Đang tải... (xem toàn văn)
Từ một đất nước bị tàn phá nặng nề bởi chiến tranh và thiên tai, Việt Nam đang dần chuyển mình thành một đất nước công nghiệp hóa, hiện đại hóa, hội nhập cùng nền kinh tế thế giới. Sau khi gia nhập tổ chức Thương Mại Quốc Tế (WTO) vào năm 2007, Việt Nam đã có nhiều thành tựu to lớn, đạt được những bước phát triển vượt bậc, bộ mặt kinh tế-xã hội thay đổi rõ rệt, với mục tiêu đẩy mạnh hội nhập, hợp tác cùng phát triển, mở rộng thị trường hàng hóa và dịch vụ, tham gia các định chế kinh tế, tài chính, phát triển hệ thống quản lý, cơ sở hạ tầng theo hướng hiện đại hóa. Trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới, thị trường mở cửa đã tạo nhiều cơ hội cho nền kinh tế Việt Nam, bên cạnh đó là những thách thức lớn đối với thị trường trong nước. Môi trường cạnh tranh gay gắt đòi hỏi tất cả các ban ngành, cơ quan, tổ chức, doanh nghiệp phải cùng bắt tay; trong đó, ngành Ngân hàng cũng không ngoại lệ. Hội nhập quốc tế về Ngân hàng được coi là tất yếu, vì đây chính là tiền đề, động lực thúc đẩy nhanh quá trình hội nhập kinh tế của một quốc gia. Đóng vai trò là mạch máu lưu thông tài chính cho nền kinh tế, hoạt động ngân hàng lại luôn đặc biệt tiềm ẩn nhiều rủi ro. Một khi rủi ro xảy ra, tổn thất về tài chính là không thể tránh khỏi, dẫn đến những hệ lụy trực tiếp đến nền kinh tế quốc dân. Vì vậy, quản trị rủi ro ngân hàng ngày càng trở nên quan trọng và là một vấn đề cần được lưu tâm trong bối cảnh hiện nay, nhất là từ sau khi Thông tư 41/2016/TT-NHNN được ban hành, yêu cầu về việc triển khai Basel II đối với những ngân hàng đạt điều kiện. So với Hiêp ước Basel I mà Việt Nam đã tham gia, Basel II có nhiều đổi mới đòi hỏi các Ngân hàng phải có một hệ thống đánh giá rủi ro linh hoạt và một chương trình quản trị rủi ro chặt chẽ, chính xác; mà trong đó, Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) có thể nói là một trong những ngân hàng tiên phong trong việc áp dụng chuẩn mực Basel II, đạt được nhiều thành tích khả quan cũng như một lộ trình hoàn thiện nhất. Sau khi tìm hiểu về Hiệp ước Basel, nhóm quyết định lựa chọn đề tài “Lộ trình triển khai và hoàn thành trụ cột 1 Basel II tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam” để tìm hiểu về việc áp dụng một trụ cột tiền đề tại một ngân hàng được đánh giá là đạt đủ điều kiện sớm nhất để tham gia Hiệp ước. Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu của tiểu luận là từ việc những con số thành quả cụ thể, phân tích những ưu điểm trong hướng đi mà VIB đã áp dụng đối với cả hệ thống ngân hàng và khách hàng, đánh giá những khó khăn đã gặp phải, đề xuất những chuẩn bị cần thiết và phù hợp cho việc tiệm cận Basel III trong thời gian tới. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của tiểu luận là Trụ cột 1 của Hiệp ước Basel II: yêu cầu về vốn tối thiểu đối với từng thành phần rủi ro và cụ thể lộ trình triển khai trong hệ thống Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào các vấn đề về tổ chức, quản lý, hoạt động thanh tra giám sát của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam trong quá trình triển khai Trụ cột 1. Ngoài ra, tiểu luận cũng nghiên cứu về nội dung của Thông tư 41/2016/TT- NHNN, nội dung khái quát của Basel II và những đổi mới so với Basel I Phương pháp nghiên cứu Tiểu luận sử dụng kết hợp các phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh, đối chiếu, thống kê, kết luận đối với số liệu được công bố trên trang thông tin của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Bố cục tiểu luận Tiểu luận được chia ra làm 3 phần chính: Chương I: Cơ sở lý thuyết về Hiệp ước vốn Basel II Chương II: Lộ trình triển khai và hoàn thành Trụ cột 1 Basel II tại VIB Chương III: Đánh giá những hiệu quả và tác động của trụ cột 1 đối với hệ thống VIB
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG =====000===== TIỂU LUẬN MÔN NGUYÊN LÝ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Đề tài: Lộ trình triển khai & hồn thành trụ cột basel II: yêu cầu vốn tối thiểu cho thành phần rủi ro ngân hàng TMCP quốc tế việt nam (VIB) Lớp tín chỉ: NHA302(1.1/2021).2 Giảng viên hướng dẫn: ThS Lê Thị Kim Xuyến Nhóm thực hiện: Nhóm Hà Nội, tháng 9/2021 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU NỘI DUNG .5 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ THUYẾT CỦA HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II 1.1 Tổng quan Hiệp ước vốn Basel II .5 1.1.1 Basel II 1.1.2 Ưu điểm Basel II so với Basel I 1.1.3 Hạn chế Basel II 1.2 Thông tư 41/2016 Ngân hàng nhà nước CHƯƠNG II: LỘ TRÌNH TRIỂN KHAI VÀ HỒN THÀNH TRỤ CỘT BASEL II TẠI VIB 11 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - VIB 11 2.2 Tỷ lệ an toàn vốn 12 2.3 Vốn tự có 13 2.4 Rủi ro tín dụng .14 2.4.1 Tổng quan hoạt động tín dụng VI 14 2.4.2 Chính sách rủi ro tín dụng 17 2.5 Rủi ro hoạt động .20 2.6 Rủi ro thị trường 25 2.6.1 Chính sách quản lý rủi ro thị trường 25 2.6.2 Về vốn yêu cầu cho rủi ro lãi suất 25 CHƯƠNG III: ĐÁNH GIÁ NHỮNG HIỆU QUẢ ĐẠT ĐƯỢC CỦA TRỤ CỘT ĐỐI VỚI HỆ THỐNG VIB 27 3.1 Tác động hiệu 27 3.2 Kết luận 29 Tài liệu tham khảo .30 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Từ đất nước bị tàn phá nặng nề chiến tranh thiên tai, Việt Nam dần chuyển thành đất nước cơng nghiệp hóa, đại hóa, hội nhập kinh tế giới Sau gia nhập tổ chức Thương Mại Quốc Tế (WTO) vào năm 2007, Việt Nam có nhiều thành tựu to lớn, đạt bước phát triển vượt bậc, mặt kinh tế-xã hội thay đổi rõ rệt, với mục tiêu đẩy mạnh hội nhập, hợp tác phát triển, mở rộng thị trường hàng hóa dịch vụ, tham gia định chế kinh tế, tài chính, phát triển hệ thống quản lý, sở hạ tầng theo hướng đại hóa Trong trình hội nhập kinh tế giới, thị trường mở cửa tạo nhiều hội cho kinh tế Việt Nam, bên cạnh thách thức lớn thị trường nước Môi trường cạnh tranh gay gắt đòi hỏi tất ban ngành, quan, tổ chức, doanh nghiệp phải bắt tay; đó, ngành Ngân hàng khơng ngoại lệ Hội nhập quốc tế Ngân hàng coi tất yếu, tiền đề, động lực thúc đẩy nhanh trình hội nhập kinh tế quốc gia Đóng vai trị mạch máu lưu thơng tài cho kinh tế, hoạt động ngân hàng lại đặc biệt tiềm ẩn nhiều rủi ro Một rủi ro xảy ra, tổn thất tài tránh khỏi, dẫn đến hệ lụy trực tiếp đến kinh tế quốc dân Vì vậy, quản trị rủi ro ngân hàng ngày trở nên quan trọng vấn đề cần lưu tâm bối cảnh nay, từ sau Thông tư 41/2016/TT-NHNN ban hành, yêu cầu việc triển khai Basel II ngân hàng đạt điều kiện So với Hiêp ước Basel I mà Việt Nam tham gia, Basel II có nhiều đổi địi hỏi Ngân hàng phải có hệ thống đánh giá rủi ro linh hoạt chương trình quản trị rủi ro chặt chẽ, xác; mà đó, Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) nói ngân hàng tiên phong việc áp dụng chuẩn mực Basel II, đạt nhiều thành tích khả quan lộ trình hồn thiện Sau tìm hiểu Hiệp ước Basel, nhóm định lựa chọn đề tài “Lộ trình triển khai hồn thành trụ cột Basel II Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam” để tìm hiểu việc áp dụng trụ cột tiền đề ngân hàng đánh giá đạt đủ điều kiện sớm để tham gia Hiệp ước sát Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam q trình triển khai Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu tiểu luận từ việc số thành cụ thể, phân tích ưu điểm hướng mà VIB áp dụng hệ thống ngân hàng khách hàng, đánh giá khó khăn gặp phải, đề xuất chuẩn bị cần thiết phù hợp cho việc tiệm cận Basel III thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu tiểu luận Trụ cột Hiệp ước Basel II: yêu cầu vốn tối thiểu thành phần rủi ro cụ thể lộ trình triển khai hệ thống Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Phạm vi nghiên cứu tập trung vào vấn đề tổ chức, quản lý, hoạt động tra giám Trụ cột Ngoài ra, tiểu luận nghiên cứu nội dung Thông tư 41/2016/TTNHNN, nội dung khái quát Basel II đổi so với Basel I Phương pháp nghiên cứu Tiểu luận sử dụng kết hợp phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh, đối chiếu, thống kê, kết luận số liệu công bố trang thông tin Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Bố cục tiểu luận Tiểu luận chia làm phần chính: Chương I: Cơ sở lý thuyết Hiệp ước vốn Basel II Chương II: Lộ trình triển khai hồn thành Trụ cột Basel II VIB Chương III: Đánh giá hiệu tác động trụ cột hệ thống VIB Bài tiểu luận hoàn thành với hướng dẫn giảng viên ThS Lê Thị Kim Xuyến Do hạn chế mặt số liệu, thời gian nghiên cứu kinh nghiệm nghiên cứu nên tiểu luận không tránh khỏi thiếu sót khơng mong muốn Nhóm mong nhận hướng dẫn, chỉnh sửa cô ý kiến đóng góp bạn sinh viên NỘI DUNG CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ THUYẾT CỦA HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II 1.1 Tổng quan Hiệp ước vốn Basel II 1.1.1 Basel II Quá trình hình thành: Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) thành lập vào năm 1974 nhóm Ngân hàng Trung ương quan giám sát 10 nước phát triển (G10) thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sụp đổ hàng loạt ngân hàng vào thập kỷ 80 Hiện nay, thành viên Ủy ban gồm đại diện ngân hàng trung ương hay quan giám sát hoạt động ngân hàng nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ Ý Ủy ban nhóm họp lần năm Hội đồng thư ký Ủy ban Basel đề xuất Ngân hàng Thanh toán Quốc tế Basel, gồm 15 thành viên nhà giám sát hoạt động ngân hàng chuyên nghiệp biệt phái tạm thời từ tổ chức tín dụng tài thành viên Ủy ban Basel tiểu ban sẵn sàng đưa lời tư vấn cho quan giám sát hoạt động ngân hàng tất nước Ủy ban Basel khơng có quan giám sát kết luận Uỷ ban khơng có tính pháp lý u cầu tuân thủ việc giám sát hoạt động ngân hàng Thay vào đó, Ủy ban Basel xây dựng công bố tiêu chuẩn hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu báo cáo thực tiễn tốt kỳ vọng tổ chức riêng lẻ áp dụng rộng rãi thông qua xếp chi tiết phù hợp cho hệ thống quốc gia họ Theo cách này, Ủy ban khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận tiêu chuẩn chung mà không cố gắng can thiệp vào kỹ thuật giám sát nước thành viên Ủy ban báo cáo thống đốc ngân hàng trung ương hay quan giám sát hoạt động ngân hàng nhóm G10 Từ tìm kiếm hậu thuẫn cho sáng kiến Ủy ban Những tiêu chuẩn bao quát dải rộng vấn đề tài Một mục tiêu quan trọng cơng việc Ủy ban thu hẹp khoảng cách giám sát quốc tế hai nguyên lý là: (1) khơng ngân hàng nước ngồi thành lập mà thoát khỏi giám sát; (2) việc giám sát phải tương xứng Để đạt mục tiêu đề ra, từ năm 1975 đến nay, Ủy ban Basel ban hành nhiều văn bản, tài liệu liên quan đến vấn đề Vào năm 1988, Ủy ban định giới thiệu hệ thống đo lường vốn mà đề cập Hiệp ước vốn Basel (the Basel Capital Accord) hay Basel I Hệ thống cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8% Basel I không phổ biến quốc gia thành viên mà phổ biến hầu khác có ngân hàng hoạt động quốc tế Đến năm 1996, Basel I sửa đổi với nhiều điểm Tuy vậy, Hiệp ước có nhiều điểm hạn chế Để khắc phục hạn chế Basel I, tháng 6/1999, Uỷ ban Basel đề xuất khung đo lường với trụ cột chính: (i) yêu cầu vốn tối thiểu sở kế thừa Basel I; (ii) xem xét giám sát trình đánh giá nội đủ vốn tổ chức tài chính; (iii) sử dụng hiệu việc công bố thông tin nhằm làm lành mạnh kỷ luật thị trường bổ sung cho nỗ lực giám sát Đến ngày 26/6/2004, Hiệp ước quốc tế vốn Basel (Basel II) thức ban hành Lịch sử vắn tắt Hiệp ước vốn Basel (1) Năm 1988, Hiệp ước vốn Basel (Basel I) đời có hiệu lực từ 1992 (2) Năm 1996, Basel I bổ sung thêm rủi ro thị trường (được thực thi chậm vào ngày 1/1/1998) (3) Tháng 6/1999, đề xuất khung Hiệp ước vốn với chương trình tư vấn lần thứ (First Consultative Package - CP1) (4) Tháng 1/2001, chương trình tư vấn lần thứ hai (CP2) (5) Tháng 4/2003, chương trình tư vấn lần thứ ba (CP3) (6) Quý 4/2003, phiên Hiệp ước vốn (Basel II) hoàn thiện (7) Tháng 1/2007, Basel II có hiệu lực (8) Năm 2010, chấm dứt q trình chuyển đổi.Sau Basel II ngăn chặn khủng hoảng toàn cầu, Basel III đời Mục tiêu Nâng cao chất lượng ổn định hệ thống ngân hàng quốc tế; Tạo lập trì sân chơi bình đẳng cho ngân hàng hoạt động bình diện quốc tế; Đẩy mạnh việc chấp nhận thông lệ nghiêm ngặt lĩnh vực quản lý rủi ro Thực tế triển khai cho thấy Basel II thực mang đến cho Ngân hàng nhiều lợi ích thiết thực, giúp VIB có điều chỉnh phù hợp mặt chiến lược, giúp quản trị kế hoạch vốn phù hợp với mục tiêu tăng trưởng bền vững Ngân hàng nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh cách toàn diện Việc VIB hoàn thành áp dụng sớm trụ cột Basel II tổ chức quốc tế đánh giá tích cực, góp phần nâng cao uy tín VIB nói riêng ngành Ngân hàng Việt Nam nói chung trụ cột Basel II sử dụng khái niệm“Ba trụ cột”: (1) Trụ cột thứ I: liên quan tới việc trì vốn bắt buộc Theo đó, tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) 8% tổng tài sản có rủi ro Basel I Tuy nhiên, rủi ro tính tốn theo ba yếu tố mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt động) rủi ro thị trường So với Basel I, cách tính chi phí vốn rủi ro tín dụng có sửa đổi lớn, rủi ro thị trường có thay đổi nhỏ, hồn toàn phiên rủi ro vận hành Trọng số rủi ro Basel II bao gồm nhiều mức (từ 0%-150% hơn) nhạy cảm với xếp hạng (2) Trụ cột thứ II: liên quan tới việc hoạch định sách ngân hàng, Basel II cung cấp cho nhà hoạch định sách “công cụ” tốt so với Basel I Trụ cột cung cấp khung giải pháp cho rủi ro mà ngân hàng đối mặt, rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro khoản rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại tên rủi ro lại (residual risk) Basel II nhấn mạnh ngun tắc cơng tác rà sốt giám sát: Thứ nhất, ngân hàng cần phải có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội theo danh mục rủi ro phải có chiến lược đắn nhằm trì mức vốn Thứ hai, giám sát viên nên rà soát đánh giá việc xác định mức độ vốn nội chiến lược ngân hàng, khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực số hành động giám sát phù hợp họ không hài lịng với kết quy trình Thứ ba, Giám sát viên khuyến nghị ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định Thứ tư, giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân hàng không giảm mức tối thiểu theo quy định yêu cầu sửa đổi mức vốn khơng trì mức tối thiểu (3) Trụ cột thứ III: Các ngân hàng cần phải cơng khai thơng tin cách thích đáng theo ngun tắc thị trường Basel II đưa danh sách yêu cầu buộc ngân hàng phải công khai thông tin, từ thông tin cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành quy trình đánh giá ngân hàng loại rủi ro Như vậy, trình phát triển Basel Hiệp ước mà tổ chức đưa ra, ngân hàng thương mại ngày yêu cầu hoạt động cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro vậy, hy vọng giảm thiểu rủi ro 1.1.2 Ưu điểm Basel II so với Basel I Về cấu trúc nội dung hiệp ước: Basel I tập trung vào giải pháp quản lý rủi ro “yêu cầu vốn tối thiểu” Trong khi, Basel II tập trung nhiều vào phương pháp nội ngân hàng, đánh giá hoạt động tra, giám sát kỷ luật nguyên tắc thị trường Do đó, quyền lực nhà quản lý quốc gia tăng lên họ cần phải đánh giá đủ vốn ngân hàng có tính đến đặc điểm rủi ro cụ thể Về tính linh động ứng dụng hiệp ước: Basel I quy định chung chọn lựa cho tất ngân hàng Basel II linh hoạt với danh sách phương pháp, biện pháp khuyến khích để nhà quản lý quốc gia ngân hàng chọn lựa Về tính nhạy cảm với rủi ro hiệp ước: Basel I đo đạc rủi ro sơ Basel II nhạy cảm với rủi ro thông qua độ nhạy cảm yêu cầu vốn mức độ rủi ro tăng lên công khai bắt buộc cách chi tiết độ nhạy cảm rủi ro sách rủi ro Về trọng số rủi ro hiệp ước: Basel I quy định từ – 100 ưu đãi với nước thuộc Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế (OECD- Organisation for Economic Co-operation and Development) Basel II quy định từ – 150 khơng có đặc quyền nào, bao gồm phân cấp bên bên Về kỹ thuật giảm rủi ro tín dụng: Basel I hỗ trợ đảm bảo Basel II thừa nhận kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tốt hơn, đưa nhiều kỹ thuật hỗ trợ, đảm bảo, phái sinh tín dụng, lập mạng lưới vị (position netting) 1.1.3 Hạn chế Basel II Mặc dù coi chế quan trọng để đẩy mạnh cải cách củng cố tồn cơng tác điều hành lĩnh vực tài chính, khủng hoảng tài cho thấy thiếu sót, bất cập Basel II Đó là: Việc áp dụng phương pháp quản trị rủi ro tiên tiến chưa có tiêu chuẩn chấp nhận rộng rãi Basel chưa lường tính trước rủi ro mang tính hệ thống, phạm vi tồn cầu chu kỳ suy thoái kinh tế, khủng hoảng tài … thực tế cho thấy giai đoạn 2008 – 2009, hàng loạt ngân hàng lớn giới bị sụp đổ ứng dụng Basel (Chẳng hạn Lehman Brother) Các phương pháp giám sát, đánh giá rủi ro chưa tính đến hoạt động chu kỳ kinh doanh; quan quản lý chưa theo kịp tốc độ phát triển mạnh mẽ sản phẩm dịch vụ có khoa học cơng nghệ mức độ rủi ro cao… Thiếu yêu cầu phí vốn khoản, tin cậy vào quan xếp hạng tín dụng chất có tính chu kỳ Kết cấu vốn Basel có tỷ trọng cao vốn cấp cấp 3, vốn cấp vốn chủ có tỷ trọng thấp; dẫn tới ngân hàng khó ứng biến gặp biến cố lớn thiếu nguồn dự phòng Một số định nghĩa tiêu chuẩn vốn cấp 1, cấp lỏng lẻo dẫn tới phân loại khơng xác tính tốn sai từ dẫn tới sai lệch kết tính tốn, giám sát; chẳng hạn số khoản trước tính vào vốn chủ sở hữu thực tế không đủ điều kiện coi vốn chủ sở hữu 1.2 Thông tư 41/2016 Ngân hàng nhà nước Thông tư 41/2016/TT-NHNN (Thông tư 41) quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành ngày 30-12-2016 thức có hiệu lực thi hành kể từ ngày 11-2020 Thơng tư 41/2016 có quy định phần lớn nội dung hai ba trụ cột Basel II : hệ số an toàn vốn (CAR) Công bố thông tin (Disclosure of Information) Phần lớn thông tư cung cấp cho ngân hàng hướng dẫn rõ ràng cụ thể cách tính CAR, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường cân nhắc tới Bên cạnh đưa quy định hướng dẫn, Thông tư 41 phần thúc đẩy ngân hàng tìm chiến lược mục tiêu kinh doanh rủi ro hơn, dành ưu tiên cho khoản vay đủ điều kiện áp dụng biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tài sản bảo đảm, bù trừ số dư nội bảng, bảo lãnh bên thứ ba, sản phẩm phái sinh tín dụng (Khoản Điều 11) Theo quy định Thông tư, ngân hàng khơng có cơng ty con, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải thường xun trì tỷ lệ an toàn vốn xác định sở báo cáo tài ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi tối thiểu 8% Đối với ngân hàng có cơng ty con, Thơng tư quy định ngân hàng phải có tỷ lệ an tồn vốn xác định sở báo cáo tài ngân hàng tối thiểu 8% Đồng thời, tỷ lệ an toàn vốn hợp xác định sở báo cáo tài hợp ngân hàng tối thiểu 8% Trường hợp ngân hàng có cơng ty cơng ty kinh doanh bảo hiểm tỷ lệ an tồn vốn hợp xác định sở báo cáo tài hợp ngân hàng không hợp công ty công ty kinh doanh bảo hiểm theo nguyên tắc hợp pháp luật kế toán báo cáo tài tổ chức tín dụng Như vậy, tựu chung lại, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) theo quy định Thông tư 8%, thấp điểm% so với tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% quy định Thông tư số 13/2010/TT-NHNN áp dụng Động thái giảm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu từ mức 9% xuống mức 8% NHNN nhằm mở đường cho việc áp dụng chuẩn Basel II vào hệ thống ngân hàng, theo quy định chuẩn Basel II, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% Sở dĩ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tính theo chuẩn thấp chuẩn cũ cơng thức tính tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu theo chuẩn Basel II thực chất hơn, khiến tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu giảm mạnh so với tính theo chuẩn cũ Về mặt hình thức, tổ chức tín dụng có trách nhiệm thực báo cáo thống kê hệ số CAR theo quy định Thông tư 41 mức 8%, số khơng thách thức Nhưng mặt thực tiễn, để tính hệ số CAR theo Thơng tư 41, Tổ chức tín dụng phải xây dựng khung quản trị, kho liệu, hệ thống công nghệ thông tin, cấu tổ chức quản trị rủi ro, mơ hình, phương pháp đo lường, quản lý loại rủi ro trọng yếu phải liên tục điều chỉnh vốn mối tương quan với vị rủi ro, lựa chọn cấu tăng trưởng tín dụng theo chiến lược phát triển tổ chức tín dụng Cơ cấu cho vay theo ngành (Nguồn: KBSV Research, Báo cáo lần đầu VIB 2019) 2.4.2 Chính sách rủi ro tín dụng VIB xây dựng Chính sách quản lý rủi ro tín dụng năm liên tiếp, thực rà soát định kỳ năm/ lần trường hợp cần thiết Theo đó, Hội đồng quản trị (HĐQT) quy định Chính sách quản lý rủi ro chung cho toàn hệ thống Tổng Giám đốc (TGĐ) quy định hạn mức cụ thể theo Khối Kinh doanh, ngành nghề, sản phẩm, khách hàng Khẩu vị rủi ro tín dụng văn sách tín dụng cập nhật liên tục để đáp ứng yêu cầu theo quy định pháp luật, định hướng kinh doanh cấu tổ chức VIB Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng xác định cụ thể phù hợp cho mảng kinh doanh, theo chủ trương tập trung vào phân khúc khách hàng tốt, có tài sản đảm bảo, hạn chế cho vay ngành hàng/ lĩnh vực Có rủi ro cao Hệ thống phê duyệt tín dụng Cấu trúc loại thẩm quyền phê duyệt tín dụng phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh khối kinh doanh, theo sản phẩm cụ thể song song với việc quản trị tốt rủi ro Giao thẩm quyền có chọn lọc cho số cá nhân phê duyệt Khối KHDN giao thẩm quyền phù hợp với hạn mức thấp sản phẩm rủi ro cho cá nhân Khối NHBL Thẩm quyền phê duyệt tín dụng rà sốt điều chỉnh thường xuyên để bảo đảm theo sát chất lượng phê duyệt tín dụng phù hợp với cấu tổ chức hành VIB VIB áp dụng mô hình phê duyệt tín dụng sau: Đối với Khối Ngân hàng bán lẻ (NHBL): VIB giao hạn mức thẩm quyền phê duyệt với hạn mức hợp lý cho cá nhân thuộc Khối NHBL Mức thẩm quyền giám sát thường xuyên, tối thiểu tháng/ lần, thơng qua tiêu chí chấm điểm thẩm quyền phê duyệt tín dụng Với hạn mức cao hơn, phê duyệt từ Cấp Ủy ban tín dụng (UBTD) trở lên Đối với Khối Khách hàng doanh nghiệp (KHDN): VIB cấp hạn mức thẩm quyền phê duyệt cho số cá nhân Khối KHDN cho số sản phẩm đặc thù có chọn lọc Ngồi hạn mức thẩm quyền này, VIB thực phê duyệt tập trung từ cấp UBTD trở lên Quản lý tài sản đảm bảo Giảm thiểu rủi ro việc ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước sử dụng biện pháp làm giảm phần tồn tổn thất xảy rủi ro hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Theo điều 11 Việc giảm thiểu rủi ro tín dụng thực kết hợp biện pháp sau đây: a) Tài sản bảo đảm; b) Bù trừ số dư nội bảng; c) Bảo lãnh bên thứ ba; d) Sản phẩm phái sinh tín dụng Để quản lý chất lượng tài sản đảm bảo (TSĐB), VIB hầu hết sử dụng dịch vụ định giả bên thứ ba để thực định giả TSBĐ giao thẩm quyền định giá cho đơn vị kinh doanh với tài sản rủi ro hạn mức thấp VIB Nâng cao chất lượng TSĐB tồn hệ thống thơng qua việc hoàn thiện hệ thống văn bản, quy định liên quan đến TSĐB (bao gồm: tiêu chí nhận TSĐB, LTV, thẩm quyền định giá, thẩm định & định giá ) - Nâng cao chất lượng định giá TSĐB thông qua việc kiểm soát chất lượng dịch vụ định giá; Từng bước tự động hóa hoạt động định giá ĐVKD VIB AMC Xây dựng, cập nhật hệ thống khung, bảng giá khu vực trọng điểm bảo đảm phù hợp với thị trường quản trị rủi ro liên quan đến biến động giá trị TSĐB Nhận diện rủi ro sớm, quản trị danh mục thu hồi nợ Rủi ro tín dụng nhận diện sớm, kiểm sốt, xử lý qua cơng cụ phân tích liệu hệ thống, kiểm tra trực tiếp tuyến phòng thủ Song song với việc triển khai hành động khắc phục rủi ro, phận chức chủ động phân tích nguyên nhân cốt lõi, thực đo lường đánh giá, để có giải pháp giảm thiều, ngăn ngừa rủi ro phát sinh từ đầu nguồn Các báo cáo quản trị phân tích danh mục bước hồn thiện Từ đó, VIB chọn lựa phân khúc khách hàng tốt, độ rủi ro thấp nhằm phục vụ tốt nhu cầu ngày phát triển mở rộng Khối NHBL Hoạt động thu hồi nợ thiết lập ổn định cho Khối KHDN Khối NHBL Hoạt động thu hồi, xử lý nợ tổ chức thực hiệu quả, nợ xấu trì mức thấp, đến 31.12.2020 1,46%, giảm so với kỳ năm 2019 1,68% VIB hoàn thành dự án Credit Information System (CIS) tra cứu thơng tin tín dụng Quốc gia qua cổng kết nối trực tiếp Host to Host (H2H): xây dựng triển khai tảng tra cứu thông tin CC hệ thống nội VIB với tính vượt trội cải thiện giao diện người dùng, giúp người dùng nhận tin phản hồi từ CC tức thời Tích hợp trực tiếp hệ thống phê duyệt khoản vay (credit solution) giúp nâng cao lực xử lý tự động hóa, rút ngắn thời gian tác nghiệp tra tin CIC phục vụ cho công tác thẩm định phê duyệt tín dụng hạn chế rủi ro gian lận thơng tin tín dụng Cơng bố thơng tin tài sản có rủi ro bao gồm tài sản có rủi ro tín dụng tài sản rủi ro tín dụng theo đối tác Tài sản có rủi ro tín dụng, chia theo đối tượng có hệ số rủi ro theo quy định Theo điều thơng tư 41, a) Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng không thực khơng có khả thực phần toàn nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng thỏa thuận với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trừ trường hợp quy định điểm b khoản này; b) Rủi ro tín dụng đối tác rủi ro đối tác không thực khả thực phần tồn nghĩa vụ toán trước đến hạn giao dịch quy định khoản Điều Thơng tư Tài sản có rủi ro tín dụng (Nguồn: công bố theo thông tư 41ngày 31/12/2020 VIB) ... Thông tư 41/ 2 016 Ngân hàng nhà nước CHƯƠNG II: LỘ TRÌNH TRIỂN KHAI VÀ HOÀN THÀNH TRỤ CỘT BASEL II TẠI VIB 11 2 .1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - VIB 11 2.2 Tỷ... chất CHƯƠNG II: LỘ TRÌNH TRIỂN KHAI VÀ HỒN THÀNH TRỤ CỘT BASEL II TẠI VIB 2 .1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - VIB Thành lập ngày 18 /9 /19 96, VIB bắt đầu vào hoạt động với số vốn điều... cứu tiểu luận Trụ cột Hiệp ước Basel II: yêu cầu vốn tối thiểu thành phần rủi ro cụ thể lộ trình triển khai hệ thống Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Phạm vi nghiên cứu tập trung vào vấn đề tổ chức,
