(LUẬN văn THẠC sĩ) quản trị tài sản nợ tài sản có tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - Đỗ Trà My QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Chun ngành: Kinh tế Tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN HOÀNG NGÂN TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Quản trị tài sản nợ 1.1.1 Những vấn đề chung quản trị tài sản nợ 1.1.1.1 Khái niệm quản trị tài sản nợ 1.1.1.2 Các yêu cầu quản trị tài sản nợ 1.1.2 Các thành phần tài sản nợ 1.1.2.1 Các tài khoản giao dịch 1.1.2.2 Các tài khoản phi giao dịch 1.1.2.3 Vay vốn thị trường tiền tệ 1.1.2.4 Vay ngắn hạn qua hợp đồng mua lại (Repurchase agreement – RP) 1.1.3 Phương pháp quản trị tài sản nợ 1.1.3.1 Thực sách biện pháp đồng để khơi tăng nguồn vốn NH 1.1.3.2 Sử dụng cơng cụ để tìm kiếm nguồn vốn 1.1.3.3 Đa dạng hóa nguồn vốn huy động tạo cấu nguồn vốn cho phù hợp với đặc điểm hoạt động NH 1.1.3.4 Tận dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung, dài hạn 1.2 Quản trị tài sản có 1.2.1 Những vấn đề chung quản trị tài sản có 1.2.1.1 tài sản có 1.2.1.2 Quản trị tài sản có 1.2.1.3 Các yêu cầu quản trị tài sản có TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 1.2.2 Các thành phần tài sản có 1.2.2.1 Ngân quỹ 1.2.2.2 Khoản mục đầu tư 1.2.2.3 Khoản mục tín dụng 1.2.3 Các phương pháp quản trị tài sản có 1.2.3.1 Phân chia tài sản có để quản lý 1.2.3.1.1 Căn thứ tự ưu tiên khoản mục tài sản có (tính khoản) 1.2.3.1.2 Căn vào đặc điểm tính chất nguồn hình thành tài sản có 1.2.3.2 Quản trị dự trữ 1.2.3.2.1 Mục đích dự trữ ngân hàng 1.2.3.2.2 Các hình thức dự trữ ngân hàng 1.2.3.3 Xây dựng sách tín dụng hiệu 10 1.3 Quản trị rủi ro lãi suất 10 1.3.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 10 1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất 11 1.3.3 Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất 12 1.3.4 Quản trị rủi ro lãi suất 13 1.3.4.1 Chiến lược quản trị chủ động 13 1.3.4.2 Chiến lược quản trị thụ động 14 1.4 Quản trị khe hở kỳ hạn 14 1.4.1 Phương pháp tính kỳ hạn 14 1.4.2 Quản trị khe hở kỳ hạn 15 1.5 Quản trị khoản 16 1.5.1 Quản trị TSN mối quan hệ với khoản 16 1.5.2 Các phương pháp quản trị khoản 16 1.5.2.1 Quản trị khoản dựa vào tài sản có 16 1.5.2.2 Quản trị khoản dựa vào tài sản nợ 17 1.5.2.3 Cân đối khoản tài sản nợ tài sản có 17 1.6 Rủi ro tỷ giá hối đối 17 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 1.7 Chiến lược quản lý tài sản – nợ 18 1.7.1 Chiến lược quản lý tài sản 18 1.7.2 Chiến lược quản lý nợ 19 1.7.3 Chiến lược quản lý hỗn hợp 20 1.8 Sơ lược công cụ phái sinh 20 1.8.1 Hợp đồng kỳ hạn 21 1.8.2 Hợp đồng tương lai 21 1.8.3 Hợp đồng quyền chọn 21 1.8.4 Hợp đồng hoán đổi 21 1.8.4.1 Giao dịch hoán đổi lãi suất (Interest Rate Swap) 21 1.8.4.2 Hoán đổi lãi suất tiền tệ chéo (Cross Currency Swap) 22 1.9 Những yêu cầu hệ thống quản trị tài sản nợ - tài sản có dựa nguyên tắc Basel 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ TẠI SACOMBANK 25 2.1 Sơ lược chế điều hành quản trị tài sản nợ – tài sản có Sacombank 25 2.1.1 Ủy ban Quản trị tài sản nợ – tài sản có (ALCO) 25 2.1.1.1 Tổ chức Ủy ban quản trị tài sản nợ – tài sản có 25 2.1.1.2 Yêu cầu điều hành quản trị tài sản nợ – tài sản có 25 2.1.1.3 Nhiệm vụ Ủy ban quản trị tài sản nợ – tài sản có 26 2.1.1.4 Cơ chế hoạt động Ủy ban quản trị tài sản nợ – tài sản có 26 2.1.2 Bộ phận đảm trách trực tiếp quản trị tài sản nợ – tài sản có 27 2.2 Hoạt động quản trị tài sản nợ – tài sản có Sacombank 28 2.2.1 Phân tích cấu tài sản nợ – tài sản có Sacombank 28 2.2.1.1 Cơ cấu tài sản nợ 28 2.2.1.2 Cơ cấu tài sản có 31 2.2.1.2.1 Khoản mục tiền mặt, vàng bạc, đá quý 31 2.2.1.2.2 Khoản mục tiền gửi NHNN, tiền gửi cho vay TCTD khác 32 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.2.1.2.3 Cho vay khách hàng 33 2.2.2 Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Sacombank rủi ro lãi suất quản trị tài sản nợ – tài sản có giai đoạn 2007 – 2009 36 2.2.2.1 Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất 36 2.2.2.2 Rủi ro lãi suất quản trị tài sản nợ – tài sản có 39 2.2.2.2.1 Rủi ro lãi suất xuất phát từ thị trường tài sách tiền tệ NHNN 39 a Giai đoạn nửa cuối 2007 đến cuối năm 2008 39 b Giai đoạn cuối 2008 – 2009 41 2.2.2.2.2 Rủi ro lãi suất xuất phát từ phía Ngân hàng 44 2.2.3 Cơ chế điều hịa vốn nội 45 2.2.3.1 Phương pháp tính lãi điều hịa vốn nội trước 45 2.2.3.2 Phương pháp tính lãi điều hòa vốn nội hữu 46 2.2.4 Cơ chế điều hành lãi suất 48 2.2.5 Quản trị khoản 49 2.2.5.1 Quy định chung 50 2.2.5.2 Quy trình điều hành khoản 51 2.2.6 Các báo cáo hỗ trợ cho hoạt động quản trị tài sản nợ - tài sản có 52 2.2.6.1 Báo cáo tái định giá 52 2.2.6.2 Báo cáo quản trị khoản 54 2.2.7 Đánh giá hoạt động quản trị tài sản nợ - tài sản có Sacombank 55 CHƯƠNG KIẾN NGHỊ GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ CHO SACOMBANK 58 3.1 Phòng ngừa rủi ro lãi suất khe hở kỳ hạn công cụ phái sinh quản trị tài sản nợ - tài sản có Sacombank 58 3.1.1 Hợp đồng tương lai 58 3.1.2 Hợp đồng quyền chọn 60 3.1.3 Hợp đồng hoán đổi 61 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 3.1.3.1 Hợp đồng hoán đổi lãi suất 62 3.1.3.2 Hợp đồng hoán đổi lãi suất tiền tệ chéo 62 3.2 Kiến nghị khác góp phần hồn thiện quản trị tài sản nợ - tài sản có Sacombank 64 3.2.1 Các kiến nghị Ngân hàng nhà nước 64 3.2.2 Các kiến nghị Sacombank 67 3.2.2.1 Các kiến nghị liên quan đến định hướng chiến lược kinh doanh Sacombank 67 3.2.2.2 Một số yêu cầu cần thiết cho Sacombank để triển khai công cụ phái sinh quản trị tài sản nợ - tài sản có 69 3.2.2.3 Các kiến nghị phịng ngừa rủi ro kinh doanh ngoại hối, rủi ro khoản 70 3.2.2.3.1 Phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngoại hối 70 3.2.2.3.2 Phòng ngừa rủi ro khoản 71 3.2.2.4 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin 71 3.2.2.5 Công tác nhân 72 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực Tất thơng tin, số liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy Tác giả Đỗ Trà My TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước CN : Chi nhánh TSN : Tài sản nợ TSC : Tài sản có DTBB : Dự trữ bắt buộc TNCLS : Tài sản nhạy cảm lãi suất NNCLS : Nợ nhạy cảm lãi suất TCTD : Tổ chức tín dụng 10 TCKT&DC : Tổ chức kinh tế dân cư 11 Sacombank : Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 12 ALCO : Ủy ban quản lý tài sản nợ - tài sản có TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ Bảng Số dư huy động tiền gửi khách hàng giai đoạn 2008 – 2010 Bảng Giá trị huy động giấy tờ có giá Bảng Định mức bình quân theo loại tiền Bảng Tiền gửi tiền vay liên ngân hàng Bảng Dư nợ cho vay phân theo kỳ hạn Bảng Dư nợ phân theo chất lượng nợ vay Bảng Một số tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Bảng Khe hở nhạy cảm với lãi suất Biểu đồ Chênh lệch tài sản nợ - tài sản có nhạy cảm lãi suất TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI MỞ ĐẦU Tầm quan trọng đề tài nghiên cứu Thị trường tài - tiền tệ giai đoạn 2007 - 2010 với nhiều biến động; tình trạng lạm phát cao, lãi suất leo thang, khoản nóng, sách thắt chặt tiền tệ Ngân hàng Nhà nước điểm trội cho giai đoạn nửa cuối năm 2007 đến cuối năm 2008; tiếp sau thời kỳ suy giảm kinh tế nước kéo dài cho giai đoạn 2009 - 2010 ảnh hưởng khủng hoảng tài suy thối giới Do đó, diễn biến thị trường tài tiền tệ giai đoạn ảnh hưởng đến mặt hoạt động ngân hàng, có cân đối TSN - TSC Thêm vào xu hội nhập quốc tế yêu cầu hoạt động quản trị ngân hàng cần đại hóa để phù hợp với thông lệ quốc tế Tuy nhiên hoạt động quản trị TSN - TSC hệ thống ngân hàng cịn nhiều hạn chế, dẫn đến rủi ro hoạt động kinh doanh trước biến động thị trường tài chính, đặc biệt rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, điều khơng ngoại lệ Sacombank Vì vậy, việc cải tiến nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị TSN TSC cần thiết để giảm thiểu rủi ro gia tăng hiệu hoạt động kinh doanh, phù hợp với chuẩn mực kinh doanh quốc tế lĩnh vực ngân hàng Với ý nghĩa thực tiễn trên, chọn đề tài “Quản trị tài sản nợ - tài sản có Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín” Mục tiêu nghiên cứu Luận văn nêu nội dung yếu hoạt động quản trị TSN TSC NH nói chung thực trạng hoạt động Sacombank Việc hoàn thành luận văn nhằm trả lời vấn đề sau: - Dựa vào lý thuyết quản trị TSN – TSC để đánh giá công tác quản trị TSN – TSC Sacombank - Những đề xuất mang ý nghĩa thực tiễn nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị TSN – TSC Sacombank TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 69 Xây dựng chế điều hành tập trung, kiên định xuyên suốt từ Hội sở đến điểm giao dịch sở hệ thống dự báo hữu hiệu Xây dựng ổn định mơ hình tổ chức cấu nhân mô hình kinh doanh cho phù hợp Hồn thiện cấu tổ chức hoạt động, hệ thống văn bản, quy trình, quy chế điều hành hoạt động NH 3.2.2.2 Một số yêu cầu cần thiết cho Sacombank để triển khai công cụ phái sinh quản trị tài sản nợ - tài sản có - Để đảm bảo hoạt động phòng ngừa rủi ro lãi suất khe hở kỳ hạn hiệu dựa sở công cụ phái sinh, phận quản trị TSN – TSC cần phải tiến hành phân công nhiệm vụ cụ thể cho các thành viên để phối hợp tốt với việc triển khai công cụ phái sinh vào thực tế quản trị TSN – TSC Một số nhiệm vụ yếu thành viên đề xuất sau:  Nhân phụ trách phân tích cấu TSN TSC để đưa rủi ro khoản mục TSN, TSC tương ứng với biến động thị trường đề xuất điều chỉnh cấu TSN, TSC  Nhân chịu trách nhiệm liên hệ với phòng ban nghiệp vụ có liên quan thu thập phân tích liệu  Nhân phụ trách liên hệ với đối tác để thực giao dịch phái sinh Đến thời điểm tại, Sacombank tăng cường mở rộng mối quan hệ với NH nước tốt, kèm theo hệ thống kinh doanh ngoại hối trang bị đầy đủ chuyên nghiệp với ngày nhiều sản phẩm ngoại hối cung cấp từ đối tác Đây điều kiện tốt để Sacombank gắn kết hoạt động quản trị TSN – TSC với công cụ phái sinh Bộ phận trình bày kết nghiên cứu tham mưu đến ban Tổng Giám đốc Ủy ban ALCO để thống giải pháp áp dụng cho thời điểm TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 70 Sacombank cần nhanh chóng bổ sung thêm hoạt động quản trị khe hở kỳ hạn quản trị TSN – TSC dựa việc khai thác triệt để ứng dụng chương trình NH lõi T24 để trích xuất liệu cần thiết chuẩn xác phục vụ cho hoạt động quản trị khe hở kỳ hạn Việc thực tốt hoạt động quản trị khe hở kỳ hạn tức điều chỉnh khe hở kỳ hạn trước có biến động lãi suất giúp nâng cao thu nhập cho NH 3.2.2.3 Các kiến nghị phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngoại hối, rủi ro khoản 3.2.2.3.1 Phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngoại hối Là nội dung cần thiết lý thuyết quản trị TSN – TSC nhiệm vụ mà Ủy ban ALCO phải thực để đảm bảo điều hành hoạt động kinh doanh hiệu Do nhằm phịng chống hiệu rủi ro kinh doanh ngoại hối cần thiết áp dụng số biện pháp sau: - Xác lập hệ thống hạn mức kinh doanh ngoại hối nhằm kiểm soát, hạn chế thiệt hại xảy rủi ro kinh doanh ngoại hối, bao gồm:  Hạn mức lỗ toàn hoạt động kinh doanh ngoại hối  Hạn mức lỗ giao dịch  Hạn mức trạng thái mở - Trên sở phù hợp với tình hình thị trường khả nghiệp vụ quản lý, NH quy định hạn chế kinh doanh ngoại hối chẳng hạn như: hạn chế giao dịch số loại tiền tệ, kỳ hạn; hạn chế giao dịch số loại nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối - Căn vào sở liệu tỷ giá ngoại hối, NH tính tốn mức lỗ tối đa dự kiến nhằm ước tính mức lỗ tối đa ngoại tệ mà NH gánh chịu thời điểm tương lai - NH thực nhiều giao dịch nhằm giảm thiểu loại trừ khoản lỗ cho nhiều giao dịch thực trước - NH cần phân bổ, trì phần vốn tự có phù hợp nhằm bù đắp thiệt hại cố rủi ro kinh doanh ngoại hối xảy TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 71 - Phòng Quản lý rủi ro phải thường xuyên giám sát tình hình rủi ro giá, trình Ban Tổng Giám đốc Ủy ban ALCO báo cáo rủi ro kinh doanh ngoại hối đưa cảnh báo sớm cố rủi ro kinh doanh ngoại hối xảy có hướng đề xuất phù hợp 3.2.2.3.2 Phịng ngừa rủi ro khoản Nhằm đảm bảo khả hoạt động an toàn theo yêu cầu NHNN đáp ứng nhu cầu kinh doanh hàng ngày phòng ngừa tối đa khủng khoảng khoản, số nội dụng sau cần thiết cho hoạt động quản trị khoản: - Hoạt động điều hành khoản, quản lý rủi ro khoản phải tuân thủ quy định NHNN Sacombank giới hạn rủi ro khoản, tỷ lệ khoản, công cụ kiểm sốt,… - Nâng cao khả dự phịng khoản thơng qua việc trì hợp lý khoản tiền mặt, khả tiếp cận vốn thị trường liên NH, thị trường mở - Xây dựng chiến lược huy động vốn theo hướng ổn định, hiệu quả, tăng cường tỷ trọng huy động từ TCKT&DC, phát hành giấy tờ có giá, nguồn vốn ủy thác - Bám sát chu trình luồng tiền vào để điều phối hợp lý đảm bảo trì ổn định khả kinh doanh - Xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ để hỗ trợ cho công tác đo lường, theo dõi kiểm soát, báo cáo hoạt động khoản rủi ro khoản - Xây dựng kế hoạch dự phòng khoản quy trình quản lý điều hành khoản điều kiện khủng hoảng 3.2.2.4 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin - Đến thời điểm tại, số báo cáo phục vụ cho hoạt động quản trị TSN - TSC Sacombank cịn tạo lập theo phương pháp thủ cơng, điều khơng thể tránh khỏi sai sót Với hệ thống NH lõi T24 - chương trình quản trị liệu hiệu nhiều quốc gia giới sử dụng, cần thiết phải nhanh chóng khai thác hết ứng dụng chương trình quản lý để có TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 72 thể xây dựng hệ thống liệu đầy đủ, phục vụ cho cơng tác trích xuất liệu nhanh chóng chuẩn xác - Cơng nghệ thơng tin đóng vai trị lớn việc tăng trưởng kinh doanh Theo định hướng phát triển NH đại, Sacombank cần phải thực thi chiến lược công nghệ mạnh nhằm:  Tăng suất làm việc nhân viên tác nghiệp đa dạng sản phẩm dịch vụ đại NH quốc tế dựa tảng công nghệ tiên tiến qua việc liên tục hoàn thiện, bổ sung nâng cấp hệ thống T24  Nâng cao lực cạnh tranh lực quản lý NH thông qua việc triệt để khai thác tính vượt trội hệ thống NH lõi, hệ thống kho liệu nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị thông tin giúp cho việc định triển khai chiến lược phát triển phù hợp theo thời kỳ nâng cao hiệu hoạt động toàn hệ thống - Để khai thác hết ứng dụng chương trình quản lý địi hỏi kinh phí định, điều cần thiết đóng vai trị định cho hoạt động NH từ vị thế, uy tín khách hàng đến hiệu sử dụng nguồn nhân lực 3.2.2.5 Công tác nhân Tri thức đóng vai trị quan trọng nghiệp phát triển đất nước, điều không loại trừ tổ chức Nhân lực chất lượng cao điều kiện tiên thực thành công hoạt động quản trị TSN - TSC NH Nâng cao lực cán thơng qua nâng cao trình độ quản trị điều hành, tư duy, nhận thức cá nhân nắm giữ chức vụ quan trọng công tác quản trị hoạt động NH Đồng thời đào tạo nhân phận liên quan đến hoạt động quản trị TSN - TSC Định kỳ NH cần tổ chức khóa học nghiệp vụ, lớp kỹ mềm cho cán nhân viên Trong môi trường ngày cạnh tranh phù hợp với chuẩn quốc tế, việc đào tạo kỹ mềm cần thiết, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ NH Các khóa học phải thiết thực phù hợp với đối tượng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 73 cần trang bị trao dồi kiến thức, kỹ năng, điều tương tự với công tác xếp bố trí nhân hợp lý cho vị trí Đới với việc lựa chọn giảng viên đứng lớp, khuyến chọn giảng viên đứng lớp giàu kinh nghiệm ngành để chia sẻ kinh nghiệm thực tế thay dừng lại góc độ lý thuyết Tăng cường buổi tọa đàm với NHTM nước ngồi có uy tín nhằm học hỏi kinh nghiệm quản trị Cơ chế lương, thưởng đóng vai trị quan trọng cơng tác quản trị nhân Cần phải xây dựng sách lương thưởng hợp lý, phù hợp với lực mức đóng góp vào kết chung, tạo động lực đóng góp, cống hiến nghiệp phát triển chung NH Tăng cường tuyển dụng nhân giỏi có lực đáp ứng yêu cầu tuyển dụng nội bộ, phát nhân giỏi nội bộ, đào tạo chuẩn bị cho nhân kế thừa Đồng thời xây dựng sách tuyển dụng, đào tạo phát triển nhằm ổn định nhân sự, trì tỷ lệ nhân nghỉ việc 10%/năm Kết luận chương Xuất phát từ thực tế hoạt động quản trị TSN – TSC Sacombank phân tích, đánh giá chương 2, sở chương tác giả đưa số kiến nghị NHNN góp ý riêng Sacombank gắn liền với định hướng chiến lược NH hội nhập kinh tế quốc tế Đặc biệt tác giả gợi mở hướng hoạt động quản trị TSN – TSC việc vận dụng cơng cụ phái sinh cho hoạt động quản trị nhằm hạn chế rủi ro lãi suất, khe hở kỳ hạn hoạt động kinh doanh, tiến tới hoàn thiện hoạt động quản trị TSN – TSC, giúp NH hoạt động hiệu hơn, có khả thích ứng với biến động thị trường tài tiền tệ TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com KẾT LUẬN Đối với kinh tế giai đoạn cất cánh Việt Nam ta nay, mà rủi ro ngày gia tăng giao dịch kinh tế khơng thể thiếu hỗ trợ đắc lực công cụ quản trị rủi ro Với ý nghĩa thực tiễn trên, công tác quản trị TSN - TSC trở thành vấn đề hàng đầu hệ thống NH, kèm theo công cụ giúp hạn chế rủi ro kinh doanh để đảm bảo NH hoạt động an toàn phát triển bền vững Dựa sở lý luận quản trị TSN - TSC, luận văn tập trung phân tích hoạt động quản tri TSN - TSC Sacombank Theo luận văn đưa số nội dung như: - Gợi mở cho NH hướng phịng ngừa rủi ro cho hoạt động kinh doanh, cơng cụ phái sinh Là NHTM có chiến lược phát triển mạnh mẽ thời gian qua, Sacombank cần tìm hiểu kỹ cơng cụ phịng ngừa rủi ro để xây dựng mơ hình quản trị TSN - TSC hiệu quả, phù hợp với chuẩn mực quốc tế đặc điểm riêng có NH khai thác hết lợi cơng cụ - Ngồi ra, luận văn tập trung phân tích cụ thể chế điều hịa vốn nội bộ, cơng tác quản trị khoản lượng hóa rủi ro lãi suất số cụ thể Đây nội dung trọng yếu cấu thành nên công tác quản trị TSN - TSC Luận văn có đóng góp định, nhận thấy cịn hạn chế khơng phân tích đến khe hở kỳ hạn hoạt động quản trị TSN - TSC để đánh giá giá trị thị trường vốn để từ có đề xuất xác thực cho hoạt động NH Tuy nhiên, việc bỏ qua nội dung hạn chế khâu thu thập liệu mang tính chất bảo mật NH Tác giả xin chân thành cảm ơn dẫn giúp đỡ Thầy Trần Hoàng Ngân thời gian thực luận văn, mong nhận đóng góp q Thầy để luận văn ứng dụng vào thực tế quản trị TSN - TSC Sacombank nói riêng hệ thống NH nói chung TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu (2002), “Quản trị Ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Văn Tiến (2002), “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê Peter S.Rose (2004), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất thống kê Trần Huy Hoàng (2007), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Lao động xã hội Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toán hoạt động TCTD Thông tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009 quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn TCTD Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 v/v ban hành “qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD” Báo cáo tài năm 2008, 2009, 2010 tài liệu nội Sacombank Một số website: cafef.vn; sbv.org.vn; vneconomy.vn; vietnamnet.vn sacombank.com.vn TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com PHỤ LỤC Nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn tổ chức tín dụng bao gồm:  Tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn có thời hạn gửi cịn lại đến 12 tháng tổ chức (kể tổ chức tín dụng khác), cá nhân  Tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn có thời hạn gửi cịn lại đến 12 tháng cá nhân  Nguồn vốn huy động hình thức phát hành giấy tờ có giá thời hạn tốn cịn lại đến 12 tháng  Khoản vay từ tổ chức tín dụng khác có thời hạ vay cịn lại đến 12 tháng, trừ khoản vay thị trường liên ngân hàng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN STT Chỉ tiêu A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý II Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay III TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác (*) IV Chứng khóan kinh doanh Chứng khóan kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khóan kinh doanh (*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài V khác VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng (*) VII Chứng khóan đầu tư Chứng khóan đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khóan đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khóan đầu tư (*) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty IX a b a Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá TSCĐ Hao mịn TSCĐ (*) Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá TSCĐ Đơn vị tính : triệu đồng Số cuối năm 2010 Tỷ trọng 12,677,849 3,618,973 8.320% 2.375% 21,209,735 21,083,379 127,163 (807) 2,280,153 2,485,410 (205,257) 13.918% 13.835% 0.083% -0.001% 1.496% 1.631% -0.135% 7,081 81,664,200 82,484,803 (820,603) 21,525,330 19,530,892 2,007,504 (13,065) 650,584 - 0.005% 53.590% 54.129% -0.538% 14.125% 12.817% 1.317% -0.009% 0.427% - - 0.431% -0.004% 2.058% 1.052% 1.326% -0.275% 0.013% 0.016% 656,579 (5,995) 3,135,518 1,602,394 2,021,226 (418,832) 19,886 24,249 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com b a b X a b XI Hao mòn TSCĐ (*) Tài sản cố định vơ hình Ngun giá TSCĐ Hao mòn TSCĐ (*) Bất động sản đầu tư Nguyên giá BĐSĐT Hao mịn BĐSĐT (*) Tài sản có khác Các khỏan phải thu Các khỏan lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hõan lại Tài sản có khác - Trong đó: Lợi thương mại Các khoản dự phịng rủi ro cho tài sản có nội bảng khác (*) Tổng tài sản có B I II III IV V VI VII NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Các khỏan nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi tiền vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các công cụ tài phái sinh khỏan nợ tài khác Vốn tài trợ ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khỏan nợ khác Các khỏan lãi, phí phải trả Thuế TNDN hõan lại phải trả Các khoản phải trả cơng nợ khác Dự phịng rủi ro phải trả khác Tổng nợ phải trả VIII Vốn quỹ Vốn TCTD a Vốn điều lệ (4,363) 1,513,238 1,631,756 (118,517) 5,617,510 3,022,755 1,675,245 9,376 910,135 152,386,934 -0.003% 0.993% 1.071% -0.078% 3.686% 1.984% 1.099% 0.006% 0.597% 100.000% 4,819,974 15,409,625 12,614,441 2,795,185 78,335,416 3.163% 10.112% 8.278% 1.834% 51.406% - - 2,102,704 28,577,136 8,447,101 1,168,006 1.380% 18.753% 5.543% 0.766% 7,226,707 52,388 137,691,957 4.742% 0.034% 90.357% 14,694,977 10,930,983 9,179,231 9.643% 7.173% 6.024% TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com b c d e g Vốn đầu tư XDCB Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ (*) Cổ phiếu ưu đãi Vốn khác Quỹ TCTD Chênh lệch tỷ giá hối đóai Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kế Lợi ích cổ đông thiểu số Tổng nợ phải trả vốn chủ sỡ hữu 795 1,750,804 153 1,328,429 (650) 1,759,557 676,658 152,386,934 0.001% 1.149% 0.000% 0.872% 0.000% 1.155% 0.444% 100.000% TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com PHỤ LỤC BÁO CÁO THANH KHOẢN STT KHOẢN MỤC TÀI SẢN CÓ - SỬ A DỤNG VỐN Tiền mặt quỹ Tiền gửi NHNN Tiền gửi KKH TCTD Tiền gửi có KH TCTD - Kỳ hạn tháng - Kỳ hạn tháng đến tháng - Kỳ hạn tháng Cho vay TCTD khác Cho vay TCKT, dân cư - Cho vay cá nhân - Cho vay doanh nghiệp/TCKT - XH Chứng khốn nợ (tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu) - Tín phiếu Chính phủ Ngày 28hôm 30 sau 31 60 ngày 61 90 ngày 91 120 ngày 121 150 ngày 151 180 ngày 181 270 ngày 271 365 ngày TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Trên năm Trên năm Trên năm 10 11 12 13 14 B 15 16 17 18 19 - Kỳ phiếu khác - Trái phiếu Chính phủ - Trái phiếu Ngân hàng - Trái phiếu doanh nghiệp Nợ cho vay hạn Góp vốn đầu tư mua cổ phần Dự phịng Các khoản phải thu Lãi dự thu Tài sản cố định & tài sản có khác Tổng tài sản có TÀI SẢN NỢ NGUỒN VỐN Vay từ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi KKH TCTD khác Tiền gửi có KH TCTD khác - Kỳ hạn tháng - Kỳ hạn tháng đến tháng - Kỳ hạn tháng Tiền gửi KKH TCKT, dân cư Tiền gửi có KH TCKT, dân cư TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 20 21 22 23 24 25 C 26 27 28 29 30 31 32 33 - Kỳ hạn từ tháng trở xuống - Kỳ hạn tháng đến tháng - Kỳ hạn tháng đến 12 tháng - Kỳ hạn 12 tháng Phát hành giấy tờ có giá - Kỳ phiếu - Trái phiếu Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư Các khoản phải trả & lãi dự chi Tài sản nợ khác Vốn tự có Tổng tài sản nợ CAM KẾT NGOẠI BẢNG Dịng tiền vào Tín dụng thư Bảo lãnh Giao dịch ngoại tệ giao Giao dịch ngoại tệ hốn đổi Dịng tiền Cho vay Tín dụng thư TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 34 Bảo lãnh Giao dịch ngoại tệ 35 giao Giao dịch ngoại tệ 36 hoán đổi Chênh lệch TSC 37 TSN 38 Lũy kế TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Quản trị tài sản nợ 1.1.1 Những vấn đề chung quản trị tài sản nợ 1.1.1.1 Khái niệm quản trị tài sản nợ 1.1.1.2 Các yêu cầu quản. .. thống quản trị tài sản nợ - tài sản có dựa nguyên tắc Basel 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ TẠI SACOMBANK 25 2.1 Sơ lược chế điều hành quản trị tài sản nợ – tài sản có Sacombank... ban Quản trị tài sản nợ – tài sản có (ALCO) 25 2.1.1.1 Tổ chức Ủy ban quản trị tài sản nợ – tài sản có 25 2.1.1.2 Yêu cầu điều hành quản trị tài sản nợ – tài sản có 25 2.1.1.3 Nhiệm vụ Ủy ban quản