thực trạng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam - chi nhánh bình tân

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG ðỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH TÂN Chuyên ngành: Kế toán

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG ðỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH TÂN

Chuyên ngành: Kế toán – Kiểm toán

Giảng viên hướng dẫn : TS Phan Mỹ Hạnh Sinh viên thực hiện : Mai Ngọc Phương Thy MSSV: 107403226 Lớp: 07DQK03

TP Hồ Chí Minh, 2011

LỜI NÓI ðẦU

1 ðặt vấn ñề

Việt Nam ñã trải qua một quá trình phát triển vô cùng ấn tượng trong hai thập niên gần ñây, chính sự chuyển dịch từ một nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung truyền thống sang nền kinh tế thị trường ñịnh hướng XHCN từ năm 1986 ñã mang lại những cải thiện sâu sắc về hiệu quả kinh tế và ñời sống nhân dân Hiện nay, nền kinh tế ñang trên ñà phát triển mạnh mẽ với sự ñồng hành của nhiều thành phần kinh tế khác nhau, ñặc biệt trong sự phát triển ñó các doanh nghiệp vừa và nhỏ ñang giữ một vị trí rất quan trọng

Nước ta hiện có trên 500.000 doanh nghiệp vừa và nhỏ, những doanh nghiệp này

ñóng vai trò quan trọng trong việc khai thác những nguồn lực kinh tế của ñất nước, ñóng góp không nhỏ vào tăng trưởng kinh tế của ñất nước, giải quyết công ăn việc

làm, góp phần nâng cao ñời sống của nhân dân Sự tồn tại và phát triển của SMEs

ñóng vai trò quan trọng trong quá trình công nghiệp hóa, hiện ñại hóa của ñất nước, ñưa Việt Nam trở thành một nước công nghiệp phát triển

Việt Nam gia nhập tổ chức WTO ñã mang ñến những cơ hội và thách thức cho các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ nói riêng, ñòi hỏi các doanh nghiệp phải không ngừng ñổi mới khoa học kỹ thuật, công nghệ, cũng như cải tiến phương pháp quản lý nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh Trong những năm gần ñây các doanh nghiệp phải ñối mặt với cuộc khủng hoảng kinh tế trên diện rộng, làm phát sinh trong doanh nghiệp những khó khăn cần giải quyết ðể giúp các doanh nghiệp, ñặc biệt là các SMEs, giải quyết những khó khăn, góp phần ngăn chặn suy thoái kinh tế cần có sự chung tay của của cơ quan nhà nước, các tổ chức tín dụng và bản thân các doanh nghiệp

Trong thực tế, SMEs luôn cần nguồn vốn ñể phát triển sản xuất kinh doanh nhưng không phải doanh nghiệp nào cũng nhận ñược sự hỗ trợ từ các tổ chức tín dụng Vì vậy, việc phát huy hết những tiềm năng của doanh nghiệp vừa và nhỏ, giải quyết tốt các nhu cầu vốn cho các ñối tượng doanh nghiệp này hiện ñang là vấn ñề bức xúc của nền kinh tế Bên cạnh ñó, việc ñẩy mạnh hoạt ñông tín dụng không chỉ

là xu hướng tất yếu mà còn là ñiều kiện khách quan, là chiến lược, là mục tiêu và là thị trường tiềm năng của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam nói riêng, các tổ chức tín dụng Việt Nam nói chung Xuất phát từ thực tế ñó, em ñã chọn ñề tài:

“Thực trạng hoạt ñộng tín dụng ñối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bình Tân”

2 Mục tiêu nghiên cứu

Tìm hiểu tình hình hoạt ñộng tín dụng của Agribank- chi nhánh Bình Tân ñối với các SMEs, nghiên cứu tìm hiểu những nghiệp vụ tín dụng mà ngân hàng vận dụng ðặc biệt qua tìm hiểu nghiên cứu sẽ ñề ra những giải pháp tín dụng thích hợp trong việc hoàn thiện hơn hoạt ñộng tín dụng của chi nhánh Bình Tân

3 Phương pháp nghiên cứu

ðề tài ñược nghiên cứu theo phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp,

phân tích và ñánh giá số liệu thực tế tại Ngân hàng kết hợp với lý thuyết học, những thông tin thu thập qua báo chí, sách vở, các văn bản báo cáo của Ngân hàng và thông qua việc tiếp xúc thực tế tại Ngân hàng Bên cạnh ñó, ñề tài còn sử dụng phương pháp so sánh tương ñối, tuyệt ñối và tỷ trọng ñể ñánh giá hoạt ñộng của Ngân hàng

4 Phạm vi nghiên cứu

Việc nghiên cứu ñược thực hiện trong phạm vi hoạt ñộng của NHNo & PTNT Việt Nam – chi nhánh Bình Tân

5 Kết cấu nội dung nghiên cứu

Ngoài phần mở ñầu và kết luận, kết cấu ñề tài gồm 3 chương

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN

Chương 2

THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG ðỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA

VÀ NHỎ TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM – CN BÌNH TÂN

Chương 3

NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN

1.1 QUÁ TRÌNH RA ðỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG

Ngân hàng thương mại hình thành và phát triển trải qua một quá trình lâu dài gắn liền với sự phát triển của nhiều hình thái kinh tế xã hội khác nhau Sự ra ñời và phát triển của ngân hàng thương mại gắn liền với quá trình phát triển của nền kinh

tế thị trường Trong thời kỳ ñầu, khoảng thế kỷ 15 ñến thế kỷ 18, các ngân hàng thương mại còn hoạt ñộng ñộc lập với nhau và thực hiện các chức năng như nhau là trung gian tín dụng…

Theo ñiều 20 khoản 2 và 7 của Luật các tổ chức tín dụng (12/12/1997): “Ngân hàng thương mại là một tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt ñộng ngân hàng và các hoạt ñộng kinh doanh khác có liên quan Hoạt ñộng ngân hàng là hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này ñể cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ thanh toán”

1.2 CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng

Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa những người có vốn dư thừa và những người có nhu cầu về vốn Thông qua việc huy ñộng các khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, ngân hàng hình thành nên quỹ cho vay cấp tín dụng cho nền kinh tế Với chức năng này, ngân hàng vừa ñóng vai trò là chủ thể ñi vay, vừa

ñóng vai trò là chủ thể cho vay

1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán

Ngân hàng làm chức năng trung gian thanh toán khi nó thực hiện theo yêu cầu của khách hàng như trích một khoản tiền trên tài khoản tiền gửi ñể thanh toán tiền

hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào một khoản tiền gửi của khách hàng từ bán hàng hóa hoặc các khoản thu khác

1.2.3 Chức năng cung cấp các dịch vụ tài chính

Trong tiến trình phát triển của nền kinh tế thị trường, hệ thống tài chính không ngừng hoàn thiện, sự ra ñời và phát triển của thị trường tài chính tạo ñiều kiện cho ngân hàng thương mại ña dạng hóa việc cung cấp các dịch vụ tài chính cho thị trường với mục tiêu tối ña hóa lợi nhuận và thu nhập Chức năng cung cấp các dịch

vụ tài chính của ngân hàng ñược thực hiện dựa trên việc khai thác các lợi thế so sánh sau:

• Ngân hàng có ưu thế vế cơ sở vật chất

• Tính chuyên nghiệp và chuyên môn hóa của ñội ngũ nhân viên

• Ưu thế thông tin

1.3 PHÂN LOẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Dựa vào hình thức sở hữu

1.3.1.1 Ngân hàng thương mại Nhà Nước

Là ngân hàng thương mại do Nhà Nước ñầu tư vốn, thành lập và tổ chức hoạt

ñộng kinh doanh, góp phần thực hiện mục tiêu kinh tế của nhà nước Quản trị ngân

hàng thương mại Nhà Nước là Hội ñồng quản trị do Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước bổ nhiệm, miễn nhiệm sau khi có thỏa thuận với Ban Tổ chức – Cán bộ của chính phủ ðiều hành hoạt ñộng của ngân hàng thương mại là Tổng giám ñốc Giúp việc cho tổng giám ñốc có các Phó giám ñốc, Kế toán trưởng và bộ máy chuyên môn nghiệp vụ

Trong hệ thống ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay có 5 ngân hàng

ñược xếp vào ngân hàng thương mại Nhà Nước, bao gồm:

Tên ngân hàng

1 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam ( Agribank )

2 Ngân hàng phát triển Việt Nam (VDB)

3 Ngân hàng ðầu tư và Phát triển Việt Nam ( BIDV )

4 Ngân hàng Phát triển Nhà ðồng Bằng Sông Cửu Long ( MHB )

5 Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam

1.3.1.2 Ngân hàng thương mại cổ phần

Là ngân hàng thương mại ñược thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, trong

ñó có các doanh nghiệp Nhà Nước, tổ chức tín dụng, tổ chức khác, và các cá nhân

cùng góp vốn theo quy ñịnh của Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng thương mại cổ phần còn ñược chia ra thành ngân hàng thương mại cổ phần ñô thị có vốn pháp ñịnh lớn và hoạt ñộng chủ yếu ở thành thị, và ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn

có vốn pháp ñịnh nhỏ hơn và chủ yếu hoạt ñông ở nông thôn

1.3.1.3 Ngân hàng liên doanh

Là ngân hàng ñược thành lập bằng vốn góp của bên Việt Nam và bên nước ngoài trên cơ sở hợp ñồng liên doanh Ngân hàng liên doanh là một pháp nhân Việt Nam, có trụ sở chính tại Việt Nam, hoạt ñộng theo giấy phép thành lập và theo các qui ñịnh liên quan của pháp luật

Tên ngân hàng

1 INDOVINA BANK

2 SHINHANVINA BANK

3 VIỆT – THÁI ( VINASIAM )

4 VID PUBLIC BANK (VIP)

5 VIỆT – NGA

6 VIỆT – LÀO

1.3.1.4 Chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Là ñơn vị phụ thuộc của ngân hàng nước ngoài, ñược ngân hàng nước ngoài bảo

ñảm chịu trách nhiệm ñối với mọi nghĩa vụ và cam kết của chi nhánh tại Việt Nam

Chi nhánh ngân hàng nước ngoài có quyền và nghĩa vụ do pháp luật Việt Nam qui

ñịnh, hoạt ñộng theo giấy phép mở chi nhánh và các qui ñịnh liên quan của pháp

luật Việt Nam Loại hình này xuất hiện ngày càng nhiều khi Việt Nam ñổi mới và hội nhập kinh tế

Tên Ngân hàng

1 Hongkong Shanghai Banking Corperation (Anh) (HSBC)

2 Standard Chartered Bank ( Anh )

3 Australia & New Zealand Banking Group (ANZ)

4 …

1.3.2 Dựa vào chiến lược kinh doanh

1.3.2.1 Ngân hàng bán buôn

Là ngân hàng chỉ giao dịch và cung ứng dịch vụ cho ñối tượng khách hàng công

ty chứ không giao dịch với khách hàng cá nhân ðại ña số các chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài như The Chase Manhattan Bank, Deustchs Bank…hoạt

ñộng theo loại hình này Nhưng hiện nay, các chi nhánh ngân hàng nước ngoài ñã ñược phép giao dịch và cung ứng dịch vụ ngân hàng bán lẻ

1.3.2.2 Ngân hàng bán lẻ

Là loại ngân hàng giao dịch và cung ứng dịch vụ cho khách hàng cá nhân Loại hình này thường thấy ở các ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn, chẳng hạn như Ngân Hàng Mỹ Xuyên (An Giang)

1.3.2.3 Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ

Là loại ngân hàng giao dịch và cung ứng dịch vụ cho cả khách hàng công ty lẫn khách hàng cá nhân Hầu hết các ngân hàng thương mại Việt Nam ñều thuộc loại hình ngân hàng này Gần ñây, các chi nhánh ngân hàng nước ngoài cũng ñã bắt ñầu giới thiệu rộng rãi các dịch vụ ngân hàng bán lẻ cho khách hàng cá nhân (ñã ñược phép do cam kết mở cửa các hoạt ñộng dịch vụ ngân hàng sau khi Việt Nam gia nhập WTO)

1.3.3 Dựa vào quan hệ tổ chức

Dựa vào tiêu thức tổ chức có thể chia ngân hàng thương mại thành ngân hàng hội sở, ngân hàng chi nhánh (cấp 1 và cấp 2) và phòng giao dịch

1.4 SỰ RA ðỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA TÍN DỤNG

1.4.1 Cơ sở ra ñời của quan hệ tín dụng

Phân công lao ñộng xã hội và sự ra ñời của quan hệ sở hữu tư nhân về tư liệu sản xuất là cơ sở ra ñời quan hệ tín dụng

Vào hậu thời kỳ công xã nguyên thủy, xã hội có những chuyển biến sâu sắc, khi

mà nền sản xuất tự nhiên ñược hình thành trước ñó bị phá vỡ Không còn hình thức mọi người cùng tham gia lao ñộng và cùng huởng những thành quả do mình tạo ra, thay vào ñó họ ñộc lập trong hoạt ñộng kinh tế và tự quyết ñịnh về những thành quả lao ñộng ñạt ñược Chế ñộ tư hữu về tư liệu sản xuất ra ñời là cơ sở hình thành nên quá trình phân hóa xã hội Của cải tập trung vào một nhóm người, những người này trở nên giàu có và nắm giữ những ñặc quyền ñặc lợi của xã hội Những người lao

ñộng còn lại nhân ñược ít của cải, thu nhập thấp hoặc thu nhập không ñủ Trong ñiều kiện như vậy, ñể duy trì cuộc sống và hoạt ñộng sản xuất ñòi hỏi tất yếu sự ra ñời của quan hệ tín dụng ñể giải quyết các nhu cầu phát sinh của xã hội Như vậy,

có thể kết luận : “cơ sở lý luận ra ñời của tín dụng là sự ra ñời và tồn tại của các

quan hệ kinh tế tư hữu, gắn với diễn biến của quá trình phân công lao ñộng xã hội, tín dụng góp phần thực hiện phân bổ ñiều tiết sử dụng nguồn lực của xã hội hiệu quả hơn”

1.4.2 Quá trình phát triển của tín dụng

Tín dụng nặng lãi là hình thức tín dụng sơ khai nhất Sự ra ñời của hình thức tín

dụng này gắn liền với chế ñộ tư hữu ðây là hình thức tín dụng biểu hiện qua việc vay mượn dưới hình thái sản phẩm hàng hóa giữa các chủ thể sản xuất kinh doanh

và các hộ gia ñình dân cư Trong giai ñoạn này, vốn tín dụng ñược sử dụng cho mục

ñích tiêu dùng là chủ yếu

Ra ñời từ chế ñộ tư hữu nhưng hoạt ñộng của tín dụng nặng lãi lại có tác ñộng ngược lại, làm cho sự phân hóa xã hội ngày càng sâu sắc hơn Của cải tập trung ngày càng lớn vào tay một tiểu số người ñồng thời ñẩy phần lớn người ñi vay vào tình trạng phá sản ðiều này góp phần thúc ñẩy xã hội chuyển từ chế ñộ công xã nguyên thủy sang chế ñộ chiếm hữu nô lệ và chế ñộ phong kiến Phương thức sản xuất tư bản chủ nghĩa hình thành và phát triển, với ñặc ñiểm và yêu cầu của phương thức sản xuất này, giai cấp tư sản nhanh chóng tự tạo lập cho mình một hình thức tín dụng mới – tín dụng tư bản chủ nghĩa Tín dụng tư bản rất ña dạng, biểu hiện dưới nhiều hình thức, bao gồm: tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước…

1.4.3 Khái niệm và bản chất của tín dụng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế, ra ñời và tồn tại qua nhiều hình thái kinh tế xã hội Nếu nghiên cứu tín dụng ở tầm vi mô thì tín dụng là sự vay mượn giữa hai chủ thể kinh tế người ñi vay và người cho vay trên cơ sở thỏa thuận về thời hạn nợ, mức lãi cụ thể Còn nếu xét ở góc ñộ kinh tế vĩ mô thì tín dụng là sự vận ñộng vốn từ nơi thừa ñến nơi thiếu Từ ñó có thể ñưa ra khái niệm tổng quát về tín dụng như sau:

“ Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng trong một thời gian nhất ñịnh và với một khoảng chi phí nhất ñịnh”

ðặc trưng cơ bản của tín dụng:

• Chỉ làm thay ñổi quyền sử dụng, không làm thay ñổi quyền sở hữu vốn

• Quá trình chuyển giao vốn phải có thời hạn và thời hạn này ñược xác ñịnh dựa trên thỏa thuận giữa các bên tham gia quan hệ tín dụng

• Chủ sở hữu vốn ñược nhận lại một phần thu nhập dưới dạng lợi tức tín dụng Trong quan hệ tín dụng phải thể hiện ñầy ñủ ba ñặc trưng trên Nếu thiếu một trong những ñặc trưng này thì sẽ không cấu thành quan hệ tín dụng

1.5 NHỮNG VẤN ðỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.5.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

“Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất ñịnh với một khoảng chi phí nhất

ñịnh”

Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa ñựng ba nội dung sau:

• Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng

• Sự chuyển nhượng này có thời hạn hay mang tính tạm thời

• Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí

1.5.2 Phân loại tín dụng

1.5.2.1 Dựa vào mục ñích của tín dụng

• Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp

• Cho vay tiêu dùng cá nhân

• Cho vay mua bán bất ñộng sản

• Cho vay sản xuất nông nghiệp

• Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu

1.5.2.2 Dựa vào thời hạn tín dụng

• Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới một năm Mục ñích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc ñầu tư vào tài sản lưu ñộng

• Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 ñến 5 năm Mục ñích của việc cho vay này là nhằm tài trợ cho việc ñầu tư vào tài sản cố ñịnh

• Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục ñích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ ñầu tư vào các dự án ñầu tư

1.5.2.3 Dựa vào mức ñộ tín nhiệm của khách hàng

• Cho vay không có bảo ñảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm

cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn ñể quyết ñịnh cho vay

• Cho vay có bảo ñảm: Là loại cho vay dựa trên các cơ sở bảo ñảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

1.5.2.4 Dựa vào phương thức cho vay

• Cho vay theo món vay

• Cho vay theo hạn mức tín dụng

• Cho vay theo hạn mức thấu chi

1.5.2.5 Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay

• Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi

ñáo hạn

• Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp

• Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy khả năng tài chính của mình người ñi vay có thể trả nợ bất kỳ lúc nào

1.5.2.6 Ưu, nhược ñiểm của tín dụng ngân hàng

Ưu ñiểm của tín dụng ngân hàng:

• Thời hạn cho vay linh hoạt - ngắn hạn, trung hạn, dài hạn ñáp ứng mọi nhu cầu vay vốn của khách hàng

• Về khối lượng tín dụng lớn

• Về phạm vi ñược mở rộng với mọi ngành, mọi lĩnh vực

Nhược ñiểm của tín dụng ngân hàng:

• Tín dụng ngân hàng có ñộ rủi ro cao - gắn liền với chính ưu ñiểm do việc ngân hàng có thể cho vay số tiền lớn hơn nhiều so với số vốn tự có, hoặc có

sự chuyển ñổi thời hạn và phạm vi tín dụng rộng

1.5.2.7 Những vấn ñề chung về cho vay doanh nghiệp

Theo quy chế cho vay ñối với khách hàng do Ngân hàng Nhà Nước ban hành, các ñiều kiện vay vốn khách hàng cần có bao gồm:

• Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui ñịnh của pháp luật

• Có mục ñích vay vốn hợp pháp

• Có khả năng tài chính ñảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

• Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả

• Thực hiện các qui ñịnh về ñảm bảo tiền vay theo qui ñịnh của Chính Phủ và hướng dẫn của Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam

Tuy nhiên các ñiều kiện vay vốn trên ñây chỉ là hướng dẫn chung cần thiết cho các ngân hàng thương mại Khi cụ thể hóa các ñiều kiện cho vay này, các ngân hàng thương mại có thể ñặt ra các ñiều kiện riêng của mình ðể ñược vay vốn Agribank, khách hàng phải thõa mãn một số tiêu chí nhất ñịnh theo qui ñịnh của Pháp luật cũng như các qui ñịnh của Agribank trên nguyên tắc ñảm bảo quyền lợi cho cả khách hàng và ngân hàng

• ðối với tổ chức, hộ gia ñình, cá nhân, tổ hợp tác Việt Nam

• Tổ chức là pháp nhân: Phải ñược công nhận là pháp nhân và có năng

lực pháp luật dân sự theo quy ñịnh của Bộ luật Dân sự

• ðối với doanh nghiệp thành viên hạch toán phụ thuộc: phải có giấy uỷ

quyền vay vốn của pháp nhân trực tiếp quản lý theo quy ñịnh của pháp luật

• ðối với Công ty hợp danh: thành viên của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy ñịnh của Bộ luật Dân sự và Công ty hoạt ñộng theo Luật Doanh nghiệp

• Doanh nghiệp tư nhân: Chủ doanh nghiệp tư nhân phải có ñủ năng lực

pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy ñịnh của Bộ luật Dân sự

và hoạt ñộng theo Luật Doanh nghiệp

1.6 RỦI RO TRONG HOẠT ðỘNG CHO VAY NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.6.1 Quan niệm rủi ro trong hoạt ñộng cho vay

Dưới góc ñộ chuyên môn, cho vay là hoạt ñộng tín dụng bao gồm ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của ngân hàng thương mại thực hiện, trong hoạt ñộng tín dụng này Xét về bản chất và quan hệ kinh tế có thể nói cho vay là một nghiệp vụ tín dụng chiếm hơn 50% tổng tài sản có và có thu nhập từ cho vay chiếm từ 50% ñến 80% tổng thu nhập của ngân hàng Hơn nữa rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục cho vay của ngân hàng

Có rất nhiều quan niệm về rủi ro như: “Rủi ro là bất trắc gây ra mất mát, thiệt hại” hay “rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan ñến một hay nhiều biến cố không mong ñợi”… Nhưng nói chung, mọi quan niệm ñều ñi ñến thống nhất: “rủi ro là biến cố xảy ra ngoài ý muốn, sự hiểu biết, dự tính của chủ thể và ñem lại những hậu quả xấu” Rủi ro có thể xảy ra bất cứ lúc nào trong mọi lĩnh vực cuộc sống, nhất là trong lĩnh vực tín dụng nói chung và nghiệp vụ cho vay nói riêng

Lý luận và thực tiễn ñã chứng minh rằng rủi ro trong hoạt ñộng cho vay là nhiều nhất trong hoạt ñộng kinh doanh tài chính tiền tệ Nó xảy ra dưới nhiều hình thức, mức ñộ khác nhau là do các nguyên nhân sau:

• Tiền là nguyên liệu chính tạo ra sản phẩm cho vay Tiền ñược dùng ñể giao dịch giữa người cho vay và khách hàng vay Mặt khác tiền là thứ nguyên liệu

ñộc tôn không thể thay thế, nguyên liệu này chịu tác ñộng rất nhiều yếu tố

như kinh tế, chính trị, xã hội, chiến tranh, thiên tai … một trong các yếu tố này thay ñổi thì hoạt ñộng cho vay của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng

• Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng chịu sự quản lý vĩ mô của nhà nước theo hành lang pháp lý quy ñịnh Nhà nước can thiệp vĩ mô vào nền kinh tế thị trường Trong ñó lĩnh vực tài chính tiền tệ chịu nhiều sự quản lý lớn của chính phủ thông qua các công cụ chính sách của nhà nước, những quy ñịnh, nghị ñịnh, pháp lệnh của ngân hàng nhà nước Do vậy mỗi khi có

sự ñiều chỉnh của chính phủ hoặc của ngân hàng nhà nước làm cho các ngân

hàng thương mại gặp khơng ít khĩ khăn trong hoạt động kinh doanh, thậm chí cĩ thể phải gánh chịu những tổn thất trong hoạt động kinh doanh của mình

• Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính cĩ quan hệ mật thiết với nhiều lĩnh vực, thành phần kinh tế của nền kinh tế quốc dân Bất cứ một sự thay đổi nào của các lĩnh vực, thành phần kinh tế cũng đều tác động gây phản ứng dây chuyền đối với các ngân hàng Ví dụ: hiện nay tình trạng chiếm dụng vốn, nợ đọng trong xây dựng cơ bản đã làm nhiều doanh nghiệp xây dựng gặp phải khĩ khăn, mất khả năng thanh tốn, khơng thể trả nợ cho các ngân hàng thương mại làm cho nợ quá hạn của ngân hàng dâng cao, chiếm tỉ lệ lớn trong tổng dư nợ cho vay

Do những đặc điểm trên, rủi ro trong cho vay là rất lớn Vì vậy nhận thức đúng

đắn và đầy đủ rủi ro cho vay là rất quan trọng để từ đĩ đưa ra các biện pháp hạn chế

rủi ro trong hoạt động cho vay.Khái niệm rủi ro cho vay:

“ Rủi ro cho vay là rủi ro về sự tổn thất tài chính trực tiếp hoặc gián tiếp xuất phát từ người cho vay khơng thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh tốn”

Chúng ta biết rằng tín dụng là quan hệ vay mượn dưới dạng tiền tệ cĩ hồn trả gốc và lãi giữa người đi vay và người cho vay Cho vay hồn trả khác với nghiệp vụ tài trợ cấp vốn của nhà nước cho các thành phần kinh tế…Hoạt động cho vay là hoạt động rất đa dạng, là một hoạt động kinh doanh hàng hố phức tạp Tính phức tạp của nĩ chính là đối tượng kinh doanh tức là tiền tệ, ở đây tiền tệ được tách rời giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng khi cho vay

Người ta cho rằng quyền cho vay là của người cho vay và quyền trả nợ thực tế

là của người đi vay Chính vì vậy địi hỏi người cho vay phải tìm mọi cách để kiểm sốt được khả năng trả nợ của người đi vay, dự tính, phán đốn khả năng, mức độ rủi ro Quan hệ cho vay là quan hệ kinh tế bình đẳng giữa người đi vay và người cho vay, là sự cam kết thoả thuận bằng các điều khoản thi hành thể hiện trong các hợp đồng cho vay Sự cam kết này chính là cơ sở pháp lý cơ bản để thực hiện nghĩa

vụ của hai bên tham gia hoạt ñộng cho vay Nó là cơ sở pháp lý ñể ñảm bảo tín dụng Bên cạnh ñó còn có các cam kết khác bằng các hành vi hay năng lực kinh tế, thể hiện bằng vật chất, uy tín như tài sản thế chấp, cầm cố, ký quỹ bảo lãnh

Trong cho vay một bên là người cho vay vốn, một bên là người ñi vay vốn và giữa hai bên là hợp ñồng tín dụng Vốn ở ñây ñược thể hiện bằng tiền chứ không bằng tài sản hay bất cứ gì khác Rủi ro vẫn xảy ra mặc dù bên ñi vay cam kết sẽ trả

ñầy ñủ và ñúng hạn cho bên cho vay theo các ñiều khoản của ñồng cho vay Nhưng

tình trạng vi phạm cam kết ñó xảy ra khá phổ biến kể cả trong trường hợp người ñi vay có ñủ năng lực tài chính

Mặt khác rủi ro cho vay còn có thể xảy ra ngay cả khi bên ñi vay thực hiện nghiêm các ñiều khoản cam kết trong hoạt ñộng cho vay, thanh toán ñầy ñủ tiền vay (gốc và lãi) cho bên cho vay nhưng do biến ñộng của lãi suất, rủi ro trong trường hợp mà số tiền cho vay thu về không bằng chi phí cơ hội của khoản vay ñó ở thời

ñiểm cho vay

Rủi ro trong cho vay là một loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng vốn là loại rủi ro phức tạp, ñể ñánh giá rủi ro tín dụng là việc làm rất khó khăn ñối với ngân hàng Rủi ro tín dụng có thể xảy ra với bất kỳ món tiền nào, bất cứ nơi nào Chính vì vậy rủi ro cho vay ñòi hỏi các ngân hàng thương mại có cách nhìn cụ thể về rủi ro, có những giải pháp ñồng bộ, hữu hiệu mới có thể ngăn ngừa bớt rủi ro

1.6.2 Các loại rủi ro thường gặp trong hoạt ñộng cho vay

Ở nước ta vấn ñề rủi ro trong kinh doanh ngân hàng và vấn ñề quản lý nó không

còn mới mẻ Với sự non yếu về nghiệp vụ ngân hàng ñồng thời hoạt ñộng trong môi trường ñầy rủi ro, vấn ñề nhận thức rủi ro ñặc thù và quản lý nó ñang là vấn ñề cấp bách trong hệ thống ngân hàng cả nước Bộ máy quản lý ngân hàng kém năng ñộng, rủi ro càng dễ phát sinh Khiến nó không thể hiện ñược hết khả năng vốn có của mình, thiệt hại cho nền kinh tế sẽ xảy ra

Rủi ro ngân hàng không những là nỗi ám ảnh của hệ thống ngân hàng một nước

mà còn là nỗi ám ảnh chung của hệ thống ngân hàng trên thế giới Những bất ngờ luôn xảy ra ngay cả ñối với các ngân hàng có ñội ngũ nhân sự giỏi nhất, nhiều kinh

nghiệm nhất cũng khĩ lường trước được rủi ro Vì thế nhận thức được rủi ro trong cho vay là những vấn đề thời sự cho hệ thống ngân hàng

Các loại rủi ro thường xảy ra trong hoạt động cho vay trong hệ thống ngân hàng:

• Rủi ro thanh tốn tiền vay: Khi người đi vay khơng thanh tốn hoặc khơng thanh tốn đầy đủ tiền vay khi đến hạn do tình hình kinh doanh gặp khĩ khăn, dẫn đến mất khả năng thanh tốn tạm thời hoặc vĩnh viễn hay người đi vay cố ý khơng trả tiền vay do ý đồ chiếm dụng hoặc lừa đảo

• Số tiền thu về (cả gốc và lãi) khơng bù đắp được số vốn mà ngân hàng cho vay đĩ bỏ ra để cho vay

• Rủi ro khi cĩ sự thay đổi tỷ giá hối đối: Do các khoản cho vay bằng ngoại tệ ngày càng tăng, cùng với các nghiệp vụ khác nên các ngân hàng phải trực tiếp tham gia vào thị trường hối đối Từ lúc ký hợp đồng cho vay đến khi giải ngân xong Ngân hàng cần cĩ một khoảng thời gian nhất định, do đĩ khĩ tránh khỏi những rủi ro xảy ra khi tỷ giá hối đối thay đổi

• Rủi ro khi cĩ sự thay đổi lãi suất bình quân trên thị trường ảnh hưởng đến mức lãi suất ngân hàng đang áp dụng trong các giao dịch cho vay Lãi xuất cho vay của các ngân hàng thương mại được xác định trên lãi xuất bình quân trên thị trường và chính sách lãi suất của ngân hàng Mức lãi xuất này được

áp dụng cho người đi vay trong suốt thời gian vay (hợp đồng vay lãi suất cố

định) Vì vậy trong thời gian đĩ, nếu cĩ sự biến động lớn về lãi suất sẽ gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động của ngân hàng đặc biệt là khả năng

cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường

• Rủi ro về tài sản đảm bảo biến động về giá cả Rủi ro này xảy ra khi các tài sản đảm bảo bị thay cốt lõi hoặc bị chiếm đoạt hay mất trộm …điều này gây cho ngân hàng tổn thất khi thanh lý để bù đắp khoản vay

ðể thực hiện việc cho vay một cách cĩ hiệu quả, điều khơng thể khơng làm là

phịng ngừa và hạn chế rủi ro xuống mức thấp nhất, vừa đảm bảo cho vay cĩ điều kiện phát triển sản xuất kinh doanh trong khi bên cho vay vẫn thu hồi được gốc và

cĩ lãi

1.7 TỔNG QUAN VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

1.7.1 Quy ñịnh về doanh nghiệp vừa và nhỏ

Theo Nghị ñịnh số 90/2001/NÐ-CP của Chính phủ ngày 23 tháng 11 năm 2001

về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa và nhỏ, tại ðiều 3 của Nghị ñịnh này ñịnh nghĩa như sau:

ðiều 3 ðịnh nghĩa doanh nghiệp vừa và nhỏ

Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất, kinh doanh ñộc lập, ñã ñăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn ñăng ký không quá 10 tỷ ñồng hoặc số lao

ñộng trung bình hàng năm không quá 300 người

Căn cứ vào tình hình kinh tế - xã hội cụ thể của ngành, ñịa phương, trong quá trình thực hiện các biện pháp, chương trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng ñồng

thời cả hai chỉ tiêu vốn và lao ñộng hoặc một trong hai chỉ tiêu nói trên

ðiều 4 ðối tượng áp dụng

Nghị ñịnh này áp dụng ñối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm:

• Các doanh nghiệp thành lập và hoạt ñộng theo Luật Doanh nghiệp

• Các doanh nghiệp thành lập và hoạt ñộng theo Luật Doanh nghiệp Nhà nước

• Các hợp tác xã thành lập và hoạt ñộng theo Luật Hợp tác xã

• Các hộ kinh doanh cá thể ñăng ký theo Nghị ñịnh số 02/2000/Nð-CP ngày

03 tháng 02 năm 2000 của Chính phủ về ðăng ký kinh doanh

Ngày 30 tháng 6 năm 2009, Chính phủ ban hành Nghị ñịnh số 56/2009/Nð-CP

về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa thay thế Nghị ñịnh số

90/2001/Nð-CP ngày 23 tháng 11 năm 2001 của Chính phủ Nghị ñịnh 56/2009/Nð-90/2001/Nð-CP với hai

ñiểm mới nổi bật so với Nghị ñịnh số 90/2001/Nð-CP: Một là Nghị ñịnh ñưa ra ñịnh nghĩa doanh nghiệp nhỏ và vừa Hai là việc thành lập Quỹ phát triển doanh

nghiệp nhỏ và vừa.Nghị ñịnh số 56/2009/Nð-CP

ðiều 3 ðịnh nghĩa doanh nghiệp nhỏ và vừa

1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh ñã ñăng ký kinh doanh theo quy ñịnh pháp luật, ñược chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương ñương tổng tài sản ñược xác ñịnh trong bảng cân

ñối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao ñộng bình quân năm (tổng nguồn vốn là

tiêu chí ưu tiên), cụ thể như sau:

Quy mô

Khu vực

Doanh nghiệp siêu nhỏ

Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

20 tỷ ñồng trở xuống

từ trên 10 người ñến

300 người

II Công nghiệp và

xây dựng

10 người trở xuống

20 tỷ ñồng trở xuống

từ trên 10 người ñến

300 người III Thương mại và

dịch vụ

10 người trở xuống

10 tỷ ñồng trở xuống

từ trên 10 người ñến

trường

So với các doanh nghiệp lớn, SMEs có những lợi thế như cơ ñộng, linh hoạt, dễ dàng chyển hướng sản xuất kinh doanh, nhạy bén với những sự thay ñổi của thị trường, sẵn sàng ñầu tư vào những lĩnh vực thử nghiệm ñổi mới công nghệ Do số lượng nhiều nên lĩnh vực này có khả năng ña dạng hoá sản phẩm, thoả mãn nhu cầu

ña dạng của cuộc sống, nó ñược cụ thể ở những ñiểm sau:

• Giữ vai trò quan trọng trong nền kinh tế: các doanh nghiệp nhỏ và vừa thường chiếm tỷ trọng lớn, thậm chí áp ñảo trong tổng số doanh nghiệp (Ở Việt Nam chỉ xét các doanh nghiệp có ñăng ký thì tỷ lệ này là trên 95%) Vì thế, ñóng góp của họ vào tổng sản lượng và tạo việc làm là rất ñáng kể

• Giữ vai trò ổn ñịnh nền kinh tế: ở phần lớn các nền kinh tế, các doanh nghiệp nhỏ và vừa là những nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn Sự ñiều chỉnh hợp ñồng thầu phụ tại các thời ñiểm cho phép nền kinh tế có ñược sự ổn

ñịnh Vì thế, doanh nghiệp nhỏ và vừa ñược ví là thanh giảm sốc cho nền

kinh tế

• Làm cho nền kinh tế năng ñộng: vì doanh nghiệp nhỏ và vừa có quy mô nhỏ, nên dễ ñiều chỉnh (xét về mặt lý thuyết) hoạt ñộng

• Tạo nên ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng: doanh nghiệp nhỏ

và vừa thường chuyên môn hóa vào sản xuất một vài chi tiết ñược dùng ñể lắp ráp thành một sản phẩm hoàn chỉnh

• Là trụ cột của kinh tế ñịa phương: nếu như doanh nghiệp lớn thường ñặt cơ

sở ở những trung tâm kinh tế của ñất nước, thì doanh nghiệp nhỏ và vừa lại

có mặt ở khắp các ñịa phương và là người ñóng góp quan trọng vào thu ngân sách, vào sản lượng và tạo công ăn việc làm ở ñịa phương

1.7.3 Sự cần thiết của SMEs trong nền kinh tế

Từ thực trạng của nền kinh tế và vai trò của các SMEs ta phải rút ra ñược sự phát triển kinh tế gắn với quá trình phát triển doanh ngiệp vừa và nhỏ, do ñó phải

nói nên ñược sự cần thiết của doanh nghiệp vừa và nhỏ như sau:

• Chúng gắn liền với các công nghệ trung gian, là cầu nối giữa công nghệ truyền thống với công nghệ hiện ñại

• Quy mô nhỏ, có tính năng ñộng, linh hoạt, tự do sáng tạo trong kinh doanh

• Các SMEs dễ dàng ñổi mới thiết bị công nghệ, thích ứng với cuộc cách mạng khoa học kỹ thuật-công nghệ hiện ñại

• SMEs chỉ cần vốn ñầu tư ít, hiệu quả cao, thu hồi vốn nhanh

• SMEs có tỷ suất vốn ñầu tư trên lao ñộng thấp hơn nhiều so với doanh nghiệp lớn cho nên có hiệu quả tạo việc làm cao

• Hệ thống tổ chức quản lý, sản xuất của các SMEs gọn nhẹ, công tác ñiều hành mang tính trực tiếp

• Quan hệ giữa người lao ñộng và người quản lý khá chặt chẽ

• Sự ñình trệ, thua lỗ, phá sản của các SMEs ảnh hưởng rất ít, hoặc không gây lên khủng hoảng kinh tế-xã hội, ñồng thới ít chịu ảnh hưởng bởi khủng hoảng kinh tế dây chuyền

1.7.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt ñộng tín dụng của Ngân Hàng ñối với SMEs

Trên thực tế, quan hệ tín dụng ngân hàng với các doanh nghiệp nhỏ vừa và nhỏ còn nhiều hạn chế Một ñiều tra gần ñây của Tổng cục Phát triển doanh nghiệp, Bộ

Kế hoạch và ðầu tư, cho thấy, chỉ có trên 32% số doanh nghiệp nhỏ và vừa có khả năng tiếp cận ñược với nguồn vốn ngân hàng (chủ yếu là ngân hàng thương mại cổ phần), trong khi có hơn 35% số doanh nghiệp khó tiếp cận và trên 32% số doanh nghiệp không có khả năng tiếp cận vốn ngân hàng Tỷ lệ hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa ñược ngân hàng chấp thuận cho vay chỉ vào khoảng 30 - 40% Thực trạng trên cần ñược xem xét từ cả hai phía: phía các doanh nghiệp nhỏ và vừa

và phía các ngân hàng

Thứ nhất, một trong những ñiều kiện cơ bản của các khế ước vay là các tài sản

bảo ñảm vay Tuy nhiên, ñây cũng là ñiểm yếu của các doanh nghiệp nhỏ và vừa, vì các tài sản bảo ñảm chủ yếu có nguồn gốc từ tài sản cá nhân của chủ doanh nghiệp

và giá trị của các tài sản cá nhân thường thấp hơn rất nhiều so với nhu cầu các khoản vay ñể phát triển doanh nghiệp Việc áp dụng các biện pháp kiểm soát ñối

với các khoản vay, chẳng hạn như việc chuyển tiền trực tiếp cho người bán, cũng gây khó khăn cho doanh nghiệp khi làm giảm khả năng sử dụng các nguồn vốn vay

Thứ hai, việc thiếu một hệ thống thông tin tài chính mang tính trung thực, minh

bạch và hệ thống kiểm soát hiệu quả, ñồng bộ trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa, làm cho các nhà ñầu tư và cho vay, chẳng hạn như ngân hàng, khó ñánh giá ñược thực trạng, tình hình tài chính, khả năng sinh lời và thanh toán các khoản nợ vay của doanh nghiệp, do ñó cản trở việc ra các quyết ñịnh cho vay Các ngân hàng thường thiếu các thông tin tài chính ñáng tin cậy từ phía doanh nghiệp ñể làm cơ sở cho việc ra các quyết ñịnh cho vay ðiều này làm tăng tính rủi ro của các khoản vay, do

ñó các ngân hàng có xu hướng dựa vào ñiều kiện về tài sản bảo ñảm ñể giảm thiểu

rủi ro hoặc phải dựa trên sự tin cậy và các mối quan hệ cá nhân với chủ doanh nghiệp ñể ñánh giá mức ñộ rủi ro hợp lý

Thứ ba, tính khả thi và khả năng sinh lời của các dự án, các phương án kinh

doanh ñược coi là một yếu tố then chốt trong việc ra các quyết ñịnh liên quan ñến

hồ sơ xin vay của các doanh nghiệp Tuy nhiên, do các doanh nghiệp nhỏ và vừa thường yếu về kỹ năng quản lý và tài chính nên việc xây dựng các phương án kinh doanh gặp nhiều khó khăn Một số nhà nghiên cứu cho rằng, các giai ñoạn phát triển

và kỹ năng quản lý của các doanh nghiệp nhỏ và vừa có ảnh hưởng tích cực ñến việc tiếp cận các khoản vay vốn từ ngân hàng

Thứ tư, bản thân các ngân hàng phải cạnh tranh với các nguồn tài chính khác

trong việc cung cấp vốn cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, chẳng hạn như các quỹ

ñầu tư tư nhân, cá nhân cho vay, nguồn tài chính từ các thành viên gia ñình, bạn bè

của chủ doanh nghiệp và các nguồn tài chính không chính thức khác ðiểm yếu của các nguồn tài chính không chính thức này là quy mô nguồn vốn nhỏ, chi phí vay thường cao hơn lãi suất ngân hàng, còn ñiểm mạnh của chúng là thủ tục nhanh chóng, chủ yếu dựa vào quan hệ quen biết cá nhân, và hình thức giải ngân ña dạng,

ñáp ứng yêu cầu kịp thời về tiền mặt của các doanh nghiệp

Thứ năm, trong ñiều kiện chuyển ñổi nền kinh tế hiện nay, các doanh nghiệp

nhỏ và vừa là ñối tượng khách hàng chiếm tỷ trọng lớn và chủ ñạo của các ngân

hàng Tuy nhiên, việc nhìn nhận, xem xét mức ñộ và chất lượng cung ứng dịch vụ cho vay ñối với khối các doanh nghiệp nhỏ và vừa chủ yếu dựa vào số lượng khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa ñược vay vốn mà chưa xem xét trong mối quan hệ với tốc ñộ phát triển của chúng Mặt khác, việc sử dụng các thông tin liên quan ñến việc quyết ñịnh cho vay của ngân hàng ñối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa chịu

ảnh hưởng của nhiều nhân tố khác nhau

Mặt khác, tính bắt buộc của việc sử dụng thông tin không mong muốn, chất lượng thông tin thấp và vai trò của trung gian trong việc cung cấp thông tin tài chính của các doanh nghiệp nhỏ và vừa có ảnh hưởng tiêu cực ñến tính hữu ích của thông tin ñối với ngân hàng Sự tác ñộng của những nhân tố này dẫn ñến kết quả là các ngân hàng phải ñối mặt với sự thiếu ổn ñịnh trong các quyết ñịnh cho vay, do

ñó làm tăng ñộ rủi ro các khoản vay của các doanh nghiệp và trong rất nhiều các

trường hợp, dẫn ñến việc ñình chỉ các quyết ñịnh cho vay

Ngoài ra, hoạt ñộng tín dụng ngân hàng còn hạn chế, tỷ lệ, quy mô tín dụng trung hạn và dài hạn thấp, trong khi nhu cầu vốn ñầu tư ñổi mới ứng dụng khoa học,

kỹ thuật, quy trình công nghệ hiện ñại nhằm tăng sức cạnh tranh của doanh nghiệp nhỏ và vừa là tín dụng trung hạn và dài hạn

Như vậy, trong quá trình thực hiện nền kinh tế chuyển ñổi, hệ thống thông tin tài chính cũng như quan hệ trực tiếp giữa cán bộ ngân hàng với chủ doanh nghiệp và tình hình thanh toán các khoản nợ ñóng vai trò quan trọng trong việc duy trì mối quan hệ tín dụng ngân hàng và doanh nghiệp nhỏ và vừa Mặc dù tài sản thế chấp là

ñiều kiện cơ bản của các khoản vay ñầu tiên, nhưng các ngân hàng có xu hướng dựa

vào lịch sử thanh toán các khoản vay và các yếu tố thu nhập tương lai hơn là các tài sản thế chấp ñể ra các quyết ñịnh cho vay kế tiếp Ngoài ra, các biện pháp bảo ñảm vay khác, như việc chuyển tiền trực tiếp cho người bán hay kiểm soát hàng tồn kho của doanh nghiệp, ñang là những trở ngại to lớn cho hoạt ñộng sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp

Những hạn chế và rủi ro trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, ñó là quan hệ tác ñộng qua lại trong quá trình hoạt ñộng

sản xuất - kinh doanh Cần nhận thức rằng, những tồn tại, yếu kém trong mối quan

hệ tín dụng giữa ngân hàng và doanh nghiệp không chỉ về phía các doanh nghiệp,

mà còn về phía các ngân hàng Việc thiếu hiểu biết về ñặc ñiểm hoạt ñộng của các doanh nghiệp nhỏ và vừa dẫn ñến việc xây dựng các quy trình và thủ tục cho vay không hợp lý và do ñó, làm cản trở hoạt ñộng sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp

Trên ñây là toàn bộ phần lý thuyết ñể bổ sung kiến thức cho ñề tài về hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng ñối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Toàn bộ chương I ñã nhắc lại các khái niệm về ngân hàng, chức năng của ngân hàng, khái niệm về tín dụng, tín dụng ngân hàng cũng như các khái niệm về doanh nghiệp vừa và nhỏ ñể giúp chúng

ta có cái nhìn tổng quan nhất Nhưng trên thực tế hoạt ñộng của các ngân hàng ñều

có những thực trạng mang tính ñặc thù của nó Ở Agribank – Chi nhánh Bình Tân cũng vậy Và thực trạng hoạt ñộng tín dụng ñối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Agribank – Chi nhánh Bình Tân là nội dung chính của chương II

Chương 2 THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG ðỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH TÂN

2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT VIỆT NAM

NHNo & PTNT Việt Nam tiền thân là Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam ñược thành lập theo Nghị ñịnh số 53/HðBT ngày 26/3/1988 của Hội ñồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong ñó

có Ngân Hàng Phát Triển Nông Nghiệp Việt Nam hoạt ñộng trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ NHNN: tất cả các chi nhánh NHNN cấp huyện, Phòng Tín dụng nông nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp TW ñược hình thành trên cơ sở tiếp nhận Vụ Tín dụng Nông nghiệp Ngân hàng Nhà nước và một số bộ phận của Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngân hàng ðầu tư và Xây dựng, Vụ kế toán và một số ñơn vị

Ngày14/11/1990, Chủ tịch Hội ñồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ)

ký Quyết ñịnh số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp là NHTM ña năng, hoạt ñộng chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinh tế ñộc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt ñộng của mình trước pháp luật

Ngày 01/03/1991 Thống ñốc NHNN có Quyết ñịnh số 18/NH-Qð thành lập Văn phòng ñại diện Ngân hàng Nông nghiệp tại TP.HCM và ngày 24/6/1994, Thống ñốc

có văn bản số 439/CV-TCCB chấp thuận cho Ngân hàng nông nghiệp ñược thành lập văn phòng miền Trung tại Thành phố Quy Nhơn, Bình ðịnh

Ngày 22/12/1992, Thống ñốc NHNN có Quyết ñịnh số 603/NH-Qð về việc thành lập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp các tỉnh thành phố trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp gồm có 3 Sở giao dịch (Sở giao dịch I tại Hà Nội và Sở giao dịch

II tại Văn phòng ñại diện khu vực miền Nam và Sở giao dịch III tại Văn phòng miền Trung) và 43 chi nhánh ngân hàng nông nghiệp tỉnh, thành phố Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp quận, huyện, thị xã có 475 chi nhánh

Ngày 30/7/1994 tại Quyết ñịnh số 160/Qð-NHN9, Thống ñốc NHNN chấp thuận mô hình ñổi mới hệ thống quản lý của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam, trên

cơ sở ñó, Tổng giám ñốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam cụ thể hóa bằng văn bản số 927/TCCB/Ngân hàng Nông nghiệp ngày 16/08/1994 xác ñịnh: Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam có 2 cấp: Cấp tham mưu và Cấp trực tiếp kinh doanh ðây thực sự là bước ngoặt về tổ chức bộ máy của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam và cũng là nền tảng cho hoạt ñộng kinh doanh của NHNo & PTNT Việt Nam sau này Ngày 7/3/1994 theo Quyết ñịnh số 90/TTg của Thủ tướng Chính phủ, Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam hoạt ñộng theo mô hình Tổng công ty Nhà nước với cơ cấu

tổ chức bao gồm: Hội ñồng Quản trị, Tổng giám ñốc, bộ máy giúp việc, bộ máy kiểm soát nội bộ, các ñơn vị thành viên bao gồm: các ñơn vị hạch toán phụ thuộc, hạch toán ñộc lập, ñơn vị sự nghiệp, phân biệt rõ chức năng quản lý và chức năng

ñiều hành, Chủ tịch Hội ñồng quản trị không kiêm Tổng giám ñốc

Ngày 15/11/1996, ñược Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống ñốc NHNN Việt Nam ký Quyết ñịnh số 280/Qð-NHNN ñổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam NHNo & PTNT Việt Nam là doanh nghiệp Nhà nước hạng ñặc biệt, hoạt ñộng theo Luật các tổ chức tín dụng và chịu sự quản lý trực tiếp của NHNN Việt Nam Với tên gọi mới, ngoài chức năng của một ngân hàng thương mại, NHNo & PTNT Việt Nam ñược xác

ñịnh thêm nhiệm vụ ñầu tư phát triển ñối với khu vực nông thôn thông qua việc mở

rộng ñầu tư vốn trung, dài hạn ñể xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông, lâm nghiệp, thủy hải sản góp phần thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện ñại hóa nông nghiệp, nông thôn

Trong năm 1998, NHNo & PTNT Việt Nam ñã tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, xử lý nợ cũ còn tồn ñọng và quản lý chặt chẽ hơn công tác thẩm ñịnh, xét duyệt các khoản cho vay mới, tiến hành các biện pháp phù hợp ñể giảm thấp nợ quá hạn

Năm 1999, Chính phủ ñặc biệt quan tâm và tập trung ñầu tư phát triển nông nghiệp nông thôn Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật các tổ chức tín dụng có hiệu lực thi hành, tạo hành lang pháp lý cho hoạt ñộng ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam ñẩy mạnh huy ñộng vốn trong và ngoài nước, chú trọng tiếp nhận thực hiện tốt các dự án nước ngoài uỷ thác, cho vay các chương trình dự án lớn có hiệu quả ñồng thời mở rộng cho vay hộ sản xuất, hợp tác sản xuất ñược coi là những biện pháp trong kế hoạch tăng trưởng của mình

Tháng 2 năm 1999, Chủ tịch Hội ñồng Quản trị ban hành Quyết ñịnh số 234/HðQT-08 về quy ñịnh quản lý ñiều hành hoạt ñộng kinh doanh ngoại hối trong

hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam Tất cả các chi nhánh ñều nối mạng SWIFT trực tiếp với Sở giao dịch Các chi nhánh tỉnh, thành phố ñều ñược thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ñối ngoại Năm 2000 cùng với việc mở rộng kinh doanh trên thị trường trong nước, NHNo & PTNT Việt Nam tích cực mở rộng quan hệ quốc tế

và kinh doanh ñối ngoại, nhận ñược sự tài trợ của các tổ chức tài chính tín dụng quốc tế như: WB, ADB, IFAD… ñổi mới công nghệ, ñào tạo nhân viên, tiếp nhận

và triển khai có hiệu quả hơn 50 dự án nước ngoài với tổng số vốn trên 1300 triệu USD chủ yếu ñầu tư vào khu vực kinh tế nông nghiệp, nông thôn Ngoài hệ thống thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT, NHNo & PTNT Việt Nam ñã thiết lập ñược

hệ thống thanh toán, chuyển tiền ñiện tử, máy rút tiền tự ñộng ATM trong toàn hệ thống Tiến hành ñổi mới toàn diện mô hình tổ chức, mạng lưới kinh doanh theo hướng tinh giảm trung gian, tăng năng lực cho các ñơn vị trực tiếp kinh doanh ðổi mới công tác quản trị ñiều hành, quy trình nghiệp vụ theo hướng ñơn giản hoá các thủ tục tạo ñiều kiện thuận lợi cho khách hàng Tập trung mọi nguồn lực ñào tạo cán

bộ nhân viên theo hướng chuyên môn hoá, tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật, hiện

ñại hoá công nghệ

Năm 2001 là năm ñầu tiên NHNo & PTNT Việt Nam triển khai thực hiện ñề án tái cơ cấu với các nội dung chính sách là: cơ cấu lại nợ, lành mạnh hoá tài chính, nâng cao chất lượng tài sản có, chuyển ñổi hệ thống kế toán hiện hành theo chuẩn mực quốc tế, ñổi mới sắp xếp lại bộ máy tổ chức theo mô hình NHTM hiện ñại tăng cường ñào tạo và ñào tạo lại cán bộ, tập trung ñổi mới công nghệ ngân hàng, xây dựng hệ thống thông tin quản lý hiện ñại

Bên cạnh mở rộng kinh doanh trên thị trường trong nước, năm 2002, NHNo & PTNT Việt Nam tiếp tục tăng cường quan hệ hợp tác quốc tế ðến cuối năm 2002 NHNo & PTNT Việt Nam là thành viên của APRACA, CICA…., trong ñó Tổng Giám ñốc NHNo & PTNT Việt Nam là thành viên chính thức Ban ñiều hành của APRACA và CICA

Năm 2003 NHNo & PTNT Việt Nam ñã ñẩy nhanh tiến ñộ thực hiện ðề án Tái

cơ cấu nhằm ñưa hoạt ñộng của NHNo & PTNT Việt Nam phát triển với quy mô lớn, chất lượng hiệu quả cao.Với những thành tích ñặc biệt xuất sắc trong thời kỳ

ñổi mới, ñóng góp tích cực và rất có hiệu quả vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội

của ñất nước, sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện ñại hoá nông nghiệp - nông thôn, Chủ tịch nước ñã ký quyết ñịnh số 226/2003/QD/CTN ngày 07/05/2003 phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao ñộng thời kỳ ñổi mới cho NHNo & PTNT Việt Nam Tính ñến năm 2004, sau 4 năm triển khai thực hiện ðề án tái cơ cấu giai ñoạn 2001-2010, NHNo & PTNT Việt Nam ñã ñạt ñược những kết quả ñáng khích lệ Tình hình tài chính ñã ñược lành mạnh hơn qua việc cơ cấu lại nợ và tăng vốn ñiều

lệ, xử lý trên 90% nợ tồn ñộng Mô hình tổ chức từng bước ñược hoàn thiện nhằm tăng cường năng lực quản trị ñiều hành Bộ máy lãnh ñạo từ trung ương ñến chi nhánh ñược củng cố, hoàn thiện, quyền tự chủ trong kinh doanh ñược mở rộng hơn

ðến cuối năm 2005, vốn tự có của NHNo & PTNT Việt Nam ñạt 7.702 tỷ VND,

tổng tài sản có trên 190 ngàn tỷ, hơn 2000 chi nhánh trên toàn quốc và 29.492 cán

bộ nhân viên (chiếm 40% tổng số CBCNV toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam), ứng dụng công nghệ hiện ñại, cung cấp những sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hoàn hảo…ðến nay, tổng số Dự án nước ngoài mà NHNo & PTNT Việt Nam tiếp nhận

và triển khai là 68 dự án với tổng số vốn 2.486 triệu USD, trong đĩ giải ngân qua NHNo & PTNT Việt Nam là 1,5 tỷ USD Hiện nay NHNo & PTNT Việt Nam đã cĩ quan hệ đại lý với 932 ngân hàng đại lý tại nhiều quốc gia và vùng lãnh thổ, là thành viên của nhiều tổ chức, hiệp hội tín dụng cĩ uy tín lớn

Năm 2007, tổng tài sản của ngân hàng đạt 325.802 tỷ đồng tương đương với 20

tỷ USD gấp gần 220 lần so với ngày đầu thành lập Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế

đạt 242.102 tỷ đồng trong đĩ cho vay nơng nghiệp nơng thơn chiếm trên 70% với

trên 10 triệu hộ gia đình, cho vay SMEs chiếm trên 36% với gần 30,000 doanh nghiệp dư nợ Tổng nguồn vốn 295.048 tỷ đồng và gần như hồn tồn là vốn huy

động

Cùng với việc tăng cường hợp tác với các doanh nghiệp, tập đồn kinh tế, tổng cơng ty trong nước, Agribank luơn coi trọng mở rộng, khao thác cĩ hiệu quả mối quan hệ với nhiều tổ chức quốc tế như WB, IMF, ADB…thơng qua triển khai thành cơng và hiệu quả nhiều dự án đầu tư cho nơng nghiệp, nơng thơn Agribank đảm nhiệm vị trí chủ tịch APRACA nhiệm kỳ 2008-2010,, là thành viên của CICA, ABA; hiện duy trì quan hệ đại lý với 1.040 ngân hàng tại 97 quốc gia và vùng lãnh thổ; và là đối tác tin cậy của trên 3 vạn doanh nghiệp, gần 10 triệu hộ sản xuất, hàng ngàn đối tác trong và ngồi nước Năm 2010, Ngân hàng khai trương chi nhánh tại Campuchia

Với những đĩng gĩp tích cực và cĩ hiệu quả vào quá trình phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, sự nghiệp cơng nghiệp hố, hiện đại hố nơng nghiệp, nơng thơn, Agribank đã được ðảng, Nhà nước trao tặng nhiều giải thưởng cao quý: Anh hùng Lao động trong thời kỳ đổi mới; Huân chương ðộc lập; Huân chương Lao động; Bằng khen, Cờ Thi đua xuất sắc của Chính phủ… Ngồi ra, Agribank cịn được nhận nhiều giải thưởng khác: UNDP bình chọn là Doanh nghiệp số 1 Việt Nam (2007); Top 10 Thương hiệu Việt Nam uy tín của Giải thưởng Sao Vàng đất Việt (2008, 2009); Top 5 Ngân hàng giao dịch tiện ích; Top 10 Thương hiệu mạnh Việt Nam; Doanh nghiệp phát triển bền vững trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế…

2.2 GIỚI THIỆU VỀ NHNo & PTNT – CHI NHÁNH BÌNH TÂN

2.2.1 Sơ lược về NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Bình Tân

NHNo & PTNT Việt Nam- chi nhánh Bình Chánh tiền thân là chi nhánh của Ngân Hàng Nông Nghiệp Thành Phố Hồ Chí Minh Năm 1998, theo nghị ñịnh số 53/HðBT ngày 26/3/1988 của chủ tịch hội ñồng bộ trưởng về thành lập các ngân hàng chuyên doanh, hình thành ngân hàng 2 cấp: NHNN - làm chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ, ngân hàng, các ngân hàng chuyên doanh trực tiếp kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng ðến ngày 14/11/1990, theo quyết ñịnh 400/CT của Chủ tịch Hội ñồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ), Ngân Hàng Nông Nghiệp Việt Nam ra ñời thay tên Ngân Hàng Phát Triển Nông Nghiệp Việt Nam, do ñó Ngân Hàng Phát Triển Nông Nghiệp Bình Chánh ñổi tên thành Ngân Hàng Nông Nghiệp Bình Chánh Tiếp ñó ngày 15/10/1996, thừa ủy quyền của Thủ tướng Chính phủ, Thống ñốc NHNN Việt Nam ñã ký quyết ñịnh 280/Qð-NHNN, ñổi tên Ngân Hàng Nông Nghiệp Viêt Nam thành Ngân Hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Việt Nam và chi nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát

Triển Nông Thôn Bình Chánh cũng ñược lấy tên từ ñó

Ngày 02/06/1998 trên cơ sở quyết ñịnh số 198/1998/Qð- NHNN5 của Thống

ñốc NHNN, chi nhánh NHNo & PTNT Việt Nam CN-Bình Chánh là ñơn vị thành

viên hạch toán phụ thuộc của NHNo & PTNT Việt Nam

Ngày 21/05/2004 theo quyết ñịnh số 200/Qð/HðQT-TCCB của Chủ Tịch Hội

ðồng Quản Trị Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam, chi

nhánh NHNo & PTNT Việt Nam CN-Bình Chánh ñược ñổi tên thành NHNo & PTNT Việt Nam– chi nhánh Bình Tân

NHNo & PTNT Việt Nam– chi nhánh Bình Tân là ngân hàng chi nhánh cấp I có trụ sở chính tại 676 Kinh Dương Vương, phường An Lạc A, quận Bình Tân, thành phố Hồ Chí Minh

Ngày nay hoạt ñộng của chi nhánh NHNo & PTNT Việt Nam CN-Bình Tân là ngân hàng có phạm vi hoạt ñộng trên phạm vi toàn TP.HCM, ngoài hội sở trung tâm, chi nhánh còn có 4 phòng giao dịch:

Ớ Phòng giao dịch An Lạc:

326 Kinh Dương Vương- Phường An Lạc A-Q Bình Tân

706 Tỉnh Lộ 10 Phường Bình Trị đông- Q Bình Tân

116 Nguyễn Thị Tú- Phường Bình Hưng Hòa- Q Bình Tân

142 Lê Văn Quới Ờ Phường Bình Hưng Hòa A- Q Bình Tân

2.2.2 Sơ ựồ tổ chức của NHNo & PTNT - CN Bình Tân

( Sơ ựồ tổ chức tại NHNo & PTNT Việt Nam Ờ chi nhánh Bình Tân )

Giám đốc

Phó giám ựốc Phó giám ựốc

P HC-NS

Bộ phận hành chánh, bộ phận nhân sự

P KTNQ

Bộ phận kế toán, bộ phận ngân quỹ

P TTQT

P KHKD

Bộ phận TTQT

Bộ phận

TD, KH

PGD Bình Hưng Hòa

Hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng có hiệu quả hay không không chỉ nhờ vào chiến lược kinh doanh mà còn phụ thuộc vào năng lực của mỗi cá nhân, nhân viên ngân hàng Chính vì vậy nhiệm vụ và quyền của từng cá nhân, bộ phận trong kết cấu tổ chức của ngân hàng có ý nghĩa rất quan trọng trong quá trình tồn tại và phát triển

● Ban giám ñốc gồm 3 người: giám ñốc chi nhánh, phó giám ñốc phụ trách kế

toán và phó giám ñốc phụ trách tín dụng

Giám ñốc chi nhánh: ñại diện pháp nhân theo ủy quyền, chịu trách nhiệm trước

Tổng giám ñốc về mọi mặt hoạt ñộng kinh doanh tại chi nhánh theo thẩm quyền Giám ñốc trực tiếp ñiều hành công tác tổ chức ñào tạo, kế hoạch tổng hợp, hành chánh, kiểm tra, kiểm toán nội bộ và các công tác ñối nội, ñối ngoại với báo chí, pháp luật và với các cơ quan ngoài ngành

Phó giám ñốc phụ trách kế toán: thực hiện công việc theo ủy quyền của giám

ñốc và phân công phụ trách các công việc như: kế toán ngân quỹ, bộ phận tin học,

tổ nghiệp vụ thẻ, thi ñua, công tác bảo vệ, xây dựng cơ bản, công tác hành chánh văn phòng và trực tiếp ñiều hành các phòng giao dịch cùng với phó tổng giám ñốc phụ trách tín dụng

Phó giám ñốc phụ trách tín dụng: phụ trách phòng kế hoạch - kinh doanh,

phòng kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế, tổ tiếp thị, trực tiếp ñiều hành các mặt công tác: tiếp thị, huy ñộng vốn và cho vay ( nội, ngoại tệ ); thẩm ñịnh tài sản thế chấp và ký hồ sơ thế chấp tài sản; bảo lãnh tài sản theo mức ủy quyền phán quyết của giám ñốc; ñiều hành các phòng giao dịch cùng với phó giám ñốc phụ trách kế toán; xây dựng chiến lược kinh doanh ñể tăng trưởng nguồn vốn huy ñộng; nghiên cứu mở rộng cho vay; nghiên cứu mở rộng thực hiện các sản phẩm dịch vụ ngân hàng

● Phòng kế hoạch kinh doanh: tham mưu cho ban giám ñốc trong việc xây

dựng và ñề ra các chính sách, giải pháp ñể thực hiện chiến lược kinh doanh của chi nhánh trong từng giai ñoạn cụ thể Thực hiện các nghiệp vụ cấp tín dụng của ngân hàng: cho vay ngắn hạn; cho vay trung, dài hạn; các nghiệp vụ bảo lãnh; nghiệp vụ

chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá; trung tâm thông tin tín dụng cho toàn hệ thống; tham mưu, chỉ ñạo nghiệp vụ tín dụng cho ban tổng giám ñốc; giúp việc và tham mưu cho ban giám ñốc chi nhánh trong việc soạn thảo các qui chế, qui trình liên quan nghiệp vụ cấp tín dụng Tiếp xúc và làm việc với các ñối tác khách hàng (các chủ ñầu tư dự án) ñể có thể tiến ñến ký các hợp ñồng hợp tác, liên kết ñể mở rộng thị phần tín dụng ñồng thời triển khai các hợp ñồng này cho toàn hệ thống thực hiện

● Phòng thanh toán quốc tế: là ñầu mối trong việc thực hiện hoạt ñộng thanh

toán quốc tế trong hệ thống ngân hàng; thực hiện mối quan hệ quốc tế với các ngân hàng ñại lý; thực hiện các dịch vụ ñối ngoại khác; dịch thuật các chứng từ, tài liệu liên quan ñến lĩnh vực thanh toán quốc tế cho ngân hàng và khách hàng

● Phòng kiểm tra, kiểm toán nội bộ: tham gia nghiên cứu soạn thảo hoặc chỉnh

sửa, bổ sung các quy trình, quy chế nghiệp vụ ngân hàng; kiểm tra nghiệp vụ ngân hàng trong toàn chi nhánh trên cơ sở các văn bản, chế ñộ của ngân hàng nhà nước

và các quy trình, quy chế của ngân hàng

● Phòng hành chính nhân sự: tham mưu cho ban giám ñốc trong việc xây dựng

và thực hiện kế hoạch tuyển dụng ñào tạo, bồi dưỡng và quản lý nguồn nhân lực của chi nhánh; tổ chức thực hiện các công tác hành chính quản trị phục vụ cho hoạt

ñộng nghiệp vụ của chi nhánh

● Phòng kế toán – ngân quỹ: gồm 2 bộ phận: bộ phận kế toán và bộ phận ngân

quỹ

- Bộ phận kế toán: tổ chức, hướng dẫn thực hiện công tác hoạch toán kế toán

của toàn chi nhánh:

+ Kế toán tài chính: phục vụ cho việc lập các báo cáo tài chính (tháng, quý, năm)

+ Kế toán quản trị: phục vụ cho yêu cầu quản trị, ñiều hành, quyết ñịnh về kinh

tế, tài chính

Kiểm tra, giám sát các khoản chi tiêu tài chính, tham mưu cho tổng giám ñốc các giải pháp phục vụ yêu cầu quản trị, ñiều hành, các quyết ñịnh về kinh tế, tài chính;

thực hiện hoạch toán kế toán tổng hợp; lưu trữ, báo cáo, cung cấp thông tin số liệu

kế toán theo quy ñịnh

- Bộ phận ngân quỹ: triển khai thực hiện có hiệu quả các hoạt ñộng liên quan

ñến nghiệp vụ tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, tiền ký quỹ, tiền giữ hộ, tiền

vay, thu ñổi ngoại tệ, kinh doanh vàng SJC và nghiệp vụ ngân quỹ phù hợp với các quy ñịnh của NHNN và của NHNo & PTNT Việt Nam; nghiên cứu soạn thảo và triển khai thực hiện các quy chế, quy ñịnh, quy trình và các hướng dẫn thực hiện về các hoạt ñộng liên quan ñến nghiệp vụ thanh toán và ngân quỹ của toàn chi nhánh; kết hợp với các phòng, các bộ phận tại chi nhánh ñể thực hiện tốt nghiệp vụ và dịch

vụ ngân hàng có liên quan

2.2.3 Các hoạt ñộng kinh doanh chủ yếu tại CN Bình Tân

Agribank – chi nhánh Bình Tân là một ngân hàng quốc doanh nên chức năng và nhiệm vụ của nó cũng giống như các NHTMCP và quốc doanh khác ðây là các hoạt ñộng của các tổ chức tài chính trung gian nên nó bao gồm các hoạt ñộng chủ yếu sau:

- Các hoạt ñộng huy ñộng vốn: khai thác các nguồn vốn ngắn, trung và dài hạn

trong nước của các cá nhân, tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế…là những nguồn vốn huy ñộng tại chổ như:

• Nhận tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn bằng ñồng Việt Nam, ngoại tệ, vàng

• Nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không kỳ hạn của dân cư

• Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu có mục ñích

• Nhận tiền gửi vốn chuyên dùng

• Nhận tiền gửi bảo ñảm thanh toán

• Nhận nguồn ñiều hòa từ hội sở

- Các hoạt ñộng cho vay:

• Cho vay ngắn hạn ñối với các công ty, xí nghiệp, cá nhân có nhu cầu vay vốn như: cho vay tiêu dùng, hỗ trợ du học, kinh doanh, dịch vụ, trả góp mua xe, nhà, mua cổ phiếu, hợp tác lao ñộng nước ngoài, mua sắm trang thiết bị, máy móc…

• Cho vay chiết khấu, cầm cố sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá khác: khách hàng cần vốn ñột xuất có thể mang sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá ñến ngân hàng xin chiết khấu hay cầm cố theo cách có lợi nhất cho mình ðây là một trong những sản phẩm cho vay ưu việt nhất ñược thiết kế nhằm mang lại cho khách hàng nhiều sự lựa chọn nhất

• Cho vay trong “Dự án tài chính nông thôn 2”: quỹ phát triển nông thôn 2 là một quỹ do Ngân hàng ðầu tư và Phát triển Việt Nam quản lý trong khuôn khổ Dự án tài chính nông thôn 2 giữa chính phủ Việt Nam và Ngân hàng Thế giới, Agribank là một trong những ngân hàng ñược chọn ñể thực hiện dự án này

• Cho vay trung, dài hạn ñối với các thành phần kinh tế của các ñơn vị, doanh nghiệp trong và ngoài nước Tùy theo tình hình, tính chất, khả năng nguồn vốn và hiệu quả kinh tế của ñối tượng ñi vay mà chi nhánh sẽ cấp một hạn mức tín dụng hợp lý

- Các hoạt ñộng khác:

• Dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

• Thu ñổi ngoại tệ và làm ñại lý chi trả hối phiếu, thanh toán các loại tín dụng

• Dịch vụ chuyển và thanh toán tiền nhanh

• Dịch vụ thanh toán quốc tế

• Dịch vụ thanh toán giữa khách hàng cá nhân và doanh nghiệp

• Dịch vụ tư vấn về thanh toán tiền, quản lý tài sản, bảo lãnh tín dụng, lập dự

án ñầu tư phát triển, ủy thác ñầu tư…

• Các dịch vụ, thủ tục về mua bán nhà qua ngân hàng, làm các thủ tục cấp ñổi giấy tờ nhà