2011 lần lượt là 113, 118 và 123 người Kết quả hoạt động kinh doanh không chỉ bù đắp được chi phí mà còn tạo ra lợi nhuận để thưởng cho nhân viên Đặc biệt, quỹ khen thưởng năm 2011 đã tăng 2.458 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 420% so với năm 2010.
Lợi nhuận chưa phân phối năm 2010 tăng 35.103 triệu đồng, tăng 50,8% so với năm 2009 Lợi nhuận chưa phân phối năm 2011 tăng 65.654 triệu đồng, tăng 63% so với năm 2010
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH SO VỚI CÁC CHI NHÁNH KHÁC THEO MÔ HÌNH CAMELS
Do gặp khó khăn trong việc thu thập số liệu để so sánh và đối chiếu, luận văn này chỉ tập trung vào một số chỉ tiêu chính hoặc những chỉ tiêu có thể thu thập được.
2.4.1 Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quận 5
Bảng 2.10 Mức độ an toàn vốn Đơn vị tính: đồng
Nhóm Mức độ an toàn vốn
Lợi nhuận chưa phân phối 21,119,242,493 17,088,989,053 49,253,080,312
Nguồn: Các Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh quận 5
Dựa vào số liệu từ bảng 2.5, vốn chủ sở hữu của Vietcombank, chi nhánh quận 5 trong giai đoạn 2009 đến 2011 luôn thấp hơn đáng kể so với chi nhánh Đông Sài Gòn, chỉ đạt khoảng 30% đến 35% so với vốn chủ sở hữu của chi nhánh này.
Như vậy quy mô về vốn của chi nhánh quận 5 là rất nhỏ, ảnh hưởng nhiều đến hoạt động tín dụng
Bảng 2.11 Các chỉ tiêu đánh giá tài sản có của chi nhánh quận 5 Đơn vị tính: đồng
Dư nợ tín dụng/Tổng tài sản có (%) 80.0 58.7 50.4
3 Tốc độ tăng trưởng TD -3% 8%
6 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ 0.19% 10.10% 2.47%
Nguồn: Các Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh quận 5
Chi nhánh quận 5 có vốn chủ sở hữu thấp, dẫn đến tổng tài sản thấp hơn so với chi nhánh Đông Sài Gòn Tuy nhiên, năm 2011, chi nhánh quận 5 đã ghi nhận mức tăng trưởng nhanh chóng, giúp giảm khoảng cách với chi nhánh Đông Sài Gòn Mặc dù vậy, nợ xấu tại chi nhánh quận 5 vẫn ở mức cao, đạt 10.10% vào năm 2011, do đó, việc thu hồi nợ tại chi nhánh này cần được thực hiện một cách quyết liệt.
- Thu nhập sau thuế của chi nhánh quận 5 tăng cao vào năm 2011 lên đến hơn 49 tỷ đồng song vẫn chỉ bằng 28% so với chi nhánh Đông Sài Gòn
ROA của chi nhánh quận 5 đã giảm mạnh xuống chỉ còn 1.1% vào năm 2010, nhưng đã tăng lên 2.54% vào năm 2011, cho thấy việc sử dụng tài sản chưa hiệu quả Điều này có nghĩa là, trong năm 2010, mỗi 100 đồng tài sản chỉ tạo ra 1.10 đồng lợi nhuận sau thuế, trong khi năm 2011 con số này tăng lên 2.54 đồng.
Bảng 2.12 Các chỉ tiêu liên quan đến lợi nhuận Đơn vị tính: đồng
- Thu nhập từ lệ phí, hoa hồng 8,315,353,696 4,751,958,169 0
- Thu nhập từ kinh doanh mua bán 3,486,694,159 1,722,747,375 1,820,805,923
Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên
Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (NNIM) (%) -13.6 -29.0 -18.6
11 Tỷ suất chi phí huy động vốn 4.6% 7.2% 8.0%
12 Chỉ số chi phí hoạt động 2.4% 1.7% 0.8%
13 Chỉ số tự lực hoạt động OSS 188% 158% 161%
Nguồn: Các Báo cáo kết quả HĐKD của chi nhánh quận 5 và tác giả tự tính
- NIM (Net Interest Margin) tỷ lệ thu nhập lãi cận biên:
Tài sản sinh lời đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn thu cho ngân hàng, bao gồm thu lãi và thu ngoài lãi, chủ yếu từ các khoản đầu tư và cho vay Việc so sánh thu nhập của ngân hàng với tài sản sinh lời, thay vì chỉ dựa trên tổng tài sản, sẽ giúp đánh giá chính xác hơn về khả năng sinh lợi của ngân hàng.
Tỷ lệ tại chi nhánh quận 5 đã tăng liên tục qua các năm, tương tự như chi nhánh Đông Sài Gòn, và vào năm 2011, tỷ lệ này còn cao hơn cả chi nhánh Đông Sài Gòn Điều này chứng tỏ rằng chi nhánh quận 5 đã có sự kiểm soát hiệu quả đối với thu nhập từ tài sản sinh lời, đồng thời quản lý chặt chẽ chi phí từ việc huy động các nguồn vốn.
Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (NNIM) đang ở mức âm cao do chi phí ngoài lãi vượt quá thu từ phí, mặc dù thu từ phí đã gia tăng đáng kể trong những năm gần đây.
Bảng 2.13 Các chỉ tiêu liên quan đến tính thanh khoản Đơn vị tính: Đồng
Tỷ lệ thanh khoản của tài sản (%) 82.4 58.8 50.5
5 Thu nhập ròng từ lãi 35,652,837,817 51,636,886,820 83,760,673,541
Hệ số đảm bảo tiền gửi
Hệ số thanh khoản NH
Tỷ lệ dư nợ cho vay và tiền gửi (%) 83 61 52
Nguồn: Các Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh quận 5
- Tỷ lệ thanh khoản của tài sản = Tài sản thanh khoản/tổng TS (20-30%)
Tỷ lệ tài sản thanh khoản cao giúp Ngân hàng đảm bảo khả năng chi trả tốt, nhưng cũng có thể làm giảm thu nhập Trong hai năm 2011 và 2012, tỷ lệ này tại chi nhánh quận 5 đã tăng, trong khi chi nhánh Đông Sài Gòn lại ghi nhận sự giảm sút so với các năm trước Điều này đặt ra yêu cầu cho chi nhánh Đông Sài Gòn cần triển khai các biện pháp nhằm cải thiện tỷ lệ thanh khoản.
Hệ số đảm bảo tiền gửi, được tính bằng tỷ lệ Tài sản thanh khoản so với Tổng Tiền gửi, hiện đang ở mức cao từ 30-45%, điều này đảm bảo độ an toàn cho Chi nhánh trong hoạt động Tuy nhiên, tỷ lệ này chiếm trên 50% tổng tiền gửi, nhưng vẫn thấp hơn so với chi nhánh Đông Sài Gòn.
- Hệ số thanh khoản ngắn hạn = tài sản thanh khoản/tổng nợ ngắn hạn (30%): Luôn trên 52% và thấp hơn chi nhánh Đông Sài Gòn
- Tổng dư nợ cho vay/tổng tiền gửi (80-100%): dư nợ cho vay luôn dưới 60% so với tổng tiền gửi, chưa cho vay hết khả năng so với tiền gửi
Bảng 2.14 Các chỉ tiêu liên quan đến Mức độ nhạy cảm với rủi ro Đơn vị tính: Đồng
Nguồn: Các Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh quận 5
Hoạt động cho vay trong thời gian vừa qua đối với chi nhánh quận 5 tăng liên tục nhưng tốc độ tăng không cao, trung bình khoảng 8%/năm
Dự phòng rủi ro, chi nhánh quận 5 đã trích theo quy định và ngày càng tăng, cao hơn hẳn chi nhánh Đông Sài Gòn
2.4.2 Một số ngân hàng khác trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh
Bài viết này tóm tắt các chỉ tiêu hoạt động của một số chi nhánh ngân hàng tại thành phố Hồ Chí Minh, bao gồm VCB chi nhánh quận 5, Agribank Đông Sài Gòn, SCB Tân Định, Vietinbank Đông Sài Gòn và BIDV Đông Sài Gòn.
2.4.2.1 Tổng tài sản, nguồn vốn huy động và dư nợ của các chi nhánh
Theo biểu đồ dưới đây:
Tổng tài sản của chi nhánh BIDV Đông SG và Vietinbank lớn nhất đạt hơn 3,500 tỷ đồng, trong khi SCB Tân Định theo sau Agribank Chi nhánh Đông SG chỉ vượt qua VCB chi nhánh 5 và thấp hơn 3 chi nhánh còn lại Điều này cho thấy cần nâng cao khả năng cạnh tranh của chi nhánh Đông SG.
Agribank chi nhánh Đông SG đã thành công trong việc huy động nguồn vốn, vượt qua 04 chi nhánh còn lại Kết quả này đã giúp tổng dư nợ của chi nhánh đạt mức cao nhất trong hệ thống.
Biểu đồ 2.4 Tổng tài sản, dƣ nợ, nguồn vốn huy động của một số chi nhánh ĐVT: triệu đồng
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2011 của các chi nhánh
2.4.2.2 Vốn chủ sở hữu của các chi nhánh (năm 2011)
Biểu đồ 2.5 Vốn chủ sở hữu của một số chi nhánh ngân hàng ĐVT: triệu đồng
Dư nợ Nguồn vốn huy động
VCB CN5Agribank ĐSGSCB Tân ĐịnhVietinBank ĐSGBIDV ĐSG
Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2011 của các chi nhánh
Vốn chủ sở hữu của Agribank chi nhánh Đông SG trong năm 2011 đạt hơn 172 tỷ đồng, cao nhất trong 05 chi nhánh, vượt qua Vietinbank chi nhánh Đông SG Điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho Agribank chi nhánh Đông SG phát triển kinh doanh hiệu quả hơn so với 04 chi nhánh còn lại.
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH
Cơ cấu tín dụng và huy động vốn chuyển hướng mạnh tăng theo khách hàng cá nhân
Công tác quản trị rủi ro tín dụng, trích dự phòng rủi ro được coi trọng đúng mức
Tỷ lệ nợ xấu giảm dần và chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng dư nợ
Chi nhánh Đông SG nổi bật với nguồn vốn huy động cao nhất so với bốn chi nhánh còn lại, điều này cũng khiến tổng dư nợ của chi nhánh này đạt mức cao nhất.
Tổng tài sản của chi nhánh so với các chi nhánh ngân hàng trên địa bàn quận
Khả năng cạnh tranh của chi nhánh Đông SG còn hạn chế, điều này thể hiện qua mức độ thấp của các quận lân cận Do đó, việc mở rộng quy mô tổng tài sản là cần thiết để nâng cao khả năng cạnh tranh trong khu vực.
Vốn chủ sở hữu năm 2011
Để đẩy mạnh hoạt động tín dụng, BIDV ĐSG và các ngân hàng như VCB CN5, Agribank ĐSG, SCB Tân Định, và VietinBank CN14 cần tập trung vào việc cung cấp các sản phẩm tín dụng linh hoạt cho hộ gia đình, cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ trong khu vực Việc này không chỉ giúp nâng cao khả năng tiếp cận vốn mà còn hỗ trợ phát triển kinh tế địa phương.
Nguồn vốn huy động của chi nhánh ngày càng giảm
Về qui mô vốn của chi nhánh còn thấp, từ đó dẫn đến chỉ số an toàn vốn CAR của chi nhánh chưa cao
Tỷ lệ tài sản thanh khoản của chi nhánh Đông Sài Gòn đang có xu hướng giảm so với các năm trước, ảnh hưởng đến khả năng chi trả của ngân hàng Do đó, chi nhánh cần thực hiện các biện pháp nhằm cải thiện tỷ lệ thanh khoản để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn đang gia tăng và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, trong khi tỷ lệ nguồn vốn dài hạn lại ở mức thấp Điều này phản ánh sự không bền vững trong cấu trúc nguồn vốn và dư nợ của Chi nhánh.
Thu nhập ròng đang giảm mạnh, điều này ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động của chi nhánh và thu nhập của nhân viên, tạo ra tâm lý không tốt cho người lao động.
2.5.3 Nguyên nhân của các tồn tại
Nền kinh tế chưa phục hồi, số lượng các doanh nghiệp giải thể ngày càng tăng, hoạt động cầm chừng
Thị trường bất động sản biến động giảm mạnh Tỷ lệ nợ xấu cao trong hệ thống ngân hàng đã tác động xấu đến nền kinh tế
Sự biến động phức tạp, khó dự đoán của thị trường vàng đã tác động lớn đến tâm lý của người dân và doanh nghiệp
Sự điều chỉnh chính sách lãi suất của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã dẫn đến sự giảm dần của mặt bằng lãi suất, ảnh hưởng đến thu nhập của các ngân hàng và người dân.
Hiệu suất lao động trong Chi nhánh chưa cao, người lao động chưa hết mình với công việc
Trình độ chuyên môn của nhân viên còn hạn chế do thiếu sự chú trọng vào học tập và nghiên cứu Ngoài ra, chi nhánh chưa triển khai đủ các cơ chế và chính sách để động viên, khuyến khích người lao động nâng cao trình độ và cải thiện hiệu suất làm việc.
Qua phân tích thực trạng tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Sài Gòn dựa trên kết quả kinh doanh và mô hình CAMELS, một số vấn đề nổi bật đã được chỉ ra.
Chi nhánh đã đạt hiệu quả hoạt động cao với lợi nhuận ròng và ROA tăng hàng năm, nhờ vào chất lượng tài sản tốt, chủ yếu từ hoạt động cho vay khách hàng Lượng thu lãi từ cho vay khách hàng ngày càng tăng, trong khi tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn vẫn ở mức thấp.
Chất lượng quản lý của Chi nhánh được đánh giá cao, bao gồm hệ thống công nghệ thông tin, hệ thống kế toán và bộ phận kiểm tra, kiểm soát Vai trò quan trọng trong thành công này thuộc về Ban lãnh đạo và đội ngũ nhân viên của Chi nhánh.
Trong giai đoạn 2011-2012, hoạt động của chi nhánh gặp phải một số dấu hiệu bất ổn, đặc biệt là vấn đề thanh khoản và quản lý Cơ cấu tài sản không cân đối, với sự tập trung quá mức vào tài sản dài hạn và tỷ lệ nợ trung hạn cao, trong khi nguồn vốn dài hạn lại thấp Bên cạnh đó, chi phí hoạt động gia tăng trong khi khả năng giải ngân vốn không cải thiện, cho thấy sự kém hiệu quả trong hoạt động tín dụng Để cải thiện tình hình, chi nhánh đã chú trọng tăng cường nguồn thu ngoài lãi, nhằm giảm tỷ trọng thu từ lãi.
Trong chương này cũng rút ra được những mặt mạnh và tồn tại cùng các nguyên nhân trong hoạt động tín dụng của chi nhánh
