Quản lý ngân hàng thương mại tại ngân hàng TMCP quốc tế việt nam VIB

BÔ CÔNG THƯƠNG TRƯNG ĐI HC ĐIÊN LC KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ TIỂU LUẬN MÔN HC Quản Lý Ngân Hàng Thương Mại Tại Ngân Hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) Ging viên hưng dn: Sinh viên thc hiê n: Ngành: Chuyên nghành: Lp: Mã sinh viên: Khóa: ĐẶNG QUỐC HƯƠNG PHM THÙY LINH NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG D13NGANHANG 18810840115 2018 – 2022 Hà Nội,ngày 20 tháng 12 năm 2021 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHỊA VIỆT NAM Độc lập – Tự - Hành phúc =====o===== NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN Họ tên: Phạm Thùy Linh Mã sinh viên: D13NGANHANG Lp: 18810840115 Nhận xét ging viên Giảng viên Hà Nội, ngày 24 tháng 12 năm 2021 Giảng viên KẾ TOÁN NGÂN HÀNG MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 1.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) 1.1.1 Thông tin chung Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) .2 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển .3 1.2 Ngành nghề kinh doanh 1.3 Các dịch vụ ngân hàng 1.4 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng năm vừa qua 1.5 Cơ cấu máy quản lý ngân hàng CHƯƠNG 2: THC TRNG VỀ HOT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG VÀ MỐI QUAN HỆ VỚI RỦI RO TÍN DỤNG TI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 10 1.Phân tích hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) 10 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB)10 1.2.Về tăng trưởng cho vay khách hàng 12 1.3.Về cấu cho vay 13 1.5.Về đối tượng khách hàng 15 Thực trạng hoạt động cho vay ngân hàng rủi ro tín dụng 17 2.1.Sử dụng tiêu phương pháp để đánh giá hiệu hoạt động cho vay 17 2.2.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng (%) 17 2.2.2.Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay tín dụng (DSCV) (%) 18 2.2.3.Tỷ lệ thu lãi tín dụng (%) 18 2.2.4.Tỷ lệ dư nợ/Tổng nguồn vốn (%) 19 GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG 2.2.5.Tỷ lệ Dư nợ/ Vốn huy động(%) .20 2.2.Sử dụng phương pháp đo lường để đánh giá rủi ro cho vay ngân hàng 20 2.2.1 Phân cấp khoản chất lượng cho vay .20 2.2.2 Tỷ lệ nợ hạn 21 2.2.3 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng .22 2.2.4 Hệ số bù đắp rủi ro tín dụng 23 CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOT ĐỘNG CHO VAY VÀ PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 24 3.1.Thuận lợi 24 3.2.Khó khăn 24 3.3.Đề xuất .24 CHƯƠNG 4: KẾT LUẬN 26 GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 1.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) 1.1.1 Thông tin chung Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam, viết tắt VIB Ngân hàng hoạt động kinh doanh, thương mại theo mơ hình cổ phần tn theo luật riêng Chính phủ quy chế, quy định Ngân hàng Nhà nưc Việt Nam hoạt động - Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà Sailing Tower, số 111A Paster, phường Bến - Điện thoại: 04 276 0068 / Fax: 04 276 0069 - Người cơng bố thơng tin: Ơng Ân Thanh Sơn - Phó TGĐ - Email: vib@vib.com.vn - Website: http://www.vib.com.vn - Nhóm ngành: Ngân hàng thương mại - Vốn điều lệ: 12,942,861,310,000 đồng - KL CP niêm yết: 1,075,520,587 cp Nghé, Quận 1, Thành phố HCM GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG - KL CP lưu hành: 1,109,387,852 cp 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Quốc rế Việt Nam ( gọi tắt Ngân hàng Quốc tế- VIB Bank) thành lập theo Quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 Thống đốc Ngân hàng Nhà nưc Việt Nam Cổ đông sang lập Ngân hàng Quốc tế bao gồm Ngân hàng ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, cá nhân doanh nhân thành đạt Việt Nam trường quốc tế Từ bắt đầu hoạt động ngày 18/9/1996, Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam, tên viết tắt Ngân hàng Quốc Tế (VIB) phát triển thành tổ chức tài dn đầu thị trường Việt Nam Là ngân hàng đa năng, Ngân hàng Quốc tế, vi tng công nghệ đại, tiếp tục cung cấp loạt dịch vụ tài đa năng, trọn gói cho khách hàng vi nịng cốt doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động lành mạnh cá nhân , gia đình có thu nhập ổn định vùng kinh tế trọng điểm khắp c nưc Sau năm hoạt động, đến 31,tháng 12 năm 2005, vốn điều lệ Ngân hàng Quốc tế 510 tỷ đồng, đạt mốc tăng trưởng bình quân hàng năm 113%.Tổng tài sn có đạt 8.967 tỷ đồng, tăng gấp lần so vi cuối năm 2004 đạt tốc độ tăng trưởng bình quân 117% Lợi nhuận trưc thuế đạt 95 tỷ đồng, 230% so vi năm 2004 Tỷ lệ lợi nhuận vốn t có bình qn đạt 20% vi mức cổ tức chua cho cổ đông tăng năm Tỷ lệ kh chi tr ln ln 1, tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu ln 8% Từ năm 1996-2002 trình hình thành phát triển ngân hàng Từ năm 2003 trở ngân hàng phát triển vi định hưng chiến lược rõ rang Thế lc tăng cường tài chính, mạng lưi, nhân s, khách hàng Điều đăng kể uy tín thương hiệu VIB khẳng định Nguồn lc qun lý hoạt động không ngừng tăng cường vi nhiều việc bổ nhiệm chuyên gia giàu kinh ghiệm lĩnh vc tài ngân hàng vi đội ngũ chuyên giàu kinh nghiệm, giàu nhệt huyết Hình nh Ngân hàng Quốc tế long công chúng khách hàng ci thiện đăng kể nhiều GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG chương trình đổi mi mở rộng lc phục vụ, tăng cường qung bá hình nh ngân hàng Ngân hàng Quốc tế Ngân hàng nhà nưc Việt Nam xếp loại A theo đánh giá hệ thống ngân hàng Việt Nam cho Thống đốc Ngân hàng Nhà nưc Việt Nam ban hành nhiều năm liên tiếp lần thứ Tập đoàn Citigroup trao tặng danh hiệu – “ Ngân hàng hoạt động tốn xuất xắc ” Năm 2006, triển khai thành cơng D án Hiện đại hóa Cơng nghệ Ngân hàng Tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng Trở thành thành viên thức Tổ chức Thẻ quốc tế Visa MasterCard Thành lập Trung tâm thẻ VIB, phát hành độc lập thẻ ghi nợ nội địa VIB Values Nhận khen Thống đốc Ngân hàng Nhà nưc Hệ thống ATM Ngân hàng thức vào hoạt động Cuối năm 2005, Hội sở Hà Nội , Ngân hàng Quốc tế có 30 Chi nhánh, Phòng giao dịch tỉnh: thành phố Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, Hi Phịng, Qung Ninh, Đà Nẵng, Nha Trang, Đồng Nai, Bình Dương Cần Thơ Trong năm 2006, Ngân hàng Quốc tế tiếp tục vươn tầm hoạt động đến trung tâm kinh tế mi nhiều tiềm khác phạm vi c nưc vi tổng số đơn vị kinh doanh d kiến lên đến 60 Mạng lưi ngân hàng đại lý không ngừng mở rộng vi 2.000 ngân hàng đại lý 65 quốc gia gii Vi phương châm kinh doanh “ Luôn gia tăng giá trị cho bạn ”, cam kết Ngân hàng Quốc tế năm 2006 năm không ngừng gia tăng giá trị khách hàng, đối tác, cán nhân viên ngân hàng cổ đông Năm 2007, tăng vốn điều lệ lên 2.000 tỷ đồng Ký kết thỏa thuận hợp tác toàn diện vi nhiều tập đồn, tổng cơng ty ln Tổng Cơng ty Bo hiểm Dầu khí, Tổng Cơng ty Tài Dầu khí Mạng lưi kinh doanh đạt 82 đơn vị Được xếp hạng 500 Doanh nghiệp tư nhân ln Việt Nam Năm 2008, độc gi báo Sài Gịn Tiếp thị bình chọn doanh nghiệp có “Dịch vụ ngân hàng bán lẻ hài lòng năm 2008” Triển khai d án tái GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG định vị thương hiệu vi công ty hàng đầu gii lĩnh vc thương hiệu – Interbrand Khai trương trụ sở mi tòa nhà Viet Tower, số 198B Tây Sơn, Hà Nội Ra mắt dịch vụ ngân hàng trc tuyến VIB 4U Phát hành thẻ tín dụng VIB Chip MasterCard Thành lập Khối Công nghệ ngân hàng vi tâm đưa VIB trở thành ngân hàng có công nghệ đại thị trường Năm 2009, ký thỏa thuận hợp tác toàn diện vi ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (CBA) Chính thức mắt d án Tái định vị thương hiệu mi Tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng Triển khai chiến lược kinh doanh giai đoạn 2009 - 2013, vi mục tiêu đến năm 2013 trở thành ngân hàng hưng ti khách hàng Việt Nam Triển khai nhiều d án lược phục vụ chiến lược kinh doanh mi: D án thiết kế không gian bán lẻ, D án phát triển hệ thống qun trị nhân s hiệu qu công việc, D án chiến lược cơng nghệ, Chương trình chuyển đổi Hệ thống chi nhánh… Năm 2010, ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (CBA) – ngân hàng hàng đầu Úc thức trở thành cổ đơng chiến lược VIB vi tỉ lệ sở hữu cổ phần ban đầu 15% Tăng vốn điều lệ lên 4.000 tỷ đồng Tiếp tục triển khai d án quan trọng phục vụ chiến lược kinh doanh giai đoạn 2009 – 2013 ngân hàng Mạng lưi kinh doanh đạt 130 đơn vị 27 tỉnh, thành c nưc 1.2 - Ngành nghề kinh doanh Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức thuộc thành phần kinh tế dân cư dưi hình thức tiền gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn đồng Việt Nam; - Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư phát triển tổ chức nưc; - Vay vốn Ngân hàng Nhà nưc tổ chức tín dụng khác; - Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn đối vi tổ chức cá nhân; Cấp tín dụng dưi hình thức bo lãnh ngân hàng; - Chiếu khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá; - Thc hoạt động bao toán; - Mua bán trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp; GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG 1.3 Các dịch vụ ngân hàng Chức năng: - Trc tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng nghiệp vụ kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận - Tổ chức điều hành kinh doanh kiểm tra, kiểm tra nội theo ủy quyền Tổng Giám đốc Ngân hàng Quốc tế - Thc nhiệm vụ khác giao lệnh Tổng Giám Ngân hàng Quốc tế Khách hàng cá nhân Các loại thẻ  Vietcombank cung cấp nhiều loại thẻ:  13 loại thẻ tín dụng quốc tế  loại thẻ ghi nợ quốc tế  loại thẻ ghi nợ nội địa Gửi tiết kiệm:  Tài khon tiền gửi  Gửi tiết kiệm nhận lãi suất sau  Gửi tiết kiệm nhận lãi trưc  Gói tiền gửi tiết kiệm lãi định kỳ  Tích lũy kiều hối  Gói tiền gửi trc tuyến Vay vốn cá nhân  Gói cho vay tiêu dùng  Vay tín chấp (khơng tài sn đm bo) theo thu nhập  Vay mua đm bo bất động sn/ ô tô  Vay bất động sn gồm: Vay mua nhà cửa/ Vay sửa chữa nhà cửa/ Vay mua đất  Vay mua ô tô  Vay vốn kinh doanh GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TỐN NGÂN HÀNG Các gói Bo hiểm  Bo hiểm sức khỏe: Bo an toàn gia  Bo hiểm đầu tư tài chính: Bo an tài trí, Bo hiểm Bo an tín dụng hưng nghiệp Các ứng dụng ngân hàng điện tử  Dịch vụ VIB – SMS B@nking  Dịch vụ ngân hàng điện tử di động VIB – Mobile B@nking  VIB – iB@nking  Tổng đài hỗ trợ khách hàng 24/7  VIBPAY Với khách hàng tổ chức, doanh nghiệp Dịch vụ loại thẻ  Thẻ Tín dụng VCB American Express ®Corporate  Thẻ Vietcombank Visa Corporate Dịch vụ doanh nghiệp SMEs  Lập tài khon doanh nghiệp  Giúp doanh nghiệp tốn, qun lý dịng tiền  Các dịch vụ bo lãnh doanh nghiệp  Qun lý tài sn tổ chức gồm qun lý quỹ, kiểm soát danh mục đầu tư  Tài trợ thương mại – toán quốc tế 1.4 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng năm vừa qua BÁO CÁO KẾT QUẢ HOT ĐỘNG KINH DOANH ĐVT:Triệu đồng GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG C cấắu n ợvay theo đốắi tượng khách hàng nắm 2020 66.7 179.5 153.8 2.6 51.2 378.8 Doanh nghi ệp nhà nước Doanh nghi ệp có VĐT nước ngồi Cá nhấn Cống ty TNHH HTX Cống ty tư nhấn Khác Từ biểu đồ hình bng số liệu ta thấy hoạt động cho vay VIB tập trung vào đối tượng khách hàng cá nhân doanh nghiệp vừa nhỏ Cho vay cá nhân khon mục chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ cho vay khách hàng Năm 2018 cho vay cá nhân đạt 235.110 tỷ đồng, chiếm 37.49% dư nợ cho vay, năm 2019 đạt 314.671 tỷ đồng chiếm 43.17% năm 2020 đạt 378.871 tỷ đồng chiếm 45.49% tổng dư nợ cho vay Ngồi cho vay khách hàng, cho vay cơng ty trách nhiệm hữu hạn đối tượng khác chiếm tỷ trọng cao tổng d nợ cho vay VIB Tổng cộng khon mục chiếm trung bình 40% tỷ trọng cho vay VIB Từ cấu khách hàng ta thấy VIB càng đẩy mạnh phát triển sn phẩm tín dụng tiêu dùng lĩnh vc có lãi suất cao tương đối ổn định nhu cầu vay tăng trưởng vi tốc độ cao Thực trạng hoạt động cho vay ngân hàng rủi ro tín dụng 2.1.Sử dụng tiêu phương pháp để đánh giá hiệu hoạt động cho vay Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 2.2.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng (%) Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) = x100% GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Chỉ tiêu dung để so sánh s tăng trưởng dư nợ tín dụng qua năm để đánh giá kh cho vay, tìm kiếm khách hàng đánh tình hình thc kế hoạch tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu cao mức độ hoạt động ngân hàng ổn định có hiệu qu, ngược lại ngân hàng đăng gặp khó khan, việc tìm kiếm khách hàng thể việc thc kế hoạch tín dụng chưa hiệu qu Bảng Tăng trưởng dư nợ tín dụng VIB năm qua: Chỉ tiêu Cho vay khách hàng Năm 2018 79.864.2 20 Năm Năm 2020 2019 96.138.7 129.199.8 35 08 So sánh 20182019 16.274.5 16.23 15 % So sánh 20192020 33.061.0 14.26 73 % Nguồn: BCTC VIB bank Tăng trưởng dư nợ tín dụng VIB năm 2019 so vi 2018 đạt 16.23%, đạt 14.26% vào năm 2020 Tốc độ tăng trưởng tín dụng VIB cho thấy tăng trưởng tín dụng VIB cao năm 2020 tốc độ tăng trưởng tín dụng có xu hưng gim 2.2.2.Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay tín dụng (DSCV) (%) Tỷ lệ tăng trưởng DSCV(%)=x100% Chỉ tiêu dung để so sánh s tăng trưởng tín dụng qua năm để đánh kh cho vay, tìm kiếm khách hàng đánh tình hình thc kế hoạch tín dụng ngân hàng.( tương t tiêu tăng trưởng dư nợ, bao gồm toàn dư nợ, bao gồm toàn dư nợ cho vay năm đến thời điểm dư nợ cho vay năm thu hồi Chỉ tiêu cao mức độ hoạt động ngân hàng ổn định có hiệu qu , ngược lại ngân hàng gặp khó khan, việc tìm kiếm khách hàng thể việc thc kế hoạch tín dụng chưa hiệu qu 2.2.3.Tỷ lệ thu lãi tín dụng (%) Tỷ lệ thu lãi (%)= x100% Chỉ tiêu dùng để đánh giá tình hình thc kế hoạch tài ngân hàng, đánh giá kh đơn đốc, thu hồi lãi tình hình thc kế hoạch doanh thu ngân hàng từ việc cho vay -Chỉ tiêu cao hình thc kế hoạch tài tình hình tài ngân hàng tốt, ngược lại ngân hàng gặp khó khăn việc thu lãi, nh hưởng nghiêm trọng đến doanh thu ngân hàng, tiêu thể tình hình bất ổn cho vay ngân hàng, nợ xấu ( tín dụng đen) ngân hàng tăng cao nên nh hưởng đến kh kh thu hồi lãi ngân hàng, nh hưởng đến kh thu hồi nợ tương lai ( Thông GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG thường tỷ lệ phi 95% mi tốt ) Bảng Tỷ lệ thu nhập từ lãi cho vay VIB Đơn vị tính: triệu VNĐ Tỷ lệ thu nhập từ lãi cho vay Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Thu nhập từ lãi cho vay 23.749.220 33.114.961 46.011.981 Dư nợ cho vay Tỷ lệ thu nhập từ lãi cho vay 167.183.053 178.945.394 182.876.112 14,21% 18,51% 25,16% Nguồn: BCTC VIB bank Tỷ lệ thu nhập từ lãi cho vay VIB cao, năm 2018 đạt 14.98%, tăng lên 4.2% vào năm 2019 tăng lên 7,4% 2020 Như 100 đồng vốn cho vay VIB thu đồng tiền lãi Tỷ lệ ổn định mức cao cho thấy hoạt động cho vay VIB có hiệu qu lượng khách hàng ổn định Hình Tỷ lệ thu thập từ lãi cho vay Tỷ lệ thu nhập từ lãi cho vay 7.40% 7.30% 7.20% 7.10% 7.00% 6.90% 6.80% 6.70% 6.60% 6.50% 6.40% Nắm 2018 Nắm 2019 Nắm 2020 Tỷ l ệ thu nhập từ lãi cho vay 2.2.4.Tỷ lệ dư nợ/Tổng nguồn vốn (%) Da vào tiêu này, so sánh qua năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu cao mức độ hoạt động ngân hàng, đánh giá kh sử dụng vốn vay ngân hàng, tiêu cao kh sử dụng vốn GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG cao, ngược lại thấp thi ngân hàng bị trị trệ vốn, sử dụng vốn lãng phí, gây nh hưởng đến doanh thu tỷ lệ thu lãi ngân hàng Bảng Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản có VIB Đơn vị tính: triệu VNĐ Dư nợ cho vay tổng tài sản có Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Dư nợ cho vay 67.183.053 78.945.394 82.876.112 Tổng tài sn có Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản có 123.295.449 139.295.819 184.696.969 54,49% 56,67% 44,87% Nguồn: BCTC VIB bank Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sn Có VIB đạt tỷ lệ cao, năm 2018 54.49%, năm 2019 đạt 56.67% gim xuống 44.87% vào năm 2020 2.2.5.Tỷ lệ Dư nợ/ Vốn huy động(%) Chỉ tiêu phn ánh ngân hàng cho vay so vi nguồn vốn huy động, cịn nói lên hiệu qu sử dụng vốn huy động ngân hàng thể ngân hàng chủ động tron việc tích cc tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa Chỉ tiêu ln thể kh tranh thủ vốn huy động, tiêu ln ngâng hàng chưa thc tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, kh huy động vốn ngân hàng chưa tốt, tiêu nhỏ ngân hàng chưa sử dụng hiệu qu tồn vốn huy động, gây lãng phí 2.2.Sử dụng phương pháp đo lường để đánh giá rủi ro cho vay ngân hàng 2.2.1 Phân cấp khoản chất lượng cho vay Dựa vào mục đích Cho vay bất động sản: cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai; bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ -Cho vay định chế tài chính: gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG - Cho vay cá nhân: cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng vi khon cho vay để trang tri chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng - Cho th: cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sn cho thuê bao gồm bất động sn động sn, chủ yếu máy móc, thiết bị Dựa vào thời hạn cho vay -Cho vay ngắn hạn: thời hạn đến 12 tháng, sử dụng để bù đắp s thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: thời hạn từ 12 tháng đến năm, chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sn cố định, ci tiến đổi mi công nghệ, mở rộng sn xuất kinh doanh (SXKD), xây dng d án mi có quy mơ nhỏ thu hồi vốn nhanh Ngồi ra, cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp mi thành lập - Cho vay dài hạn: có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20 – 30 năm, có đến 40 năm Tín dụng dài hạn cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận ti có quy mơ ln, xây dng xí nghiệp mi Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay không đm bo: loại cho vay khơng có tài sn chấp, cầm cố s bo lãnh người thứ ba Đối vi khách hàng tốt, trung thc kinh doanh, có kh tài mạnh, qun trị có hiệu qu ngân hàng cấp tín dụng da vào uy tín khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung - Cho vay có đm bo: loại cho vay da sở đm bo chấp cầm cố, phi có s bo lãnh người thứ ba Nếu khách hàng uy tín cao đối vi ngân hàng, vay vốn địi hỏi phi có đm bo, s đm bo pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai Dựa vào phương pháp hồn trả - Cho vay có thời hạn: loại cho vay có thỏa thuận thời hạn tr nợ cụ thể theo hợp đồng - Cho vay khơng có thời hạn: loại cho vay mà ngân hàng yêu cầu người vay t nguyện tr nợ lúc nào, phi báo trưc thời gian hợp lý, thời gian thỏa thuận hợp đồng Dựa vào xuất xứ tín dụng - Cho vay trc tiếp: ngân hàng cấp vốn trc tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trc tiếp hoàn tr nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: khon vay thc thông qua việc mua lại khế ưc chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn (ví dụ: chiết khấu thương mại, nghiệp vụ tín) GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG 2.2.2 Tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn(%): Tỷ lệ nợ hạn(%)=x100 Chỉ tiêu cho thấy tính hình nợ q hạn ngân hàng, đồng thời phn ánh kh qun lý tín dụng ngân hàng khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ ngân hàng đối vi khon vay Đây tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn cao thể chất lượng tín dụng ngân hàng kém, ngược lại Bảng 12 Tỷ lệ nợ hạn VIB Đơn vị tính: triệu VNĐ Chỉ tiêu Năm 2018 Nợ hạn Dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ hạn Năm 2019 Năm 2020 Trung bình 12,669 ,354 13,844, 836 29,041, 995 18,518, 728 67,183,0 53 78,945,3 94 82,876,1 12 79,668,1 86 2.02% 1.90% 3.39% 2.47% Nguồn: BCTC VIB bank Tỷ lệ nợ hạn VIB năm 2020 tăng đột biến lên 3.39% so vi tỷ lệ khong 2% năm trưc cho thấy năm 2020 khon cho vay hạn tăng đột biến, ngân hàng cần có biện pháp để cấu thu hồi khon cho vay để gim tỷ lệ nợ hạn xuống Tỷ lệ nợ hạn năm 2020 tăng cao tín hiệu để nhà qun lý VIB đánh giá mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng tăng có nhiều khon cho vay có kh vốn GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG 2.2.3 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng Bảng 13 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng VIB bank Đơn vị tính: triệu VNĐ Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 So sánh 2018-2029 So sánh 2019-2020 D phịng rủi ro cho vay trích lập: (10,23 4,193) (10,368, 007) (19,175,1 09) 1.31% 84.94% Tổng dư nợ cho vay khách hàng 627,18 3,053 728,945 ,394 832,876,1 12 16.23% 14.26% Tỷ lệ d phòng rủi ro tổng dư nợ 1.63% 1.42% 2.30% -12.84% 61.87% Nguồn: BCTC VIB bank Tỷ lệ d phòng rủi ro cho vay tổng dư nợ cho vay cho biết phần trăm dư nợ trích lập d phịng Tỷ lệ d phòng rủi ro cho vay tổng dư nợ cho vay VIB năm 2020 tăng mạnh đạt tỷ lể 2.3% Như 2,3% dư nợ cho vay VIB trích lập d phịng Tỷ lệ tăng ti 61.87% so vi năm 2019 trưc Như ban điều hành VIB nhận thấy có s tăng lên khon nợ xấu phân loại khon nợ có kh khó địi để trích lập d phịng 2.2.4 Hệ số bù đắp rủi ro tín dụng -Hệ số thu nợ (%): Hệ số thu nợ (%)=x100% GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Chỉ tiêu đánh giá hiệu qu tín dụng việc thu nợ ngân hàng Nó phn ánh thời kỳ đó, vi doanh số cho vay định ngân hàng thu đồng vốn Tỷ lệ cao tốt Bảng 14 Hệ số khả bù đắp rủi ro tín dụng VIB bank Đơnvị tính: triệu VNĐ Chỉ tiêu Dư phịng rủi ro trích lập Nợ hạn Hệ số khả bù đắp rủi ro tín dụng Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Trung bình (10,234, 193) (10,368,0 07) (19,175, 109) (13,259,1 03) 12,669 ,354 13,844, 836 29,041, 995 18,518, 728 80.78% 74.89% 66.03% 73.90% Nguồn: BCTC VIB bank Hệ số kh bù đắp rủi ro tín dụng cho thấy tỷ lệ khon nợ hạn có kh vốn ngân hàng trích lập d phòng Hệ số VIB năm qua gim dần năm 2020 có 66.03% khon nợ q hạn trích lập d phịng rủi ro Ngân hàng cần theo dõi sát khon nợ hạn trích lập d phịng để ngăn ngừa rủi ro vốn khon nợ hạn Nhận xét chung: Giai đoạn năm từ 2018-2020 đến nay, toàn hệ thống VIB bn thc hoàn thành bn kế hoạch kinh doanh ngân hàng Đặc biệt hoạt động tín dụng cho vay gặp nhiều khó khăn nh hưởng dịch bệnh Covid 19 ngân hàng đạt nhiều thành tu quan trọng Tín dụng tăng trưởng cao so vi thị trường, cấu tiếp tục chuyển dịch theo hưng an toàn, hiệu qu; chủ động kịp thời đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng hỗ GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG trợ kinh tế; kiểm soát nâng cao chất lượng tín dụng song song vi chia sẻ khó khăn khách hàng - Dư nợ tín dụng tiếp tục đạt mức cao, đm bo mức tăng trưởng tín dụng theo quy định NHNN; - Tỷ trọng tín dụng bán lẻ chiếm 50% tổng dư nợ; - Tín dụng tập trung vào lĩnh vc sn xuất kinh doanh, lĩnh vc ưu tiên theo chủ trương Chính phủ Chất lượng khon cho vay kiểm soát chặt chẽ, thu hồi nợ xấu nợ ngoại bng đạt kết qu tốt: - Kiểm sốt nợ có vấn đề mức thấp tổ chức tín dụng nhà nưc - Tỷ lệ nợ nhóm mức thấp gim dần, tỷ lệ nợ xấu có xu hưng gim dần CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOT ĐỘNG CHO VAY VÀ PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 3.1.Thuận lợi Hoạt động cho vay phòng ngừa rủi ro tín dụng VIB có thuận lợi sau: - Quy mơ tín dụng tăng cao đặn qua năm giúp hoạt động cho vay trì ổn định trì mối quan hệ vi khách hàng uy tín lâu năm - Nợ hạn, nợ xấu trì tỷ lệ thấp kết qu mơ hình, quy trình cơng cụ xét duyệt tín dụng chặt chẽ VIB - Thu nhập lãi nguồn thu tăng nhanh năm qua cho thấy hiệu qu tín dụng VIB tăng trưởng ổn định - Phân loại nợ kết hợp c tiêu định lượng định tính phương pháp đánh giá toàn diện quán kh tr nợ khách hàng Điều giúp phân loại nợ trích lập d phịng xác, kịp thời 3.2.Khó khăn Ngồi thuận lợi hoạt động tín dụng cho vay VIB cịn gặp nhiều khó khăn Ban điều hành ngân hàng cần nắm bắt khó khăn bưc khắc phục để hoạt động tín dụng qun lý rủi ro tín dụng hiệu qu - Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh kèm vi rủi ro tiềm ẩn lc qun lý cân đối nguồn vốn - Hiệu qu xếp hạng tín dụng khách hàng xem trọng tài sn chấp hiệu qu phương án vay vốn - Việc kiểm tra giám sát khon vay chưa thường xuyên mang tính hình thức GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG 3.3.Đề xuất Để tiếp tục trì kết qu đạt đồng thời nâng cao hiệu qu hoạt động tín dụng cho vay song song vi qun trị rủi ro tín dụng cách sát sao, em xin đề xuất số biện pháp VIB cần áp dụng Các gii pháp ban điều hành VIB áp dụng vào hoạt động ngân hàng nhiên biện pháp thc cần phi đồng mạnh mẽ - Chủ động phân loại khách hàng vay thành nhóm định hưng quan hệ tín dụng vi tiêu chí khoa học hệ thống: nhóm A – tăng trưởng, nhóm B – trì, nhóm C – rút gim dư nợ, tăng cường biện pháp đm bo nhóm D – rủi ro cao, tiến ti dừng quan hệ tín dụng Việc phân loại khách hàng giúp VIB chủ động lên kế hoạch trích lập d phịng thc bưc thu hồi nợ mức độ cao - Mở rộng tín dụng vào ngành tiềm cao hiệu qu, định kỳ rà soát kiểm điểm kết qu thc - Tăng tần suất rà sốt danh mục tín dụng ngành nhóm khách hàng, điều chỉnh kịp thời trưc s thay đổi môi trường kinh doanh tác động dịch Covid 19 - Kiên định không hạ chuẩn điều kiện tín dụng yêu cầu tài sn đm bo trưc diễn biến không thuận lợi thị trường - Tiếp tục rút gim tín dụng đối vi ngành rủi ro, khách hàng khơng có tài sn đm bo, khách hàng có rủi ro tiềm ẩn - Thường xun rà sốt khon nợ cấu, xây dng phương án thu hồi nợ áp dụng kịp thời gii pháp cần thiết - Triển khai qun trị danh mục tín dụng bán lẻ theo phương pháp tiên tiến; - Tập trung thu hồi nợ ngoại bng: Xây dng kế hoạch công việc tiến độ xử lý đối vi khon nợ xấu, nợ xử lý d phòng rủi ro - Đm bo tuân thủ quy định pháp luật quy định VIB cấp tín dụng, ngăn chặn rủi ro đạo đức, xử lý nghiêm trường hợp vi phạm - Chú trọng phát triển sn phẩm mi, sn phẩm chuyên biệt theo nhóm khách hàng; - Tăng cường lc sở hạ tầng, đáp ứng yêu cầu kinh doanh, đm bo an tồn, an ninh, bo mật hệ thống cơng nghệ thông tin - Phát triển sn phẩm, dịch vụ tng ứng dụng số hóa, có hàm lượng cơng nghệ cao - Tăng cường kiểm tra, kiểm toán nội giám sát chặt kết qu thc kiến nghị kiểm tra, kiểm toán giám sát từ xa đối vi chi nhánh hệ thống VIB - Tiếp tục nâng cao lc qun trị rủi ro thông qua triển khai d án, đặc biệt bối cnh dịch bệnh Covid 19 - Định hưng sách khách hàng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) tập trung đối tượng khách hàng cá nhân có nhu cầu vay vốn sn xuất kinh doanh, mua nhà/ đất, mua tơ,…có tiềm phát triển uy tín quan hệ tín dụng để từ xem xét, hỗ trợ tư vấn, có sách ưu đãi lãi suất cho vay khách hàng cá nhân nhằm tạo dng mối quan hệ bền vững Xem xét kĩ lịch sử giao dịch khác hàng: khơng có nợ xấu, nợ hạn, đáp ứng đầy đủ tiêu chí vay vốn NH Đối vi KHCN, việc thường xuyên quan tâm đến KH làm cho KH tăng thêm niềm tin NH có mối quan hệ tốt vi NH, thúc đẩy việc KH cũ gii thiệu NH đến khách hàng mi khác Điều làm gim chi phí thu hút nguồn vốn huy động kh cho vay NH Về gii hạn cho vay GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Quy định mức gii hạn tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN tỏng tổng dư nợ nhằm tránh việc tập trung nhiều vốn vào lĩnh vc dễ dn đến rủi ro hoạt động cho vay CHƯƠNG 4: KẾT LUẬN Tín dụng cho vay vn hoạt động cốt lõi nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng hiệu qu thưc đo hiệu qu kinh doanh s ổn định ngân hàng Nếu hoạt động tín dụng khơng hiệu qu rủi ro tín dụng khơng qun lý sát ngân hàng có nguy bị khơng thu hồi gốc lãi cho vay dn ti khủng hong cấu tài sn nguồn vốn đường ngắn dn ti phá sn ngân hàng Là ngân hàng thương mại cổ phần, không đơn vị kinh doanh mà đơn vị đắc lc việc hỗ trợ Chính phủ Việt Nam thc hóa sách tiền tệ để điều hành kinh tế Vì hoạt động tín dụng an tồn tín dụng VIB có nh hưởng không đối vi bn thân ngân hàng mà cịn có nh hưởng ti tồn kinh tế Trưc trách nhiệm ln lao đó, từ thành lập đến nay, ban lãnh đạo VIB đặt mục tiêu an toàn vốn lên hàng đầu, xứng đáng điểm ta tài vững cho thành phần khác kinh tế Bằng kiến thức học, em phân tích tình hình hoạt động cho vay đánh giá hiệu qu hoạt động cho vay vi thc trạng qun trị rủi ro tín dụng VIB Qua phân tích tiểu luận em phần đánh giá hoạt động tín dụng cho vay Vietcombank ổn định có tốc độ tăng trưởng kh kiểm soát rủi ro hiệu qu, đm bo nguồn vốn sử dụng hiệu qu mang lại lợi nhuận tốt cho ngân hàng Qua tiểu luận em thc hành tính tốn phân tích số hoạt động tín dụng cho vay số qun lý rủi ro tín dụng Việc áp dụng lý thuyết học lp vào thc tế đánh giá hiệu qu hoạt động Vietcombank giúp em thc hành củng cố kiến thức học Do kh nghiên cứu có hạn, tiểu luận cịn nhiều thiếu sót, em GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG mong Thầy, Cơ giáo cho em xin ý kiến đóng góp để em hồn thiện thc hành tốt nghiên cứu sau Em xin chân thành cm ơn! TÀI LIỆU THAM KHẢO Slide môn học Qun lý ngân hàng thương mại, biên soạn thầy Đặng Quốc Hương http://images1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2018/VI B_18CN_BCTC_MKT.pdf http://images1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2019/VI B_19CN_BCTC_MKT.pdf http://images1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2020/VI B_20CN_BCTC_MKT.pdf https://baodautu.vn/vietcombank-tin-dung-den-205-dat-56-neu-duoc- noi-room-len-14-van-co-the-hoan-thanh-d143880.html? fbclid=IwAR1mGiiJmySSWDY-YDsT_mkbeiZFCj3S72EJQ_RlR5bHRi14Zm8tYQR6xU GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOI THƯƠNG VIB BANK GIAI ĐON 2018 - 2020 XBẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HÀNG NĂM Đơn vị tính: triệu đồng ST T A CHỈ TIÊU TÀI SẢN NĂM 2018 NĂM 2019 NĂM 2020 I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 1.016.390 1.098.098 1.159.583 II Tiền gửi NHNN 3.587.550 2.473.941 19.040.311 III Tiền gửi cho vay TCTD khác 10.274.965 8.415.605 4.011.859 Tiền gửi TCTD khác 9.389.715 7.723.631 2.873.059 Cho vay TCTD khác D phòng rủi ro 885.250 - 691.974 1.138.800 - - - - 78.919.360 95.260.970 127.914.086 79.864.220 96.138.735 129.199.808 - - IV V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Nợ hạn D phòng rủi ro cho vay khách hàng VII Hoạt động mua nợ Mua nợ D phòng rủi ro hoạt động mua nợ VII I Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán GVHD: Đặng Quốc Hương - (10.234.193) (877.765) (1.285.722) 955.774 418.273 362.301 956.288 419.171 362.572 (898) (271) 23.150.396 26.347.760 27.841.993 22.433.865 26.446.423 27.882.169 (514) SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 1.570.470 D phịng rủi ro chứng khốn đầu tư (853.939) 42.380 42.380 (141.043) (82.556) 213.947 214.799 205.805 Đầu tư vào công ty 100.000 100.000 100.000 Đầu tư dài hạn khác 185.259 185.274 185.272 D phòng gim giá đầu tư dài hạn (71.312) (70.475) (79.467) 366.219 343.562 360.186 216.193 191.707 224.996 547.487 576.337 653.469 (384.630) (428.473) IX Góp vốn, đầu tư dài hạn X Tài sản cố định Tài sn cố định hữu hình Nguyên giá TSCĐ Hao mòn TSCĐ (134.153) Tài sn cố định vơ hình 150.026 151.855 135.190 Ngun giá TSCĐ 284.179 321.507 337.198 Hao mòn TSCĐ (134.153) (169.652) (202.008) Tài sản có khác 4.810.848 4.722.811 3.800.845 Các khon phi thu 3.171.303 2.883.947 1.621.807 Các khon lãi, phí phi thu Tài sn thuế TNDN hoãn lại 1.104.505 - 1.379.955 XII Tài sn có khác 535.040 123.295.449 B TỔNG TÀI SẢN CÓ NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ phủ NHNN 1.000.000 II Tiền gửi vay TCTD khác 1.495.992 - - 458.909 683.046 139.295.819 184.696.969 832.575 - 33.695.516 29.399.947 27.225.110 Tiền gửi TCTD khác 17.263.910 17.215.102 14.178.878 Vay TCTD khác 16.431.606 12.184.845 13.046.232 GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG III Tiền gửi khách hàng IV Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác 89.431 20.471 V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 31.248 19.818 VI Phát hành giấy tờ có giá 9.045.061 10.152.430 17.154.847 VII Các khoản nợ khác 2.079.059 3.195.776 4.335.477 1.216.512 - 1.467.102 862.547 - 1.728.674 1.818.113 128.651.749 171.255.303 8.741.163 10.645.273 13.406.998 Vốn TCTD 6.039.799 7.837.088 9.247.578 Vốn điều lệ 5.644.425 7.835.885 9.246.246 Thặng dư vốn cổ phần 1.158.533 720.568 Cổ phiếu quỹ Vốn khác (763.159) - (719.365) 2.016.563 1.692.591 2.575.696 684.801 - 1.115.594 1.583.724 Các khon lãi, phí phi tr Thuế TNDN hoãn lại phi tr Các khon phi tr cơng nợ khác D phịng rủi ro khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VII I Vốn chủ sở hữu Quỹ TCTD Lợi nhuận chưa phân phối/Lỗ lũy kế Lợi ích cổ đông thiểu số TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU GVHD: Đặng Quốc Hương 68.613.917 114.554.232 123.295.395 85.030.732 122.526.741 2.426 10.702 2.517.363 - - 1.332 - - 139.297.02 SV: Phạm Thùy Linh 184.662.30 ... TOÁN NGÂN HÀNG CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 1.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) 1.1.1 Thông tin chung Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) NGÂN HÀNG... TOÁN NGÂN HÀNG MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 1.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) 1.1.1 Thông tin chung Ngân hàng TMCP Quốc tế. .. CỦA NGÂN HÀNG VÀ MỐI QUAN HỆ VỚI RỦI RO TÍN DỤNG TI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 1.Phân tích hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng TMCP