Thực trạng triển khai hiệp định vốn basel II tại các NHTM việt nam,khóa luận tốt nghiệp

HỌC VIEN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHOA LUAN TOT NGHIEP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG TRIEN KHAI HIỆP ĐỊNH VON BASEL II TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM Họ tên sinh viên : Trần Thị Huyền Trang Lớp : K19CLC-NHB Khóa học : 2016-2020 Mã sinh viên : 19A4040176 Giảng viên hướng dẫn : TS Vũ Hải Yến Hà Nội, tháng năm 2020 LỜI CAM ĐOAN “Em xin cam đoan: hóa luận với đề tài “Thực trạng triển khai hiệp định vốn Basel II NHTM Việt Nam” cơng trình nghiên cứu cá nhân em Các số liệu thông tin đuợc sử dụng trung thực đuợc trích dẫn đầy đủ theo quy định Neu không nhu trên, em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm đề tài mình” Người cam đoan Trần Thị Huyền Trang i LỜI CẢM ƠN “Để hồn thành hóa luận tốt nghiệp này, không nỗ lực thân mà em nhận giúp đỡ tận tình nhiều người Em xin gửi lời cảm ơn đến khoa ngân hàng, Học viện Ngân hàng Đặc biệt giáo viên hướng dẫn hóa luận em, cô Vũ Hải Yến Dù công việc bận rộn cô giải đáp thắc mắc em Nhờ thầy giải đáp tài liệu thầy gợi ý mà trình viết khóa luận diễn sn sẻ tiến độ Bên cạnh đó, em xin cảm ơn ngân hàng Hàng Hải Việt Nam (MSB) chi nhánh Đống Đa Trong suốt khoảng thời gian thực tập đây, em nhận giúp đỡ tất người Các anh chị dạy cho em hiểu biết thêm sản phẩm, nghiệp vụ, vị trí ngân hàng Sau khoảng thời gian đó, em học thêm nhiều kiến thức mà khơng có sách Em xin chân thành cảm ơn” ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT .v DANH MỤC BẢNG, BIỂU vi LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN CHUNG VỀ HIỆP ĐỊNH VỐN BASEL II 1.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN HIỆP ĐỊNH VỐN BASEL II 1.2 LỢI ÍCH VÀ ƯU THẾ CỦA VIỆC ÁP DỤNG BASEL II TRONG VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG 1.3 NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA BASEL II 10 1.3.1 .Trụ cột thứ I (Yêu cầu vốn tối thiểu) 11 1.3.2 Trụ cột thứ II: Thanh tra, giám sát ngân hàng 17 1.3.3 .Trụ cột 3: 20 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH VỐN BASEL II TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 22 2.1 CƠ SỞ PHÁP LÝ TRIỂN KHAI ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH VỐN BASEL II TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 22 2.1.1 Cơ sở pháp lý 22 2.1.2 So sánh khung pháp lý Việt Nam với Basel II 23 2.2 THỰC TRẠNG VIỆC TRIỂN KHAI ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH VỐN BASEL II TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 25 2.2.1 Thực trạng triển khai trụ cột ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua 25 iii 3.1 ĐỊNH HƯỚNG MỤC BẢNG TIÊUCHỮ ÁP DỤNG CÁI VIẾT BASEL TẮT II TẠI VIỆT NAM 48 3.2 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 48 3.2.1 Khuyến nghị giải pháp Quốc hội Chính phủ 48 3.2.2 Khuyến nghị giải pháp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 49 3.2.3 .Khuyến nghị giải pháp ngân hàng thương mại 53 BCTC KẾT LUẬN 59 Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên CF Chi phí DNCV Dự nợ cho vay DNTD HĐQT Dư nợ tín dụng Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên HĐV Huy động vốn KSNB Kiểm soát nội NH Ngân hàng NHNN NHTM Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mai NVNH Nguồn vốn ngắn hạn QĐ Quyết định SCK TDH Sàn chứng hoán Trung dài hạn TL Tỷ lệ TN Thu nhập TP Trái phiếu TSCRR Tài sản có rủi ro TT Thơng tư VTC Vốn tự có iv v DANH MỤC BẢNG, BIỂU Bảng 2.1: Các mốc quy định CAR NHTM Việt Nam .26 Bảng 2.2 CAR hệ thống NHTM Việt Nam thời điểm 31/12/2005 27 Sơ đồ 1.1: Ba trụ cột Hiệp ước vốn Basel II 11 vi LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nen kinh tế Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng với kinh tế giới Với xu tồn cầu hóa mạnh mẽ đó, tất lĩnh vực kinh tế phải có đổi để hịa nhập vào thị trường quốc tế Việc tham gia nhiều vào tổ chức, hiệp định quốc tế phải thực theo nhiều cam kết chuẩn mực quốc tế Hiệp ước quốc tế vốn hay gọi Basel, chuẩn mực quốc tế quan trọng lĩnh vực ngân hàng áp dụng nhiều quốc gia Ngân hàng lĩnh vực nhạy cảm với thay đổi NHTM định chế tài có vị trí quan trọng kinh tế thực kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng Sức khỏe hệ thống ngân hàng có sức ảnh hưởng lớn đến nhiều chủ thể có tác động qua lại với phát triển kinh tế Việc NHNN triển khai việc áp dụng Basel II Việt Nam chứng minh quan tâm Nhà nước an tồn hoạt động định chế tài Từ cách 10 năm, định hướng triển khai thực Basel II Việt Nam NHNN xác định trọng tâm ngành ngân hàng Đề án “Phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020” Trên sở định hướng vào mức độ quan tâm, sẵn sàng NH đảm bảo tính đa dạng quy mơ loại hình sở hữu, NHNN có Cơng văn số 1601/NHNN-TTGSNH ngày 17/3/2014 lựa chọn 10 ngân hàng nước thí điểm triển hai Basel II, tiến tới thực triển khai áp dụng Basel II tất NH nước Với mốc thời gian đến năm 2020 NHTM phải có mức vốn tự có theo chuẩn Basel II, 12 - 15 ngân hàng áp dụng thành công Basel II đến gần, NHTM chạy đua để hồn thành lộ trình theo tinh thần cơng văn 1601 NHNN Việc triển khai Basel II chưa dễ dàng ngân hàng nay, có nhiều hội thảo, đề án nghiên cứu Basel II Việt Nam có nhiều học kinh nghiệm nước giới Tuy gặp nhiều khó khăn q trình thực thành cơng mang lại nhiều lợi ích cho khơng NHTM mà kinh tế Tuân thủ Basel II yêu cầu bắt buộc, bước phát triển tất yếu thị trường tài chính, ngân hàng Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế Để tiến tới cột mốc năm 2020, NHNN cho ban hành nhiều văn để hướng dẫn ngân hàng nước nhằm hướng tới thực áp dụng chuẩn mực theo Basel II Việt Nam Trong thời gian vừa qua, NHNN lẫn NHTM nỗ lực việc cố gắng đạt mục tiêu đặt để đảm bảo an toàn thân ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam Năm 2020 dần trôi qua, lúc ngân hàng nên nhìn lại chặng đường vừa qua Nhìn lại để chiêm nghiệm, đánh giá xem gì, cịn cần tiêu chuẩn “tốt nghiệp” Basel II cần làm để đạt điều Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu thực trạng triển khai hiệp ước vốn Basel II rút học kinh nghiệm việc áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng số quốc gia đề xuất số giải pháp việc áp dụng Basel II Việt Nam Mục tiêu cụ thể Để đạt mục tiêu tổng quát nghiên cứu cần thực số mục tiêu cụ thể sau: - Làm rõ tính hiệu quả, tồn diện linh hoạt Basel II - khung quản trị rủi ro ngân hàng - Xây dựng điệu kiện áp dụng Basel II hệ thống ngân hàng - Phân tích thực trạng việc thực quy định vốn, công khai thông tin giám sát ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam - Đề xuất số giải pháp để hệ thống ngân hàng Việt Nam tuân thủ quy định trụ cột Hiệp ước vốn Basel II Phạm vi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: - Hoạt động áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Phạm vi nghiên cứu Về không gian: - Để đánh giá thực trạng áp dụng hiệp ước vốn Việt Nam, đề tài nghiên cứu tập trung xem xét đánh giá trình áp dụng hiệp ước vốn 10 NHTM Việt Nam CHƯƠNG 3: MỘT SỐ HUYẾN NGHỊ TĂNG CƯỜNG VIỆC TRIỂN HAI ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH VỐN BASEL II TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG MỤC TIÊU ÁP DỤNG BASEL II TẠI VIỆT NAM NHNN vạch lộ trình áp dụng Basel II hệ thống NHTM cách cẩn trọng Cụ thể: Giai đoạn 1: Thí điểm áp dụng Basel II 10 ngân hàng (Vietcombank, VietinBank, BIDV, MB, Sacombank, Techcombank, ACB, VPBank, VIB Maritime Bank) Chương trình thí điểm tháng 2/2016, mục tiêu đến cuối năm 2018 ngân hàng phải đáp ứng yêu cầu Basel II Giai đoạn 2: Đến năm 2020 NHTM có mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel II, có 12-15 NHTM áp dụng thành công Basel II (theo nghị Quốc hội kế hoạch cấu lại kinh tế giai đoạn 20162020 ngày 8/11/2016) Đánh giá tính khả thi yêu cầu NHTM tn thủ theo chuẩn Basel II, Cơng ty kiểm tốn EY Việt Nam cho rằng, mục tiêu hướng tới chuẩn Basel II vào năm 2018 xa vời Việc ban hành quy tắc tính tốn vốn theo phương pháp tiêu chuẩn Basel II hông phức tạp mà khó hệ số rủi ro cần thiết lập Việt Nam mức phù hợp Hơn nữa, NHTM thực phân tích trạng đưa lộ trình triển hai Basel II Vì vậy, thách thức lớn việc NHNN có kịp ban hành văn theo thời hạn để NHTM áp dụng hay không; NHNN thiết lập tỷ lệ an toàn mức độ để phù hợp với mặt NHTM nước đánh giá mức độ ảnh hưởng đến hệ thống áp dụng tiêu chuẩn 3.2 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 3.2.1 Khuyến nghị giải pháp Quốc hội Chính phủ Một là, Chính phủ quan chức cần tạo sở cho sáu tiền đề, năm điều kiện đảm bảo thành công cho việc áp dụng Basel II, xác lập phát huy tác dụng Hai là, Nhà nước nên “hy sinh” phần lợi ích trước mắt, góp phần giải nợ xấu, giảm nợ công, tăng nguồn vốn xã hội, giảm lãi vay, cởi trói thêm 48 để giảm số DN phải ngừng hoạt động, giảm thiểu rủi ro cho tín dụng NH Ba là, loại bỏ chế khơng cịn phù hợp; đổi triệt để xây dựng chế theo chuẩn mực đại, để dễ triển hai quy trình giám sát hệ thống NH hiệu theo “ba trụ cột” Basel II Bốn là, Quốc hội Chính phủ cần có định hướng xây dựng chế cho phát triển thị trường mua bán nợ Phát triển thị trường mua bán nợ giải pháp quan trọng giúp ngân hàng xử lý hoản nợ xấu cách triệt để Các giải pháp phát triển thị trường mua bán nợ liên quan đến việc phát triển thị trường chứng hoán hỗ trợ hoạt động công ty mua bán nợ bao gồm: (1) Quy định chặt chẽ việc xử lý nợ xấu; (2) Tăng cường hoạt động giám sát NHTM; (3) Khuyến khích chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần; (4) Hỗ trợ hoạt động công ty mua bán nợ Năm là, thúc đẩy phát triển động thị trường tài lành mạnh với tham gia tích cực nhà đầu tư nước quốc tế Thông qua thị trường tài lành mạnh, ngân hàng phát hành trái phiếu thị trường, nguồn vốn tầng thứ hai (vốn cấp 2) Bên cạnh đó, cần có chiến lược, giải pháp tổng thể để thị trường chứng hoán thị trường trái phiếu kênh đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn cho doanh nghiệp, giảm áp lực tăng trưởng tín dụng dài hạn từ NHTM, giúp NHTM, đặc biệt khối NHTMCPNN có khả cân đối lại cấu tài sản có rủi ro 3.2.2 Khuyến nghị giải pháp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam * vấn đề pháp lý PGS.TS Đào Minh Phúc, TS Hoàng Việt Trung Hoàng Văn Cương cho cần có đầy đủ hành lang pháp lý phù hợp với quy định Basel II để tạo môi trường thống cho NHTM triển khai thực Basel II Thực tế cho thấy môi trường thực Hiệp ước Basel II tạo lập Tuy nhiên thiếu quy định có tính định hướng quan quản lý nhà nước Cụ thể có số văn hướng dẫn thực QLRR hướng tới Basel II (TT36, TT02, ) hầu hết tập trung vào nhóm rủi ro tín dụng cuối năm 2016 vừa qua có TT41 hướng dẫn chi tiết, cụ thể vốn, cách xác định tỷ lệ an toàn vốn theo loại rủi ro (rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị 49 trường) Đây bước tiến lớn Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy định pháp lý làm đòn bẩy cho NHTM triển khai thực Basel II Đối với công tác tra, giám sát theo quy định Basel II nhiều hạn chế; Quy định công bố thông tin hướng tới Basel II quy định cụ thể TT41 Như điều kiện môi trường thực Basel II có, phù hợp với quan điểm hướng dẫn định hướng trao quyền định lựa chọn thực cho NHTM NHTM phải báo cáo kết triển khai thực để quan quản lý chuyên ngành quản lý, đánh giá Ngoài ra, NHNN cần tiếp tục hoàn thiện thể chế cho phát triển hệ thống ngân hàng trình tái cấu TCTD, xử lý nợ xấu giai đoạn từ đến năm 2020: tập trung vào nâng cao lực tra, giám sát ngân hàng Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng (trong đó, bao gồm nội dung hồn thiện mơ hình tổ chức hoạt động quan này); hồn thiện khn hổ pháp lý cho vấn đề bảo đảm an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế * công tác triển hai Basel II gắn với công tái cấu trúc hệ thống NHTM Một là, NHNN cần triển khai thực Basel II NHTM cần gắn chặt với đề án tái cấu trúc NHTM xử lý nợ xấu nhằm tối ưu hóa nguồn lực Từ đó, cơng tác góp phần hạn chế lãng phí từ khoản mục đầu tư khơng cần thiết trùng lặp tiến trình xếp lại cấu trúc cho phù hợp với quy định Basel II Hai là, NHNN cần tiếp tục đạo công tác thực tái cấu toàn diện TCTD theo phương án phê duyệt, trọng tâm cải thiện nâng cao lực tài chính, lực quản trị; cấu lại hoạt động theo hướng an toàn, hiệu quả, đảm bảo khả phát triển bền vững Ba là, NHNN cần tiếp tục huyến hích, tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD sáp nhập, hợp nhất, mua lại để xử lý TCTD yếu ém, tăng quy mô nâng cao lực cạnh tranh TCTD Tuy nhiên, NHNN thực chủ trương cấp phép thận trọng, linh hoạt; tiếp tục sử dụng cấp phép cho TCTD công cụ hữu hiệu cấu lại xử lý nợ xấu Bốn là, NHTMCPNN gặp hó hăn vốn tự có, NHNN cần có sách nâng cao lực tài tổng thể hối NHTMCPNN, qua xác 50 định cụ thể kế hoạch, lộ trình tăng vốn hối NHTMCPNN ngân hàng * quy định liên quan tới lực tài nguồn vốn NHTM theo chuẩn Basel II Một là, NHNN cần có sách, quy định tăng cường lực tài TCTD, áp dụng chuẩn mực vốn nguyên tắc quản trị rủi ro theo Basel II gắn liền với việc đại hóa cơng nghệ ngân hàng; cải thiện tính cơng hai, minh bạch hoạt động TCTD Hai là, NHNN phối hợp với quan nhà nước có liên quan tạo điều kiện cho NHTM triển hai phương án phát hành cổ phần cơng chúng, cổ đơng nhà nước khơng đủ nguồn lực từ chối quyền mua hi NHTM chủ động tìm iếm nhà đầu tư cổ đơng nhỏ lẻ nước để bán cổ phần, phát hành cổ phần ưu đãi cho người lao động Giải pháp thuận lợi hi cổ đơng hữu có sức mạnh tài khơng muốn giảm tỷ lệ sở hữu, điều kiện thị trường chứng khoán ổn định phát triển thuận lợi Ba là, NHNN, sở xem xét, đánh giá phân tích hó hăn hạn chế việc huy động vốn NHTM thời gian vừa qua khả mức độ thực ngân hàng, cân nhắc phương án giãn thời hạn đáp ứng tiêu chuẩn Basel II TCTD, thời gian thi hành có hiệu lực thông tư liên quan tới việc đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn (ví dụ thơng tư số 41/NHNN tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng chi nhánh ngân hàng nước ngồi có hiệu lực từ 01/01/2020) Bốn là, NHNN quan giám sát kiểm soát nghiêm ngặt NH việc trì cấu tài sản Có cho tổn thất xảy NH phải có đủ vốn tự có để bù đắp cho tổn thất Nếu NH muốn tăng trưởng tín dụng, đầu tư vào tài sản sinh lời cao NH cần có lượng vốn tự có lớn tương ứng; ngược lại NH cần trì mức tối thiểu theo quy định khơng có cấu tài sản Có nội bảng ngoại bảng tối ưu cho tất NH cho tất thời ì hác Cơ cấu tài sản coi tối ưu có đủ vốn để bù đắp cho rủi ro phát sinh từ cấu này, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường hi tổn thất xảy ra, vốn NH hông đủ để bù đắp tổn thất NH cần có phương án huy động vốn 51 phù hợp, NHNNVN kịp thờicần để thiết đảm bảo phảisự cóanlộtồn trình NHNN cụ thể thờicơ gian quan áp quản dụng lýBasel cần có II chế tài nghiêm sở thamngặt hảo đối inhvới nghiệm nhữngcủa NHcác hông nước đápđãứng triển đuợc hai,tiêu chuẩn nhấn mạnh tới việc phân * loại công ngân táchàng phốitrong hợp thực triểnhiện hai Basel II II39 giữaMặc NHNN dù áp dụng chủ Basel thể II liên quan cần thiết Mộtxác là, định nâng cao sựChiến phối lược hợp thực phát triển Basel ngành IIngân giữahàng NHNN 2011và- 2020,nhưng NHTM; Basel đối vớiII dựsốánngân lớn ảnh hànghuởng có quy đếnmơ nhỏ, phát triển bền hoảng vững thời củagian hệ thống từ nayngân đến hàng, 2020 việc áp dụng cầnngay có Basel thamIIgia phốisức hợpDo chặt đó,chẽ có thể ápNHNN dụng inh nghiệm NHTM củađể Mỹđảm bảo cácQuốc Trung NHTM việc phân loại lộ trình ngânthực hàng thành Basel II nhóm NHNN Trong đua đó, cácBên NHcạnh quy đó, lớn mơ NHTM bắt buộc cầnthực có xây hiện, dựng các NH buớc quy mô thực nhỏ thực theo hiệncác huyến định hích huớng, ế hoạch, hơng lộ trình bắt buộcđãBasel đuợcIIcác màcơvẫn quan duyquản trì Basel lý nhàII,nuớc sau đề đóratiến hành hợp sáp nhập với NHTM Haikhác là, cần để tiến xáctới định áp dụng rõ chức Basel năng, II nhiệm vụ chủ thể tham gia vào hệ thống quản lý rủi ro theo Basel II, xây dựng sở hạ tầng tuơng ứng với chức nhóm ngân hàng áp dụng Basel TI nhiệm vụ chủBảng thể.3, Phân Ví dụ nhu: NHNN Việt Nam quan quản lý hà nuớc chung ngân hàng, tiền tệ, đầu mối ban hành quy định, huớng dẫn giúp NHTM hoạt động lành mạnh, hiệu quả, quản lý tốt rủi ro đảm bảo ổn định hệ thống ngân hàng, tiền tệ quốc gia Thanh tra giám sát ngân hàng (trực thuộc NHNN) quan quản lý nhà nuớc thực tra, giám sát theo quy định Trụ cột II Chuẩn mực Basel II; làm đầu mối tham muu giúp NHNN ban hành quy định, huớng dẫn NHTM thực quản lý rủi ro theo Basel II Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia - CIC (trực thuộc NHNN) quan quản lý nhà nuớc phụ trách công bố thông tin, tham muu giúp NHNN ban hành quy định công bố thông tin minh bạch theo quy tắc thị truờng (Trụ cột III); xây dựng sở hạ tầng liệu lịch sử cho hệ thống ngân hàng Công ty mua bán nợ tổ chức tín dụng VAMC làm đầu mối xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng, hỗ trợ tổ chức tín dụng hoạt động nhằm hôi phục lại hoạt động, Ba là, NHNN đạo thành lập tổ chức xếp hạng tín dụng đạt chuẩn Basel II trực thuộc NHNN; phối hợp với số tổ chức xếp hạng tín dụng quốc tế có uy tín Các NHTM, tổ chức tín dụng đối tuợng trực tiếp thực quản lý rủi ro theo Basel II cần tuân thủ thực theo quy định quan quản lý hà nuớc huớng dẫn thêm cụ thể Hiệp uớc Basel II trình thực Basel II NHTM * xây dựng lộ trình áp dụng Basel II NHTMVN Mió m Loại ngàn hàng Quy mô lởn hoạt động quốc tể Quy mô lớn hoạt động nội địa Ap dụng Basel Il Bắt buộc Bắt buộc 52 Quy mơ nhị Khuyến khích Basel II, dồng thời tri Basel [ Nguôn; Theo ỷ kiên quan tác giá 3.2.3 Khuyến nghị giải pháp ngân hàng thương mại * Vấn đề nguồn nhân lực Theo TS Nguyễn Thị Diệu Chi, TS Khuất Duy Tuấn, nguồn nhân lực đóng vai trị quan trọng việc định tới hiệu hoạt động NHTM Do vậy,các NHTM cần có sách tuyển chọn, đào tạo nhân có chất lượng, gắn bó lâu dài với ngân hàng, cần tập trung vào nguồn lực phục vụ cho công tác triển khai Basel II Bên cạnh đó, dự án nói chung dự án Basel II nói riêng cần khoảng thời gian dài, thông thường tối thiểu - năm Vì vậy, ngân hàng cần có sách tuyển dụng nhân chất lượng cao cam kết gắn bó làm việc ổn định để thực kế hoạch Basel đề Ngoài ra, NHTM cần xây dựng thực chiến lược phát triển nguồn nhân lực toàn diện, đảm bảo chất lượng, phù hợp với yêu cầu hoạt động kinh doanh, có kế hoạch tuyển chọn, đào tạo nhân có chất lượng cao, gắn bó lâu dài với ngân hàng, đồng thời xây dựng thiết lập đội ngũ cán có hiểu biết kinh nghiệm để làm việc có hiệu với chuyên gia tư vấn để làm chủ công nghệ sau chuyên gia 53 tư vấn kết thúc dự án TS Đoàn Phương Thảo cho việc xây dựng hoàn thiện đội ngũ cán có trình độ chun mơn cao có am hiểu nghiệp vụ theo thông lệ quốc tế,phẩm chất đạo đức tốt cần thiết Do vậy, NHTM cần có kế hoạch bố trí, xếp cán cách hợp lý, phân cơng vị trí công tác đảm bảo đủ số lượng chất lượng công việc giao Đối với cán quản lý, phải có xếp, quy hoạch, bồi dưỡng cán đảm bảo đáp ứng vị trí cơng tác quản lý; xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng chun mơn nhằm tăng cường nguồn lao động có chất lượng cao thơng qua hình thức đào tạo khác tổ chức hội thảo khoa học, tổ chức lớp bồi dưỡng ngắn hạn nước quốc tế, tận dụng triệt để hội hợp tác quốc tế, chia sẻ kinh nghiệm qua mạng thông tin, cử cán kkhảo sát thực tiễn hoạt động NHTM có áp dụng Basel II nước khu vực giới * Vấn đề hệ thống sở liệu thông tin Để thực thành công Basel II, vấn đề sở liệu hệ thống thơng tin đóng vai trị quan trọng, cần thiết phải hoàn thiện hệ thống sở liệu đảm bảo chuẩn hóa thơng tin cơng bố,Việc xây dựng hồn thiện hệ thống sở liệu thông tin nhằm đảm bảo thơng tin tài chuẩn hóa góp phần giúp NHTM đẩy nhanh q trình đáp ứng tiêu chuẩn Basel II trước hết khía cạnh thơng tin Từ giảm thiểu rủi ro vấn đề thông tin không minh bạch, dẫn tới sai sót q trình phân tích đánh giá liệu tài doanh nghiệp, góp phần giảm rủi ro cho NHTM thơng tin bất đối xứng Thêm vào đó, sở liệu yếu tố cần thiết để thực triển hai Basel II, yếu tố định đến thành bại việc thực chuẩn Basel II tất ngân hàng Vì vậy, ngân hàng cần thực rà sốt, chuẩn hóa lại liệu để chuẩn bị cho việc thực theo yêu cầu Basel II, đặc biệt thông tin khách hàng, tài sản bảo đảm cần thiết phải lưu trữ thời gian từ - năm liệu nợ xấu phải lưu trữ từ - năm * Vấn đề tăng vốn NHTM Một là, thân NHTM cần xây dựng kế hoạch huy động vốn ngắn hạn, trung hạn tới dài hạn để tăng cường quy mô vốn tự có Nguồn bổ sung vốn phải kể đến từ ngân hàng Những ngân hàng có tỷ lệ CAR 54 thấp (dưới 9%, chí 9% 11%) cần phải giữ lại tồn lợi nhuận sau thuế, khơng phép trả cổ tức không mua lại cổ phiếu Biện pháp hồn tồn hợp lý cổ đơng phải người có trách nhiệm trước tiên việc đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng mình, ngân hàng thiếu vốn cổ đơng khơng phân phối lợi nhuận Ngồi ra, bổ sung vốn nguồn khác như: NHTM huy động thêm vốn chủ sở hữu từ cổ đông hữu, nhà đầu tư tư nhân nước.Bên cạnh việc tiếp tục huy động nguồn vốn từ bên biện pháp phát hành cổ phiếu (nhằm tăng vốn cấp 1) phát hành trái phiếu (nhằm tăng vốn cấp 2), thân ngân hàng tăng vốn từ bên cách rà soát nâng cấp chất lượng dịch vụ tài ngân hàng theo hướng tăng dần khoản thu từ dịch vụ, giảm chi phí hoạt động, để giảm chi phi huy động vốn.Hai là, NHTMCPNN nhiều dư địa để thu hút nguồn vốn từ nhà đầu tư nước cần tiếp tục đẩy mạnh việc tìm kiếm đối tác chiến lược tiềm Vietcombank BIDV Giải pháp tăng vốn qua bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược nước ngồi có lợi, nhà đầu tư nước ngồi có tiềm lực tài mạnh nhiều kinh nghiệm quản lý Mặc dù vậy, việc lựa chọn nhà đầu tư chiến lược nước ngồi cịn phụ thuộc vào điều kiện riêng ngân hàng, điều kiện thị trường sách Chính phủ Do đó, giải pháp không dễ thực điều kiện Riêng với ngân hàng Vietinbank, mức sở hữu vốn Nhà nước mức quy định cho phép 65% nên việc huy động vốn từ nhà đầu tư nước ngồi khơng thể thực trừ Nhà nước đồng thời góp vốn thêm Vì vậy, lựa chọn tăng vốn Vietinbank thơng qua nhà đầu tư nước bị thu hẹp, thời gian tới, ngân hàng nên tập trung tăng vốn tự có thơng qua nâng vốn cấp cải thiện vốn cấp cách trả cổ phiếu cổ tức thay tiền mặt Ba là, NHTM cần có lộ trình rõ ràng để bổ sung vốn chủ sở hữu để đáp ứng yêu cầu quy mô chất lượng hoạt động NHTM điều kiện hội nhập.Nguồn vốn cấp NHTM Việt Nam tăng lên cách phát hành trái phiếu thị trường quốc tế Tuy nhiên, cách phù hợp với NHTM có uy tín lực tài tốt chi phí phát hành trái phiếu Ngồi ra, kế hoạch Mua bán Sáp nhập giúp vốn chủ sở hữu tăng lên Trong 55 khứ, theo lộ trình tái cấu hệ thống ngân hàng, số ngân hàng lựa chọn để hợp với ngân hàng khác giúp tăng vốn, dẫn đến việc CAR tăng lên (SHB sáp nhập với HabuBank, BIDV sáp nhập với hai chi nhánh Ngân hàng liên doanh Lào Việt Hà Nội Thành phố Hồ Chí Minh) Tuy nhiên, kế hoạch sáp nhập khả thi ngân hàng lớn mạnh kết hợp với ngân hàng yếu Hơn nữa, sau kế hoạch hợp nhất, hai ngân hàng có CAR thấp khơng thể tăng CAR họ vốn điều lệ tăng lên Ngoài ra, tăng vốn để cải thiện CAR dẫn đến tổng tài sản tăng lên để đáp ứng lợi nhuận kỳ vọng Điều gây rủi ro hoạt động thiếu sót quản lý * Vấn đề công tác quản trị điều hành quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Một là, NHTMVN cần ưu tiên hoàn thiện, nâng cao lực quản trị điều hành, xây dựng chiến lược sách quản trị rủi ro; tăng chi phí trích lập dự phịng rủi ro tập trung xử lý nợ xấu; cần nâng cao chất lượng tín dụng, phù hợp với chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế Điều thu ngắn khoảng cách số rủi ro thực tế mục tiêu Basel II Trong quản trị rủi ro tín dụng, NHTM cần thực quản trị rủi ro hoản tín dụng tồn danh mục tín dụng; phải có hệ thống giám sát chất lượng toàn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp danh mục tín dụng Bên cạnh đó, để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cần phải hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động ngân hàng mình, gồm phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội ngân hàng; nâng cao kỹ thuật trích lập dự phịng rủi ro Hai là, NHTMCPNN cần tăng cường quản lý rủi ro để giảm chi phí dự phịng rủi ro (là hoản mục chi phí lớn hoạt động kinh doanh), đồng thời cần thực tiết kiệm, triệt để cắt giảm chi phí quản lý Mỗi ngân hàng đặt mục tiêu cắt giảm - 4% chi phí quản lý so với dự tốn Ngồi ra, việc nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng giải pháp quan 56 trọng giúp tăng cường vốn chủ sở hữu gia tăng vốn chủ sở hữu ngân hàng chịu tác động thuận chiều tích cực từ nhân tố tỷ suất sinh lợi tài sản (ROA) * Một số khuyến nghị khác Một là, NHTM cần gia tăng đa dạng hóa hoạt động phi tín dụng NH cung ứng cho hách hàng thay phụ thuộc lớn vào hoạt động tín dụng Các hoạt động phi tín dụng bao gồm tốn, ủy thác, tư vấn, quản lí tài sản, bảo hiểm, phái sinh, Các dịch vụ cần đa dạng hóa theo hướng nâng cao chất lượng dịch vụ truyền thống phát triển dịch vụ Cần tránh phân bổ nguồn lực cho hoạt động kinh doanh hác bất động sản, bảo hiểm cho thuê tài q nhiều, từ phân bổ lại nguồn lực đầu vào quy mô tài sản cố định, quy mô tổng tiền gửi hách hàng để sử dụng có hiệu Hai là, cần nâng cao trách nhiệm vai trò kiểm tra, kiểm soát nội biện pháp để ngăn ngừa rủi ro tiềm tàng xảy Thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, cần trọng tăng cường hoạt động kiểm soát nhằm phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Ba là, NHTM cần trọng đến việc mở rộng quy mô hoạt động, cải tiến công nghệ nâng cao hiệu hoạt động quy trình quản trị rủi ro giúp ngân hàng phát triển ổn định, bền vững, tận dụng lợi nhờ quy mô nhằm nâng cao hiệu sử dụng nguồn lực Để mở rộng quy mô, NHTM cần xác định rõ hướng hoạt động kinh doanh để tập trung nguồn lực có phục vụ cho mục tiêu ưu tiên Bốn là, NHTM cần nâng cao phân tích dự báo thị trường, lực quản trị kinh doanh, quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng để bước tháo gỡ rào cản cản trở hoạt động bền vững NHTM Năm là, tăng cường trao đổi hợp tác NHTM để rút kinh nghiệm công tác thực Basel II, 10 ngân hàng thí điểm triển hai Basel II cần định kỳ trao đổi, rút kinh nghiệm tháo gỡ khó khăn, vướng mắc trình triển khai áp dụng Basel II Đối với ngân hàng lại, cần phải rà sốt có kế hoạch chuẩn bị cho việc triển khai Sáu là, tăng cường mối quan hệ hợp tác quốc tế Các NHTM nên thúc đẩy 57 mối quan hệ quốc tế ngân hàng để tranh thủ học hỏi kinh nghiệm từ đối tác nuớc ngoài, tranh thủ tiếp thu công nghệ kinh doanh ngân hàng đại, nâng cao trình độ đội ngũ cán am hiểu hoạt động kinh doanh theo thông lệ quốc tế, buớc chuẩn hoá hoạt động kinh doanh theo chuẩn mức quốc tế Tóm lại, triển khai quản trị ngân hàng theo Basel II buớc cần thiết hệ thống NH Việt Nam Trong đó, trì mức vốn đủ để bù đắp tổn thất xảy bất ổn trình sử dụng vốn vay, từ lãi suất thị truờng, từ thay đổi tỷ giá hay bất ổn trình vận hành NH quy định bắt buộc NH hệ thống Trong bối cảnh NH cịn nhiều khó khăn gia tăng vốn tự có thơng qua huy động từ cổ đông, phát hành công cụ nợ trung dài hạn truớc mắt việc iểm sốt cấu tài sản việc cần làm để NH trì đuợc CAR theo mức quy định tối thiểu 58 KẾT LUẬN “Đi với xu hướng giới, ngân hàng thương mại Việt Nam bước chuẩn bị để tiến hành triển hai Basel II Việc đưa lộ trình thí điểm trước 10 ngân hàng bước NHNN tiến trình áp dụng Việt Nam Đến nay, lộ trình đưa cách năm, 10 ngân hàng lựa chọn ban đầu có thành đáng kể Việc đưa khung đánh giá hiệu áp dụng Basel II 10 ngân hàng để nhìn lại ngân hàng làm được, định hướng tiếp kế hoạch tương lai để ngân hàng khác nhìn nhận để rút học kinh nghiệm từ ngân hàng nước.” Mở đầu, viết đưa sở lý luận Basel II khung pháp lý mà NHNN Việt Nam xây dựng để triển hai Basel II cách đồng NHTM Giống nước phát triển khác, việc áp dụng không dễ dàng ngân hàng Việt Nam mà khó khăn lại chồng chất khó khăn, đặc biệt ngân hàng đầu việc áp dụng Hệ thống pháp luật chưa hồn hiện, nguồn nhân lực thiếu thốn, sở liệu chưa đạt chuẩn, tiềm lực tài chưa đủ mạnh Đầu tiên, phân tích sở lý luận nêu chương I, chọn lọc tiêu chí chấm điểm phù hợp Những tiêu chí chọn bao gồm tiêu định lượng lẫn tiêu định tính, từ tập hợp nên mơ hình đánh giá Trong chương II, viết tập trung vào đưa đánh giá tình hình áp dụng Basel II 10 Ngân hàng thương mại Việt Nam Sau đó, đưa nhận xét cụ thể mặt thành công hạn chế, nguyên nhân hạn chế trình áp dụng Basel II 59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM HẢO Basel II: hông dễ tâm làm (2017), truy cập lần cuối từ ngày 17 tháng năm 2019, từ < https://thoibaonganhang.vn/basel-ii-khong-denhung-quyet-tam-lam-duoc-70989.html > Chu Thị Huong Giang (2009) ‘Ứng dụng hiệp uớc Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam’, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Truờng đại học kinh tế, TP Hồ Chí Minh Chuyên san kinh tế tài ngân hàng - chuyên san sinh viên hoa tài ngân hàng, Truờng đại học kinh tế - luật TP Hồ Chí Minh, số 07 tháng 9/2013, truy cập lần cuối từ ngày 17 tháng năm 2019, từ Đặng Anh Tuấn, Nguyễn Thị Diệu Chi, húc Thế Anh & Nguyễn Nhất Linh ‘Báo cáo tổng thuật hội thảo: Áp dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thuong mại Việt Nam: Co hội, thách thức lộ trình thực’, ỷ yếu hội thảo hoa học quốc gia Áp dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam: Cơ hội - thách thức lộ trình thực hiện, Truờng Đại học kinh tế Quốc dân,Hà Nội, 14-41 Lê Phan Thị Diệu Thảo & Trần Vuong Thịnh ‘Trụ cột thứ ba - Tuân thủ ỷ luật thị truờng: Từ Basel II đến thực tiễn ứng dụng Việt Nam’, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ số 13 - tháng 9/2015, 33-37, truy cập lần cuối từ ngày 17 tháng năm 2019, từ < https://fb.uel.edu.vn/ArticleId/26e68987-cc4c-4859ada47719229c82ca/chuyen-san-so-7 > Lê Thanh Ngọc, Đặng Trí Dũng&Lê Nguyễn Minh Phuong ‘Mối quan hệ vốn tự có rủi ro ngân hàng thuong mại: Bằng chứng từ Việt Nam’, Tạp 60 Ngân hàng C3%A2n.pdf > TMCP Quân Đội (2018), Báo cáo thường niên năm 2018, Hà Nội 10 Nguyễn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (2017), 22 Minh Hằng (2014) ‘Vận dụng Báo quy cáo địnhthường anniên toànnăm vốn 2017, Hàvốn Nội.Basel Ngân hàng thuơng mại cổ phần Ngoại Thuong Việt Nam’, hiệp uớc 11 Luận Ngân văn hàng nước tư 13/2018/TT-NHNNquy định hệ thạcNhà sĩ kinh tế, (2018), Học viênThông Ngân hàng thốngMinh iểm (2019), soát nội‘Ngân ngân chiBasel nhánh ngân hàng nước 23 Ngô hàng nốihàng đuôi thương đạtmại, chuẩn ngoài, II’,VnEconomy, truy cấp lần cuối ngày 11 tháng năm 2019, từ < ban hành ngày 18 tháng 05 năm 2018 http://vneconomy.vn/ngan-hang-noi-duoi-nhau-dat-chuan-basel-ii12 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (2018), Báo cáo thường niên năm 20190425091247176.htm> 2018, Minh.(2017), ‘Thực trạng áp dụng Basel II ngân 24 Trịnh TP.Hồ Thanh Chí Huong 13 hàng Ngân thuơng hàng TMCP ỹ Thương Việt hóa Namluận (2018), Báo cáo niên năm mại cổ phần Việt Nam’, tốt nghiệp, Học thường viên Ngân hàng 2018,Thanh Hà Nội 25 Tôn Tâm & Th.S Nguyễn Thị Mai Dung ‘Bàn mối quan hệ 14 tỷ Ngân hàng cáohảthường niên năm Hà Nội Tạp chí Thị lệ an tồnQuốc vốn tế tối(2018), thiểu vàBáo tỷ lệ hoản2018, NHTM’, 15 trường Ngân hàng TMCPTiền Ngoại Thương (2018), Báo cáo Tài tệ, số (351)Việt ngàyNam 15/3/2012,16-17, truy thường cập lần niên cuối năm 2018, Hà Nội ngày 16 17 Ngân hàng TMCP tháng năm 2019,Công từ < Thương Việt Nam (2018), Báo cáo thường niên năm 2018, Hà Nội http://www.cantholib.org.vm84/EBOOK aspx?p=67B90A75853796A6E64627B 17 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh 93B65654746C6B65637B91B857557 > Vượng (2018), Báo cáo thường niên năm 2018, Nội hàng: 26 Wesite Hà 10 ngân 18 https://vietcombank.com.vn Nguyễn Thị Diệu Chi & Nguyễn Thị Thu Hằng ‘Tác động < >, < https://www.vietinbank.vn >, Basel II lên chất lượng tín dụng 10 ngân thí điểm Việt Nam’, ỷ yếu hội thảo < https://www.bidv.com.vn >, < hàng https://www.vpbank.com.vn >, hoa < https://www.techcombank.com.vn >,< https://www.msb.com.vn >, học quốc gia Áp dụng Basel >, II quản trị rủi ro >, ngân hàng thương < https://www.mbbank.com.vn < https://vib.com.vn mại < https://www.sacombank.com.vn >, < http://www.acb.com.vn > Việt Nam: Cơ hội - thách thức lộ trình thực hiện, Trường Đại học kinh tế Quốc dân,Hà Nội, 314-356 19 Nguyễn Thu Dung (2007) ‘Ứng dụng mơ hình CAMELS phân tích tài ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam’, Luận văn thạc sỹ quản trị inh doanh, Trường đại học kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội 20 Nguyễn Thùy Dương & Nguyễn Bích Ngân ‘Quy trình đánh giá đầy đủ vốn nội theo Basel II NHTM’, Tạp chí hoa học & đào tạo ngân hàng số 61 62 ... 20 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH VỐN BASEL II TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 22 2.1 CƠ SỞ PHÁP LÝ TRIỂN KHAI ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH VỐN BASEL II TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM ... doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập 21 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH VỐN BASEL II TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 2.1 CƠ SỞ PHÁP LÝ TRIỂN KHAI ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH VỐN BASEL II TẠI CÁC... sánh khung pháp lý Việt Nam với Basel II 23 2.2 THỰC TRẠNG VIỆC TRIỂN KHAI ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH VỐN BASEL II TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 25 2.2.1 Thực trạng triển khai trụ cột ngân