Thực trạng quá trình thẩm định tài sản bảo đảm hình thành trong tương lai tại ngân hàng TMCP công thương việt nam

Thực trạng quá trình thẩm định tài sản bảo đảm hình thành trong tương lai tại ngân hàng TMCP công thương việt nam

Báo cáo thực tập khóa Mục lục Danh mục từ viết tắt TSBĐ: Tài sản bảo đảm NH TMCP CT VN: Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam CN KCN: Chi nhánh khu công nghiệp DN: Doanh nghiệp KH: Khách hàng QLRR: Quản lý rủi ro CBTD: Cán tín dụng NHCV: Ngân hàng cho vay GDBĐ: Giao dịch bảo đảm 10 TSHTTTL: Tài sản hình thành tương lai 11 CBQLRR: Cán quản lý rủi ro 12 HĐBĐ: Hợp đồng bảo đảm Page Báo cáo thực tập khóa 13 KTGD: Kế toán giao dịch Lời mở đầu Trải qua nhiều khó khăn, kinh tế Việt Nam phát triển vững Tuy nhiên, để thực mục tiêu mà Đảng nhà nước đề ra: Đến năm 2020, đưa Việt Nam trở thành nước công nghiệp hoá - đại hoá đòi hỏi nước cần phải nỗ lực Trong giai đoạn này, Việt Nam cần tập trung đầu tư vào sở hạ tầng, trang thiết bị máy móc đại, xây dựng khu công nghiệp, đổi kỹ thuật công nghệ Điều thực tế vấp phải trở ngại lớn thiếu hụt vốn từ thành phần kinh tế nước Hơn nữa, dự án đầu tư đòi hỏi số vốn lớn, thời gian hoàn vốn lâu mà doanh nghiệp, cá nhân đáp ứng Do vậy, trợ giúp từ phía hệ thống ngân hàng điều kiện quan trọng để dự án đầu tư thành công Tín dụng hai hoạt động quan trọng tổ chức tín dụng nói chung, mang lại lợi nhuận cao đồng thời hoạt động chứa đựng rủi ro lớn Một biện pháp thường xuyên sử dụng để hạn chế tổn thất xảy ngân hàng nhận tài sản bảo đảm khách hàng vay Page Báo cáo thực tập khóa Chế định tài sản hình thành tương lai bước tiến lớn khoa học pháp lý sản phẩm tất yếu phát triển giao dịch dân Cùng với phát triển kinh tế thị trường, giao dịch kinh tế, thương mại, dân ngày phát triển chiều rộng lẫn chiều sâu Để đảm bảo cho việc thực hợp đồng kinh tế, thương mại, dân sự, chế định giao dịch bảo đảm ngày hoàn thiện, hình thức bảo đảm tài sản đưa vào giao dịch bảo đảm ngày đa dạng phong phú có tài sản hình thành tương lai Nhằm nắm rõ việc thực quy trình liên quan tới TSBĐ nói chung tài sản hình thành tương lai nói riêng, qua trình thực tập ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh KCN Tiên Sơn, chọn đề tài “ Thực trạng trình thẩm định tài sản bảo đảm hình thành tương lai Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam” để có hiểu biết thực tế sâu sắc hoạt động so với lý thuyết trang bị trước Để hoàn thành báo cáo này, xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn thạc sĩ Nguyễn Thị Tuyết Mai, xin gửi lời cám ơn đặc biệt tới Phòng Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam CN KCN Tiên Sơn giúp đỡ, hướng dẫn nhiều suốt thời gian thực tập Page Báo cáo thực tập khóa I Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Giới thiệu chung 1.1 Lịch sử hình thành NH TMCPCT VN tiền thân Ngân hàng Công Thương Việt Nam, thành lập ngày 26/03/1988 sau tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NH TMCPCT VN với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank), Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV), Ngân hàng TMCP Ngoại Thương (Vietcombank) bốn Ngân hàng thương mại nhà nước, giữ vai trò quan trọng, trụ cột ngành Ngân hàng Việt Nam Ngân hàng Công Thương thực IPO (Initial Public Offering) vào cuối năm 2008 tổ chức thành công Đại hội cổ đông lần thứ vào ngày 04/06/2009, hoạt động thức theo mô hình ngân hàng cổ phần với tên gọi NH TMCP CT VN từ ngày 03/07/2009 Ngày 16/07/2009, NH TMCP CT VN niêm yết thành công sàn giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh với mã CTG NH TMCP CT VN có tên giao dịch quốc tế đăng ký quyền Vietnam joint stock commercial bank for Industry and Trade, viết tắt Vietinbank Page Báo cáo thực tập khóa NH TMCP CT VN Ngân hàng Việt Nam cấp chứng ISO 9001:2000, ngân hàng tiên phong việc ứng dụng công nghệ đại thương mại điện tử Việt Nam NH TMCP CT VN không ngừng nghiên cứu, cải tiến sản phẩm, dịch vụ có phát triển sản phẩm nhằm đáp ứng cao nhu cầu khách hàng 1.2 Vài nét tình hình hoạt động kinh doanh * Tăng trưởng tổng tài sản, cho vay khách hàng, vốn huy động qua năm: Đơn vị: triệu VNĐ Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 30/12/2011 Tổng tài sản 243.785.208 367.730.655 460.603.925 Cho vay khách hàng 163.170.485 234.204.809 293.434.312 Vốn huy động 220.591.000 339.699.000 420.212.000 ( Theo Báo cáo thường niên năm 2009, 2010, 2011 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam) Tính đến thời điểm quý I năm 2012, số tiêu Ngân hàng TMCP Công thương đạt sau: - Về huy động vốn: Vietinbank trì nguồn tiền gửi ổn định từ khách hàng với thị phần huy động chiếm 11% thị phần huy động toàn hệ thống TCTD Huy động vốn VNĐ chiếm 86% tổng nguồn vốn TT1 Vietinbank Tiền gửi có kỳ hạn chiếm 84% Đây nguồn tiền gửi ổn định giúp Ngân hàng chủ động việc kiểm soát tính khoản phân bổ vốn vay từ nguồn vốn huy động Page Báo cáo thực tập khóa - Về tín dụng: Tổng dư nợ cho vay tính đến thời điểm 31/03/2012 đạt 280 nghìn tỷ đồng, chiếm 12% thị phần tín dụng toàn hệ thống Cụ thể dư nợ ngắn hạn đạt 167 nghìn tỷ đồng, chiếm 59% tổng dư nợ, cho vay trung dài hạn đạt 117 nghìn tỷ đồng, chiếm 41% tổng dư nợ - Về lợi nhuận: Lợi nhuận sau quý I đạt 1.394 tỷ đồng, tăng 60% so với kỳ 2011 20% kế hoạch năm 2012 - Về hoạt động khác: Kinh doanh ngoại hối có chuyển biến tích cực với 14 tỷ đồng lỗ quý trước chuyển thành 112 tỷ đồng lãi quý Nhiều mảng kinh doanh giữ thị phần tốt hoạt động thẻ, chuyển tiền kiều hối (Theo báo cáo cập nhật quý I năm 2012 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam) Giới thiệu chi nhánh khu công nghiệp Tiên Sơn 2.1 Lịch sử hình thành phát triển Với chiến lược phát triển kinh tế - xã hội “Đẩy mạnh công nghiệp hoá – đại hoá”, Bắc Ninh lựa chọn đầu tư phát triển kinh tế với trọng tâm khu công nghiệp tập trung, cụm công nghiệp đa nghề KCN làng nghề Nắm bắt mạnh chiến lược phát triển tỉnh, năm 2001 Ngân hàng Công Thương Bắc Ninh thành lập PGD KCN Tiên Sơn Chi nhánh KCN Tiên Sơn thành lập theo định số 184/QĐ-HĐQT ngày 18/11/2004 Hội đồng quản trị Ngân hàng Công Thương Việt Nam sở nâng cấp từ phòng giao dịch thành chi nhánh cấp trực thuộc Ngân hàng Công Thương Bắc Ninh Ngày 28/12/2005, chi nhánh KCN Tiên Sơn thức trở thành chi nhánh cấp trực thuộc NHCT Việt Nam theo định số 388/QĐ-HĐQT-NHCT1 ngày 28/12/2005 Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam việc chuyển Chi nhánh NHCT KCN Tiên Sơn trực thuộc NHCT Bắc Ninh thành chi nhánh trực thuộc NHCT Việt Nam Chi nhánh KCN Tiên Sơn có trụ sở đặt số 18 - Đường TS11 - KCN Tiên Sơn Page Báo cáo thực tập khóa Hiện nay, chi nhánh có nhiều khách hàng lớn, đem lại lợi ích cho chi nhánh : + Công ty cổ phần phát triển đô thị KCN Việt Nam - Singapore (VSIP) + Công ty TNHH VSIP Hải Phòng + Công ty TNHH VSIP Bắc Ninh + Công ty cổ phần Viglacera Tiên Sơn + Công ty TNHH Tiến Hưng + Công ty Thi công giới Viglacera 2.2 Nhiệm vụ, chức phòng khách hàng doanh nghiệp Nhiệm vụ, chức phòng, tổ chi nhánh NHCT KCN Tiên Sơn thực theo Quyết định số 50/QĐ-KCNTS ngày 15/05/2006 Hiện nay, chi nhánh KCN Tiên Sơn bao gồm 12 phòng tổ Sơ đồ mô hình tổ chức chi nhánh: BAN GIÁM ĐỐC Khối QLRR Phòng Giao dịch Khối hỗ trợ Khối kinh doanh Khối tác nghiệp P KHDN P.KHCN P.QLRR P Tiền tệ kho quỹ P Kế toán giao dịch Tổ Tổ chức hành Tổ Thông tin điện toán Trong đó, phòng Khách hàng doanh nghiệp nắm vị trí quan trọng: Chức năng: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh nghiệp, thực nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hành hướng dẫn Ngân hàng TMCPCT Việt Nam Trực tiếp Page Báo cáo thực tập khóa quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp Nhiệm vụ: - Khai thác nguồn vốn từ khách hàng DN - Thực tiếp thị, hỗ trợ chăm sóc khách hàng, tư vấn, bán sản phẩm dịch vụ cho khách hàng DN, đưa đề xuất cải tiến sản phẩm dịch vụ có - Thẩm định, xác định, quản lý giới hạn tín dụng, trình cấp thẩm quyền theo quy định - Thực nghiệp vụ tín dụng xử lý giao dịch: nhận xử lý đề nghị vay vốn, bảo lãnh…; thẩm định khách hàng, dự án, phương án… theo thẩm quyền; đưa đề xuất chấp thuận từ chối tài trợ sở hồ sơ kết thẩm định; kiểm tra giám sát sau tài trợ, phối hợp thực thu nợ gốc, lãi, phí đầy đủ, hạn… - Cung cấp hồ sơ, thông tin cho phòng QLRR để thẩm định độc lập tái thẩm định theo quy định - Cập nhật, phân tích thường xuyên hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài KH - Thực chấm điểm xếp hạng tín dụng KH - Thực phân loại nợ cho KH theo quy định hành, chuyển kết phân loại cho phòng QLRR để trích lập dự phòng; thực quản lý xử lý nợ nhóm - Thực nghiệp vụ toán xuất nhập theo hạn mức cấp; thực nghiệp vụ mua bán ngoại tệ; hỗ trợ phòng kế toán chuyển tiền nước cần, kiểm tra hợp đồng ngoại thương thủ tục khoản chuyển tiền… Page Báo cáo thực tập khóa - Thực nghiệp vụ thẻ tín dụng quốc tế, đầu mối phát triển đơn vị chấp nhận thẻ - Phối hợp với phận kiểm soát sau để kiểm tra, đối chiếu bút toán phát sinh tài khoản liên quan tới nghiệp vụ phòng xử lý sai sót, chênh lệch theo quy định - Phản ánh kịp thời vướng mắc chế sách, quy trình nghiệp vụ vấn đề nảy sinh, đề xuất giải pháp trình giám đốc xem xét, giải kiến nghị lên cấp - Lưu giữ hồ sơ, làm báo cáo theo quy định - Dự kiến kế hoạch kinh doanh, phân tích tài chính, đánh giá tổng hợp, báo cáo tình hình hoạt động kết kinh doanh chi nhánh Mục tiêu kiến tập nhiệm vụ giao II Mục tiêu kiến tập Trong thời gian tháng kiến tập vừa qua, có trải nghiệm bổ ích Ngày bước vào phòng làm việc, hoàn toàn môi trường khác lạ với môi trường giảng đường Đại học Ngoại thương Tới đây, tất trang bị thiết bị cần thiết đầy đủ không lí thuyết trường lớp mà hoàn toàn thực tế Từ công tác liên hệ khách hàng, chuẩn bị hồ sơ, gặp gỡ giao dịch thực với tinh thần làm việc cao, linh hoạt chuyên nghiệp Các anh chị phòng nhiệt tình hướng dẫn qua công việc mà họ làm, cho thấy khác lý thuyết thực tế, vận dụng lý thuyết học vào thực tế cho phù hợp Tại đây, làm nhiều việc, học kĩ từ việc đơn giản photocopy, scan tài liệu,… đến tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ, sổ sách,…, trải qua cảm giác áp lực công việc, biết cách xử lý tình thực sai thiếu sót trình làm nhiệm vụ Đó mục tiêu mà đề trước bắt đầu tập Sau quãng thời gian đó, cảm thấy học hỏi thực tế nhiều điều đặc biệt kỹ xử lý công việc Kỳ kiến tập vừa qua Page Báo cáo thực tập khóa thực bổ ích sinh viên chuẩn bị bước vào cánh cửa đời Nhiệm vụ giao Photo, scan tài liệu Lập bảng kê khai chứng từ Kiểm tra hồ sơ, văn luật Kiểm tra hồ sơ TSBĐ Soạn thảo HĐBĐ ( dựa mẫu có sẵn hướng dẫn cán tín dụng) Soạn thảo đơn yêu cầu đăng ký GDBĐ Các nhiệm vụ làm dựa theo số mẫu hướng dẫn kiểm tra cán tín dụng III Nghiệp vụ thẩm định tài sản bảo đảm hình thành tương lai Các quy định bảo đảm tiền vay + Quy định thực bảo đảm tiền vay hệ thống NHCT, số 1168/QĐ-HĐQTNHCT35 ngày 11/11 năm 2011 ban hành kèm theo định số 612/QĐ-HĐQTNHCT35 + Công văn số 8830/CV-NHCT35 ngày 20/11/2011 việc ban hành hướng dẫn thực bảo đảm tiền vay; + Công văn 6342/CV-NHCT35 ngày 30/08/2011 việc quy định nhận TSBĐ giai đoạn + Quy trình nhận cầm cố, chấp tài sản khách hàng bên thứ ba, mã số QT.06.02 ban hành kèm theo Quyết định số 867/QĐ-NHCT6 ngày 31/03/2009 TGĐ Ngân hàng TMCPCT Việt Nam; + Quy trình nhận bảo đảm tài sản hình thành tương lai, mã số QT.35.01 ban hành kèm theo Quyết định số 1526/QĐ-NHCT35 ngày 11/08/2008 Tổng giám đốc NHCT VN (Quyết định số 2755/QĐ-NHCT35 sửa đổi bổ sung số nội dung); + Quy trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay hệ thống NHTMCP Công thương Việt Nam, mã số QT.37.02 ban hành kèm theo Quyết định số 1396/QĐ-NHCT35 Tổng Giám đốc NHTMCP Công thương Việt Nam Page 10 Báo cáo thực tập khóa + Quyết định thuê quan tư vấn tái thẩm định, thuê quan tư vấn luật soạn thảo HĐBĐ cần thiết + Xem xét kết thẩm định sở hồ sơ TSBĐ, tờ trình thẩm định phòng KH, báo cáo kết thẩm định rủi ro phòng QLRR (nếu có), báo cáo thẩm định tư vấn (nếu có) phê duyệt (đồng ý nhận/không đồng ý nhận TSBĐ/các đạo yêu cầu khác tờ trình thẩm định phòng KH + Chuyển trả hồ sơ tờ trình có ý kiến phê duyệt cho phòng KH để thông báo cho bên bảo đảm thực bước Bước 5: Soạn thảo, ký kết HĐBĐ văn liên quan (Văn thông báo gửi quan bảo hiểm, quan cấp đăng ký ) Soạn thảo HĐBĐ văn liên quan (nếu có) - Người thực hiện: CBTD - Nội dung công việc: + Soạn thảo phối hợp với cán pháp chế, quan tư vấn luật (nếu cần) soạn thảo HĐBĐ phù hợp với nội dung phê duyệt người có thẩm quyền phê duyệt, quy định pháp luật lợi ích NHCT + Gửi hồ sơ TSBĐ giấy tờ liên quan tới quan công chứng, quan tư vấn luật cần + Soạn thảo văn liên quan Giấy uỷ quyền thụ hưởng tiền bảo hiểm, thông báo cho tổ chức bảo hiểm TSBĐ phải mua bảo hiểm theo quy định; thông báo cho bên cấp đăng ký tài sản phương tiện vận tải + Chuyển dự thảo HĐBĐ văn liên quan tới lãnh đạo phòng KH để kiểm soát Kiểm soát hoàn thiện HĐBĐ giấy tờ liên quan (nếu có) - Người thực hiện: Lãnh đạo phòng KH, Phòng QLRR, CBTD, CB QLRR - Nội dung công việc: Page 16 Báo cáo thực tập khóa + Lãnh đạo phòng KH kiểm tra nội dung dự thảo HĐBĐ văn liên quan có + CBTD chuyển dự thảo HĐBĐ kiểm tra kèm tờ trình thẩm định có ý kiến người có thẩm quyền cho Phòng QLRR (nếu phải thẩm định rủi ro tín dụng) + CBQLRR nghiên cứu dự thảo HĐBĐ, lập văn tham gia ý kiến + Lãnh đạo phòng QLRR kiểm soát ký văn tham gia ý kiến dự thảo HĐBĐ gửi cho phòng KH + CBTD chỉnh sửa dự thảo HĐBĐ sau có ý kiến tham gia phòng QLRR + Lãnh đạo phòng KH kiểm tra lại nội dung HĐBĐ hoàn thiện, ký tắt trang HĐBĐ văn liên quan (nếu có) + CBTD trình Người có thẩm quyền ký kết HĐBĐ văn liên quan (nếu có) Ký HĐBĐ văn liên quan (nếu có); công chứng, chứng thực, xác nhận HĐBĐ - Người thực hiện: Người có thẩm quyền ký kết hợp đồng - Nội dung công việc: + Xem xét nội dung HĐBĐ văn liên quan (nếu có) lãnh đạo phòng KH ký kiểm soát + Cùng bên bảo đảm ký HĐBĐ văn liên quan (nếu có) + Công chứng/chứng thực/xác nhận quan công chứng quan có thẩm quyền khác Bước 6: Nhập liệu TSBĐ, đăng ký giao dịch bảo đảm, gửi giấy tờ liên quan (nếu có) đến quan bảo hiểm, bên có nghĩa vụ toán cho bên bảo đảm - Người thực hiện: CBTD, lãnh đạo phòng KH, CBQLRR - Nội dung công việc: Page 17 Báo cáo thực tập khóa + CBTD: • Soạn thảo đơn yêu cầu đăng ký GDBĐ, chuyển bên bảo đảm người có thẩm quyền ký theo quy định, trực tiếp phối hợp với bên bảo đảm thực đăng ký GDBĐ • Gửi văn liên quan cho quan liên quan • Nhận lại từ quan đăng ký GDBĐ giấy chứng nhận đăng ký GDBĐ, từ quan bảo hiểm giấy uỷ quyền có xác nhận quan bảo hiểm (nếu có) • Nhập liệu TSBĐ vào hệ thống INCAS, in bảng liệt kê TSBĐ kiêm phiếu nhập/xuất + Lãnh đạo phòng KH: • Kiểm soát việc nhập liệu TSBĐ vào hệ thống Incas • Đôn đốc, kiểm tra việc CBTD thực đăng ký GDBĐ + CBTD chuyển Biên định giá TSBĐ, HĐBĐ ký cho phòng QLRR + CBQLRR kiểm tra thông tin TSBĐ Incas đảm bảo thông tin với hồ sơ giấy Bước 7: Nhập kho hồ sơ TSBĐ (nếu có) CBTD thực nhập kho hồ sơ, TSBĐ (nếu thời điểm ký HĐBĐ bên bảo đảm có hồ sơ TSBĐ theo quy định) Bước 8: Theo dõi, hoàn thiện thủ tục TSBĐ hình thành, bên bảo đảm có quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản Theo dõi trình hình thành TSBĐ, hoàn thiện hồ sơ TSBĐ - Người thực hiện: CBTD Page 18 Báo cáo thực tập khóa - Nội dung công việc: Thường xuyên theo dõi trình hình thành tài sản sở kiểm tra hồ sơ liên quan tới tài sản trạng tài sản thực tế; đôn đốc khách hàng bổ sung, hoàn thiện hồ sơ TSBĐ nhận bổ sung hồ sơ Sau tài sản hình thành đưa vào sử dụng, tài sản mà pháp luật quy định phải có giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản, yêu cầu KH bổ sung giấy chứng nhận quyền sở hữu TSBĐ để lưu kho Trường hợp KH chưa bổ sung yêu cầu KH có văn cam kết Định giá lại TSBĐ trình hình thành TSBĐ - Người thực hiện: Tổ định giá TSBĐ - Nội dung công việc: Kiểm tra trạng tài sản; tùy theo tính chất TSBĐ tổ định giá định giá theo tiến độ hoàn thành phần, phận/hạng mục sau tài sản hình thành toàn bộ, nghiệm thu toán tổng thể; ký biên định giá lại TSBĐ theo mẫu số QT.35.01/BM01 (yêu cầu mô tả chi tiết trạng TSBĐ) Ký lại HĐBĐ ký phụ lục HĐBĐ - Người thực hiện: CBTD, CBQLRR, lãnh đạo phòng KH, phòng QLRR, Người có thẩm quyền ký kết hợp đồng - Nội dung công việc: + CBTD: Soạn thảo phụ lục HĐBĐ để mô tả chi tiết TSBĐ cụ thể hóa nội dung chưa xác định HĐBĐ soạn thảo lại HĐBĐ tài sản hình thành; gửi hồ sơ TSBĐ giấy tờ liên quan đến quan công chứng, quan tư vấn luật (nếu cần) + Kiểm soát ký kết HĐBĐ/phụ lục HĐBĐ (thực Bước 5) Sửa đổi liệu TSBĐ Incas, đăng ký thay đổi nội dung đăng ký GDBĐ (nếu có): - Người thực hiện: CBTD, CBQLRR Page 19 Báo cáo thực tập khóa - Nội dung công việc: + CBTD thực đăng ký GDBĐ (trường hợp lý lại HĐBĐ) đăng ký thay đổi nội dung cầm cố, chấp đăng ký (trường hợp ký Phụ lục HĐBĐ) TSBĐ trước hình thành đăng ký Gửi văn thông báo việc tài sản chấp cho ngân hàng tới quan cấp đăng ký với TSBĐ phương tiện vận tải Tu chỉnh liệu TSBĐ hệ thống INCAS , in bảng liệt kê TSBĐ kiêm phiếu nhập/xuất TSBĐ Chuyển BBĐG lại TSBĐ, HĐBĐ (nếu ký lại) Phụ lục HĐBĐ ký cho phòng QLRR để kiểm tra, giám sát việc nhập liệu INCAS + CBQLRR kiểm tra thông tin TSBĐ hệ thống INCAS khớp với hồ sơ giấy, báo cáo với lãnh đạo QLRR sau thông báo cho Phòng KH để chỉnh sửa không khớp Bước 9: Nhập kho hồ sơ, TSBĐ Trong trình TSBĐ hình thành, CBTD tiếp tục nhập kho hồ sơ, TSBĐ (nếu có) Bước 10: Quản lý TSBĐ hồ sơ TSBĐ Chỉnh sửa, bổ sung HĐBĐ (nếu có phát sinh) - Người thực hiện: CBTD - Nội dung công việc: Khi bên bảo đảm có nhu cầu tu chỉnh HĐBĐ NHCV thấy cần thiết, CBTD kiểm tra hồ sơ, thẩm định có ý kiến đề xuất với lãnh đạo phòng KH Kiểm tra, giám sát TSBĐ - Người thực hiện: CBTD - Nội dung công việc: Page 20 Báo cáo thực tập khóa + Kiểm tra, giám sát TSBĐ để: đánh giá tình trạng TSBĐ thời điểm kiểm tra (tình hình sử dụng, bảo quản tài sản bên bảo đảm, bên thứ ba giữ TSBĐ) thay đổi (số lượng, chất lượng) so với trạng TSBĐ lần kiểm tra gần nhất; phát trường hợp bên bảo đảm, bên thứ ba giữ TSBĐ vi phạm HĐBĐ, HĐ thuê kho + Lập yêu cầu bên liên quan ký Biên kiểm tra TSBĐ + Trường hợp bên bảo đảm vi phạm HĐBĐ, phối hợp với cán Quản lý nợ có vấn đề lập tờ trình đánh giá khả thu hồi nợ vay, đề xuất thực biện pháp xử lý trình lãnh đạo phòng KH người có thẩm quyền phê duyệt Sau soạn thảo công văn trình người có thẩm quyền phê duyệt, gửi bên bảo đảm thông báo biện pháp mà ngân hàng áp dụng Định giá lại TSBĐ (theo định kỳ đột xuất): - Người thực hiện: Tổ định giá TSBĐ - Nội dung công việc: Định giá lại TSBĐ theo quy định Xử lý nghiệp vụ phát sinh (trường hợp giá trị TSBĐ sau định giá lại thay đổi so với lần định giá gần nhất): - Người thực hiện: CBTD, CB QLRR, lãnh đạo phòng KH, CBKTGD, lãnh đạo phòng Kế toán, Thủ kho - Nội dung công việc: + CBTD: Soạn thảo văn sửa đổi bổ sung HĐBĐ; yêu cầu bên bảo đảm bổ sung TSBĐ giảm dư nợ tương ứng giá trị TSBĐ bị giảm sút không đủ để đảm bảo cho nghĩa vụ trả nợ; Phối hợp với lãnh đạo Phòng KH tu chỉnh liệu INCAS in Bảng liệt kê TSBĐ kiêm phiếu nhập, xuất TSBĐ, chuyển lãnh đạo ký kiểm soát; Chuyển Biên định giá lại TSBĐ, văn sửa đổi bổ sung HĐBĐ ký cho phòng QLRR + CBQLRR kiểm tra thông tin TSBĐ INCAS, báo cáo lãnh đạo phòng QLRR thông báo cho phòng KH thông tin không khớp với hồ sơ giấy Page 21 Báo cáo thực tập khóa + CBTD chuyển phòng KTGD: Bảng liệt kê TSBĐ kiêm phiếu nhập, xuất TSBĐ có chữ ký CBTD, bên bảo đảm kèm theo văn sửa đổi bổ sung HĐBĐ + CBKTGD tiếp nhận, kiểm tra số liệu hồ sơ CBTD gửi tới, lưu giữ hồ sơ, chứng từ theo quy định + Thủ kho điều chỉnh lại giá trị TSBĐ sổ theo dõi TSBĐ sau ký bảng liệt kê TSBĐ kiêm phiếu nhập, xuất TSBĐ, giữ lại 01 liên, chuyển phận KTGD 01 liên chuyển trả CBTD 01 liên để trả cho bên bảo đảm Quản lý hồ sơ TSBĐ - Người thực hiện: CBTD, Thủ kho, Lãnh đạo phòng KH - Nội dung công việc: + Định kỳ đột xuất, CBTD phối hợp với thủ kho việc đối chiếu số liệu TSBĐ phận kho quỹ với số liệu báo cáo liên quan theo quy định; điều tra, tìm nguyên nhân chênh lệch (nếu có) chỉnh sửa kịp thời + Lãnh đạo Phòng KH đôn đốc CBTD phối hợp với Thủ kho, đối chiếu, tìm nguyên nhân chênh lệch chỉnh sửa kịp thời Ví dụ thực tế chi nhánh: Công ty đầu tư phát triển hạ tầng Viglacera làm hồ sơ vay vốn chi nhánh số tiền 60% dự án để đầu tư xây dựng dự án khu đô thị Đặng Xá II có diện tích 39,02 với TSBĐ công trình (TSHTTTL) trị giá ước tính 700 tỷ đồng Quy trình nhận TSBĐ: Đầu tiên, CBTD nhận hồ sơ TSBĐ, kiểm tra xem có đủ giấy tờ, thông tin cần thiết không như: Giấy tờ chứng minh quyền sở hữu công trình, giấy phép xây dựng, sơ đồ công trình, đồng thời gửi PQLRR tổng hợp, yêu cầu công ty làm rõ Sau nhận hồ sơ TSBĐ đạt yêu cầu, CBTD tiến hành thẩm định, định giá TSBĐ CBTD kiểm tra tính pháp lý loại giấy tờ, đánh giá khả quản lý Viglacera, đến tận nơi xem địa điểm xây dựng công trình (diện tích, đường xá, khu dân cư, ) có miêu tả không, có tranh chấp hay khó giao dịch không Page 22 Báo cáo thực tập khóa đồng thời tổ định giá cử cán thu thập thông tin, tham khảo giá chung cư, nhà quanh khu vực để định giá dự án sát từ tổng hợp, xác định mức cho vay tối đa với TSBĐ Những vấn đề phát sinh quy trình nhận tài sản bảo đảm hình thành tương lai CN KCN Tiên Sơn Việc thực quy trình liên quan tới TSBĐ nói chung tài sản hình thành tương lai nói riêng quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng độ an toàn khoản vay toàn chi nhánh, vậy, thực nghiên cứu quy trình nhằm thấy vấn đề thực tiễn phát sinh hướng giải chúng Đánh giá chung tình hình nhận TSBĐ hình thành tương lai chi nhánh: - Tài sản đảm bảo cho khoản vay trung dài hạn có số dư lớn, KH đảm bảo hình thức KH thân thiết, có uy tín lớn với ngân hàng - TSBĐ thường dây chuyền, máy móc thiết bị thiết bị phụ trợ (Thiết bị sấy, lu rung, máy san, máy xúc, máy ủi, máy trộn, máy phát điện, dây chuyền xay xát lúa, hệ thống thổi bột, máy biến áp, ) chi phí xây lắp, chi phí đền bù, công trình xây dựng, nhà xưởng công trình phụ trợ chưa hình thành trình hình thành - Giá trị tài sản định giá thường vào hồ sơ dự án, hồ sơ dự toán, hợp đồng mua bán trang thiết bị thi công, hồ sơ chứng từ nhập khẩu, hóa đơn thương mại - Tại chi nhánh TSHTTTL thường loại tài sản đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng, mà khách hàng cung cấp tài liệu cụ thể chứng minh chủ quyền giấy tờ phản ánh, chứng minh nguồn gốc tài sản dẫn đến việc xác lập chủ Page 23 Báo cáo thực tập khóa quyền tương lai khách hàng Các tài liệu thường nhiều, liên quan tới nhiều hạng mục công trình, số lượng nhà cung cấp lớn, chậm trễ việc giao chứng từ: Khối lượng hồ sơ TSBĐ lớn, gồm nhiều loại (Hợp đồng kinh tế, Hợp đồng thi công công trình, Quyết định phê duyệt tổng dự toán, Hoá đơn GTGT, chứng từ nộp tiền, chứng từ nhập khẩu, chứng từ xuất xứ hàng hóa, Đề nghị toán, Giấy báo giá vật liệu, Biên tổng hợp khối lượng, Bảng kê vật tư, Các phiếu giao nhận vật tư, Kết thử nghiệm, Báo cáo kiểm nghiệm, Bảng xác định giá trị khối lượng công việc hoàn thành theo HĐ, Biên nghiệm thu ); Hồ sơ TSBĐ thường bàn giao làm nhiều lần, hầu hết không bàn giao hạn, phải gia hạn thời gian bàn giao hồ sơ toán thỏa thuận hợp đồng Qua tìm hiểu đối chiếu với thực tế thực khoản vay đảm bảo tài sản hình thành tương lai chi nhánh, thấy nghiệp vụ nhận TSBĐ hình thành tương lai thực theo quy định, quy trình, nhiên có hạn chế định Cụ thể sau: - Khách hàng thường xuyên xin gia hạn thời gian hoàn thiện hồ sơ TSBĐ; bổ sung làm nhiều lần nên gây khó khăn quản lý - Một số Hợp đồng chấp có số thiếu sót như: Phần mô tả tài sản không miêu tả đầy đủ thông tin chi tiết tài sản mà ghi giá trị định giá; TSBĐ máy móc thiết bị hợp đồng có điều khoản quy định “chuyển nhượng quyền sử dụng đất chấp”; điều khoản quy định bên giữ tài sản bên giữ hồ sơ tài sản; thiếu đơn đăng ký GDBĐ - Một số Biên định giá TSBĐ hình thành tương lai không theo mẫu Quy trình, mà lấy mẫu biên định giá TSBĐ thông thường (TSBĐ hình thành), có theo mẫu phần “Giá trị định giá” không nêu rõ “giá giá tạm xác định ” Page 24 Báo cáo thực tập khóa - Một số hồ sơ thiếu Biên định giá lại TSBĐ (sau tài sản hình thành thuộc sở hữu bên chấp theo định kỳ tối đa 01 năm sau thời điểm định giá gần nhất) - Tại mục II.8 Thông tư số 07 quy định: hợp đồng cầm cố, chấp, bảo lãnh TSHTTTL mô tả khái quát tài sản; TSHTTTL đưa vào sử dụng bên bảo đảm có quyền sở hữu tài sản đó, bên phải lập phụ lục hợp đồng mô tả tài sản, xác định giá trị tài sản, việc giữ tài sản giấy tờ tài sản, thực đăng ký, xoá đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định Nhưng thực tế hồ sơ mà tài sản sau hình thành hầu hết chưa lập phụ lục hợp đồng Một số hồ sơ thiếu Biên kiểm tra tài sản bảo đảm theo quy định NHCT VN - Một số hồ sơ thiếu Phiếu luân chuyển, kiểm soát hồ sơ TSBĐ Một số hướng giải Thứ nhất, tuân thủ quy định quản lý chặt chẽ, theo dõi sát tiến trình hình thành tài sản bảo đảm: Trên thực tế, bên nhận bảo đảm chưa thể có bảo đảm an toàn mặt pháp lý nhận tài sản bảo đảm TSHTTTL Vì vậy, CBTD cần thực đăng ký GDBĐ, thường xuyên kiểm tra thực tế tình hình sử dụng vốn vay giám sát tài sản trình hình thành, không giám sát dựa tài liệu, báo cáo tiến độ thực dự án mà khách hàng gửi đến; thường xuyên đôn đốc khách hàng hoàn thiện hồ sơ, chứng từ TSBĐ, tránh tình trạng kéo dài thời gian hoàn thiện hồ sơ cam kết Thứ hai, nghiêm túc thực quy định định giá, định giá lại Thường xuyên kiểm tra trình hình thành tài sản, thực nghiêm túc việc định giá lại theo định kỳ Nội dung văn phải tuân thủ theo mẫu biểu quy định quy trình, tránh sai sót đánh giá tính khoản tài sản tài sản chưa hình thành; không nêu rõ giá trị định giá giá tạm xác định Thứ ba, hạn chế việc gia hạn thời gian hoàn thiện hồ sơ cho khách hàng nhiều lần khách hàng xin gia hạn yêu cầu khách hàng cam kết hoàn thiện hạn, (hoặc yêu cầu sử dụng biện pháp bảo đảm bổ sung khác cần) Page 25 Báo cáo thực tập khóa Ngoài ra, việc nhận TSBĐ TSHTTTL TS máy móc thiết bị, cần định giá theo giá trị lại thực tế theo tỷ lệ cho phép theo quy định Vì máy móc thiết bị dây chuyền sản xuất mang bí công nghệ riêng, thường bị lỗi thời, lạc hậu nhanh chóng bị giá trị, dẫn tới số tiền bán tài sản không thu hồi đủ gốc, lãi vay, chưa tính đến việc thủ tục lý thường phức tạp, tốn cho ngân hàng IV Kết luận Vốn điều kiện để làm nên phát triển kinh tế, kinh tế phát triển phải giải vấn đề vốn Việc vay vốn từ Ngân hàng để bổ sung nguồn vốn lưu động, triển khai phương án sản xuất kinh doanh hay dự án đầu tư vấn đề quan trọng doanh nghiệp Việc cấp tín dụng mang lại nguồn lợi không nhỏ cho ngân hàng nhiên không kiểm soát kĩ lưỡng, gây khoản nợ xấu, ảnh hưởng tới kết kinh doanh ngân hàng đặc biệt tình hình kinh tế khó khăn Tài sản bảo đảm xem chế tốt để giảm thiểu lựa chọn bất lợi tâm lý ỷ lại thông tin bất cân xứng gây ra, nhằm đảm bảo an toàn trình cấp tín dụng ngân hàng Nhận tài sản bảo đảm tài sản hình thành tương lai hình thức nhận bảo đảm có nhiều ưu điểm, như: Phù hợp với DN nhỏ, vừa, DN có vốn DN cần vốn sở TSBĐ chưa hoàn thành, chưa đầy đủ chưa có Tuy nhiên có hạn chế định thủ tục nhận TSBĐ hình thành tương lai phức tạp, liên quan tới nhiều bên thời gian hoàn thành hồ sơ TSBĐ thường kéo dài Do đó, CBTD cần phải quản lý chặt chẽ, thường xuyên trình hình thành TSBĐ đồng thời trau dồi kiến thức nghiệp vụ nhằm phòng ngừa tổn thất rủi ro xảy giúp ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai trường hợp khách hàng không trả nợ theo yêu cầu Trải qua tháng tiếp xúc với môi trường làm việc thực tế, có học kinh nghiệm quý lý thuyết sách mang lại Thứ nhất, học rút ra: - Cần phải có kiến thức tảng trước tiến hành công việc thuận lợi hiệu - Kỹ văn phòng: word, excel, photo, scan,… quan trọng làm việc Page 26 Báo cáo thực tập khóa - Trong trình xử lý công việc, chưa hiểu rõ nên hỏi ý kiến người trước, nhiều kinh nghiệm, tránh tình trạng làm theo ý mình, chủ động tham gia làm - việc Nhiều công việc cần phải có kết hợp chặt chẽ, linh hoạt làm việc nhóm để đạt kết tốt Ví dụ bước thẩm định TSBĐ, thành viên tổ định giá - phải phối chặt chẽ để năm tình trạng thực tế xác TSBĐ Thứ hai, hạn chế thân: Chưa chủ động tham gia làm việc, đóng góp ý kiến Kiến thức nghiệp vụ ngân hàng chưa thật tốt Kỹ văn phòng, kỹ giao tiếp cần nâng cao Thứ ba, cách khắc phục: Nắm vững kiến thức đặc biệt môn chuyên ngành trình học tập - trường Rèn luyện kỹ văn phòng kỹ mềm nhiều Tận dụng hội tiếp xúc với môi trường thực tế thực hành Ngân hàng - thực hành trường Trong trình học tập, chủ động đóng góp ý kiến, tiến hành học nhóm, thuyết trình - nhóm để biết cách xử lý làm việc nhóm Tìm công việc part-time để làm quen với môi trường công sở khả xử lý - công việc nhanh nhạy Do số đặc thù bảo mật thông tin khó khăn việc thực nhiệm vụ nên báo cáo không đầy đủ nhiều thiếu sót Rất mong tiếp tục nhận giúp đỡ hướng dẫn cô ! Page 27 Báo cáo thực tập khóa Tài liệu tham khảo Bộ luật dân 2005 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP Nghị định 11/2012/NĐ-CP http://thongtinphapluatdansu.wordpress.com/2008/06/22/2206008/ www.vietinbank.vn Một số tài liệu, báo cáo thẩm định tài sản bảo đảm Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Giáo trình tín dụng ngân hàng - Học viện Ngân hàng Page 28 Báo cáo thực tập khóa Page 29 Báo cáo thực tập khóa Page 30