Bài viết phân tích các vấn đề về thi hành án hình sự đối với pháp nhân thương mại phạm tội; đưa ra nhận xét, đánh giá quy định của Luật Thi hành án hình sự về nguyên tắc, chủ thể, thẩm quyền, thủ tục và hậu quả pháp lí đối với thi hành án đối với pháp nhân thương mại phạm tội, trên cơ sở đó, đề xuất một số kiến nghị và giải pháp mang tính nguyên tắc, tiếp cận ở tầm chính sách.
Những điểm Luật Thi hành án hình năm 2019 ĐINH THỊ MAI * Tóm tắt: Tại Bộ luật Hình năm 2015, lần pháp nhân thương mại quy định chủ thể tội phạm, theo Luật Thi hành án hình năm 2019 bổ sung chương Chương XI “Thi hành án pháp nhân thương mại”, bao gồm 10 điều luật (từ Điều 158 đến Điều 167) Bài viết phân tích vấn đề thi hành án hình pháp nhân thương mại phạm tội; đưa nhận xét, đánh giá quy định Luật Thi hành án hình nguyên tắc, chủ thể, thẩm quyền, thủ tục hậu pháp lí thi hành án pháp nhân thương mại phạm tội, sở đó, đề xuất số kiến nghị giải pháp mang tính nguyên tắc, tiếp cận tầm sách Từ khóa: Điểm mới; pháp nhân thương mại; thi hành án hình Nhận bài: 09/8/2020 Hồn thành biên tập: 18/3/2021 Duyệt đăng: 27/3/2021 PROVISIONS ON EXECUTION OF CRIMINAL JUDGMENTS AGAINST COMMERCIAL LEGAL ENTITIES COMMITING A CRIME Abstract: Under Criminal Code 2015, for the first time, legal commercial entities may be considered as the subjects of crimes, which led to a new Chapter in the Law on Enforcement of crimicnal Judgments 2019: Chapter XI: “Enforcement of criminal judgments of guilty legal commercial entities”, including 10 provisions (From Article.158 to 167) The paper analyzes issues relating to the enforcement of criminal judgments of guilty legal commercial entities, proposes some comments and assessments on provisions in the Law on Enforcement of crimicnal Judgments in 2019 from several aspects: principles, subjects, authority, procedures and legal consequences to guilty legal commercial entities Fromt these assessments, the paper recommends some solutions from the approach of policy making Keywords: New points; commercial entities; enforcement of criminal judgments Received: Aug 9th, 2020; Editing completed: Mar 18th, 2021; Accepted for publication: Mar 27th, 2021 Quy định chủ thể có thẩm quyền nghĩa vụ thi hành án hình pháp nhân thương mại phạm tội Chương XI Luật Thi hành án hình năm 2019 (Luật THAHS) xác định phân biệt cụ thể hai loại chủ thể (hai loại quan) bao gồm: - Chủ thể (cơ quan) giao nhiệm vụ * Phó giáo sư, tiến sĩ, Khoa Luật, Học viện Khoa học xã hội E-mail: dinhthimai@gmail.com TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 11/2020 thi hành án PNTM phạm tội (chủ thể có thẩm quyền thi hành án) Điều 158 - Chủ thể (cơ quan) có nghĩa vụ, trách nhiệm thi hành án PNTM phạm tội (chủ thể có nghĩa vụ) Điều 164 Điều 158 Luật THAHS quy định “Cơ quan giao nhiệm vụ thi hành án” xác định ba loại quan có thẩm quyền giao nhiệm vụ thi hành án PNTM phạm tội, gồm: quan thi hành án hình cơng an cấp tỉnh, quan thi hành án hình 59 Những điểm Luật Thi hành án hình năm 2019 quân đội cấp quân khu quan thi hành án dân sự, cụ thể: - Cơ quan thi hành án hình cơng an cấp tỉnh, quan thi hành án hình cấp quân khu thi hành hình phạt, biện pháp tư pháp quy định điều 78, 79, 80, 81 điểm b, điểm c khoản Điều 82 Bộ luật Hình theo quy định Luật (khoản 1) - Cơ quan thi hành án dân thi hành hình phạt tiền quy định Điều 77, biện pháp tư pháp quy định điểm a khoản Điều 82 Bộ luật Hình theo quy định pháp luật thi hành án dân (khoản 2) Quy định Dự thảo trước quan niệm cần phải có kết hợp chặt chẽ quan chuyên trách thi hành án hình (cơ quan thi hành án hình cơng an cấp tỉnh quan thi hành án quân đội cấp quân khu) với quan quản lí nhà nước có chun mơn sâu lĩnh vực chuyên ngành liên quan đến hoạt động (PNTM) quan có thẩm quyền cấp phép, đăng kí kinh doanh, chấp thuận cho PNTM hoạt động gồm: Phịng đăng kí kinh doanh thuộc sở kế hoạch đầu tư tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương quan quản lí nhà nước chuyên ngành trực tiếp liên quan đến việc thi hành hình phạt, biện pháp tư pháp PNTM như: quan quản lí nhà nước mơi trường, hải quan, kiểm lâm, quản lí thị trường ; tổ chức tín dụng, quỹ đầu tư trực tiếp liên quan đến việc thi hành hình phạt cấm huy động vốn PNTM Điều 164 Luật THAHS xác định, quan quản lí nhà nước PNTM khơng phải chủ thể có thẩm quyền thi hành án mà chủ thể có nghĩa vụ thi hành án Điều 164 không xác định hay nêu 60 cụ thể quan quản lí nhà nước PNTM lại quy định xác định cụ thể trách nhiệm, biện pháp mà quan phải thực hiện, bao gồm biện pháp quy định (từ điểm a đến điểm đ khoản 1) hoạt động khác buộc phải thực (quy định từ khoản đến khoản Điều 164) Điều luật giao cho Chính phủ quy định chi tiết Điều Các quy định có tính hợp lí tương đối, nhiên chủ thể có thẩm quyền thi hành án PNTM cần hoàn thiện nội dung sau: Thứ nhất, cần bổ sung chủ thể “cơ quan quản lí nhà nước PNTM” chủ thể có thẩm quyền thi hành án, khơng chủ thể có nghĩa vụ chủ thể “phối hợp” để thực thi hành án hình PNTM Vấn đề vướng mắc khó khăn lí luận thực tiễn thi hành án hình PNTM phạm tội đặc điểm chủ thể “bị thi hành án hình sự” PNTM khác biệt với chủ thể “bị thi hành án” cá nhân (con người cụ thể); bên cạnh đó, hình phạt áp dụng với pháp nhân khác biệt chất, trình tự, thủ tục cách thức tiến hành so với cá nhân Đối với cá nhân phạm tội, hình phạt quan thi hành án áp dụng cưỡng chế thi hành (ví dụ: áp dụng hình phạt tù chung thân, tù có thời hạn hay cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề làm công việc định, trục xuất ) Đối với pháp nhân phạm tội, nguyên tắc, hình phạt quan thi hành án áp dụng cưỡng chế thi hành Tuy nhiên, để áp dụng hình phạt (ví dụ, hình phạt cấm kinh doanh cấm huy động vốn, đình hoạt động vĩnh viễn TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 11/2020 đình hoạt động có thời hạn số lĩnh vực) PNTM quan thi hành án hình công an cấp tỉnh cấp quân khu áp dụng hình phạt cấm đình hoạt động kinh doanh PNTM biện pháp gì, trình tự thủ tục sao? Rõ ràng cấm đình hoạt động pháp nhân biện pháp có tính chất vật lí biện pháp “đưa vào sở giam giữ” áp dụng hình phạt tù có thời hạn cá nhân phạm tội Thứ hai, cần bổ sung “cơ quan thi hành án dân sự” chủ thể hệ thống tổ chức thi hành án hình Điều 11 Luật THAHS quy định “hệ thống tổ chức thi hành án hình sự” khơng quy định quan thi hành án dân chủ thể giao số nhiệm vụ thi hành án hình sự, thực tế khoản Điều 158 quy định việc thi hành hình phạt tiền hình phạt hình phạt bổ sung PNTM (và cá nhân phạm tội) giao cho quan thi hành án dân Do vậy, để bảo bảo thống nhất, cần bổ sung quan thi hành án dân quan giao số nhiệm vụ thi hành hình vào khoản Điều 158 Quy định thủ tục thi hành án hình pháp nhân thương mại phạm tội Hình phạt yếu tố ảnh hưởng lớn tới biện pháp thủ tục, cách thức tổ chức thi hành án hình PNTM Theo quy định Bộ luật Hình năm 2015, hình phạt PNTM phạm tội bao gồm: - Bốn hình phạt chính: Phạt tiền (Điều 77); Đình hoạt động có thời hạn lĩnh vực (Điều 78); Đình hoạt động vĩnh viễn lĩnh vực TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 11/2020 (khoản Điều 79), (tức “tử hình” lĩnh vực hoạt động PNTM, PNTM tồn tại); Đình vĩnh viễn tồn hoạt động (khoản Điều 79) (tương đương hình phạt “tử hình” PNTM) - Ba hình phạt bổ sung: Cấm kinh doanh, cấm hoạt động số lĩnh vực (Điều 80); Cấm huy động vốn hình thức: a) Cấm vay vốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước quỹ đầu tư; b) Cấm phát hành, chào bán chứng khoán; c) Cấm huy động vốn khách hàng; d) Cấm liên doanh, liên kết ngồi nước; đ) Cấm hình thành quỹ tín thác bất động sản (Điều 81); Phạt tiền (khi khơng áp dụng hình phạt chính) - Bốn biện pháp tư pháp: Tịch thu tang vật, tiền trực tiếp liên quan đến tội phạm (khoản Điều 82); Trả lại tài sản, sửa chữa bồi thường thiệt hại; buộc công khai xin lỗi điểm a khoản Điều 82); Buộc khơi phục lại tình trạng ban đầu (điểm b khoản Điều 82); Buộc thực số biện pháp nhằm khắc phục, ngăn chặn hậu tiếp tục xảy (điểm c khoản Điều 82).(1) (1) Gồm biện pháp: a) Buộc tháo dỡ cơng trình, phần cơng trình xây dựng khơng có giấy phép xây dựng không với giấy phép; b) Buộc khắc phục tình trạng nhiễm mơi trường, lây lan dịch bệnh; c) Buộc đưa khỏi lãnh thổ nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam tái xuất hàng hoá, vật phẩm, phương tiện đưa vào lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, nhập trái với quy định pháp luật tạm nhập, tái xuất không tái xuất theo quy định pháp luật; hàng hoá nhập khẩu, cảnh xâm phạm quyền sở hữu trí tuệ, hàng hố giả mạo quyền sở hữu trí tuệ, phương tiện, nguyên liệu, vật liệu nhập sử dụng chủ yếu để sản xuất, kinh doanh hàng hoá giả mạo sở hữu trí tuệ sau loại bỏ yếu tố vi phạm; 61 Những điểm Luật Thi hành án hình năm 2019 Đối với hình phạt tiền, trình tự, thủ tục thi hành hình phạt tiền quan thi hành án dân định thi hành theo quy định Luật THAHS Các hình phạt cịn lại có chung tính chất liên quan đến việc giám sát tác động “cấm”, “đình chỉ” một, số tất hoạt động lĩnh vực PNTM Quy định Luật THAHS biện pháp, trình tự thủ tục thi hành hình phạt khơng phải hình phạt tiền PNTM nhiều điểm bất cập Luật THAHS cần hoàn thiện theo hướng sau: Thứ nhất, chưa có quy định cụ thể trình tự, thủ tục, điều kiện để PNTM tự nguyện thi hành án hình có hiệu lực pháp luật mà lại quy định “cứng” thủ tục buộc quan thi hành án hình phải thực khoản Điều 160, bao gồm triệu tập người đại diện, công bố định thi hành, định cưỡng chế thi hành bất hợp lí Ví dụ: Trường hợp PNTM tự nguyện thi hành án việc triệu tập định cưỡng chế thi hành phản tác dụng Vì vậy, điểm d khoản Điều 160 Luật THAHS nên sửa thành: “Đã hết thời hạn thi hành án nêu án mà PNTM không tự nguyện thi hành, quan thi hành án định cưỡng chế thi hành án theo quy định Luật ” d) Buộc tiêu huỷ hàng hoá, vật phẩm gây hại cho sức khỏe người, vật nuôi, trồng môi trường, văn hố phẩm có nội dung độc hại tang vật khác thuộc đối tượng bị tiêu huỷ theo quy định pháp luật; đ) Buộc loại bỏ yếu tố vi phạm hàng hố, bao bì hàng hố, phương tiện kinh doanh, vật phẩm; e) Buộc thu hồi sản phẩm, hàng hố vi phạm lưu thơng thị trường (khoản Điều 82) 62 Thứ hai, Luật THAHS năm 2019 dừng lại việc quy định dự liệu chiều Nghĩa trường hợp thi hành bước bước cấp giấy chứng nhận chấp hành xong hình phạt v.v Tuy nhiên, trường hợp ngược lại, ví dụ, người đại diện theo pháp luật PNTM khơng đến khơng có lí đáng, cố tình trốn tránh chưa có biện pháp xử lí để đảm bảo việc thực bước thi hành án PNTM phạm tội Do đó, điểm a khoản Điều 160 Luật THAHS nên sửa đổi thành: “a) Ngay sau nhận định thi hành án, quan thi hành án hình phải cơng bố định trang thơng tin điện tử quan triệu tập người đại diện theo pháp luật PNTM để thông báo, yêu cầu thi hành án Trường hợp người đại diện theo pháp luật PNTM triệu tập hợp lệ mà khơng có mặt có lí đáng quan thi hành án hình phải lập biên vắng mặt tiếp tục tổ chức thi hành án; Trường hợp người đại diện theo pháp luật PNTM triệu tập hợp lệ mà khơng có mặt khơng có lí đáng quan thi hành án hình phải lập biên vắng mặt, nêu rõ hình thức xử lí tiếp tục tổ chức thi hành án” Một số nhận xét kiến nghị 3.1 Luật Thi hành án hình năm 2019 chưa quy định cụ thể quan quản lí nhà nước pháp nhân thương mại Thứ nhất, Luật THAHS năm 2019 chưa quy định phân loại chủ thể quan quản lí nhà nước PNTM TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 11/2020 Thứ hai, Luật THAHS năm 2019 chưa có quy định trách nhiệm, nghĩa vụ chủ thể quan quản lí nhà nước thực nghĩa vụ liên đới thi hành án hình PNTM Một vấn đề thi hành án PNTM cần xác định quan quản lí nhà nước thi hành án PNTM gồm quan nào? Cá nhân quan có thẩm quyền thực hình phạt áp dụng PNTM phạm tội? Pháp nhân đối tượng thi hành án hình gồm hai nhóm chính: PNTM doanh nghiệp PNTM tổ chức kinh tế khác Xét theo tính chất hoạt động giao dịch pháp nhân, phân loại hoạt động pháp nhân thành ba nhóm chính, bao gồm: nhóm “hoạt động tự thân”, nhóm “hoạt động với chủ thể cơng” nhóm “hoạt động với chủ thể tư” Để xác định chủ thể trình tự, thủ tục thi hành án hình PNTM phạm tội, hồn tồn dựa vào hai cách phân loại xác định cách thức thi hành theo loại hình phạt Tuy nhiên, để xác định quan quan quản lí nhà nước có trách nhiệm, quyền lợi nghĩa vụ liên quan thi hành án hình PNTM phạm tội đề xuất trình tự, thủ tục thi hành án phù hợp với chủ thể thi hành, cách thức hợp lí xác định theo đối tượng bị thi hành án (tức xem xét đối tượng phải thi hành án PNTM thuộc loại hình doanh nghiệp hay tổ chức kinh tế nào) Theo đó, chúng tơi kiến nghị, việc xác định quan quản lí nhà nước thi hành án PNTM trình tự, thủ tục thi TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 11/2020 hành phải xác định phân loại theo đặc điểm kinh doanh pháp nhân dựa theo nhóm đặc thù sau: Nhóm thứ nhất, quan quản lí nhà nước thi hành án pháp nhân thuộc ngành, nghề không yêu cầu điều kiện kinh doanh, thủ tục hành (pháp nhân cần đăng kí doanh nghiệp hoạt động) Đối với loại PNTM này, công tác theo dõi, giám sát, bảo đảm thi hành án thuộc thẩm quyền quan quản lí doanh nghiệp quan đăng kí kinh doanh cấp quan thuế, cụ thể Bộ Kế hoạch đầu tư, sở kế hoạch đầu tư (các cấp) cục thuế Hiện nay, chế phối hợp liên thông điện tử tự động quan đăng kí kinh doanh quan thuế thực thơng qua quy trình tạo sử dụng mã số doanh nghiệp Sở kế hoạch đầu tư đầu mối công khai thông tin doanh nghiệp, đơn vị trực thuộc doanh nghiệp có hành vi vi phạm pháp luật doanh nghiệp đầu tư Cục thuế công khai danh sách doanh nghiệp, đơn vị trực thuộc doanh nghiệp địa bàn có vi phạm pháp luật thuế Hình thức cơng khai thơng tin xử lí doanh nghiệp phạm tội quan thực cổng thông tin điện tử ngành theo quy trình cơng khai thơng tin điện tử riêng quan.(2) Nhóm thứ hai, quan quản lí nhà nước thi hành án pháp nhân thuộc ngành, nghề kinh doanh có điều kiện (2) Đinh Thị Mai, “Các yếu tố tác động đến sách pháp luật thi hành án hình pháp nhân thương mại phạm tội”, Tạp chí Nhân lực Khoa học Xã hội, số 05/2019, tr 152 63 Những điểm Luật Thi hành án hình năm 2019 Đối với ngành, nghề kinh doanh có điều kiện (gồm 243 ngành, nghề theo quy định Luật Đầu tư),(3) pháp nhân muốn hoạt động cần phải có giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh giấy phép hoạt động (gọi tiền kiểm).(4) Cơ quan quản lí nhà nước thi hành án hình pháp nhân kinh doanh ngành, nghề quan quản lí nhà nước giao chủ trì quản lí nhà nước ngành, nghề đầu tư, kinh doanh có điều kiện, tức quan nhà nước trực tiếp thực thủ tục hành (tiền kiểm) theo quy định pháp luật (cơ quan có thẩm quyền cấp, thu hồi, sửa đổi giấy chứng nhận đủ điều kiện giấy tờ có giá trị tương đương) Ví dụ: Uỷ ban chứng khoán (đối với pháp nhân thực kinh doanh chứng khoán), Ngân hàng Nhà nước (đối với tổ chức tín dụng ngân hàng) Tuy nhiên, khơng phải tất 243 ngành nghề có kết quản lí nhà nước giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh, giấy phép kinh doanh (tức quản lí theo phương pháp tiền kiểm) Theo đạo Chính phủ, nhiều ngành nghề số 243 ngành, nghề dần chuyển từ quản lí dạng tiền kiểm sang hậu kiểm, tức kiểm sốt q trình doanh nghiệp hoạt động thông qua tra, kiểm tra không thiết phải kiểm tra cấp phép trước hoạt động.(5) Khi đó, thực tiễn, việc thi hành hình phạt (biện pháp cấm kinh doanh, cấm hoạt động ) PNTM thực tương tự pháp nhân tự kinh doanh (3) Phụ lục IV Luật Đầu tư năm 2014, sửa đổi năm 2016 (4) Xem thêm: Đinh Thị Mai, tlđd, tr 152 (5) Ngô Đức Minh, Báo cáo Tọa đàm “Thi hành án hình pháp nhân thương mại”, Ủy ban Tư pháp Quốc hội, ngày 28/02 - 01/3/2019 64 Nhóm thứ ba, quan quản lí nhà nước thi hành án pháp nhân kinh doanh số hoạt động phải thực thủ tục hành trước thực hoạt động (giấy phép, chứng hành nghề giấy tờ tương đương) Hiện nay, theo điểm a khoản Điều Nghị định số 92/2017/NĐ-CP ngày 08/5/2017 củ Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều nghị định liên quan đến kiểm sốt thủ tục hành chính, thủ tục hành thực theo phương thức sau:(6) - PNTM đề nghị quan quản lí có thẩm quyền cấp giấy phép, chấp thuận, xác nhận trước pháp nhân thực hoạt động (hành - tiền kiểm) - Pháp nhân đăng kí với quan quản lí nhà nước có thẩm quyền để hoạt động Tuy nhiên, việc đăng kí cần có kết trả lời (mới hoạt động) không cần trả lời (sau thời gian định mà không phản hồi doanh nghiệp tự động thực hiện) - Pháp nhân thơng báo hoạt động đến quan quản lí nhà nước có liên quan mà khơng cần trả lời có đồng ý hay khơng quan quản lí nhà nước (hành hậu kiểm) Riêng hình thức này, thủ tục hành thực theo chế độ hậu kiểm nên việc thi hành biện pháp cấm kinh doanh, cấm hoạt động thực tương tự pháp nhân tự kinh doanh Như vậy, pháp nhân thực thủ tục hành - hậu kiểm, hai hình thức hành tiền kiểm cịn lại, quan quản lí nhà nước thi hành án hình pháp nhân kinh doanh ngành, (6) Xem thêm: Đinh Thị Mai, tlđd, tr 153 TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 11/2020 nghề có điều kiện quan quản lí nhà nước trực tiếp thực thủ tục hành theo quy định pháp luật Ví dụ: quan hải quan, hãng vận tải, cảng vụ hàng khơng, đại lí hải quan thực hình phạt cấm đình hoạt động xuất nhập khẩu; Ngân hàng nhà nước, cảng vụ hàng không, doanh nghiệp bảo hiểm, công ti chứng khốn thực hình phạt đình hoạt động giao dịch tài pháp nhân phạm tội 3.2 Luật Thi hành án hình chưa có quy định nguyên tắc thi hành án hình pháp nhân thương mại phạm tội Điều Luật THAHS quy định nguyên tắc thi hành án hình Tuy nhiên, nguyên tắc nghiên cứu dựa sách thi hành án hình áp dụng cá nhân phạm tội Hiện tại, chưa có ngun tắc mang tầm “chính sách” pháp nhân Đây vấn đề cần nghiên cứu đủ chiều sâu dài Tuy nhiên, cách bản, nguyên tắc thi hành án PNTM phạm tội cần phải bao hàm đến vấn đề có tính ảnh hưởng rộng lớn kinh tế, trị, xã hội Theo đó, chúng tơi kiến nghị, nguyên tắc thi hành án hình PNTM cân nhắc dựa yếu tố: Thứ nhất, việc thi hành án PNTM khơng ảnh hưởng đến PNTM phải chấp hành án mà ảnh hưởng đến quyền lợi người lao động, cá nhân, tổ chức có liên quan Thứ hai, cần xem xét, tính tốn kĩ hậu pháp lí thi hành hình phạt PNTM phạm tội Các hoạt động PNTM có liên quan đến nhiều yếu tố như: nghĩa vụ tài TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 11/2020 nhà nước, quyền lợi chủ nợ pháp nhân, quyền lợi, việc làm, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế… người lao động Thứ ba, PNTM có quy mô hoạt động lớn, số lượng người lao động nhiều, việc thi hành hình phạt ảnh hưởng lớn đến đời sống cơng nhân, lớn gây trật tự, an toàn xã hội hệ lụy tiêu cực, bất ổn khác xã hội Thứ tư, cần ý tới việc giải hậu pháp lí sau thi hành án, chủ nợ, quyền lợi người lao động… theo Luật Phá sản PNTM bị áp dụng hình phạt đình vĩnh viễn (được coi hình phạt “tử hình” PNTM) Theo đó, cần cân nhắc đến vấn đề phát sinh gồm: chi phí phá sản; khoản nợ lương, trợ cấp thơi việc, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế người lao động, quyền lợi khác theo hợp đồng lao động thỏa ước lao động tập thể kí kết; khoản nợ phát sinh sau mở thủ tục phá sản nhằm mục đích phục hồi hoạt động kinh doanh PNTM; nghĩa vụ tài Nhà nước; khoản nợ khơng có bảo đảm phải trả cho chủ nợ danh sách chủ nợ; khoản nợ có bảo đảm chưa toán giá trị tài sản bảo đảm khơng đủ tốn nợ Nếu giá trị tài sản khơng đủ để tốn đối tượng thứ tự ưu tiên toán theo tỉ lệ phần trăm tương ứng với số nợ 3.3 Luật Thi hành án hình chưa có quy định hình thức biện pháp thi hành án hình pháp nhân thương mại phạm tội Hình thức biện pháp thi hành án hình pháp nhân vấn đề thực tiễn lí luận Các quy định Luật 65 Những điểm Luật Thi hành án hình năm 2019 Thi hành án hình chưa trả lời câu hỏi: Thi hành án PNTN nào, cách thức biện pháp cụ thể gì? Đây vấn đề có nhiều ý kiến bàn luận sôi tọa đàm thi hành án hình pháp nhân thương mại Ủy ban Tư pháp, Quốc hội Trên thực tế có vụ án liên quan PNTM khởi tố chưa có án xét xử sơ thẩm đặc biệt chưa có thực tiễn thi hành án để kiểm chứng vướng mắc, bất cập phát sinh Qua nghiên cứu, tác giả đưa số kiến nghị sau: Một là, quy định bổ sung hình thức thi hành án hình pháp nhân Phải bổ sung điều luật quy định biện pháp thi hành án PNTM, đó, quy định cụ thể 02 biện pháp thi hành hình phạt PNTM gồm: tự nguyện thi hành cưỡng chế thi hành Theo đó, sau án có hiệu lực pháp luật, PNTM phạm tội có nghĩa vụ chấp hành án định thi hành án quan thi hành án quan quản lí nhà nước có liên quan thi hành án (tự nguyện thi hành) Hết thời hạn trên, pháp nhân không tự nguyện chấp hành án chấp hành án không đầy đủ bị áp dụng biện pháp cưỡng chế thi hành án Hiện biện pháp cưỡng chế chưa quy định Luật THAHS Điều 163 cưỡng chế thi hành án bỏ ngỏ giao cho Chính phủ quy định chi tiết điều Trước đây, theo Dự thảo Luật THAHS sửa đổi, bổ sung năm 2018 (Dự thảo lần 6, Điều 178), biện pháp cưỡng chế bao gồm: Buộc chấm dứt hoạt động bị tồ án đình cấm; Buộc thơng tin 66 cơng khai hoạt động bị tồ án đình cấm phương tiện theo quy định pháp luật; Niêm phong, tạm giữ tài liệu, chứng từ, liệu điện tử, dấu PNTM; Phong tỏa tài khoản; Kê biên tài sản Đây phương án để Chính phủ tham khảo hướng dẫn chi tiết vấn đề Hai là, bổ sung quy định cụ thể biện pháp thi hành án hình pháp nhân Biện pháp thi hành án PNTM vấn đề khó, xuất phát từ đặc điểm “không phải thể nhân” PNTM Việc thi hành hình phạt pháp nhân hồn tồn khác biệt tính chất biện pháp thi hành so với việc thi hành hình phạt cá nhân phạm tội Như phân tích, hình phạt áp dụng pháp nhân, ngồi hình phạt tiền giao cho quan thi hành án dân thực theo quy định Bộ luật Tố tụng dân hình phạt cịn lại(7) có chung đặc điểm hạn chế quyền thực một, số tất hoạt động doanh nghiệp Xét theo đặc điểm này, có hai tính chất đặc trưng định tới biện pháp thi hành án hình pháp nhân, bao gồm: Tự thân pháp nhân không thực hành vi (giao dịch) khơng có người đại (7) Bao gồm hình phạt: Đình hoạt động có thời hạn lĩnh vực (Điều 78); Đình hoạt động vĩnh viễn lĩnh vực (khoản Điều 79); Đình vĩnh viễn toàn hoạt động (khoản Điều 79); Cấm kinh doanh, cấm hoạt động số lĩnh vực (Điều 80); Cấm huy động vốn hình thức: a) Cấm vay vốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước quỹ đầu tư; b) Cấm phát hành, chào bán chứng khoán; c) Cấm huy động vốn khách hàng; d) Cấm liên doanh, liên kết ngồi nước; đ) Cấm hình thành quỹ tín thác bất động sản (Điều 81) TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 11/2020 diện; Hoạt động pháp nhân hình thành hành vi người đại diện hành vi đối tác Như vậy, áp dụng hình phạt pháp nhân, tức cần tác động tới hành vi người đại diện hành vi đối tác (hoặc hai) để đình chỉ, tạm đình chỉ, cấm, đình vĩnh viễn một, số toàn bộ) hoạt động pháp nhân Để xác định phương pháp, chủ thể trình tự, thủ tục thi hành án hình pháp nhân, cần xác định dựa đặc điểm, tính chất hoạt động pháp nhân Có thể phân loại hoạt động pháp nhân thành ba nhóm, bao gồm: - Nhóm “hoạt động tự thân”: Các hoạt động pháp nhân tự làm mà không cần phối hợp hay giao dịch với chủ thể như: vận hành máy móc, tự sản xuất, gia cơng, hoạt động điều hành quản lí doanh nghiệp - Nhóm “hoạt động với chủ thể cơng”: Các hoạt động có giao dịch với quan nhà nước - Nhóm “hoạt động với chủ thể tư”: Các hoạt động có giao dịch với bên chủ thể tư (như mua bán hàng hoá, cung cấp dịch vụ, thuê mướn lao động, chuyển quyền sở hữu tài sản ).(8) Đối với loại hoạt động pháp nhân nhóm “hoạt động tự thân” loại hoạt động mang tính vật lí diễn trụ sở (sản xuất, vận chuyển, xây dựng, vận hành, điều (8) Đậu Anh Tuấn, “Cơ quan quản lí nhà nước lĩnh vực hoạt động pháp nhân thương mại xác định trách nhiệm quan quản lí nhà nước thi hành án pháp nhân thương mại”, Tọa đàm “Thi hành án hình pháp nhân thương mại, Ủy ban Tư pháp Quốc hội, ngày 28/2 - 01/3/2019 TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 11/2020 hành doanh nghiệp) việc xác định trách nhiệm thi hành án hồn tồn thuộc quan thi hành án hình chuyên trách (áp dụng biện pháp để giám sát, cấm, đình hoạt động doanh nghiệp trụ sở) Ví dụ: PNTM bị dừng hoạt động sản xuất quan thi hành án niêm phong máy móc, nhà xưởng cử người giám sát Đối với nhóm “hoạt động với chủ thể cơng”, quan thi hành án hình chuyên trách cần gửi thông báo đến cho quan nhà nước tương ứng (mà doanh nghiệp có có hoạt động giao dịch) để yêu cầu quan nhà nước dừng, tạm dừng đình vĩnh viễn hoạt động PNTM theo hình phạt bị áp dụng Ví dụ: doanh nghiệp phải thi hành hình phạt cấm mua bán, phát hành chứng khốn quan thi hành án yêu cầu Uỷ ban Chứng khoán nhà nước cấm hoạt động mua bán, phát hành doanh nghiệp Nhóm “hoạt động với chủ thể tư” loại hoạt động phức tạp thi hành án hình pháp nhân Vì pháp nhân thực giao dịch với bên thứ hai chủ thể tư (với cá nhân khác, với pháp nhân khác, với chủ thể khác )(9) nên mặt quan thi hành án yêu cầu doanh nghiệp phải tự nguyện thực hình phạt, mặt khác, cần có hình thức thơng báo rộng rãi đến chủ thể tư công chúng với nội dung: toàn giao dịch pháp nhân thực phạm vi bị cấm bị đình (theo nội dung án) bị coi vô hiệu, cá nhân pháp nhân cố tình giao dịch (trong phạm vi bị cấm bị đình chỉ) bị xử phạt vi phạm hành theo quy định (9) Đậu Anh Tuấn, tlđd 67 Những điểm Luật Thi hành án hình năm 2019 Như vậy, cần tuỳ thuộc vào đặc điểm loại hoạt động pháp nhân mà xác định hình thức biện pháp thi hành án hình phù hợp, đó:(10) - Khi thi hành hình phạt liên quan đến “hoạt động tự thân” pháp nhân nên giao cho quan thi hành án hình cơng an cấp tỉnh, quan thi hành án hình cấp quân khu ưu tiên áp dụng biện pháp giám sát hoạt động “mang tính vật lí” sản xuất, vận chuyển, xây dựng, hoạt động quản lí, điều hành, vận hành trụ sở pháp nhân phải thi hành án - Khi thi hành hình phạt liên quan đến “hoạt động với chủ thể công” pháp nhân nên giao, phối hợp chặt chẽ với quan quản lí nhà nước chủ trì quản lí nhà nước ngành, nghề đầu tư, kinh doanh có điều kiện (đối với PNTM kinh doanh có điều kiện) giao cho quan nhà nước trực tiếp thực thủ tục hành (đối với PNTM phải thực thủ tục “hành - tiền kiểm”) ngừng, hạn chế, từ chối, cấm, đình xử lí hoạt động theo mức hình phạt tương ứng tuyên pháp nhân - Khi thi hành hình phạt liên quan đến “hoạt động với chủ thể tư” pháp nhân, cần thông qua chế phối hợp, giám sát kiểm sốt phù hợp, linh hoạt Ví dụ: yêu cầu pháp nhân báo cáo, quan quản lí từ chối giao dịch có liên quan thơng báo rộng rãi tới chủ thể tư để buộc chủ thể tư phải dừng giao dịch bị cấm, giao dịch giao dịch bị vơ hiệu bị xử lí theo pháp luật (10) Đinh Thị Mai, tlđd, tr 155 68 Quy định thi hành án hình PNTM phạm tội, đặc biệt quy định cụ thể nguyên tắc, chủ thể thi hành, biện pháp, trình tự, thủ tục thi hành án hình PNTM Việt Nam giai đoạn xây dựng hồn thiện sách Các quy định thi hành án hình PNTM phạm tội Luật THAHS dù có bước phát triển tính hợp lí tương đối điểm bất cập dễ nhận thấy thiếu sách thi hành án hình mang tầm chiến lược áp dụng riêng cho PNTM (khác với nguyên tắc biện pháp áp dụng cho cá nhân phạm tội) Vì vậy, cần nghiên cứu mang tầm chiến lược tổng thể, không dừng lại việc nghiên cứu hợp lí hay chưa hợp lí điều luật áp dụng việc thi hành án hình PNTM./ TÀI LIỆU THAM KHẢO Đinh Thị Mai, “Các yếu tố tác động đến sách pháp luật thi hành án hình pháp nhân thương mại phạm tội”, Tạp chí Nhân lực Khoa học Xã hội, số 05/2019 Ngô Đức Minh, Báo cáo Tọa đàm “Thi hành án hình pháp nhân thương mại”, Ủy ban Tư pháp Quốc hội, ngày 28/2 - 01/3/2019 Đậu Anh Tuấn, “Cơ quan quản lí nhà nước lĩnh vực hoạt động pháp nhân thương mại xác định trách nhiệm quan quản lí nhà nước thi hành án pháp nhân thương mại”, Tọa đàm “Thi hành án hình pháp nhân thương mại, Ủy ban Tư pháp Quốc hội, ngày 28/2 - 01/3/2019 TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 11/2020 ... khốn thực hình phạt đình hoạt động giao dịch tài pháp nhân phạm tội 3.2 Luật Thi hành án hình chưa có quy định ngun tắc thi hành án hình pháp nhân thương mại phạm tội Điều Luật THAHS quy định nguyên... quy định “hệ thống tổ chức thi hành án hình sự? ?? khơng quy định quan thi hành án dân chủ thể giao số nhiệm vụ thi hành án hình sự, thực tế khoản Điều 158 quy định việc thi hành hình phạt tiền hình. .. tốn đối tượng thứ tự ưu tiên toán theo tỉ lệ phần trăm tương ứng với số nợ 3.3 Luật Thi hành án hình chưa có quy định hình thức biện pháp thi hành án hình pháp nhân thương mại phạm tội Hình