Quản trị tài sản nợ (ALM) tại ngân hàng thương mại cổ phàn công thương việt nam,luận án tiến sỹ kinh tế

iii LỜI MỤC CAM LỤC ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các thông tin kết nghiên cứu luận án tơi tự tìm hiểu, đúc kết phân tích cách trung thực, phù hợp với thực tế Kết nghiên cứu tơi thực hướng dẫn PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo TS Đào Minh Phúc Nghiên cứu sinh Phan Thị Hoàng Yen Trang LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẤT v DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ viii LỜIMỞ ĐÂU ì CHƯƠNG 1: LUẬN CỨ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN - NỢ TẠI 13 CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, mục tiêu quản trị Tài sản - Nợ ngân hàng thương mại 13 1.1.1 Khái niệm quản trị Tài sản - Nợ 13 1.1.2 Mục tiêu quản trị Tài sản - Nợ 13 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị Tài sản - Nợ 14 1.2 Tổ chức nội dung quản trị Tài sản - Nợ (ALM) NHTM 16 1.2.1 Tổ chức quản trị Tài sản - Nợ 16 1.2.2 Công cụ thực quản trị Tài sản - Nợ 20 1.2.3 Nội dung quản trị Tài sản - Nợ 23 1.3 Kinh nghiệm giới hoạt động quản trị Tài sản - Nợ NHTM 56 1.3.1 Kinh nghiệm hoạt động quản trị Tài sản - Nợ NHTM giới 56 1.3.2 Bài học kinh nghiệm NHTM Việt Nam Kết luận chương 68 71 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN - NỢ (ALM) TẠI NHTM CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 72 2.1 Đặc điểm hoạt động NHTM Cổ phần Công thương Việt Nam 72 2.1.1 Mơ hình tổ chức quản lý 72 2.1.2 Đặc điểm hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Công thương 74 iii Việt Nam 2.2 Thực trạng tổ chức thực quản trị Tài sản ngân hàng 77 thương mại cổ Việt Nam 2.2.1 Tổphần chứcCông quản thuơng trị Tài sản 77 2.2.2 Công cụ thực ALM Vietinbank 90 2.2.3 Nội dung quản trị Tài sản - Nợ NHTM CP Công thương Việt Nam 103 2.3 Đánh giá chung 128 2.3.1 Kết đạt 128 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 137 Ket luận chương 150 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN - NỢ TẠI NHTM CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng hoạt động quản trị Tài sản - Nợ sở định hướng phát triển kinh doanh NHTMCP Công thương Việt Nam 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị Tài sản - Nợ NHTMCP CT VN 151 151 153 3.2.1 Đổi mơ hình tổ chức ALM 153 3.2.2 Hồn thiện sách ALM 154 3.2.3 Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất 156 3.2.4 Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản 162 3.2.5 Nâng cấp hệ thống thông tin, liệu khứ hệ thống quản trị rủi 170 ro ngân hàng, đáp ứng yêu cầu quản trị Tài sản - Nợ 3.2.6 Tăng cường điều kiện để thực có hiệu hoạt động quản trị Tài sản - Nợ ngân hàng 171 3.2.7 Thực tốt công tác quản trị vốn 172 3.2.8 Tăng cường quản trị cấu trúc bảng cân đối kế toán 3.2.9 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 175 iv 3.3 Kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động quản trị Tài sản - Nợ Ngân 177 178 hàng thương mại cổ phần Nam 3.3.1 Kiến nghị đối vớiCông Nhà thương nước Việt Chính phủ 178 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 181 Kết luận chương 184 KÊT LUẬN CHUNG 185 Viết tắt Viết đầy đủ ALCO Ủy ban quản lý Tài sản - Nợ ALM Hoạt động quản lý Tài sản - Nợ AMA CRO Phương pháp đo lường đại DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT Bộ phận quản lý rủi ro CFO Giám đốc tài CEO Giám đốc điều hành COO Giám đốc tác nghiệp RRTK Rủi ro khoản NHTM Ngân hàng thương mại ^NH Ngân hàng HĐQT Hội đồng quản trị TGĐ Tổng giám đốc “TS Tài sản ^NV Nguồn vốn TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam VIETINBANK Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam QLRR Quản lý rủi ro IRB Hệ thống đánh giá xếp hạng nội AMA Hệ thống tin nhắn tự động kế toán v ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu ROA Tỷ suất sinh lời tài sản ^MIS Hệ thống thông tin quản lý FTP Định giá điều chuyển vốn nội NIM Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên ^TPS Hệ thống thông tin xử lý giao dịch MCO Báo cáo dòng tiền tối đa VAR Giá trị chịu rủi ro GAP Khe hở Treasury Bộ phận kinh doanh đầu tư vốn (kinh doanh đầu tư ngân quỹ) RSA Tài sản có nhạy cảm với lãi suất RSL Tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất ^NI Thu nhập lãi ròng RRLS Rủi ro lãi suất RRTK Rủi ro khoản VTC Vốn tự có ^D Thời lượng NHTW Ngân hàng trung ương NLP Trạng thái khoản ròng ^DN Doanh nghiệp TG Tiền gửi ^CV Cho vay TK Thanh khoản DTBB Dự trữ bắt buộc CCP Trạng thái vốn tiền mặt ^CK Chứng khoán vi TTTT Thị trường tiền tệ CTTC Cho thuê tài SME Doanh nghiệp nhỏ vừa vii Ký hiệu Nội dung bảng biểu Trang viii Bảng 1.1 Anh hưởng lãi suất đến thu nhập rịng theo mơ hình định giá lại 27 Bảng 1.2 Tác động RRLS đến giá trị vốn chủ sở hữu ngân hàng DANH MỤC CÁC BẢNG theo mơ hình thời lượng 28 Bảng 1.3 Chiến lược quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất động 30 Bảng 1.4 Quản lý chênh lệch thời lượng theo chiến lược động 30 Bảng 2.1 Tổ chức ALM Vietinbank BIDV, VCB 75 Bảng 2.2 Thành phần ủy ban ALCO 77 Bảng 2.3 Ủy ban ALCO chịu trách nhiệm hoạt động nội dung hoạt động ALM Vietinbank số NHTM VN 79 Bảng 2.4 Lãi suất huy động cho vay bình quân Vietinbank 99 NHTM VN năm 2012-2014 Bảng 2.5 Bảng hạn mức tỷ lệ chênh lệch TS-Nợ nhạy cảm lũy kế/Tổng TS 103 Bảng 2.6 Tỷ lệ chênh lệch TS-Nợ nhạy cảm lũy kế/Tổng tài sản NH 103 Bảng 2.7 Bảng TS Nợ nhạy cảm lãi suất năm 2012-2014 104 Bảng 2.8 Sự thay đổi lãi suất trung bình Tài sản nhạy cảm lãi suất (∆ RA) 105 Bảng 2.9 Sự thay đổi lãi suất trung bình Nợ nhạy cảm lãi suất (∆ RL) 105 Bảng 2.10 Mức thay đổi thu nhập lãi ròng NH năm 2012-2014 ảnh hưởng biến động lãi suất (thời điểm cuối năm so với đầu năm) 106 Bảng 2.11 Giới hạn khe hở khoản tích lũy 114 Bảng 2.12 Tổng hợp tỷ lệ khoản Vietinbank năm 20122014 Các tỷ lệ liên quan đến cấu trúc vốn Vietinbank năm 2012-2014 Bảng 2.13 115 116 Bảng 2.14 Vốn tự có Vietinbank năm 2012-2014 Bảng 2.15 Sơ đồ 1.1 Tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Vietinbank năm từ 20122014 Cơ chế chuyển giao vốn nội Sơ đồ 1.2 Sơ đồ hệ thống thông tin quản lý MIS 21 Sơ đồ 2.1 Cơ chế quản lý vốn tập trung Vietinbank 92 Sơ đồ 2.2 Quy trình lập kế hoạch vốn Vietinbank 121 Sơ đồ 3.1 Hệ thống thông tin ALM cần thu thập DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ 164 ix 122 127 19 STT NỘI DUNG PHỎNG VẤN _KẾT QUẢ PHỎNG VẤN _ Ý kiến khác Đã thực Chưa thực hiện/ hiện/Có/Tốt Không/Chưa tốt 0% 100% 0% ~ĩ Vietinbank áp dụng mơ hình VAR đo lường rủi ro lãi suất giao dịch thuộc sổ NH? Ngân hàng xây dựng đường cong lãi suất FTP chưa? 100% 0% PHỤ“0% LỤC 11 Khi thực theo chế FTP, ngân hàng có phân bổ tiêu huy 100% 0% 0% BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ PHỎNG VẤN CHUYÊN GIA LÀM VIỆC TẠI V IETINBANK động cho vay cho chi nhánh không? _ Thực chế FTP có xảy tượng có chi nhánh tập ĩ2.2ĩ% 26.ĩ3% 0% trung vào huy động vốn để bán cho trung tâm vốn nhằm hưởng chênh lệch giá, mà không trọng vào thực cho vay Cịn chi nhánh khác tập trung vào cho vay mà không quan tâm đến vấn đề huy động vốn không? 45.45% 0% Lãi suất FTP có thường xun thay đổi khơng? Có gây khó khăn 54.54% cho chi nhánh khơng? Ngân hàng dự báo lãi suất có dựa vào thông tin định hướng lãi 100% ”0% 0% suất NHNN không? _ Độ tin cậy dự báo lãi suất ngân hàng nào? 1ĩ.ĩ5% 81.25% 0% ^8 Ngân hàng thực đo lường rủi ro giảm giá trị tài sản chưa? ^9 43.ĩ5% Chính sách quy trình quản trị rủi ro khoản cịn có khoảng cách với yêu cầu thực tế không? ^2 ^4 ^5 ^6 ”0% 100% 0% 56.25% 0% 10 Ti 12 13 14 15 16 17 18 Ngân hàng sử dụng mơ hình kin tế dự báo dòng tiền vào/ dòng tiền chưa? _ Ngân hàng sử dụng số LCR NSFR đo lường RRTK chưa? _ Ngân hàng thực phân bổ vốn theo rủi ro chưa? Sự phối kết hợp chi nhánh Hội sở việc cung cấp thơng tin việc dự báo dòng tiền vào/ra thực tốt? Ngân hàng thực tính tốn vốn kinh tế chưa? Theo anh/chị đánh giá mơ hình ALM ngân hàng chặt chẽ, hợp lý, phù hợp với đặc điểm hoạt động ngân hàng chưa? Ngân hàng ban hành sách quy trình ALM chưa? Chính sách ALM ngân hàng rõ ràng, đầy đủ chưa? Mơ hình ALM áp dụng ngân hàng có hạn chế khơng? 0% 100% 0% "0% 100% 0% 37.5% 100% 62.5% 0% 0% 68.75% 100% 31.25% 0% 0% 68.75% 0% 0% 0% 100% 31.25% PHỤ LỤC 12 HỆ THỐNG BÁO CÁO ALM Nhóm báo cáo hạch tốn kế tốn (dùng hạch tốn FTP thu nhập/chi phí) +) Báo cáo liệt kê chi tiết thu nhập FTP- Nghiệp vụ huy động vốn: liệt kê chi tiết thu nhập FTP giao dịch huy động vốn số dư Module tiền gửi +) Báo cáo liệt kê chi tiết chi phí FTP- Nghiệp vụ cho vay: liệt kê chi tiết chi phí FTP giao dịch cho vay số dư Module Cho vay +) Báo cáo lợi nhuận đơn vị kinh doanh: liệt kê tổng chi phí FTP Module cho vay tổng thu nhập FTP Module tiền gửi FTP thu nhập/chi phí cho tài khoản GL khác Đầu tư, Tiền mặt ATM, tài sản cố định Nhóm báo cáo phân tích cho vay +) Báo cáo lãi suất cho vay bình quân theo dư nợ: cho phép người sử dụng nhìn lãi suất cho vay giá bán vốn FTP bình quân theo số dư +) Báo cáo khoản vay đến hạn ( ngày, ngày ngày tới): cho phép người sử dụng biết khoản vay đến hạn, chủ yếu phục vụ cho cơng tác nghiệp vụ cán tín dụng khơng phục vụ cho cơng tác phân tích FTP +) Báo cáo khoản vay ngày: cho phép người sử dụng biết khoản vay giải ngân ng ày +) Báo cáo khoản vay hạn: cho phép người sử dụng biết khoản vay hạn FTP chi phí điều chỉnh ( có) +) Báo cáo khoản vay chuyển hạn ngày: cho phép người sử dụng biết khoản vay chuyển hạn ngày, từ biết khoản FTP chi phí điều chỉnh ( có ) ngày số liệu +) Báo cáo khoản vay trả sớm phần: cho phép người sử dụng biết khoản vay trả sớm phần ngày để biết khoản FTP chi phí điều chỉnh ( có) ngày số liệu +) Báo cáo khoản vay tính lại lãi suất FTP ngày: bao gồm khoản vay đến hạn điều chỉnh lãi suất, điều chỉnh thủ công, thay đổi tần suất điều chỉnh l ãi suất, thay đổi loại hình lãi suất +) Báo cáo khoản vay tính lại phí khoản ng ày: bao gồm khoản vay thay đổi suất điều chỉnh lãi suất, thay đổi loại hình lãi suất +) Báo cáo khoản vay điều chỉnh thủ cơng ngày: người sử dụng biết khoản vay điều chỉnh thủ công ng ày bên cạnh khoản vay điều chỉnh tự động +) Báo cáo khoản vay biến động tăng ngày: dành cho khoản vay giải ngân nhiều lần +) Báo cáo khoản vay thay đổi mã sản phẩm ngày: bao gồm khoản vay thay đổi thơng tin ảnh hưởng đến mã sản phẩm FTP +) Báo cáo phân tích danh mục cho vay theo kỳ hạn lại: Kỳ hạn: Nợ hạn, nợ đến hạn, < ngày, ngày- tháng, 1-3 tháng, 3-6 tháng, 6-9 tháng, 9-12 tháng, > 12 tháng +) Báo cáo phân tích danh mục cho vay theo loại hình lãi suất: Lãi suất: thả nổi/cố định/Do Tổng Giám đốc quy định +) Báo cáo phân tích danh mục cho vay theo kỳ hạn cịn lại loại hình lãi suất : tổng hợp hai báo cáo nêu +) Danh sách khoản vay cịn hiệu lực ngày: người sử dụng biết khoản vay hiêu lực ngày theo mã cán bộ, theo Phòng giao dịch +) Danh sách khoản vay bị lỗi: Đưa khoản vay bị lỗi/ thiếu thơng tin để mã hóa sản phẩm định giá FTP Nhóm báo cáo phân tích tiền gửi +) Báo cáo lãi suất huy động vốn bình quân theo số dư +) Báo cáo khoản tiền gửi đáo hạn +) Báo cáo khoản tiền gửi ngày Mô tả Nguồn số liệu Kỳ hạn +) Báo cáo khoản tiền gửi hiệu lực PHỤ LỤC 13 +) Báo cáo khoản tiền gửi rút sớm ngày BÁO CÁO MCO CỦA NGÂN HÀNG +) Báo cáo khoản tiền gửi tính lại lãi suất FTP kỳ +) Báo cáo khoản tiền gửi điều chỉnh thủ công ngày +) Báo cáo phân tích danh mục huy động vốn theo kỳ hạn lại +) Báo cáo phân tích danh mục huy động vốn theo loại hình lãi suất +) Báo cáo phân tích danh mục huy động vốn theo kỳ hạn cịn lại loại hình lãi suất +) Danh sách khoản tiền gửi thay đổi mã FTP ngày +) Danh sách lỗi phát sinh liệu CN ngày +) Báo cáo huy động vốn liên chi nhánh Nhóm báo cáo lợi nhuận +) Báo cáo lợi nhuận theo khách hàng: cho phép người sử dụng xem thu nhập chi phí trả cho toàn giao dịch ( cho vay, tiền gửi) chi nhánh với khách hàng +) Báo cáo lợi nhuận theo ĐVKD: cho phép người sử dụng xem lợi nhuận ( lỗ) ĐVKD theo ngày, lũy kế tuần, lũy kế tháng, lũy kế từ đầu năm +) Báo cáo lợi nhuận theo sản phầm: cho phép người sử dụng xem lỗ (lãi) theo mã sản phẩm FTP Nhóm báo cáo lỗi Ghi I Nguồn vào +(1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6)+(7)+(8)+(9)+(1 0) Tiền mặt ngân phiếu Tương ứng khoản mục GL117 A,Tổng tài Qua đêm sản 1.2 Tiền mặt quỹ ^2 TG DTBB NHNN Tương ứng Sum số dương khoản mục Qua đêm GL117 A - Tổng tài sản 1.1 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước ^3 TG TCTD cho vay TCTD Các hợp đồng tiền gửi NH TCTD khác cộng Các ủy thác đầu tư MM ^4 Hợp tác kinh doanh qua Là deals hợp tác kinh doanh với AMC, Tiền gửi KKH đặt kì Qua đêm đối tác thứ VH, (Sản phẩm TRA, Loại khách hàng = "DCO") ^5 Cho vay khách hàng cá nhân Cho vay = Số theo hồ sơ phân hệ cho vay trừ Đồng tài trợ cộng Dư nợ thẻ KM Cho vay khách hàng cá nhân (client_type = ('DIN', 'FIN')) ^6 Cho vay khách hàng doanh nghiệp Cho vay = Số theo hồ sơ phân hệ cho vay trừ Đồng tài trợ cộng Dư nợ thẻ KM Cho vay khách hàng TCKT (client_type = ('DCO', 'FCO')) ~ĩ Đầu tư giấy tờ có giá Là danh mục trái phiếu, chứng tiền gửi bóc tách deals kĩ thuật ^8 Đầu tư+góp vốn mua CP Là danh mục đầu tư ngắn hạn góp vốn mua cổ phần Nợ hạn giả định vào kì năm Giả định kì hạn: tháng: Danh mục ngắn hạn; năm: Danh mục góp vốn mua cổ phần Các khoản phải thu A - Tổng tài sản Giả định kì hạn: tháng A Tổng tài sản 8.1 Các khoản phải thu cộng 8.3 Tài sản Có khác cộng 8.4 Điều chỉnh giá trị tài sản Có (giảm giá) cộng 4.2 (-/-) Dự phịng rủi ro cộng Vốn điều chuyển hệ thống Giả định kì năm Giả định kì tháng 8.5 Đánh giá ngoại tệ 10 Dự thu lãi A sản Tổng tài lĩ Nguồn 8.2 Các khoản dự thu lãi (11)+(12)+(13)+(14)+(15)+(16)+(17)+(18) +(19)+(20) 11 Tiền gửi TCTD Tiền gửi TCTD khác VIB loại trừ deals kỹ thuật Tiền gửi KKH đặt kì Qua đêm 12 Block tài khoản TCTD Là khoản tiền gửi KKH TCTD khác tương ứng deals MM TRS xác nhận deals cam kết block NH 13.1 Vay NHNN Gồm OMO + Vay thấu chi NHNN (Khoản mục âm tài khoản tiền gửi NHNN) Thấu chi NHNN đặt vào kì Qua đêm 13.2 Tiền vay từ TCTD (refinancing) Các refinancing (Product_sub_type = 'REF') 14 Tiền gửi cá nhân Tiền gửi cá nhân, bao gồm: Tiền gửi toán + Tiền gửi CKH + Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi toán tiền gửi tiết kiệm khơng kì hạn (E-saving) đặt vào kì Qua đêm 15 Tiền gửi tổ chức Tiền gửi TCKT (bao gồm: Tiền gửi Tiền gửi Tiền kí kinh tế tốn, khơng kì hạn + Tiền gửi có kì hạn) + Tiền ký quỹ trừ Block tài khoản TCKT (trên hệ thống phần block phận tiền gửi KKH) Block tài khoản TCKT Là tiền gửi KKH TCKT TRS xác nhận deals cam kết block NH 16 Chứng tiền gửi Bao gồm: Giấy tờ có giá NH phát hành: Chứng tiền gửi, trái phiếu, loại trừ giao dịch kỹ thuật 17 Vốn ủy thác đầu tư B - Tổng nguồn Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư vốn toán, KKH (đã trừ block tài khoản TCKT) Tiền kí quỹ đặt vào kì Qua đêm Giả định: Kì hạn năm Do chưa bóc tách kì hạn thực theo hồ sơ quỹ giả định đặt hết vào khoản mục tiền gửi TCKT UTĐT 18 Các khoản phải trả B - Tổng nguồn vốn 7.6 Đánh giá ngoại tệ 19 Dự chi lãi B Tổng nguồn vốn 7.1 Các khoản phải trả bên cộng 7.3 Các khoản phải trả nội cộng 7.4 Tài sản nợ khác cộng 7.5 Điều chỉnh giá trị TSN (Tăng giá) cộng Vốn điều chuyển hệ thống Giả định kì năm B - Tổng nguồn vốn Giả định kì tháng nguồn vốn Giả định kì lớn (20 năm) 7.2 Các khoản dự trả lãi 20 Vốn chủ sở hữu B - Tổng Vốn chủ sở hữu Quỹ III Giả định kì hạn: tháng Cam kết ngoại bảng = Tài sản Có ngoại bảng trừ Tài sản Nợ ngoại bảng Tài sản có ngoại bảng (FX vào) Là dịng FX vào (hiện có: Swap, Forward, Spot) khách hàng bên (Loại trừ khách hàng nội bộ, tức KH có đối tác < 1000) Tài sản nợ ngoại bảng (FX ra) IV Gap TT Là dòng FX (hiện có: Swap, Forward, Spot) khách hàng bên ngồi (Loại trừ khách hàng nội bộ, tức KH có đối tác < 1000) = = (2)+(3)+(4)+(11)+(12) (2)+(3)+(4)+(11)+(12) V Gap lũy kế TT2 cộng dồn theo kì hạn liên tiếp Limit Gap Lũy kế Tình trạng Nếu vượt limit > cảnh báo "VƯỢT", ngược lại, "KHÔNG VƯỢT VI Gap TT2 + TCKT + = (IV)+(6)+(7)+(13)+(15)+(III) FX+Bonds = (IV)+(6)+(7)+(13)+(15) +(III) VII Gap lũy kế TT2 + TCKT + FX + Bonds cộng dồn theo kì hạn liên tiếp Limit Gap Lũy kế Tình trạng Nếu vượt limit > cảnh báo "VƯỢT", ngược lại, "KHÔNG VƯỢT VII Gap toàn hàng = (I) + = (I) + (II) + (III) I (II) + (III) IX Gap lũy kế tồn hàng cộng dồn theo kì hạn liên tiếp Limit Gap Lũy kế Tình trạng Nếu vượt limit > cảnh báo "VƯỢT", ngược lại, "KHÔNG VƯỢT xliv (Nguồn: Báo cáo CMO Vietinbank) ... VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN - NỢ TẠI 13 CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, mục tiêu quản trị Tài sản - Nợ ngân hàng thương mại 13 1.1.1 Khái niệm quản trị Tài sản - Nợ 13 1.1.2 Mục tiêu quản trị Tài. .. Công cụ thực quản trị Tài sản - Nợ 20 1.2.3 Nội dung quản trị Tài sản - Nợ 23 1.3 Kinh nghiệm giới hoạt động quản trị Tài sản - Nợ NHTM 56 1.3.1 Kinh nghiệm hoạt động quản trị Tài sản - Nợ NHTM giới... HỌC VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN - NỢ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM, MỤC TIÊU QUẢN TRỊ TÀI SẢN- NỢ TẠI NHTM 1.1.1 Khái niệm quản trị Tài sản - Nợ Quản trị Tài sản- Nợ phương pháp tiếp cận mang