Khả năng áp dụng mô hình camels của các ngân hàng thương mại tại việt nam

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG  BÀI TIỂU LUẬN MÔN: QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI: KHẢ NĂNG ÁP DỤNG MƠ HÌNH CAMELS CỦA CÁC NHTM TẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2019 – 2021 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài .5 Tầm quan trọng đề tài Mục tiêu nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa việc nghiên cứu 7 Kết cấu tiểu luận PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ MƠ HÌNH CAMELS .9 1.1 Sơ lược mơ hình CAMELS 1.2 Nội dung mơ hình CAMELS .9 1.2.1 Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy) 1.2.2 Chất lượng tài sản có (Asset Quality) 10 1.2.3 Năng lực quản lý (Management) 11 1.2.4 Khả sinh lời (Earnings) 12 1.2.5 Khả khoản (Liquidity) 12 1.2.6 Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (Sensitivity to Market Risk) 13 1.3 Các tiêu đánh giá Cách thức xếp loại 13 1.3.1 Cơ sở pháp lý điều kiện .13 1.3.2 Các tiêu đánh giá xếp hạng 14 1.4 Những ưu điểm, nhược điểm mơ hình CAMELS 19 1.4.1 Những ưu điểm mơ hình CAMELS 19 1.4.2 Những nhược điểm mơ hình CAMELS 19 1.5 Ý nghĩa mô hình CAMELS phân tích hoạt động kinh doanh NHTM 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG CÁC NHTM VIỆT NAM DỰA TRÊN MƠ HÌNH CAMELS GIAI ĐOẠN 2019 – 2021 .21 2.1 Phương pháp đánh giá xếp loại tổ chức tín dụng theo mơ hình CAMELS vận dụng Việt Nam 21 2.2 Thực trạng áp dụng mơ hình CAMELS hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2019 – 2021 .23 2.2.1 Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy) .23 2.2.2 Chất lượng tài sản có (Asset Quality) 24 2.2.3 Quản lý (Management) 25 2.2.4 Lợi nhuận (Earnings) .26 2.2.5 Thanh khoản (Liquidity) 28 2.2.6 Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (Sensitivity to Market Risk) 30 2.3 Đánh giá thực trạng áp dụng mơ hình CAMELS hệ thống NHTM Việt Nam 34 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỖ TRỢ VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TẠI HỆ THỐNG CÁC NHTM VIỆT NAM 35 3.1 Giải pháp thuộc nhóm tiêu 35 3.1.1 Giải pháp thuộc nhóm tiêu C- Mục tiêu an toàn vốn 35 3.1.2 Giải pháp thuộc nhóm tiêu A- Chất lượng tài sản 36 3.1.3 Giải pháp thuộc nhóm tiêu M- Năng lực quản trị .36 3.1.4 Giải pháp thuộc nhóm tiêu E- Khả sinh lời .36 3.1.5 Giải pháp thuộc nhóm tiêu L- Khả toán 37 3.1.6 trường Giải pháp thuộc nhóm tiêu S- Độ nhạy cảm rủi ro thị 38 3.2 Kiến nghị chung .38 PHẦN KẾT LUẬN 41 TÀI LIỆU THAM KHẢO 43 DANH MỤC CÁC HÌNH, SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Bảng tiêu đánh giá 18 Bảng 2: Hiệu tài NHTM Việt Nam 28 Bảng 3: Tình hình rủi ro lãi suất ngân hàng thời điểm 31/03/2021 32 DANH MỤC HÌNH Hình 1: Tỷ lệ bao phủ nợ xấu Q1/2021 (LLR/NPLs) 24 Hình 2: Tỷ lệ NPL số NHTM giai đoạn 2019 – 2021 25 Hình 3: Hệ số CIR số ngân hàng niêm yết (%) .27 Hình 4: LDR ngân hàng năm 2020 quý 1/2021 29 Hình 5: Diễn biến lãi suất huy động kỳ hạn tháng 12 tháng NH 30 Hình 6: Một số loại tỷ giá thị trường ngoại hối .33 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Những năm gần đây, Việt Nam, đồng thời với kinh tế đà tăng trưởng nhanh, hệ thống ngân hàng phát triển mạnh Để nâng cao mức độ quản lí rủi ro làm lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng, nâng cao tin tưởng người vay người gửi tiền Chính thế, mơ hình CAMELS nhà quản lí ngân hàng quan tâm hơn, thường xuyên sử dụng làm công cụ dám sát mơ hình khơng dùng yếu tố định lượng mà cịn định tính để đánh giá, phân tích tình hình hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Mơ hình CAMLES chủ yếu dựa yếu tố tài chính, thơng qua thang điểm để đánh giá tình trạng vững mạnh tổ chức tài Ban đầu việc đánh giá dựa tiêu chí: vốn (C), chất lượng tài sản (A), quản lý (M), lợi nhuận (E) mức khoản tổ chức tài (L) Thành phần thứ sáu – mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường ngân hàng (S), bổ sung vào năm 1997, chữ viết tắt thay đổi để CAMELS Kết phân tích, đánh giá giúp nhà phân tích chia hệ thống TCTD theo thang điểm từ đến Các ngân hàng với xếp hạng coi để trình bày ít, có, mối quan tâm giám sát, ngân hàng với xếp hạng 3,4 trung bình đến mức độ cực đoan quan tâm giám sát Mơ hình CAMELS hệ thống xếp hạng, giám sát tình hình NH Mỹ coi chuẩn mực hầu hết tổ chức giới đánh giá hiệu qủa, rủi ro ngân hàng nói riêng TCTD nói chung Barker Holdsworth tìm thấy chứng cho thấy xếp hạng theo mơ hình CAMELS hữu ích, kiểm sốt loạt thơng tin cơng bố cơng khai tình trạng hiệu suất NH Thực tế cho thấy điều rằng, ngân hàng Việt Nam hoạt động khơng mang tính chất bền vững, việc chạy đua tăng vốn nhu cầu thường trực ngân hàng vốn chủ sở hữu đa phần cịn mỏng Thống kê từ Cơng ty chứng khốn VNDirect cho thấy, năm 2020 có 12 nhà băng chấp thuận tăng thêm 160.000 tỷ đồng vốn điều lệ, song báo cáo tài cuối q IV/2020 tổng cộng có khoảng 33.000 tỷ đồng vốn điều lệ bổ sung năm 2020 Trong đó, chậm đến ngày 1/1/2023 ngân hàng phải thực tỷ lệ an toàn vốn theo chuẩn Basel II quy định Thông tư 41/2016/TT-NHNN Năm 2019, đua cạnh tranh lãi suất làm nóng thị trường ngân hàng diễn gay gắt suốt quý III Các ngân hàng liên tục đẩy lãi suất huy động kỳ hạn dài lên cao Từ nhận thức đó, qua q trình tìm hiểu từ nhiều nguồn thơng tin, mà nhóm chúng em định chọn đề tài “Khả áp dụng mơ hình CAMELS NHTM Việt Nam giai đoạn 2019 – 2021” để làm nội dung nghiên cứu cho tiểu luận Tầm quan trọng đề tài Hoạt động Ngân hàng có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực nhiều đối tượng khác hoạt động chứa nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động Ngân hàng rủi ro mang tính hệ thống gây ảnh hưởng lớn cho kinh tế rủi ro loại hình doanh nghiệp Chính thế, việc giám sát phịng ngừa rủi ro hệ thống Ngân hàng việc làm tất yếu cần thiết Trong năm gần ngành Ngân hàng phải đối mặt nhiều khó khăn, với khó khăn chung kinh tế, hàng ngàn doanh nghiệp giải thể phá sản làm cho nợ xấu ngân hàng gia tăng Thêm vào đó, cạnh tranh khốc liệt ngân hàng ngồi nước ngày diễn mạnh mẽ địi hỏi Ngân hàng nước phải nâng cao chất lượng khả quản trị Do đó, để đánh giá dự báo “sức khoẻ” Ngân hàng đưa giải pháp phù hợp, kịp thời yêu cầu không dành riêng cho nhà quản lý, quan tra giám sát mà việc vơ quan trọng nhà phân tích, đối tác kinh tế, nhà đầu tư Trước tình hình đó, giải pháp hiệu thực phân tích tài để tự đánh giá hoạt động cách chuyên nghiệp nhằm phục vụ cho công tác quản trị, dự báo rủi ro hiệu để cải thiện tồn tại, thiếu sót hệ thống Ngân hàng nói chung Ngân hàng nói riêng Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng qt: Vận dụng mơ hình CAMELS vào việc phân tích, đánh giá hiệu quả, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng tổ chức tín dụng nói chung Mục tiêu cụ thể:  Trình bày sở lí luận đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng  Giới thiệu mơ hình CAMELS  Ứng dụng mơ hình CAMELS vào đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam  Đề tài giải thích tầm quan trọng, nâng cao hiệu sử dụng mơ hình CAMELS việc giám sát ngân hàng thơng qua phân tích hoạt động rủi ro số điểm ý sử dụng mô hình hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Phạm vi nghiên cứu đề tài Phạm vi nghiên cứu đề tài giới hạn tập trung tìm hiểu phân tích mơ hình CAMELS Ngân hàng Thương Mại Việt Nam giai đoạn 2019 - 2021 theo tiêu mơ hình: Mức độ an tồn vốn, chất lượng tài sản có, quản lí, khoản độ nhạy với rủi ro thị trường Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng để tính tốn số CAMELS Ngồi cịn sử dụng thêm phương pháp:  Thu thập thông tin từ báo cáo quan thống kê, tạp chí chuyên ngành kinh tế ngân hàng công bố  Thống kê, phân tích, so sánh số liệu từ (bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh) để đưa loại rủi ro hoạt động ngân hàng Ý nghĩa việc nghiên cứu Với nghiên cứu với nhiều tiêu khác nhau, mơ hình CAMELS đã, mang lại nhiều ý nghĩa Đầu tiên, mơ hình CAMELS cung cấp khuôn khổ chung việc đánh giá hoạt động tổng thể NH quan trọng xu hướng hội nhập thị trường tài tồn cầu Mơ hình đưa sở mà qua giúp nhà nghiên cứu, nhà phân tích, nhà quản lý, nhà hoạch định sách, …đưa ý kiến mang tính chất kết luận, dự đoán hoạt động kinh doanh NH Bên cạnh đó, mơ hình CAMELS giúp tăng cường hoạt động tra giám sát hoạt động kinh doanh NH từ đưa biện pháp nhằm đảm bảo an toàn hiệu cho hệ thống Ngân hàng thị trường tài Kết cấu tiểu luận Ngoài phần mở đầu, phần kết luận, danh mục sơ đồ, bảng biểu, đồ thị, hình vẽ phụ lục, tài liệu tham khảo, phần nội dung tiểu luận trình bày chương: Chương 1: Khái quát chung mơ hình CAMELS Chương 2: Thực trạng đánh giá hệ thống NHTM Việt Nam dựa mơ hình CAMELS giai đoạn 2019 – 2021 Chương 3: Giải pháp hỗ trợ nâng cao hiệu sử dụng mô hình CAMELS hệ thống NHTM Việt Nam PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ MÔ HÌNH CAMELS 1.1 Sơ lược mơ hình CAMELS Hiện nay, việc phân tích tình hình hoạt động rủi ro ngân hàng thường thực khung phân tích CAMELS Mơ hình CAMELS áp dụng từ năm 1970 - hệ thống xếp hạng, giám sát tình hình ngân hàng Mỹ Mơ hình dựa báo cáo tài chính, nghĩa thông qua tra chỗ dựa thang điểm từ - để nhà quản lý đưa đánh giá, xếp hạng ngân hàng CAMEL chữ viết tắt tiếng Anh yếu tố mà theo nhận định cộng đồng ngân hàng giới, muốn trì tính lành mạnh, ổn định hiệu ngân hàng cần phải có yếu tố Tuy nhiên, vào năm 1997 bổ sung thêm thành phần thứ 6, chữ viết tắt thay đổi thành CAMELS - C (Capital Adequacy): Mức an toàn vốn - A (Asset quality): Chất lượng tài sản - M (Management ability): Năng lực quản lý - E (Earning): Khả sinh lời - L (Liquidity): Khả khoản - S (Sensitivity to Market Risk): Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường Các yếu tố mơ hình CAMELS đưa điểm bật tình hình tài ngân hàng yếu tố đươc đặt điều kiện quốc gia mơi trường kinh tế, trị, luật pháp Đây khơng phải cơng việc dễ dàng lại có tính khả thi cao sử dụng khung CAMELS phân tích 1.2 Nội dung mơ hình CAMELS 1.2.1 Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy) Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, chúng xảy gây thiệt hại lớn cho ngân hàng, mức độ nặng dẫn tới phá sản An toàn vốn NHTM có đủ nguồn vốn để bù đắp tổn thất khơng mong đợi đến từ rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, đồng thời đảm bảo tuân thủ qui định quan quản lý đặt nhằm bảo vệ người gửi tiền, chủ nợ ổn định toàn hệ thống ngân hàng Các tiêu thường sử dụng để phân tích vốn: (1) Quy mô vốn điều lệ, vốn CSH (2) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR – Capital Adequacy Ratio) Tỷ lệ an toàn vốn tiêu quan trọng phản án lực tài ngân hàng Chỉ tiêu dùng để xác định khả ngân hàng việc toán khoản nợ có thời hạn đối mặt với rủi ro khác rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành Hay nói cách khác ngân hàng đảm bảo tỉ lệ tức ngân hàng tự tạo đệm chống lại cú sốc tài chính, vừa bảo vệ mình, vừa bảo vệ người gửi tiền Cơng thức tính: Trong đó:  Vốn cấp (Vốn bản): bao gồm lượng vốn dự trữ sẵn có nguồn dự phịng cơng bố, cổ phần thường, cổ phần ưu đãi dài hạn, thặng dư vốn, lợi nhuận khơng chia, dự phịng chung khoản dự trữ vốn khác  Vốn cấp (Vốn bổ sung): bao gồm tất vốn khác vốn từ phát hành trái phiếu, giấy nợ khoản dự phòng ẩn (như trợ cấp cho khoản vay trợ cấp cho khoản cho thuê)  Theo hiệp ước vốn Basel (Basel I) tỉ lệ tối thiểu để bù đắp cho rủi ro hệ số CAR 8%, Việt Nam NHNN quy định 9% (3) Hệ số tạo vốn nội ICG = Lợi nhuận khơng chia/Vốn cấp (4) Hệ số địn bẩy tài L = Tổng nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu 1.2.2 Chất lượng tài sản có (Asset Quality) Chất lượng tài sản có nguyên nhân dẫn đến vụ đổ vỡ ngân hàng Thông thường điều xuất phát từ việc quản lý không đầy đủ sách cho vay – trước Nếu thị trường biết chất lượng tài 10 Hình 4: LDR ngân hàng năm 2020 quý 1/2021 Với tầm quan trọng trên, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu mức LDR tối đa ngân hàng thương mại 85% Tức, ngân hàng huy động 100 đồng cho vay 85 đồng, 15 đồng phải để dự trữ, làm “bộ đệm” khoản Và 15 đồng dự trữ thường ngân hàng mua tài sản có tính khoản cao để dự trữ trái phiếu phủ Trong trường hợp xấu nhất, ngân hàng lấy khoản dự trữ bán, chiết khấu với Ngân hàng Nhà nước thị trường mở (OMO) để lấy tiền trả nghĩa vụ nợ Việc tỷ lệ LDR 15 ngân hàng khảo sát tăng lên cho thấy “bộ đệm” khoản hệ thống mỏng dần so cuối năm 2020 Diễn biến nhiều khả góp phần vào việc lãi suất liên ngân hàng tăng liên tục tuần gần Tính tới cuối tháng 5/2021, lãi suất huy động gần ngang so với tháng trước Cụ thể, thống kê vừa Cơng ty Chứng khốn Bảo Việt (BVSC) cơng bố cho biết, LSHĐ trung bình có diễn biến tăng nhẹ tháng 5/2021 hai kỳ hạn tháng 12 tháng Theo đó, trung bình LSHĐ tháng 12 tháng ngân hàng tăng 0,004% 0,002%, lên 4,82% 5,64% vào cuối tháng 30 Hình 5: Diễn biến lãi suất huy động kỳ hạn tháng 12 tháng NH 2.2.6 Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (Sensitivity to Market Risk) Tại Việt Nam nay, tiêu chí đánh giá rủi ro NHTM thực theo tiêu chuẩn Basel I năm 1998 Điều đáng tiếc tiêu chuẩn Basel I lại không đề cập đến tiêu hay công cụ phục vụ cho việc đo lường độ nhạy cảm với rủi ro thị trường Cuộc khủng hoảng hệ thống ngân hàng năm 2008 đặt nhiều thử thách hệ thống ngân hàng Việt Nam, việc giám sát quản lý rủi ro liên quan đến rủi ro lãi suất rủi ro tỷ giá Nhu cầu cấp thiết cần đưa tiêu chuẩn nhằm đánh giá khả thích ứng quản lý NHTM trước biến động thị trường, tiêu chuẩn Basel II năm 2004 Basel II xem nâng cấp cần thiết, lẽ khắc phục phần lớn nhược điểm Basel I Nếu tiêu 31 chuẩn Basel I trọng đến khả an toàn vốn, hay rủi ro tín dụng, NHTM, Basel II, ta thấy tiêu chuẩn đánh giá đồng ba yếu tố: Rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động đặc biệt rủi ro thị trường Để đo lường rủi ro thị trường có cơng cụ rủi ro lãi suất rủi ro ngoại hối Về rủi ro lãi suất: Thống kê từ 26 ngân hàng thương mại thời điểm 31/03/2021 cho thấy có ngân hàng có khe hở rủi ro lãi suất dương tỷ lệ nhạy cảm lãi suất lớn bao gồm: VietinBank (CTG), VPB, BVB, SGB Các ngân hàng cịn lại có khe hở rủi ro lãi suất âm tỷ lệ nhạy cảm lãi suất nhỏ Nguồn: Báo cáo tài ngân hàng 32 Bảng 3: Tình hình rủi ro lãi suất ngân hàng thời điểm 31/03/2021 Với cấu tài sản nợ - có trên, CTG, VPB, BVB, SGB trạng thái tài sản nhạy cảm lãi suất giảm Khi lãi suất giảm thu lãi từ tài sản giảm nhiều chi phí lãi cho nguồn vốn huy động Nếu mức chênh lệch tài sản có nhạy cảm lãi suất tài sản nợ nhạy cảm lãi suất lớn làm cho rủi ro lãi suất lớn Cụ thể, CTG VPB có khe hở rủi ro lãi suất mức 29,462 tỷ đồng 16,865 tỷ đồng Điều đồng nghĩa với phần trăm giảm xuống lãi suất thời điểm 31/03/2021 (giả sử lãi suất tài sản có tài sản nợ biến động nhau) làm thu nhập VietinBank VPBank giảm gần 295 tỷ đồng 169 tỷ đồng Trong đó, 20 ngân hàng cịn lại trạng thái tài sản nhạy cảm lãi suất tăng Nếu lãi suất tăng chi phí lãi cho nguồn vốn huy động tăng nhiều thu lãi từ tài sản có, làm giảm thu nhập ngân hàng Thực tế, ngân hàng khơng có cách loại bỏ hoàn toàn rủi ro lãi suất mà kiểm sốt mức cho phép để không tác động xấu tới giá trị tài sản tương lai Về rủi ro ngoại hối: Theo thông báo từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN), ngày 8/6, giá mua vào USD Sở Giao dịch NHNN giá thực cho hợp đồng USD giao kỳ hạn tháng 22.975 đồng, giảm 150 đồng so với trước (23.125 đồng) 33 Hình 6: Một số loại tỷ giá thị trường ngoại hối Đây lần điều chỉnh giá mua USD lớn kể năm trở lại Trước đó, vào đầu năm 2021, NHNN định sử dụng công cụ mua kỳ hạn ngoại tệ tháng hủy ngang lần thay cho mua giao ngay, với giá thực 23.125 đồng Trong báo cáo vừa phát hành Cơng ty chứng khốn KB Việt Nam (KBSV) cho biết, động thái giảm giá mua vào USD NHNN phần giải tỏa áp lực từ khía cạnh nhập lạm phát "Dự trữ ngoại hối cao mức tiêu chuẩn, theo thang đo IMF Đồng thời, khoản thị trường trì dồi dào, áp lực lạm phát cịn hữu, NHNN thận trọng việc sử dụng kênh ngoại hối để cung cấp khoản cho thị trường", chuyên gia KBSV đánh giá Hơn nữa, Việt Nam nằm danh sách theo dõi "thao túng tiền tệ" từ Mỹ, hành động NHNN vừa giúp giải tỏa áp lực lên VND (trong bối cảnh USD giảm giá), vừa tránh vi phạm tiêu chí thứ (can thiệp ngoại hối tháng) Đồng thời, việc khơng cho phép NHTM hủy ngang hợp đồng mua kỳ hạn giúp NHNN bám sát nguồn cung ngoại tệ thực tế NHTM, nhiên làm hạn chế tính linh hoạt dịng tiền NHTM 2.3 Đánh giá thực trạng áp dụng mơ hình CAMELS hệ thống NHTM Việt Nam Với vị trí quốc gia phát triển, có thị trường tài ngân hàng cịn non trẻ, Việt Nam tận dụng lợi người sau để học tập kinh nghiệm từ quốc gia giới đánh giá lực hệ thống ngân hàng Từ năm 2019, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thống khung đánh giá ngân hàng cho toàn ngành tinh thần tiếp thu ý tưởng từ nguyên tắc CAMELS 34 Từ năm 2008, NHNN ban hành Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN quy định xếp loại ngân hàng, dừng lại giới hạn cho ngân hàng thương mại cổ phần Bộ tiêu đánh giá xếp loại gồm thành phần (giống khởi đầu CAMELS): vốn tự có, chất lượng tài sản, lực quản trị, kết hoạt động kinh doanh khả khoản Cuối năm 2018, NHNN cho ban hành Thơng tư số 52/2018/TT-NHNN có hiệu lực thi hành từ ngày 1/4/2019, quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thay hoàn toàn Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN Quy định mở rộng đối tượng điều chỉnh có dẫn cụ thể, chi tiết cấu phần với tiêu chí định tính định lượng Hệ thống tiêu chí sử dụng để xếp hạng với trọng số định gồm có: vốn (20%), chất lượng tài sản (30%), quản trị điều hành (10%), kết hoạt động kinh doanh (20%), khả khoản (15%) mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (5%) Căn vào mức xếp hạng đạt được, ngân hàng xếp vào hạng sau: Tốt (A) có tổng điểm xếp hạng lớn 4,5; Khá (B) tổng điểm xếp hạng nhỏ 4,5 lớn 3,5; Trung bình (C) tổng điểm xếp hạng nhỏ 3,5 lớn 2,5; Yếu (D) tổng điểm nhỏ 2,5 lớn 1,5; Yếu (E) tổng điểm xếp hạng nhỏ 1,5 Theo quy định Thông tư, thông tin đánh giá xếp hạng ngân hàng phải thực lưu trữ sử dụng kết xếp hạng theo quy định pháp luật bảo vệ bí mật nhà nước ngành ngân hàng CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỖ TRỢ VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG MÔ HÌNH CAMELS TẠI HỆ THỐNG CÁC NHTM VIỆT NAM 3.1 Giải pháp thuộc nhóm tiêu 3.1.1 Giải pháp thuộc nhóm tiêu C- Mục tiêu an tồn vốn Năng lực tài NHTM nước ta nhìn chung kém, tất số thấp so với nước khu vực Hơn kết ước lượng mơ hình Tobit cho thấy tỷ lệ vốn chủ sở hữu/tổng tài sản ETA BANKSIZE có 35 ảnh hưởng dương đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam điều cho ta gợi ý để nâng cao lực tài chính, ngân hàng nên thực số biện pháp như: Cơ cấu lại vốn điều lệ, vốn tự có phù hợp với chuẩn mực quốc tế xử lý dứt điểm nợ tồn đọng nhằm lành mạnh hố tình hình tài chính, nâng cao khả cạnh tranh nhằm cung cấp dịch vụ đệm để bù đắp rủi ro, thua lỗ cho phép NHTM tiếp tục tồn để bước có hội nâng cao hiệu hoạt động tương lai 3.1.2 Giải pháp thuộc nhóm tiêu A- Chất lượng tài sản Quản lí đầy đủ sách cho vay Nếu thị trường biết chất lượng tài sản tạo áp lực lên trạng thái nguồn vốn ngắn hạn Ngân hàng Và điều dẫn đến khủng hoảng khoản; dẫn đến tình trạng đổ xơ rút tiền Ngân hàng Xây dựng sách xác định cụ thể lĩnh vực hay hoạt động coi phù hợp nên đầu tư để quản lý rủi ro trì mức độ đa dạng cấu trúc danh mục đầu tư; chuẩn mực cấp tín dụng đắn; sử dụng chứng từ quy trình hiệu để giám sát tài sản đảm bảo 3.1.3 Giải pháp thuộc nhóm tiêu M- Năng lực quản trị Đề sách kinh doanh đắn có hiệu quả; Xây dựng thủ tục quản lý, điều hành quy trình nghiệp vụ hợp lý, sát thực pháp luật; Tạo lập cấu tổ chức hợp lý, vận hành hiệu quả; Giảm thiểu rủi ro đạo đức hệ thống quản lý Nắm bắt kịp thời tình bất lời, nhận biết sớm nguy rủi ro tìm ẩn đe dọa an tồn ngân hàng để đưa biện pháp ứng phó kịp thời Tuân thủ đầy đủ luật pháp quy chế hoạt động, hiệu kinh doanh mức lợi nhuận 3.1.4 Giải pháp thuộc nhóm tiêu E- Khả sinh lời Thực biện pháp gia tăng quy mô tài sản ngân hàng: Các NHTMCP cần phải quan tâm đến chiến lược mở rộng mạng lưới hoạt động, đầu tư vào việc 36 thành lập chi nhánh, phòng giao dịch, đồng thời cần đầu tư vào hệ thống công nghệ ngân hàng nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng Thực mục tiêu khác biệt hóa chiến lược phát triển sản phẩm: ngân hàng cần liên tục phát triển, cải tiến sản phẩm, dịch vụ, đưa ý tưởng vào sản phẩm nhằm tạo khác biệt mà đảm bảo thuận tiện, tin tưởng từ khách hàng Thực giải pháp tăng vốn chủ sở hữu ngân hàng: phát hành thêm cổ phiếu thị trường, phát hành trái phiếu, bán cổ phần cho đối tác chiến lược ngân hàng nước, ngân hàng nước ngoài, doanh nghiệp nước, nhà đầu tư nước Nâng cao chất lượng quản lý sử dụng nguồn nhân lực có hiệu quả: đội ngũ nhân viên cần phải nâng cao chất lượng để phù hợp với xu hướng phát triển ngân hàng Đội ngũ nhân viên ngân hàng cần nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, kỹ nghề nghiệp; nâng cao trình độ quản lý; hồn thiện kỹ xã hội; đào tạo, giáo dục nâng cao đạo đức, phẩm chất cán 3.1.5 Giải pháp thuộc nhóm tiêu L- Khả toán Khả toán yếu tố quan trọng ngân hàng, điều định đến tồn phát triển ngân hàng Vì ngân hàng cần có nỗ lực để tồn giữ vững thị phần bối cảnh cạnh tranh gay gắt Cụ thể như: Kiểm soát chặt chẽ tốc độ tăng trưởng tín dụng, gắn việc tăng trưởng tín dụng với huy động vốn Việc kiểm soát tốc độ tăng trưởng cần trọng hàng đầu cần thực tốt thương lai Cần có cấu đầu tư hợp lý, dàn trải, tránh tập trung vào ngành rủi ro cao, quay vòng vốn lâu bất động sản 37 Mục tiêu hàng đầu hoạt động đầu tư NHTM đa dạng hóa danh mục tài sản có, dàn trải rủi ro, nâng cao hiệu kinh doanh, từ góp phần nâng cao tính khoản cách bền vững, lâu dài Đẩy mạnh huy động tiền gửi nguồn vốn cốt lõi, đảm bảo khả khoản bền vững ngân hàng Cần tiếp tục đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm giữ vững thu hút nhiều nguồn tiền gửi từ dân cư Các ngân hàng cần tiếp tục hồn thiện cơng tác quản lý khoản theo hướng thông lệ quốc tế, phát huy chức năng, vai trò hội đồng ALCO đơn vị hỗ trợ ALCO nhằm kiểm soát tốt rủi ro khoản ngân hàng 3.1.6 Giải pháp thuộc nhóm tiêu S- Độ nhạy cảm rủi ro thị trường Kiến nghị giảm thiểu rủi ro hệ thống NHTM VN: Quản trị rủi ro hoạt động không dễ dàng, đòi hỏi kinh nghiệm, khả nhận định xử lý tình nhà quản trị ngân hàng hay quan quản lí ngân hàng Mức độ hiệu biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng phụ thuộc lớn vào việc áp dụng thực tế Nhằm giảm thiểu rủi ro cho hoạt động hệ thống NHTM VN, nhóm xin đề xuất hướng giải chính: (1) Phát huy tác dụng tích cực việc đa dạng hóa nguồn thu nhập việc đẩy mạnh dịch vụ ngồi hoạt động tín dụng; (2) Kiểm sốt rủi ro hoạt động riêng lẻ ngân hàng, xây dựng quy trình kiểm sốt chặt chẽ rủi ro tín dụng với cơng cụ giám sát, xếp hạng tín nhiệm khách hàng; (3) Nâng cao chất lượng quản lí nhà nước hoạt động kinh tế lĩnh vực ngân hàng Cụ thể NHNN cần phát triển công cụ định lượng cần thiết để đo lường khả thực tế NHTM, từ đưa xem xét mức tăng trưởng tín dụng phù hợp cho ngân hàng cụ thể 3.2 Kiến nghị chung 38 Có thể thấy việc triển khai thực giám sát ngân hàng theo phương pháp giám sát CAMELS NHNN chưa thực mang lại hiệu tối ưu cho NHTM đơn áp dụng mơ hình CAMELS để phân tích tranh đầy đủ “sức khỏe” TCTD chưa thực rõ nét Trong khuôn khổ nghiên cứu, nhóm xin đưa số biện pháp việc áp dụng mơ hình CAMELS nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài NHTM quản lý rủi ro hệ thống ngân hàng, là: Một là, phải kết hợp phân tích theo mơ hình CAMELS với đánh giá định tính ngân hàng để có kết phân tích cách kỹ lưỡng, xác kịp thời Hiện nay, việc áp dụng mơ hình CAMELS khơng phải khơng cịn phù hợp khơng cảnh báo yếu hay khả sụp đổ hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, nếu, tảng yếu tố tài từ kết mơ hình CAMELS, cần bổ sung yếu tố phi tài chính, yếu tố xuất phát từ quan hệ với đối tác kinh doanh để có nhìn tồn diện Để đạt mục tiêu này, NHNN cần sớm hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng thông qua kết hợp mơ hình định lượng CAMELS mơ hình định tính FIRST áp dụng Nhật Bản từ năm 2007 Theo đó, mơ hình FIRST cho thấy, hệ thống giám sát ngân hàng gồm có vòng: Vòng CAMELS – xem vịng sở, vịng ngồi với 10 yếu tố FIRST – vòng phát triển theo hướng tiếp cận dần đến rủi ro trình tra, giám sát Hai là, ngân hàng cần định hình lại cơng tác quản trị quản trị rủi ro trụ cột tái cấu ngân hàng Nhiệm vụ trọng tâm nhà quản trị rủi ro giai đoạn lựa chọn mơ hình quản trị rủi ro phù hợp, kết hợp yếu tố tài phi tài nhằm đánh giá tồn diện rủi ro, nguồn lực đưa cảnh báo xu hướng rủi ro tương lai Hiện tại, khủng hoảng kinh tế giới nhiều diễn biến phức tạp, bất lợi cho hoạt động ngành ngân hàng nước ta Theo báo cáo đăng website NHNN Việt Nam, nguyên nhân khủng hoảng kinh tế quốc tế nói chung ngành ngân hàng Việt Nam nói riêng “thất bại” 39 quan giám sát tài việc điều tiết, giám sát quản lý rủi ro hệ thống Các quan thiếu cơng cụ phản ánh đầy đủ tình trạng TCTD, hệ thống đánh giá rủi ro toàn diện ngân hàng (Comprehensive ban risk assessment systems) áp dụng nhiều nước phát triển Ba là, tăng cường yếu tố tạo khả sinh lời, nâng cao hiệu đại hóa cơng nghệ ngân hàng Trong thời đại tồn cầu hóa kinh tế tri thức phát triển mạnh mẽ nay, với tốc độ phát triển nhanh chóng khoa học cơng nghệ; kinh tế phát triển chủ yếu dựa vào tri thức cơng nghệ Ngồi việc đảm bảo lực tài chính, lực cán để khơng trở thành lực cản ngân hàng đại hóa hoạt động dựa vào tảng hệ thống cơng nghệ đại cần đảm bảo mơi trường pháp lí đầy đủ cho phát triển cơng nghệ an tồn, hiệu Như vậy, kinh tế nhỏ tăng trưởng nhanh Việt Nam, hệ thống ngân hàng phát triển mạnh, cần việc quản lý hệ thống ngân hàng cách hiệu quả, đan xen mục tiêu phòng ngừa phá sản CAMELS, đưa chế để ngân hàng chủ động phát triển lành mạnh, bền vững FIRST nhằm mang lại hiệu hoạt động tốt bền vững 40 PHẦN KẾT LUẬN Mơ hình CAMELS áp dụng rộng rãi nước giới coi chuẩn mực phần tích, đánh giá tổ chức tín dụng Tuy nhiên việc vận dụng cho phù hợp với điều kiện ngân hàng Việt Nam tiêu tính tốn, mức chuẩn tiếp tục nghiên cứu Việc cung cấp khuôn khổ chung việc đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng có tầm quan trọng lớn hội nhập ngày tăng thị trường tài tồn cầu Mơ hình CAMELS phản ánh điều kiện hoạt động ngân hàng để đưa đánh giá tốt mức độ lành mạnh ngân hàng Mục đích cung cấp đánh giá xác quán tình trạng tài hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực cấu phần Chất lượng yếu tố định sức mạnh tổng thể ngân hàng, nhấn mạnh đến lực nội bên mức độ ngân hàng tự chăm sóc thân trước rủi ro thị trường (Muhammad, 2009) Barker & Holdsworth (1993) thấy hệ thống CAMELS hữu ích, hoạt động mơ hình dự đốn thất bại ngân hàng với nguyên tắc đánh giá định dựa thơng tin định lượng định tính ngân hàng Một số nghiên cứu học thuật có liên quan đến đánh giá hiệu tiêu chí sử dụng liệu khứ để xếp hạng bối cảnh tương lai thị trường ngân hàng thay đổi nhanh chóng Cole & Gunther (1998) phân tích điều thấy xếp hạng CAMELS có chứa thơng tin hữu ích, chúng nhanh chóng giá trị tham khảo, CAMELS sử dụng để xếp hạng khứ Hirtle & Lopez (1999) kiểm tra tiêu theo CAMELS trước để đánh giá điều kiện ngân hàng họ cho thông tin giám sát có xếp hạng CAMELS trước cung cấp nhìn sâu sắc điều kiện ngân hàng Tóm lại sau 41 nhiều tranh luận, thông tin giám sát xếp hạng CAMELS xem cách hiệu để đánh giá điều kiện ngân hàng Tuy vậy, cần thận trọng khách quan nhìn rõ điểm yếu tiềm thấy hệ thống xếp hạng CAMELS áp dụng thị trường Việt Nam Cách tiếp cận để đánh giá ngân hàng Việt Nam sử dụng với thiết kế CAMELS chất tuân thủ nghiêm ngặt luật pháp quy định ngân hàng Mỹ Điều mức độ khơng hồn tồn phù hợp với đặc tính hệ thống ngân hàng Việt Nam Như vậy, cần lưu ý linh hoạt để thích ứng với thị trường Việt Nam Bên cạnh đó, khung CAMELS bỏ qua tương tác với ban lãnh đạo cao ngân hàng Phân tích tồn diện quản lý cho thấy hiệu người điều hành, yếu tố quan trọng mặt người việc xác định lành mạnh ngân hàng Sau cùng, mặt vận hành thực tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam “giới hạn” khoản dự phòng rủi ro cho vay để bù đắp cho ngân hàng trước rủi ro tiềm ẩn (để đối phó, với nhiều vấn đề khác chất), vai trò dự phòng cho tỷ lệ tổn thất cho vay CAMELS bị bỏ qua 42 TÀI LIỆU THAM KHẢO - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2008), Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/03/2008 quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần, Hà Nội - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, Hà Nội - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư số 15/2010/TT-NHNN ngày 10/06/2010 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay hoạt động tổ chức tài quy mô nhỏ, Hà Nội - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), Thông tư số 22/2011/TT NHNN ngày 30/08/2011 sửa đổi bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, Hà Nội - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD, Hà Nội - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư số 52/2018/TT-NHNN ngày 31/12/2018 quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội - Nguyễn Duệ (2001), Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê - Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài - Nguyễn Thanh Thảo (2005), Tái cấu hệ thống NHTMVN - Mục tiêu giải pháp tiền hành, Tạp chí ngân hàng - Nguyễn Văn Tiến (2007), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Học viện ngân hàng 43 - Nguyễn Thu Dung (2007), Ứng dụng mơ hình CAMELS phân tích tài ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Hà Nội - Nguyễn Minh Kiều (2008), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê - Trần Huy Hoàng & cộng (2010), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB lao động xã hội - Hồ Thị Như Thủy (2013), Ứng dụng mơ hình CAMEL phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, Khóa luận tốt nghiệp đại học - Nguyễn Thị Thanh Nhản (2014), Ứng dụng mơ hình CAMELS để phân tích đánh giá hiệu tình hình hoạt đơng kinh doanh Ngân hàng BIDV - Nguyễn Thị Cành & Nguyễn Thị Diễm Hiền (2015), Thực trạng hoạt động mức độ lành mạnh ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Phát triển kinh tế - Trần Thị Thu (2017), Ứng dụng mơ hình CAMELS vào phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam giai đoạn 2014 – 2016, Khóa luận tốt nghiệp đại học - Nguyễn Ngọc Tú (2018), Ứng dụng mơ hình CAMELS đánh giá hiệu kinh doanh ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh, Luận văn thạc sĩ kinh tế - Tạ Thị Kim Dung (2018), Hiệu kinh doanh ngân hàng Việt Nam năm 2017 – Thực trạng giải pháp, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng - Khoa TCNH Đại học Kinh tế Luật (2020), Kinh tế Tài Việt Nam 2019 - Một chặng đường, Chuyên san Kinh tế Tài Ngân Hàng - BCTC hợp Ngân hàng - BCTN Ngân hàng 44 ... trạng áp dụng mơ hình CAMELS hệ thống NHTM Việt Nam 34 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỖ TRỢ VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TẠI HỆ THỐNG CÁC NHTM VIỆT NAM 35 3.1 Giải pháp thuộc... động ngân hàng  Giới thiệu mơ hình CAMELS  Ứng dụng mơ hình CAMELS vào đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam  Đề tài giải thích tầm quan trọng, nâng cao hiệu sử dụng mơ hình. .. GIÁ HỆ THỐNG CÁC NHTM VIỆT NAM DỰA TRÊN MƠ HÌNH CAMELS GIAI ĐOẠN 2019 – 2021 2.1 Phương pháp đánh giá xếp loại tổ chức tín dụng theo mơ hình CAMELS vận dụng Việt Nam Mơ hình CAMELS mơ hình đánh