Thông tin tài liệu
BÔ CÔNG THƯƠNG TRƯNG ĐI HC ĐIÊN LC KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ TIỂU LUẬN MÔN HC Quản Lý Ngân Hàng Thương Mại Tại Ngân Hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) Ging viên hưng dn: Sinh viên thc hiê n: Ngành: Chuyên nghành: Lp: Mã sinh viên: Khóa: ĐẶNG QUỐC HƯƠNG PHM THÙY LINH NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG D13NGANHANG 18810840115 2018 – 2022 Hà Nội,ngày 20 tháng 12 năm 2021 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHỊA VIỆT NAM Độc lập – Tự - Hành phúc =====o===== NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN Họ tên: Phạm Thùy Linh Mã sinh viên: D13NGANHANG Lp: 18810840115 Nhận xét ging viên Giảng viên Hà Nội, ngày 24 tháng 12 năm 2021 Giảng viên KẾ TOÁN NGÂN HÀNG MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 1.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) 1.1.1 Thông tin chung Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) .2 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển .3 1.2 Ngành nghề kinh doanh 1.3 Các dịch vụ ngân hàng 1.4 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng năm vừa qua 1.5 Cơ cấu máy quản lý ngân hàng CHƯƠNG 2: THC TRNG VỀ HOT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG VÀ MỐI QUAN HỆ VỚI RỦI RO TÍN DỤNG TI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 10 1.Phân tích hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) 10 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB)10 1.2.Về tăng trưởng cho vay khách hàng 12 1.3.Về cấu cho vay 13 1.5.Về đối tượng khách hàng 15 Thực trạng hoạt động cho vay ngân hàng rủi ro tín dụng 17 2.1.Sử dụng tiêu phương pháp để đánh giá hiệu hoạt động cho vay 17 2.2.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng (%) 17 2.2.2.Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay tín dụng (DSCV) (%) 18 2.2.3.Tỷ lệ thu lãi tín dụng (%) 18 2.2.4.Tỷ lệ dư nợ/Tổng nguồn vốn (%) 19 GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG 2.2.5.Tỷ lệ Dư nợ/ Vốn huy động(%) .20 2.2.Sử dụng phương pháp đo lường để đánh giá rủi ro cho vay ngân hàng 20 2.2.1 Phân cấp khoản chất lượng cho vay .20 2.2.2 Tỷ lệ nợ hạn 21 2.2.3 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng .22 2.2.4 Hệ số bù đắp rủi ro tín dụng 23 CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOT ĐỘNG CHO VAY VÀ PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 24 3.1.Thuận lợi 24 3.2.Khó khăn 24 3.3.Đề xuất .24 CHƯƠNG 4: KẾT LUẬN 26 GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 1.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) 1.1.1 Thông tin chung Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam, viết tắt VIB Ngân hàng hoạt động kinh doanh, thương mại theo mơ hình cổ phần tn theo luật riêng Chính phủ quy chế, quy định Ngân hàng Nhà nưc Việt Nam hoạt động - Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà Sailing Tower, số 111A Paster, phường Bến - Điện thoại: 04 276 0068 / Fax: 04 276 0069 - Người cơng bố thơng tin: Ơng Ân Thanh Sơn - Phó TGĐ - Email: vib@vib.com.vn - Website: http://www.vib.com.vn - Nhóm ngành: Ngân hàng thương mại - Vốn điều lệ: 12,942,861,310,000 đồng - KL CP niêm yết: 1,075,520,587 cp Nghé, Quận 1, Thành phố HCM GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG - KL CP lưu hành: 1,109,387,852 cp 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Quốc rế Việt Nam ( gọi tắt Ngân hàng Quốc tế- VIB Bank) thành lập theo Quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 Thống đốc Ngân hàng Nhà nưc Việt Nam Cổ đông sang lập Ngân hàng Quốc tế bao gồm Ngân hàng ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, cá nhân doanh nhân thành đạt Việt Nam trường quốc tế Từ bắt đầu hoạt động ngày 18/9/1996, Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam, tên viết tắt Ngân hàng Quốc Tế (VIB) phát triển thành tổ chức tài dn đầu thị trường Việt Nam Là ngân hàng đa năng, Ngân hàng Quốc tế, vi tng công nghệ đại, tiếp tục cung cấp loạt dịch vụ tài đa năng, trọn gói cho khách hàng vi nịng cốt doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động lành mạnh cá nhân , gia đình có thu nhập ổn định vùng kinh tế trọng điểm khắp c nưc Sau năm hoạt động, đến 31,tháng 12 năm 2005, vốn điều lệ Ngân hàng Quốc tế 510 tỷ đồng, đạt mốc tăng trưởng bình quân hàng năm 113%.Tổng tài sn có đạt 8.967 tỷ đồng, tăng gấp lần so vi cuối năm 2004 đạt tốc độ tăng trưởng bình quân 117% Lợi nhuận trưc thuế đạt 95 tỷ đồng, 230% so vi năm 2004 Tỷ lệ lợi nhuận vốn t có bình qn đạt 20% vi mức cổ tức chua cho cổ đông tăng năm Tỷ lệ kh chi tr ln ln 1, tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu ln 8% Từ năm 1996-2002 trình hình thành phát triển ngân hàng Từ năm 2003 trở ngân hàng phát triển vi định hưng chiến lược rõ rang Thế lc tăng cường tài chính, mạng lưi, nhân s, khách hàng Điều đăng kể uy tín thương hiệu VIB khẳng định Nguồn lc qun lý hoạt động không ngừng tăng cường vi nhiều việc bổ nhiệm chuyên gia giàu kinh ghiệm lĩnh vc tài ngân hàng vi đội ngũ chuyên giàu kinh nghiệm, giàu nhệt huyết Hình nh Ngân hàng Quốc tế long công chúng khách hàng ci thiện đăng kể nhiều GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG chương trình đổi mi mở rộng lc phục vụ, tăng cường qung bá hình nh ngân hàng Ngân hàng Quốc tế Ngân hàng nhà nưc Việt Nam xếp loại A theo đánh giá hệ thống ngân hàng Việt Nam cho Thống đốc Ngân hàng Nhà nưc Việt Nam ban hành nhiều năm liên tiếp lần thứ Tập đoàn Citigroup trao tặng danh hiệu – “ Ngân hàng hoạt động tốn xuất xắc ” Năm 2006, triển khai thành cơng D án Hiện đại hóa Cơng nghệ Ngân hàng Tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng Trở thành thành viên thức Tổ chức Thẻ quốc tế Visa MasterCard Thành lập Trung tâm thẻ VIB, phát hành độc lập thẻ ghi nợ nội địa VIB Values Nhận khen Thống đốc Ngân hàng Nhà nưc Hệ thống ATM Ngân hàng thức vào hoạt động Cuối năm 2005, Hội sở Hà Nội , Ngân hàng Quốc tế có 30 Chi nhánh, Phòng giao dịch tỉnh: thành phố Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, Hi Phịng, Qung Ninh, Đà Nẵng, Nha Trang, Đồng Nai, Bình Dương Cần Thơ Trong năm 2006, Ngân hàng Quốc tế tiếp tục vươn tầm hoạt động đến trung tâm kinh tế mi nhiều tiềm khác phạm vi c nưc vi tổng số đơn vị kinh doanh d kiến lên đến 60 Mạng lưi ngân hàng đại lý không ngừng mở rộng vi 2.000 ngân hàng đại lý 65 quốc gia gii Vi phương châm kinh doanh “ Luôn gia tăng giá trị cho bạn ”, cam kết Ngân hàng Quốc tế năm 2006 năm không ngừng gia tăng giá trị khách hàng, đối tác, cán nhân viên ngân hàng cổ đông Năm 2007, tăng vốn điều lệ lên 2.000 tỷ đồng Ký kết thỏa thuận hợp tác toàn diện vi nhiều tập đồn, tổng cơng ty ln Tổng Cơng ty Bo hiểm Dầu khí, Tổng Cơng ty Tài Dầu khí Mạng lưi kinh doanh đạt 82 đơn vị Được xếp hạng 500 Doanh nghiệp tư nhân ln Việt Nam Năm 2008, độc gi báo Sài Gịn Tiếp thị bình chọn doanh nghiệp có “Dịch vụ ngân hàng bán lẻ hài lòng năm 2008” Triển khai d án tái GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG định vị thương hiệu vi công ty hàng đầu gii lĩnh vc thương hiệu – Interbrand Khai trương trụ sở mi tòa nhà Viet Tower, số 198B Tây Sơn, Hà Nội Ra mắt dịch vụ ngân hàng trc tuyến VIB 4U Phát hành thẻ tín dụng VIB Chip MasterCard Thành lập Khối Công nghệ ngân hàng vi tâm đưa VIB trở thành ngân hàng có công nghệ đại thị trường Năm 2009, ký thỏa thuận hợp tác toàn diện vi ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (CBA) Chính thức mắt d án Tái định vị thương hiệu mi Tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng Triển khai chiến lược kinh doanh giai đoạn 2009 - 2013, vi mục tiêu đến năm 2013 trở thành ngân hàng hưng ti khách hàng Việt Nam Triển khai nhiều d án lược phục vụ chiến lược kinh doanh mi: D án thiết kế không gian bán lẻ, D án phát triển hệ thống qun trị nhân s hiệu qu công việc, D án chiến lược cơng nghệ, Chương trình chuyển đổi Hệ thống chi nhánh… Năm 2010, ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (CBA) – ngân hàng hàng đầu Úc thức trở thành cổ đơng chiến lược VIB vi tỉ lệ sở hữu cổ phần ban đầu 15% Tăng vốn điều lệ lên 4.000 tỷ đồng Tiếp tục triển khai d án quan trọng phục vụ chiến lược kinh doanh giai đoạn 2009 – 2013 ngân hàng Mạng lưi kinh doanh đạt 130 đơn vị 27 tỉnh, thành c nưc 1.2 - Ngành nghề kinh doanh Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức thuộc thành phần kinh tế dân cư dưi hình thức tiền gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn đồng Việt Nam; - Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư phát triển tổ chức nưc; - Vay vốn Ngân hàng Nhà nưc tổ chức tín dụng khác; - Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn đối vi tổ chức cá nhân; Cấp tín dụng dưi hình thức bo lãnh ngân hàng; - Chiếu khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá; - Thc hoạt động bao toán; - Mua bán trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp; GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG 1.3 Các dịch vụ ngân hàng Chức năng: - Trc tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng nghiệp vụ kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận - Tổ chức điều hành kinh doanh kiểm tra, kiểm tra nội theo ủy quyền Tổng Giám đốc Ngân hàng Quốc tế - Thc nhiệm vụ khác giao lệnh Tổng Giám Ngân hàng Quốc tế Khách hàng cá nhân Các loại thẻ Vietcombank cung cấp nhiều loại thẻ: 13 loại thẻ tín dụng quốc tế loại thẻ ghi nợ quốc tế loại thẻ ghi nợ nội địa Gửi tiết kiệm: Tài khon tiền gửi Gửi tiết kiệm nhận lãi suất sau Gửi tiết kiệm nhận lãi trưc Gói tiền gửi tiết kiệm lãi định kỳ Tích lũy kiều hối Gói tiền gửi trc tuyến Vay vốn cá nhân Gói cho vay tiêu dùng Vay tín chấp (khơng tài sn đm bo) theo thu nhập Vay mua đm bo bất động sn/ ô tô Vay bất động sn gồm: Vay mua nhà cửa/ Vay sửa chữa nhà cửa/ Vay mua đất Vay mua ô tô Vay vốn kinh doanh GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TỐN NGÂN HÀNG Các gói Bo hiểm Bo hiểm sức khỏe: Bo an toàn gia Bo hiểm đầu tư tài chính: Bo an tài trí, Bo hiểm Bo an tín dụng hưng nghiệp Các ứng dụng ngân hàng điện tử Dịch vụ VIB – SMS B@nking Dịch vụ ngân hàng điện tử di động VIB – Mobile B@nking VIB – iB@nking Tổng đài hỗ trợ khách hàng 24/7 VIBPAY Với khách hàng tổ chức, doanh nghiệp Dịch vụ loại thẻ Thẻ Tín dụng VCB American Express ®Corporate Thẻ Vietcombank Visa Corporate Dịch vụ doanh nghiệp SMEs Lập tài khon doanh nghiệp Giúp doanh nghiệp tốn, qun lý dịng tiền Các dịch vụ bo lãnh doanh nghiệp Qun lý tài sn tổ chức gồm qun lý quỹ, kiểm soát danh mục đầu tư Tài trợ thương mại – toán quốc tế 1.4 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng năm vừa qua BÁO CÁO KẾT QUẢ HOT ĐỘNG KINH DOANH ĐVT:Triệu đồng GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG C cấắu n ợvay theo đốắi tượng khách hàng nắm 2020 66.7 179.5 153.8 2.6 51.2 378.8 Doanh nghi ệp nhà nước Doanh nghi ệp có VĐT nước ngồi Cá nhấn Cống ty TNHH HTX Cống ty tư nhấn Khác Từ biểu đồ hình bng số liệu ta thấy hoạt động cho vay VIB tập trung vào đối tượng khách hàng cá nhân doanh nghiệp vừa nhỏ Cho vay cá nhân khon mục chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ cho vay khách hàng Năm 2018 cho vay cá nhân đạt 235.110 tỷ đồng, chiếm 37.49% dư nợ cho vay, năm 2019 đạt 314.671 tỷ đồng chiếm 43.17% năm 2020 đạt 378.871 tỷ đồng chiếm 45.49% tổng dư nợ cho vay Ngồi cho vay khách hàng, cho vay cơng ty trách nhiệm hữu hạn đối tượng khác chiếm tỷ trọng cao tổng d nợ cho vay VIB Tổng cộng khon mục chiếm trung bình 40% tỷ trọng cho vay VIB Từ cấu khách hàng ta thấy VIB càng đẩy mạnh phát triển sn phẩm tín dụng tiêu dùng lĩnh vc có lãi suất cao tương đối ổn định nhu cầu vay tăng trưởng vi tốc độ cao Thực trạng hoạt động cho vay ngân hàng rủi ro tín dụng 2.1.Sử dụng tiêu phương pháp để đánh giá hiệu hoạt động cho vay Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 2.2.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng (%) Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) = x100% GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Chỉ tiêu dung để so sánh s tăng trưởng dư nợ tín dụng qua năm để đánh giá kh cho vay, tìm kiếm khách hàng đánh tình hình thc kế hoạch tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu cao mức độ hoạt động ngân hàng ổn định có hiệu qu, ngược lại ngân hàng đăng gặp khó khan, việc tìm kiếm khách hàng thể việc thc kế hoạch tín dụng chưa hiệu qu Bảng Tăng trưởng dư nợ tín dụng VIB năm qua: Chỉ tiêu Cho vay khách hàng Năm 2018 79.864.2 20 Năm Năm 2020 2019 96.138.7 129.199.8 35 08 So sánh 20182019 16.274.5 16.23 15 % So sánh 20192020 33.061.0 14.26 73 % Nguồn: BCTC VIB bank Tăng trưởng dư nợ tín dụng VIB năm 2019 so vi 2018 đạt 16.23%, đạt 14.26% vào năm 2020 Tốc độ tăng trưởng tín dụng VIB cho thấy tăng trưởng tín dụng VIB cao năm 2020 tốc độ tăng trưởng tín dụng có xu hưng gim 2.2.2.Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay tín dụng (DSCV) (%) Tỷ lệ tăng trưởng DSCV(%)=x100% Chỉ tiêu dung để so sánh s tăng trưởng tín dụng qua năm để đánh kh cho vay, tìm kiếm khách hàng đánh tình hình thc kế hoạch tín dụng ngân hàng.( tương t tiêu tăng trưởng dư nợ, bao gồm toàn dư nợ, bao gồm toàn dư nợ cho vay năm đến thời điểm dư nợ cho vay năm thu hồi Chỉ tiêu cao mức độ hoạt động ngân hàng ổn định có hiệu qu , ngược lại ngân hàng gặp khó khan, việc tìm kiếm khách hàng thể việc thc kế hoạch tín dụng chưa hiệu qu 2.2.3.Tỷ lệ thu lãi tín dụng (%) Tỷ lệ thu lãi (%)= x100% Chỉ tiêu dùng để đánh giá tình hình thc kế hoạch tài ngân hàng, đánh giá kh đơn đốc, thu hồi lãi tình hình thc kế hoạch doanh thu ngân hàng từ việc cho vay -Chỉ tiêu cao hình thc kế hoạch tài tình hình tài ngân hàng tốt, ngược lại ngân hàng gặp khó khăn việc thu lãi, nh hưởng nghiêm trọng đến doanh thu ngân hàng, tiêu thể tình hình bất ổn cho vay ngân hàng, nợ xấu ( tín dụng đen) ngân hàng tăng cao nên nh hưởng đến kh kh thu hồi lãi ngân hàng, nh hưởng đến kh thu hồi nợ tương lai ( Thông GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG thường tỷ lệ phi 95% mi tốt ) Bảng Tỷ lệ thu nhập từ lãi cho vay VIB Đơn vị tính: triệu VNĐ Tỷ lệ thu nhập từ lãi cho vay Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Thu nhập từ lãi cho vay 23.749.220 33.114.961 46.011.981 Dư nợ cho vay Tỷ lệ thu nhập từ lãi cho vay 167.183.053 178.945.394 182.876.112 14,21% 18,51% 25,16% Nguồn: BCTC VIB bank Tỷ lệ thu nhập từ lãi cho vay VIB cao, năm 2018 đạt 14.98%, tăng lên 4.2% vào năm 2019 tăng lên 7,4% 2020 Như 100 đồng vốn cho vay VIB thu đồng tiền lãi Tỷ lệ ổn định mức cao cho thấy hoạt động cho vay VIB có hiệu qu lượng khách hàng ổn định Hình Tỷ lệ thu thập từ lãi cho vay Tỷ lệ thu nhập từ lãi cho vay 7.40% 7.30% 7.20% 7.10% 7.00% 6.90% 6.80% 6.70% 6.60% 6.50% 6.40% Nắm 2018 Nắm 2019 Nắm 2020 Tỷ l ệ thu nhập từ lãi cho vay 2.2.4.Tỷ lệ dư nợ/Tổng nguồn vốn (%) Da vào tiêu này, so sánh qua năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu cao mức độ hoạt động ngân hàng, đánh giá kh sử dụng vốn vay ngân hàng, tiêu cao kh sử dụng vốn GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG cao, ngược lại thấp thi ngân hàng bị trị trệ vốn, sử dụng vốn lãng phí, gây nh hưởng đến doanh thu tỷ lệ thu lãi ngân hàng Bảng Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản có VIB Đơn vị tính: triệu VNĐ Dư nợ cho vay tổng tài sản có Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Dư nợ cho vay 67.183.053 78.945.394 82.876.112 Tổng tài sn có Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản có 123.295.449 139.295.819 184.696.969 54,49% 56,67% 44,87% Nguồn: BCTC VIB bank Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sn Có VIB đạt tỷ lệ cao, năm 2018 54.49%, năm 2019 đạt 56.67% gim xuống 44.87% vào năm 2020 2.2.5.Tỷ lệ Dư nợ/ Vốn huy động(%) Chỉ tiêu phn ánh ngân hàng cho vay so vi nguồn vốn huy động, cịn nói lên hiệu qu sử dụng vốn huy động ngân hàng thể ngân hàng chủ động tron việc tích cc tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa Chỉ tiêu ln thể kh tranh thủ vốn huy động, tiêu ln ngâng hàng chưa thc tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, kh huy động vốn ngân hàng chưa tốt, tiêu nhỏ ngân hàng chưa sử dụng hiệu qu tồn vốn huy động, gây lãng phí 2.2.Sử dụng phương pháp đo lường để đánh giá rủi ro cho vay ngân hàng 2.2.1 Phân cấp khoản chất lượng cho vay Dựa vào mục đích Cho vay bất động sản: cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai; bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ -Cho vay định chế tài chính: gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG - Cho vay cá nhân: cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng vi khon cho vay để trang tri chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng - Cho th: cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sn cho thuê bao gồm bất động sn động sn, chủ yếu máy móc, thiết bị Dựa vào thời hạn cho vay -Cho vay ngắn hạn: thời hạn đến 12 tháng, sử dụng để bù đắp s thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: thời hạn từ 12 tháng đến năm, chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sn cố định, ci tiến đổi mi công nghệ, mở rộng sn xuất kinh doanh (SXKD), xây dng d án mi có quy mơ nhỏ thu hồi vốn nhanh Ngồi ra, cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp mi thành lập - Cho vay dài hạn: có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20 – 30 năm, có đến 40 năm Tín dụng dài hạn cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận ti có quy mơ ln, xây dng xí nghiệp mi Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay không đm bo: loại cho vay khơng có tài sn chấp, cầm cố s bo lãnh người thứ ba Đối vi khách hàng tốt, trung thc kinh doanh, có kh tài mạnh, qun trị có hiệu qu ngân hàng cấp tín dụng da vào uy tín khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung - Cho vay có đm bo: loại cho vay da sở đm bo chấp cầm cố, phi có s bo lãnh người thứ ba Nếu khách hàng uy tín cao đối vi ngân hàng, vay vốn địi hỏi phi có đm bo, s đm bo pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai Dựa vào phương pháp hồn trả - Cho vay có thời hạn: loại cho vay có thỏa thuận thời hạn tr nợ cụ thể theo hợp đồng - Cho vay khơng có thời hạn: loại cho vay mà ngân hàng yêu cầu người vay t nguyện tr nợ lúc nào, phi báo trưc thời gian hợp lý, thời gian thỏa thuận hợp đồng Dựa vào xuất xứ tín dụng - Cho vay trc tiếp: ngân hàng cấp vốn trc tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trc tiếp hoàn tr nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: khon vay thc thông qua việc mua lại khế ưc chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn (ví dụ: chiết khấu thương mại, nghiệp vụ tín) GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG 2.2.2 Tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn(%): Tỷ lệ nợ hạn(%)=x100 Chỉ tiêu cho thấy tính hình nợ q hạn ngân hàng, đồng thời phn ánh kh qun lý tín dụng ngân hàng khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ ngân hàng đối vi khon vay Đây tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn cao thể chất lượng tín dụng ngân hàng kém, ngược lại Bảng 12 Tỷ lệ nợ hạn VIB Đơn vị tính: triệu VNĐ Chỉ tiêu Năm 2018 Nợ hạn Dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ hạn Năm 2019 Năm 2020 Trung bình 12,669 ,354 13,844, 836 29,041, 995 18,518, 728 67,183,0 53 78,945,3 94 82,876,1 12 79,668,1 86 2.02% 1.90% 3.39% 2.47% Nguồn: BCTC VIB bank Tỷ lệ nợ hạn VIB năm 2020 tăng đột biến lên 3.39% so vi tỷ lệ khong 2% năm trưc cho thấy năm 2020 khon cho vay hạn tăng đột biến, ngân hàng cần có biện pháp để cấu thu hồi khon cho vay để gim tỷ lệ nợ hạn xuống Tỷ lệ nợ hạn năm 2020 tăng cao tín hiệu để nhà qun lý VIB đánh giá mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng tăng có nhiều khon cho vay có kh vốn GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG 2.2.3 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng Bảng 13 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng VIB bank Đơn vị tính: triệu VNĐ Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 So sánh 2018-2029 So sánh 2019-2020 D phịng rủi ro cho vay trích lập: (10,23 4,193) (10,368, 007) (19,175,1 09) 1.31% 84.94% Tổng dư nợ cho vay khách hàng 627,18 3,053 728,945 ,394 832,876,1 12 16.23% 14.26% Tỷ lệ d phòng rủi ro tổng dư nợ 1.63% 1.42% 2.30% -12.84% 61.87% Nguồn: BCTC VIB bank Tỷ lệ d phòng rủi ro cho vay tổng dư nợ cho vay cho biết phần trăm dư nợ trích lập d phịng Tỷ lệ d phòng rủi ro cho vay tổng dư nợ cho vay VIB năm 2020 tăng mạnh đạt tỷ lể 2.3% Như 2,3% dư nợ cho vay VIB trích lập d phịng Tỷ lệ tăng ti 61.87% so vi năm 2019 trưc Như ban điều hành VIB nhận thấy có s tăng lên khon nợ xấu phân loại khon nợ có kh khó địi để trích lập d phịng 2.2.4 Hệ số bù đắp rủi ro tín dụng -Hệ số thu nợ (%): Hệ số thu nợ (%)=x100% GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Chỉ tiêu đánh giá hiệu qu tín dụng việc thu nợ ngân hàng Nó phn ánh thời kỳ đó, vi doanh số cho vay định ngân hàng thu đồng vốn Tỷ lệ cao tốt Bảng 14 Hệ số khả bù đắp rủi ro tín dụng VIB bank Đơnvị tính: triệu VNĐ Chỉ tiêu Dư phịng rủi ro trích lập Nợ hạn Hệ số khả bù đắp rủi ro tín dụng Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Trung bình (10,234, 193) (10,368,0 07) (19,175, 109) (13,259,1 03) 12,669 ,354 13,844, 836 29,041, 995 18,518, 728 80.78% 74.89% 66.03% 73.90% Nguồn: BCTC VIB bank Hệ số kh bù đắp rủi ro tín dụng cho thấy tỷ lệ khon nợ hạn có kh vốn ngân hàng trích lập d phòng Hệ số VIB năm qua gim dần năm 2020 có 66.03% khon nợ q hạn trích lập d phịng rủi ro Ngân hàng cần theo dõi sát khon nợ hạn trích lập d phịng để ngăn ngừa rủi ro vốn khon nợ hạn Nhận xét chung: Giai đoạn năm từ 2018-2020 đến nay, toàn hệ thống VIB bn thc hoàn thành bn kế hoạch kinh doanh ngân hàng Đặc biệt hoạt động tín dụng cho vay gặp nhiều khó khăn nh hưởng dịch bệnh Covid 19 ngân hàng đạt nhiều thành tu quan trọng Tín dụng tăng trưởng cao so vi thị trường, cấu tiếp tục chuyển dịch theo hưng an toàn, hiệu qu; chủ động kịp thời đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng hỗ GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG trợ kinh tế; kiểm soát nâng cao chất lượng tín dụng song song vi chia sẻ khó khăn khách hàng - Dư nợ tín dụng tiếp tục đạt mức cao, đm bo mức tăng trưởng tín dụng theo quy định NHNN; - Tỷ trọng tín dụng bán lẻ chiếm 50% tổng dư nợ; - Tín dụng tập trung vào lĩnh vc sn xuất kinh doanh, lĩnh vc ưu tiên theo chủ trương Chính phủ Chất lượng khon cho vay kiểm soát chặt chẽ, thu hồi nợ xấu nợ ngoại bng đạt kết qu tốt: - Kiểm sốt nợ có vấn đề mức thấp tổ chức tín dụng nhà nưc - Tỷ lệ nợ nhóm mức thấp gim dần, tỷ lệ nợ xấu có xu hưng gim dần CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOT ĐỘNG CHO VAY VÀ PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 3.1.Thuận lợi Hoạt động cho vay phòng ngừa rủi ro tín dụng VIB có thuận lợi sau: - Quy mơ tín dụng tăng cao đặn qua năm giúp hoạt động cho vay trì ổn định trì mối quan hệ vi khách hàng uy tín lâu năm - Nợ hạn, nợ xấu trì tỷ lệ thấp kết qu mơ hình, quy trình cơng cụ xét duyệt tín dụng chặt chẽ VIB - Thu nhập lãi nguồn thu tăng nhanh năm qua cho thấy hiệu qu tín dụng VIB tăng trưởng ổn định - Phân loại nợ kết hợp c tiêu định lượng định tính phương pháp đánh giá toàn diện quán kh tr nợ khách hàng Điều giúp phân loại nợ trích lập d phịng xác, kịp thời 3.2.Khó khăn Ngồi thuận lợi hoạt động tín dụng cho vay VIB cịn gặp nhiều khó khăn Ban điều hành ngân hàng cần nắm bắt khó khăn bưc khắc phục để hoạt động tín dụng qun lý rủi ro tín dụng hiệu qu - Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh kèm vi rủi ro tiềm ẩn lc qun lý cân đối nguồn vốn - Hiệu qu xếp hạng tín dụng khách hàng xem trọng tài sn chấp hiệu qu phương án vay vốn - Việc kiểm tra giám sát khon vay chưa thường xuyên mang tính hình thức GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG 3.3.Đề xuất Để tiếp tục trì kết qu đạt đồng thời nâng cao hiệu qu hoạt động tín dụng cho vay song song vi qun trị rủi ro tín dụng cách sát sao, em xin đề xuất số biện pháp VIB cần áp dụng Các gii pháp ban điều hành VIB áp dụng vào hoạt động ngân hàng nhiên biện pháp thc cần phi đồng mạnh mẽ - Chủ động phân loại khách hàng vay thành nhóm định hưng quan hệ tín dụng vi tiêu chí khoa học hệ thống: nhóm A – tăng trưởng, nhóm B – trì, nhóm C – rút gim dư nợ, tăng cường biện pháp đm bo nhóm D – rủi ro cao, tiến ti dừng quan hệ tín dụng Việc phân loại khách hàng giúp VIB chủ động lên kế hoạch trích lập d phịng thc bưc thu hồi nợ mức độ cao - Mở rộng tín dụng vào ngành tiềm cao hiệu qu, định kỳ rà soát kiểm điểm kết qu thc - Tăng tần suất rà sốt danh mục tín dụng ngành nhóm khách hàng, điều chỉnh kịp thời trưc s thay đổi môi trường kinh doanh tác động dịch Covid 19 - Kiên định không hạ chuẩn điều kiện tín dụng yêu cầu tài sn đm bo trưc diễn biến không thuận lợi thị trường - Tiếp tục rút gim tín dụng đối vi ngành rủi ro, khách hàng khơng có tài sn đm bo, khách hàng có rủi ro tiềm ẩn - Thường xun rà sốt khon nợ cấu, xây dng phương án thu hồi nợ áp dụng kịp thời gii pháp cần thiết - Triển khai qun trị danh mục tín dụng bán lẻ theo phương pháp tiên tiến; - Tập trung thu hồi nợ ngoại bng: Xây dng kế hoạch công việc tiến độ xử lý đối vi khon nợ xấu, nợ xử lý d phòng rủi ro - Đm bo tuân thủ quy định pháp luật quy định VIB cấp tín dụng, ngăn chặn rủi ro đạo đức, xử lý nghiêm trường hợp vi phạm - Chú trọng phát triển sn phẩm mi, sn phẩm chuyên biệt theo nhóm khách hàng; - Tăng cường lc sở hạ tầng, đáp ứng yêu cầu kinh doanh, đm bo an tồn, an ninh, bo mật hệ thống cơng nghệ thông tin - Phát triển sn phẩm, dịch vụ tng ứng dụng số hóa, có hàm lượng cơng nghệ cao - Tăng cường kiểm tra, kiểm toán nội giám sát chặt kết qu thc kiến nghị kiểm tra, kiểm toán giám sát từ xa đối vi chi nhánh hệ thống VIB - Tiếp tục nâng cao lc qun trị rủi ro thông qua triển khai d án, đặc biệt bối cnh dịch bệnh Covid 19 - Định hưng sách khách hàng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) tập trung đối tượng khách hàng cá nhân có nhu cầu vay vốn sn xuất kinh doanh, mua nhà/ đất, mua tơ,…có tiềm phát triển uy tín quan hệ tín dụng để từ xem xét, hỗ trợ tư vấn, có sách ưu đãi lãi suất cho vay khách hàng cá nhân nhằm tạo dng mối quan hệ bền vững Xem xét kĩ lịch sử giao dịch khác hàng: khơng có nợ xấu, nợ hạn, đáp ứng đầy đủ tiêu chí vay vốn NH Đối vi KHCN, việc thường xuyên quan tâm đến KH làm cho KH tăng thêm niềm tin NH có mối quan hệ tốt vi NH, thúc đẩy việc KH cũ gii thiệu NH đến khách hàng mi khác Điều làm gim chi phí thu hút nguồn vốn huy động kh cho vay NH Về gii hạn cho vay GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Quy định mức gii hạn tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN tỏng tổng dư nợ nhằm tránh việc tập trung nhiều vốn vào lĩnh vc dễ dn đến rủi ro hoạt động cho vay CHƯƠNG 4: KẾT LUẬN Tín dụng cho vay vn hoạt động cốt lõi nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng hiệu qu thưc đo hiệu qu kinh doanh s ổn định ngân hàng Nếu hoạt động tín dụng khơng hiệu qu rủi ro tín dụng khơng qun lý sát ngân hàng có nguy bị khơng thu hồi gốc lãi cho vay dn ti khủng hong cấu tài sn nguồn vốn đường ngắn dn ti phá sn ngân hàng Là ngân hàng thương mại cổ phần, không đơn vị kinh doanh mà đơn vị đắc lc việc hỗ trợ Chính phủ Việt Nam thc hóa sách tiền tệ để điều hành kinh tế Vì hoạt động tín dụng an tồn tín dụng VIB có nh hưởng không đối vi bn thân ngân hàng mà cịn có nh hưởng ti tồn kinh tế Trưc trách nhiệm ln lao đó, từ thành lập đến nay, ban lãnh đạo VIB đặt mục tiêu an toàn vốn lên hàng đầu, xứng đáng điểm ta tài vững cho thành phần khác kinh tế Bằng kiến thức học, em phân tích tình hình hoạt động cho vay đánh giá hiệu qu hoạt động cho vay vi thc trạng qun trị rủi ro tín dụng VIB Qua phân tích tiểu luận em phần đánh giá hoạt động tín dụng cho vay Vietcombank ổn định có tốc độ tăng trưởng kh kiểm soát rủi ro hiệu qu, đm bo nguồn vốn sử dụng hiệu qu mang lại lợi nhuận tốt cho ngân hàng Qua tiểu luận em thc hành tính tốn phân tích số hoạt động tín dụng cho vay số qun lý rủi ro tín dụng Việc áp dụng lý thuyết học lp vào thc tế đánh giá hiệu qu hoạt động Vietcombank giúp em thc hành củng cố kiến thức học Do kh nghiên cứu có hạn, tiểu luận cịn nhiều thiếu sót, em GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG mong Thầy, Cơ giáo cho em xin ý kiến đóng góp để em hồn thiện thc hành tốt nghiên cứu sau Em xin chân thành cm ơn! TÀI LIỆU THAM KHẢO Slide môn học Qun lý ngân hàng thương mại, biên soạn thầy Đặng Quốc Hương http://images1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2018/VI B_18CN_BCTC_MKT.pdf http://images1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2019/VI B_19CN_BCTC_MKT.pdf http://images1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2020/VI B_20CN_BCTC_MKT.pdf https://baodautu.vn/vietcombank-tin-dung-den-205-dat-56-neu-duoc- noi-room-len-14-van-co-the-hoan-thanh-d143880.html? fbclid=IwAR1mGiiJmySSWDY-YDsT_mkbeiZFCj3S72EJQ_RlR5bHRi14Zm8tYQR6xU GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOI THƯƠNG VIB BANK GIAI ĐON 2018 - 2020 XBẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HÀNG NĂM Đơn vị tính: triệu đồng ST T A CHỈ TIÊU TÀI SẢN NĂM 2018 NĂM 2019 NĂM 2020 I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 1.016.390 1.098.098 1.159.583 II Tiền gửi NHNN 3.587.550 2.473.941 19.040.311 III Tiền gửi cho vay TCTD khác 10.274.965 8.415.605 4.011.859 Tiền gửi TCTD khác 9.389.715 7.723.631 2.873.059 Cho vay TCTD khác D phòng rủi ro 885.250 - 691.974 1.138.800 - - - - 78.919.360 95.260.970 127.914.086 79.864.220 96.138.735 129.199.808 - - IV V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Nợ hạn D phòng rủi ro cho vay khách hàng VII Hoạt động mua nợ Mua nợ D phòng rủi ro hoạt động mua nợ VII I Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán GVHD: Đặng Quốc Hương - (10.234.193) (877.765) (1.285.722) 955.774 418.273 362.301 956.288 419.171 362.572 (898) (271) 23.150.396 26.347.760 27.841.993 22.433.865 26.446.423 27.882.169 (514) SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 1.570.470 D phịng rủi ro chứng khốn đầu tư (853.939) 42.380 42.380 (141.043) (82.556) 213.947 214.799 205.805 Đầu tư vào công ty 100.000 100.000 100.000 Đầu tư dài hạn khác 185.259 185.274 185.272 D phòng gim giá đầu tư dài hạn (71.312) (70.475) (79.467) 366.219 343.562 360.186 216.193 191.707 224.996 547.487 576.337 653.469 (384.630) (428.473) IX Góp vốn, đầu tư dài hạn X Tài sản cố định Tài sn cố định hữu hình Nguyên giá TSCĐ Hao mòn TSCĐ (134.153) Tài sn cố định vơ hình 150.026 151.855 135.190 Ngun giá TSCĐ 284.179 321.507 337.198 Hao mòn TSCĐ (134.153) (169.652) (202.008) Tài sản có khác 4.810.848 4.722.811 3.800.845 Các khon phi thu 3.171.303 2.883.947 1.621.807 Các khon lãi, phí phi thu Tài sn thuế TNDN hoãn lại 1.104.505 - 1.379.955 XII Tài sn có khác 535.040 123.295.449 B TỔNG TÀI SẢN CÓ NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ phủ NHNN 1.000.000 II Tiền gửi vay TCTD khác 1.495.992 - - 458.909 683.046 139.295.819 184.696.969 832.575 - 33.695.516 29.399.947 27.225.110 Tiền gửi TCTD khác 17.263.910 17.215.102 14.178.878 Vay TCTD khác 16.431.606 12.184.845 13.046.232 GVHD: Đặng Quốc Hương SV: Phạm Thùy Linh KẾ TOÁN NGÂN HÀNG III Tiền gửi khách hàng IV Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác 89.431 20.471 V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 31.248 19.818 VI Phát hành giấy tờ có giá 9.045.061 10.152.430 17.154.847 VII Các khoản nợ khác 2.079.059 3.195.776 4.335.477 1.216.512 - 1.467.102 862.547 - 1.728.674 1.818.113 128.651.749 171.255.303 8.741.163 10.645.273 13.406.998 Vốn TCTD 6.039.799 7.837.088 9.247.578 Vốn điều lệ 5.644.425 7.835.885 9.246.246 Thặng dư vốn cổ phần 1.158.533 720.568 Cổ phiếu quỹ Vốn khác (763.159) - (719.365) 2.016.563 1.692.591 2.575.696 684.801 - 1.115.594 1.583.724 Các khon lãi, phí phi tr Thuế TNDN hoãn lại phi tr Các khon phi tr cơng nợ khác D phịng rủi ro khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VII I Vốn chủ sở hữu Quỹ TCTD Lợi nhuận chưa phân phối/Lỗ lũy kế Lợi ích cổ đông thiểu số TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU GVHD: Đặng Quốc Hương 68.613.917 114.554.232 123.295.395 85.030.732 122.526.741 2.426 10.702 2.517.363 - - 1.332 - - 139.297.02 SV: Phạm Thùy Linh 184.662.30 ... TOÁN NGÂN HÀNG CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 1.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) 1.1.1 Thông tin chung Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) NGÂN HÀNG... TOÁN NGÂN HÀNG MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 1.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) 1.1.1 Thông tin chung Ngân hàng TMCP Quốc tế. .. CỦA NGÂN HÀNG VÀ MỐI QUAN HỆ VỚI RỦI RO TÍN DỤNG TI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 1.Phân tích hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng TMCP
Ngày đăng: 26/04/2022, 14:58
Xem thêm: Quản lý ngân hàng thương mại tại ngân hàng TMCP quốc tế việt nam VIB
