Bài giảng quản trị ngân hàng thương mại 1 chương 2 quản trị tài sản, nợ và khả năng thanh khoản

D M _T TM H CHƯƠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN, NỢ VÀ KHẢ NĂNG THANH KHOẢN U Chương 2: Quản trị tài sản, nợ khả khoản D H 2.1 Chiến lược quản trị tài sản - nợ _T TM 2.1.1 Khái quát Bảng cân đối kế toán ngân hàng 2.1.2 Chiến lược quản trị tài sản 2.1.3 Chiến lược quản trị nợ 2.1.4 Chiến lược quản trị kết hợp tài sản nợ M 2.2 Quản trị khe hở nhạy cảm lãi suất khe hở kì hạn 2.2.2 Quản trị khe hở kì hạn U 2.2.1 Quản trị khe hở nhạy cảm lãi suất Chương 2: Quản trị tài sản, nợ khả khoản D H 2.3 Quản trị khả khoản dự trữ _T TM 2.3.1 Cung cầu khoản ngân hàng 2.3.2 Chiến lược quản trị khoản 2.3.3 Ước tính nhu cầu khoản ngân hàng 2.3.4 Dự trữ quản lý dự trữ ngân hàng M 2.3.5 Các biện pháp đảm bảo khả khoản U D H M _T TM 2.1 Chiến lược quản trị tài sản - nợ U 2.1.1 Khái quát bảng CĐKT ngân hàng D _T TM H Khái niệm Các khoản mục bảng CĐKT -Tài sản: ngân quỹ, khoản đầu tư, khoản cho vay cho thuê tài sản khác - Nợ: tiền gửi khách hàng, nguồn vốn vay phi tiền gửi thị trường tiền tệ thị trường vốn -Vốn chủ sở hữu M - Bảng cân đối kế tốn báo cáo tài phản ánh cách tổng quát quy mô cấu trúc nguồn vốn (tài sản nợ) sử dụng vốn (tài sản có) thời điểm định U 2.1.2 Chiến lược quản trị tài sản D Khoản mục đầu tư Khoản mục tín dụng M Tài sản có khác U Ngân quỹ _T TM H 2.1.2.1 Tài sản ngân hàng 2.1.2.2 Chiến lược quản trị TS D Mục tiêu _T TM Đảm bảo an toàn gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng M Là chiến lược quản lí danh mục sử dụng vốn nhằm tạo cấu tài sản thích hợp H Khái niệm Yêu cầu U - Duy trì mức dự trữ bắt buộc theo quy định -Tránh rủi ro như: rủi ro khoản, rủi ro tín dụng… 2.1.2.2 Chiến lược quản trị TS D H Đảm bảo toàn giá trị tài sản> khoản nợ phải toán thời điểm Các tài sản có khả chuyển thành tiền với khối lượng đủ để đáp ứng nhu cầu rút tiền, số thiếu hụt toán bù trừ, nhu cầu vay mượn đáng NH thân thuộc Đảm bảo tỷ lệ dự trữ pháp định Đảm bảo khoản theo mức độ cần thiết kết cấu tài sản mức độ sinh lãi chấp nhận M _T TM Biện pháp trì khoản U 2.1.2.2 Chiến lược quản trị TS D Dự trữ thứ cấp Các khoản cho vay M _T TM H U Quản lý kết cấu tài sản theo thứ tự Dự trữ sơ cấp Đầu tư dài hạn Company Logo 2.1.3 Chiến lược quản trị nợ D M _T TM H 2.1.3.1 Nợ ngân hàng Nợ ngân hàng kết việc huy động vốn ngân hàng từ tổ chức kinh tế tầng lớp dân cư xã hội Thành phần nợ: - Tiền gửi giao dịch - Tiền gửi phi giao dịch - Vay vốn thị trường tiền tệ - Các tài khoản hỗ hợp - Vốn toán - Vay ngắn hạn qua hợp đồng mua lại - Bán chứng khốn hóa khoản cho vay U 2.2.1 Quản trị khe hở nhạy cảm LS D _T TM H  Khe hở nhạy cảm lãi suất (R) = Giá trị tài sản có nhạy cảm lãi suất - Giá trị nợ nhạy cảm lãi suất Khe hở nhạy cảm lãi suất tương đối = Khe hở nhạy cảm lãi suất tuyệt đối/ Tổng tài sản Mức thay đổi lợi nhuận = R * Mức thay đổi lãi suất M U 2.2.1 Quản trị khe hở nhạy cảm LS nhạy cảm lãi suất Rủi ro lãi suất không xuất R>0: _T TM NH khơng có khe hở Khe hở nhạy cảm dương giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất> giá trị nợ nhạy cảm lãi suất Khi lãi suất thị M H R= 0: D R giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất Nếu lãi suất thị trường giảm lợi nhuận ngân hàng tăng ngược ngân hàng tăng ngược lại lại U trường tăng lợi nhuận 2.2.2 Quản trị khe hở kỳ hạn D Kỳ hạn hồn vốn trung bình TS - _T TM = H Khe hở kỳ hạn Kỳ hạn hồn vốn trung bình nợ ∑[Khoản tiền dự tính tốn thời điểm t*t/(1+YTM)t ] = M DA/L U ∑[Khoản tiền dự tính tốn thời điểm t/(1+YTM)t ] 2.2.2 Quản trị khe hở kỳ hạn D D0 Nếu lãi suất bên nguồn bên TS tăng làm giảm giá trị ròng NH (rủi ro RRLS) - Nếu lãi suất thị trường bên nguồn bên tài sản giảm làm tăng giá trị ròng NH M _T TM H Khe hở kỳ hạn 2.2.2 Quản trị khe hở kỳ hạn D _T TM H Cân đối tài sản Cân đối nguồn D= M U D _T TM H 2.3 Quản trị khả khoản dự trữ M U 2.3 Quản trị khả khoản dự trữ D Cầu khoản _T TM H Cung- cầu khoản NH khoản Phản ánh dòng tiền NHTM thu thời điểm M U Phản ánh nhu cầu chi trả NHTM thời điểm .Cung 2.3 Quản trị khả khoản dự trữ D H Cầu khoản NHTM _T TM Nguồn vốn huy động Đi vay TTTT Thu nhập NHTM Dòng tiền thu từ chuyển hóa tài sản • Các khoản TD KH hồn trả • • • • U KH rút tiền Thanh tốn giấy tờ có giá Các hợp đồng tín dụng Các khoản nợ đáo hạn Chi phí phải trả Nghĩa vụ NSNN M • • • • • • Cung khoản NHTM 2.3 Quản trị khả khoản dự trữ D _T TM H Khe hở khoản LG = ∑ cung TK - ∑ cầu TK LG >0: NH trạng thái dư thừa khoản M U LG