Tình hình sản xuất - kinh doanh của công ty TNHH Nhà nước MTV cơ khí Trần Hưng Đạo

Lời mở đầu Qua thực tập em thấy Công ty cơ khí Trần Hưng Đạo là doanh nghiệp hàng đầu chế tạo cơ khí trong lĩnh vực Diesel, hoạt động hiện nay là có hiệu quả, chiến lược phát triển là đúng hư

CHƯƠNG II KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH SẢN XUẤT - KINH DOANH

CỦA DOANH NGHIỆP

§1 Các mặt hàng chủ yếu của Công ty

Công ty cơ khí Trần Hưng Đạo đã trải qua nhiều giai đoạn phát triển,bắt đầu từ năm 1947 tại xã Vĩnh Quang - Chiêm Hoá - Tuyên Quang, đến

1957 chuyển về Hà Nội được giao nhiệm vụ chủ yếu là chế tạo động cơ nổ,động cơ Diesel và các mặt hàng cơ khí khác như bôi thuỷ TS15, bôi biên D9,đại tu thiết bị ngành cơ khí… Từ khi đổi mới mở cửa đến nay, giai đoạnchuyển đổi theo cơ chế thị trường (1986), công ty được lập lại theo quyết định324-QĐ/TCNSĐT ngày 27/5/1995 với nhiệm vụ sản xuất khuyến các sảnphẩm truyền thống như các loại động cơ Diesel D12, D15; hộp số thuỷ lựcD9, D12, D15…

Bảng 1: Các mặt hàng cơ bản và sản lượng những năm gần đây

Qua bảng trên ta thấy các mặt hàng tuy có thay đổi nhưng không đáng

kể, chứng tỏ sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp khá ổn định, thị trường

là truyền thống

Thị trường tiêu thụ sản phẩm chủ yếu của công ty TNHH MTV cơ khí Trần Hưng Đạo

Tên sản phẩm Đơn vịtính

Số lượng tiêu thụ

TH cùng

kỳ năm trước

KH năm nay

Ước thược hiện kỳ báo cáo

Đơn giá bình quân (1000đ)

Tồn kho cuối kỳ báo cáo

Nếu đi sâu từng loại mặt hàng ta có thể xác định được doanh thu nhưsau trên cơ sở sản lượng bán ra và đơn giá vào thời điểm đó.

Bảng: Doanh thu một số mặt hàng cơ bản.

STT Tên sản phẩm Đơn vị

tính Số lượng

Đơn giá(1.000đ)

Doanh thu(1.000d) Ghi chú

§3 Phân tích khả năng thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh

Những năm gần đây công ty đã động viên cán bộ, công nhân viên ra sứcthực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh và đã đạt những thành tích đáng kể?Mặt khác lãnh đạo công ty, đến các phòng ban, phân xưởng đã tăng cườngquản lý chặt chẽ, giám sát công việc góp phần vào thành công chung Bêncạnh đó công ty luôn chăm lo đến khâu kỹ thuật - công nghệ, hợp lý hoá sảnxuất… để giảm lãng phí nguyên vật liệu, giảm lãng phí thời gian, tăng năngsuất và chất lượng sản phẩm

Bảng: Tình hình thực hiện kế haọch các năm gần đây.

Thực hiện 2004

28.047 23.405 4.643

35.600 32.600 3.000

43.143 37.587 5.825

103.9 108.1 76.27

131.4 132.6 125.5

113.5 109.4 194.1

3 Thu nhập bình

quân đầu người

770.000 đ

750.000 đ

800.000 đ

850.000 đ

Các mặt hàng cơ bản tiêu thụ 6 tháng đầu năm 2006 chủ yếu là:

Bảng: Báo cáo bán hàng 6 tháng đầu năm 2006

Sự phân bố hàng hoá tiêu thụ theo thống kê cho phép ban lãnh đạo đưa

ra kế hoạch sản xuất - kinh doanh hợp lý và kế hoạch này lại được xem xétvới thị trường khu vực tỉnh thành sẽ ra đời ý tưởng sản xuất kinh doanh tănghơn trong năm 2007

Qua phân tích tình hình sản xuất kinh doanh nói chung và so sánhnhững năm gần đây cho thấy sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của doanh nghiệp

§4 Lợi nhuận trước thuế và sau thuế

Do duy trì được mức độ sản xuất kinh doanh, duy trì được tình trạng kỹthuật - công nghệ nên doanh nghiệp giữ vững được tốc độ phát triển; mặtkhác doanh nghiệp đã đẩy mạnh phong trào tiết kiệm; giảm chi phí đầu vào vàchi phí chung nên lãi trước thuế hàng năm tăng đáng kể, cụ thể như bảng sau:

Bảng: Bảng kê lợi nhuận trước thuế

Năm

Bảng: Bảng kê lợi nhuận sau thuế:

286.6667

Đối với lợi nhuận sau thuế cũng cùng tốc độ bình quân 22,6%/năm vàcũng đạt 133% vào 2005

Tuy nhiên so sánh lợi nhuận chung ta thấy phần lớn tập trung vào khuvực sản xuất, chiếm khoảng từ 70% đến 75% còn lại là khu vực thương mại

§5 Tài sản cố định và khấu hao

Công ty TNHH Nhà nước MTV cơ khí Trần Hưng Đạo có một tài sản

cố định khổng lồ nhưng không trích trước chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định

mà phân bổ chi phí khấu hao từng tháng

Việc khấu hao TSCĐ như vậy phần nào cho thấy rõ chi phí trong từngthời kỳ và đó là một căn cứ để ra quyết định Ví dụ phân bổ khấu hao TSCĐnhư bảng sau:

Bảng: Bảng tính và phân bổ khấu hao tài sản cố định.

(Đơn vị: đồng)

2 II Số khấu hao

Nhà xưởng 3.628.945.751 6.824.462 3.022.889 637.498 3.164.076 Máy móc thiết bị 7.219.800.015 11.001.444 9.100.657 318.748 1.582.038

Trích từ bảng tính và phân bổ khấu hao tài sản cố định

§6 Tình hình nhân sự

Nhân sự một doanh nghiệp phản ánh trình độ thành công trong s xkd vàhơn thế là yêú tố duy trì sự tồn tại và phát triển doanh nghiệp Chính vì vậylãnh đạo công ty đã rất chăm lo công tác tạo nguồn nhân lực Sự phân bổ sốlượng và trình độ như sau:

Bảng: Bảng tổng hợp lao động gián tiếp - năm 2005

ST

T Tên đơn vị lượngSố

nhưng lại được đội ngũ cán bộ lâu năm chỉ dạy tận tình nên họ đã tỏ ra rất cókhả năng trong công tác quản lý.

Tuy nhiên còn một số hạn chế trong phân công tổ chức lao động, đó là

sự phân công công việc chưa đúng người đúng trình độ, làm một số cán bộkhông thể phát huy được khả năng, trình độ của mình còn một số cán bộ bịđưa vào trách nhiệm không thuộc chuyên môn, khả năng nên làm tổn hạikhông nhỏ đến lợi ích của công ty, một vấn đề đặt ra cho ban lãnh đạo công tynghiên cứu kỹ và công bằng khi giao nhiệm vụ cho cán bộ, phát hiện những

ưu điểm khả năng chuyên môn của từng cán bộ từ đó sắp xếp họ vào các vị tríthích hợp nhất để tạo ra hiệu quả cao nhất trong công việc Đây cũng là một

kế hoạch của ban lãnh đạo công ty trong việc sắp xếp lại nhân sự trong thờigian tới

Vì là một nhà máy lâu đời có truyền thống sản xuất từ những nămkháng chiến nên công ty có một đội nguc công nhân bậc cao rất lớn, có kinhnghiệm, trình độ chuyên môn cao Tuy đến nay phần nhiều đã nghỉ hưunhưng vẫn còn bộ phận nòng cốt tại công ty dìu dắt lớp công nhân trẻ kế tục

Trong tổng số 438 lao động trực tiếp thì số thợ bậc cao (6-7) chiếm một

tỷ lệ khá cao, điều này cho thấy công ty có một sự chắc chắn trong đội ngũcông nhân nòng cốt tay nghề, bậc thợ, trình độ chuyên môn cao

Số lao động trẻ chiếm đa số nên chiếm tỷ lệ rất cao trong tổng số côngnhân viên, do chủ trương trẻ hoá đội ngũ cán bộ công viên của toàn công ty,

do đó đến nay công ty đã tạo được đội ngũ công nhân trẻ năng động có trình

độ, khả năng làm việc tốt

Hiện nay dù tình hình hết sức khó khăn công ty cũng đã cố gắng thựchiện đầy đủ các chính sách người lao động theo quy định của Nhà nước vềbảo hiểm xã hội ngày nghỉ, khen thưởng… Công ty đã lập kế hoạch tiềnlương cho người lao động trong những năm tiếp

§7 Chi phí sản xuất

Chi phí sản xuất là một nghiệp vụ rất được phòng ban chức năng vàlãnh đạo công ty quan tâm vì nó ảnh hưởng đến mọi hoạt động trong doanhnghiệp, đặc biệt ảnh hưởng đến tổng lợi nhuận trước thuế Mọi chi phí sảnxuất liên quan đến toàn bộ sản phẩm sản xuất trong kỳ đều được tập hợp vàđược định khoản vào "chi phí sản xuất chung" và được kết chuyển vào "chiphí sản xuất kinh doanh dở dang" , đó là nghiệp vụ hỗ trợ để hạch toán giáthành sản phẩm ví dụ, bảng tổng hợp chi phí sản xuất ở phân xưởng cơ khítrong 10 tháng như sau:

Bảng: Bảng cân đối kế toán

(Trích báo cáo kế toán quý III năm 2005)ST

Dư nợ cuốikỳ

Bảng: Bảng tập hợp chi phí sản xuất

Tên sản phẩm: Máy D15

Đơn vị tính: đồng

49.855.300 41.116.900 267.113.940 9.205.600 15.872.037 6.126.496 90.871.403

44.520.700 40.180.956 14.889.470 56.478.560 61.720.879 10.726.454 83.255.470

334.837.400 271.670.728 1.105.355.34 0 104.793.376 82.113.564 20.091.138 1.202.107.52 3

Sơ đồ kết cấu sản xuất của công ty THD

Kết cấu kế hoạch sản lượng

SX trong kỳ

Chuẩn bị lao động

Chuẩn bị bán thành phẩm

KCS Xưởng Đúc nhiệt luyện

Sơ đồ quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm:

Quy trình sản xuất động cơ

Để sản xuất ra một loại sản phẩm hoàn hảo, các qúa trình sản xuất cung ứng và dịch vụ đều đóng một vai trò rất quan trọng Mỗi sản phẩm đều

-có quy trình công nghệ sản xuất riêng Trong phạm vi bài viết này, em xin

Kho vật tư

Gia công chi tiết

Tiêu thụ

Giacông cơkhí

Đúc

Phòng

kỹ thuật

Làm mẫu

Hợp

đồng sản

xuất

Nhập khothành phẩm

Nhập khobán thànhphẩm

trình bày quy trình sản xuất loại sản phẩm của công ty là động cơ DIEZELD15.

Quy trình sản xuất động cơ DIEZEL D15

Sản phẩm của công ty phải trải qua nhiều công đoạn sản xuất mới cóthể hoàn thành Phân xưởng đúc và phân xưởng rèn là hai phân xưởng sảnxuất phôi cho toàn bộ hệ thống các phân xưởng, các bộ phận sản xuất ở phíasau Sau khi hai phân xưởng này sản xuất xong phôi được nhập vào kho phôirồi cung cấp cho các phân xưởng khác như phân xưởng cơ khí, phân xưởng

cơ dụng… Không những phôi ở kho phân phối cung cấp cho các phân xưởngnày mà còn các nguyên vật liệu không qua chế biến mà đi thẳng tới các phânxưởng sản xuất ngay

Phân xưởng rèn

Kho phân phối

Phân xưởng

đúc

Phân xưởng dụng cụ

Phân xưởng nhiệt luyện

Phân xưởng

cơ khí

Phân xưởng nhiệt luyện

Kho bán thành phẩm

Xuất bán

Kho thành phẩmPhân xưởng

Lắp ráp

Sau khi các phân xưởng này vào kho bán thành phẩm nếu không phảiqua nhiệt luyện, còn nếu phải qua nhiệt luyện thì các thành phẩm sẽ qua phânxưởng nhiệt luyện rồi vào kho bán thành phẩm.

Bước tiếp theo là tiếp tục xuất các bán thành phẩm cho phân xưởng lắpráp thành phẩm Các thành phẩm sau khi được lắp ráp hoàn chỉnh được bộphận QLCL sản phẩm kiểm tra, xem xét về các tiêu chuẩn chất lượng đã đặt

ra và sau đó nếu bộ phận chưa thấy đủ tiêu chuẩn thì thành phẩm được nhậpkho thành phẩm

Những quy định đối với sản xuất

 Chính sách: Công ty xác định rõ các đối tượng phải kiểm soát trongquá trình sản xuất có ảnh hưởng đến chất lượng, quy định trách nhiệm thựchiện đối với từng đối tượng

- Kiểm soát các quy trình công nghệ sản xuất

- Kiểm soát nhận biết và xác định nguồn gốc sản phẩm

- Kiểm soát quá trình quản lý sản phẩm không phù hợp tìm biện phápkhắc phục phòng ngừa

- Kiểm soát quá trình theo dõi và đo lường sản phẩm

+ Công ty không áp dụng xác nhận giá trị của các quá trình sản xuất vàcung cấp dịch vụ vì: Các quá trình sản xuất và cung cấp dịch vụ sau bán hàngCông ty đều kiểm tra, xác nhận bằng cách theo dõi và đo lường

Tài liệu liên quan

- Quy chế kiểm soát quá trình công nghệ sản xuất

- Quy chế kiểm soát thiết bị năng lượng phục vụ sản xuất

- Quy chế nhận biết và xác định nguồn gốc sản phẩm

- Quy chế bảo toàn sản phẩm

- Quy chế kiểm soát phương tiện theo dõi và đo lường

- Quy chế kiểm soát theo dõi và đo lường sản phẩm

- Quy chế kiểm soát sản phẩm không phù hợp

- Quy chế hoạch định và tạo sản phẩm

- Quy chế tạo sản phẩm mới

Nơi sảnxuất

Năm sửdụng

Bảng nguyên vật liệu báo cáo 2005 và kế hoạch 2006

1 Thép 100 tấn 120 tấn Công ty gang thép Thái Nguyên

2 Gang 70 tấn 85 tấn Công ty gang thép Thái Nguyên

3 Đồng 20 tấn 22 tấn Công ty kim khí Hà Nội

II Vật liệu phụ

1 Than đúc 55 tấn 65 tấn Công ty than Quảng Ninh

2 Các yếu tố "đầu ra"

* Để đảm bảo tiêu thụ sản phẩm công ty có quy định về "tạo sản phẩm"nằm trong mã số SCL-7.1 ban hành năm 2004, nó nhằm quy định một cáchthống nhất, hợp lý để lập và xét duyệt kế hoạch tạo sản phẩm, tránh tình trạngtuỳ tiện hoặc quá đa dạng hoặc quá tuỳ tiện trong việc thiết kế tạo sản phẩm

Để đảm bảo "đầu ra" - tiêu thụ sản phẩm công ty duy trì hoạt động điềutra nghiên cứu thị trường, nhận định trước về nhu cầu thị trường để lập kếhoạch sản xuất cho từng thời kỳ: cho năm, quý, tháng trên cơ sở đó xác địnhnhập sản xuất và tiêu thụ ở "đầu ra" và cũng là cơ sở để xác định các nguồnlực cho sản xuất như vốn, đầu vào, nhân lực…

* Công ty luôn quan tâm đến thị trường, nhận diện thị trường và quátrình liên quan đến khách hàng Cụ thể trong từng giai đoạn, đa số ý kiến chorằng thị trường Diesel là cạnh tranh, đặc biệt với sản phẩm cùng loại củaTrung Quốc, Châu Âu và một số doanh nghiệp trong nước

Kênh phân phối các sản phẩm chủ yếu trong nước của Công ty TNHHNhà nước một thành viên cơ khí Trần Hưng Đạo

Số lượng tiêu thụ Tỷ lệ so sánh (%)TH

cùng kỳ NT

KH năm nay

6 tháng đầunăm 2006 So sánh

A Động cơ các loại

§9 Môi trường vi mô

Những năm gần đây nhất là từ khi trở thành Công ty TNHH Nhà nướcmột thành viên cơ khí Trần Hưng Đạo, Công ty đã kiện toàn và hoàn thiện bộmáy quản lý từ trên đến phân xưởng

- Ổn định lại phòng ban, xác định rõ chức năng, nhiệm vụ quyền hạncủa từng vị trí;

- Xây dựng lại sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý trong Công ty (như đãtrình bày ở phần trên)

- Đặc biệt để cạnh tranh Công ty quan tâm đến hoạt động quản lý chấtlượng sản phẩm, công ty đã xây dựng sổ tay chất lượng, quan niệm chấtlượng là hàng đầu, là số 1 và phải hướng về khách hàng;

- Công ty có chế độ thưởng phạt phân minh và kịp thời đã động viên,khuyến khích mọi thành viên, người lao động phấn đấu thực hiện nhiệm vụđược phân công

- Xây dựng cơ sở hạ tầng và môi trường làm việc tốt hơn:

+ Công ty đảm bảo xây dựng, nâng cấp, sửa chữa nhà xưởng, nhà làmviệc đầy đủ và phù hợp với điều kiện làm việc của người lao động

+ Công ty đảm bảo cung cấp đầy đủ các điều kiện làm việc của ngườilao động

+ Thực hiện đúng các quy định về môi trường theo quy định của phápluật Nhà nước và địa phương đã ban hành.

+ Tạo điều kiện trang bị các phương tiện làm việc phù hợp cho các vị trílàm việc

Tài liệu liên quan: Quy định về an toàn - bảo vệ môi trường

Vì vậy công ty luôn quan tâm đến các quá trình liên quan đến kháchhàng

Quá trình liên quan đến khách hàng:

- Về chính sách: Công ty đảm bảo xem xét và hiểu rõ mọi nhu cầu củakhách hàng Phấn đấu đủ điều kiện để đáp ứng nhu cầu phát sinh khi thựchiện yêu cầu của khách hàng

- Phương pháp thực hiện: Xây dựng các quy trình liên quan đến kháchhàng bao gồm:

+ Lập văn bản các yêu cầu đặt hàng của khách hàng

+ Xác định khả năng đáp ứng nhu cầu đặt hàng

+ Xác định thủ tục giải quyết các vấn đề phát sinh so với nội dung hợpđồng

+ Tổ chức triển khai hợp đồng

+ Bảo toàn sản phẩm của khách hàng

+ Hồ sơ xem xét hợp đồng và hồ sơ này phải được lưu trữ để làm cơ sởcho việc thực hiện hợp đồng và giải quyết các khiếu nại từ phía khách hàng

- Tài liệu liên quan:

+ Quy chế xem xét và thực hiện hợp đồng của khách hàng

+ Quy chế kiểm soát quá trình liên quan đến khách hàng

+ Kiểm soát tài sản của khách hàng

§10 Môi trường kinh doanh của Công ty cơ khí Trần Hưng Đạo

* Môi trường vĩ mô

Từ khi chuyển sang nền kinh tế thị trường và thực hiện đổi mới mở cửahội nhập đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp nói chung và công ty TrầnHưng Đạo nói riêng có điều kiện phát triển sản xuất kinh doanh Về hành langpháp lý được cụ thể giúp công ty làm ăn đúng hướng và tuân thủ pháp luật;các quy định của Nhà nước, của Bộ cơ khí - luyện kim đã giúp công ty xâydựng quy trình, quy phạm… hoạt động tốt

§11 Môi trường công nghệ

Yếu tố kỹ thuật công nghệ làm cơ sở cho yếu tố kinh tế và thành côngcho cạnh tranh và phát triển sản xuất - kinh doanh, là sức mạnh sáng tạo dẫnđến chất lượng tốt, giá thành hạ sản phẩm Nhận thức được tầm quan trọngcủa KHCN nên công ty đã không ngừng áp dụng công nghệ sản xuất tiên tiến,đảm bảo các quy trình công nghệ chế tạo sản phẩm phù hợp Công ty coitrọng và cho thực hiện các giải pháp chuyên môn, nghiệp vụ và KHCN đểhoàn thiện quá trình sản xuất (Sơ đồ công nghệ chung đã trình bày ở trên)

Đặc biệt công ty đã áp dụng quy trình cải tiến để khắc phục, phòngngừa khuyết tật và nâng cao chất lượng sản phẩm như sau:

 Chính sách: Công ty thực hiện quy chế hành động khắc phục, phòngngừa nhằm xác định loại bỏ những nguyên nhân gây ra sản phẩm không phù

hợp đã có hoặc tiềm ẩn Trên cơ sở đó công ty không ngừng cải tiến chấtlượng, nâng cao tính hiệu lực của HTQLCL trong Công ty.

 Phương pháp thực hiện:

+ Xây dựng quy chế về hành động khắc phục, phòng ngừa:

- Quy định về tiếp cận thông tin

- Quy định trách nhiệm xem xét, quyết định các giải pháp khắc phục vàphòng ngừa

+ Lưu đồ cải tiến thường xuyên

 Tài liệu liên quan:

- Quy chế hành động khắc phục

- Quy chế hành động phòng ngừa

- Quy chế đánh giá nội bộ

- Quy chế kiểm soát sản phẩm không phù hợp

- Quy chế kiểm soát sự thoả mãn của khách hàng

- Quy chế theo dõi và đo lường

- Quy chế phân tích dữ liệu