Bài viết làm rõ nguy cơ phát sinh hoạt động rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán cũng như đặc thù của rửa tiền trong hai lĩnh vực này; đánh giá những bất cập và đưa ra ra các kiến nghị hoàn thiện pháp luật Việt Nam về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán.
NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI LÊ THỊ THU THUỶ * Tóm tắt: Hệ thống tài chính, ngân hàng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt nạn rửa tiền trở thành vấn đề toàn cầu thường hợp pháp hố giao dịch tài Ở Việt Nam, pháp luật có quy định phòng, chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, chứng khốn song cịn điểm bất cập, cần tiếp tục hoàn thiện Bài viết làm rõ nguy phát sinh hoạt động rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán đặc thù rửa tiền hai lĩnh vực này; đánh giá bất cập đưa ra kiến nghị hoàn thiện pháp luật Việt Nam phòng, chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán Từ khoá: Chứng khoán; giao dịch đáng ngờ; phòng, chống rửa tiền; ngân hàng Nhận bài: 30/9/2020 Hoàn thành biên tập: 30/12/2020 Duyệt đăng: 30/12/2020 LAWS ON ANTI-MONEY LAUNDERING IN THE BANKING AND SECURITIES INDUSTRIES Abstract: The financial and banking system always has many potential risks, especially money laundering is becoming a global problem and is often legalized by financial transactions In Vietnam, although the law already has provisions on anti-money laundering in the banking and securities industries, there are still shortcomings that need to be improved The article clarifies the risk of money laundering in the banking and securities industries as well as the characteristics of money laundering in these two industries; assessing those shortcomings and making recommendations to improve Vietnamese laws on preventing and combating money laundering in the banking and securities industries Keywords: Securities; suspicious transactions; anti-money laundering; bank Received: Sept 30th, 2020; Editing completed: Dec 30th,2020; Accepted for publication: Dec 30th,2020 Khái niệm rửa tiền nguy phát sinh hoạt động rửa tiền lĩnh vực ngân hàng chứng khoán 1.1 Khái niệm rửa tiền Rửa tiền hiểu tội xâm phạm có chủ ý giao dịch tiền tệ tài sản có từ nguồn gốc bất hợp pháp Ngồi ra, rửa tiền bao gồm giao dịch nhằm che đậy nguồn tài sản bất * Phó giáo sư, tiến sĩ Ban Đào tạo, Đại học Quốc gia Hà Nội E-mail: lttthuy@vnu.edu.vn TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 8/2020 hợp pháp.(1) Tuy nhiên, rửa tiền không xuất giao dịch tiền tệ, mà cịn xuất giao dịch dân sự, kinh doanh, thương mại khác (mua bán chứng khoán, kinh doanh bất động sản…) với tham gia tổ chức, định chế tài khác (tổ chức tín dụng, cơng ti chứng khốn, cơng ti bảo hiểm…) (1) Lester M Joseph, “Tiến hành rửa tiền: Theo dấu đồng tiền”, Economic Perspectives - An Electronic Journal of the U.S Department of State, Vol 6, No 2, May 2001, p 11 55 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI Luật phòng, chống rửa tiền quốc gia thường đưa định nghĩa rửa tiền Ví dụ, Đạo luật Chống rửa tiền Hoa Kỳ năm 1986 quy định rửa tiền tội phạm liên bang Theo đó, rửa tiền hiểu hành vi: - Cố ý giúp đỡ rửa khoản tiền từ hoạt động phạm pháp; - Cố ý dụ dỗ thực giao dịch lớn mức 10.000 USD có từ hoạt động phạm pháp; - Cố ý tiến hành giao dịch nhằm tránh quy định Luật Bảo mật ngân hàng năm 1970 Hoa Kỳ Tuy nhiên, quy định có “kẽ hở”, tội phạm rửa tiền thuê người mở hàng loạt tài khoản kí quĩ hay séc tiền mặt với số tiền mức 10.000 USD Theo Luật Chống lại hoạt động hợp pháp hoá (rửa tiền) khoản thu nhập có từ hoạt động phạm tội tài trợ khủng bố năm 2001 Liên bang Nga (được sửa đổi, bổ sung gần vào năm 2020), rửa tiền hiểu việc hợp pháp hoá hành vi chiếm hữu, sử dụng, định đoạt tiền tệ tài sản khác có từ hoạt động phạm tội Khoản Điều Luật Phòng chống rửa tiền năm 2012 Việt Nam quy định: “Rửa tiền hành vi tổ chức, cá nhân, nhằm hợp pháp hoá nguồn gốc tài sản phạm tội mà có, bao gồm: a) Hành vi quy định Bộ luật Hình sự; b) Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lí việc hợp pháp hố nguồn gốc tài sản phạm tội mà có; c) Chiếm hữu tài sản thời điểm nhận tài sản biết rõ tài sản 56 phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hố nguồn gốc tài sản” Thơng qua định nghĩa trên, hiểu “rửa tiền” hoạt động hợp pháp hoá số tiền, tài sản khác kiếm phạm tội thông qua giao dịch dân sự, thương mại kinh tế 1.2 Nguy phát sinh hoạt động rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán Thứ nhất, hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng hiểu nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản.(2) Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro nguy rửa tiền lớn vì: Một là, ngân hàng thương mại hoạt động dựa nguyên tắc vay vay, trung gian người gửi tiền người vay vốn Người gửi tiền cá nhân, tổ chức, gửi tiền hình thức tiền gửi có kì hạn, khơng kì hạn, tiền gửi tiết kiệm mua giấy tờ có giá ngân hàng phát hành kì phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi Các khoản tiền gửi nguồn vốn huy động chủ yếu ngân hàng nay, nhiên việc làm rõ nguồn gốc nguồn tiền gửi khó Tiền thu (2) Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 Việt Nam, sửa đổi, bổ sung năm 2017 (khoản 12 Điều 4); Luật Ngân hàng hoạt động ngân hàng Liên bang Nga ngày 02/12/1990 (được sửa đổi, bổ sung gần Luật ngày 27/12/2019, có hiệu lực từ ngày 14/6/2020); Luật EU số 575 năm 2013, Điều 4.1 http://www.consultant.ru/ document/ cons_doc_LAW_5842/, truy cập 12/8/2020 John Armour, Dan Awrey, Paul Davies, Luca Enriques, Jeffrey N Gordon, Colin Mayer, and Jennifer Payne, Principles of Financial Regulation, First Edition, Oxford University Press, 2016, p 293 TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 8/2020 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI nhập từ giao dịch hợp pháp bất hợp pháp (buôn bán ma tuý, kinh doanh mại dâm, buôn bán người…) Hơn nữa, pháp luật không yêu cầu phải kê khai nguồn gốc tiền gửi khách hàng gửi ngân hàng (trừ trường hợp người nước ngoài), đó, khởi nguồn hoạt động rửa tiền lại khoản tiền gửi Hai là, hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn nhu cầu toán kinh tế, nguồn vốn huy động luân chuyển kinh tế vay, cấp tín dụng cho doanh nghiệp, cá nhân tổ chức khác nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh đời sống Một cách ngẫu nhiên, đồng tiền phi pháp hợp thức hoá sử dụng để đầu tư, kinh doanh, thực mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp (pháp luật ngân hàng yêu cầu mục đích vay vốn phải hợp pháp).(3) Ngồi ra, qua hoạt động tốn ngân hàng, dịng tiền ln chuyển thơng qua tài khoản tốn khách hàng mở ngân hàng thương mại Mục đích tốn khác như: tốn tiền mua hàng hoá, cung ứng dịch vụ, chi trả cho hoạt động hợp pháp mua bất động sản, ô tô, xe máy… Trên thực tế, chứng từ để tốn ngân hàng giả mạo, hoạt động kinh doanh “khống” song ngân hàng khó phát Như vậy, hoạt động ngân hàng có đối tượng kinh (3) Xem thêm: Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010; Thơng tư số 39/2016/TT-NHNNVN ngày 30/12/2016 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 8/2020 doanh tiền tệ tạo điều kiện cho chủ thể rửa tiền Ba là, hoạt động ngân hàng liên quan mật thiết với hoạt động kinh doanh doanh nghiệp kinh tế, có kinh doanh chứng khốn nguồn vốn hoạt động doanh nghiệp chủ yếu huy động thông qua kênh ngân hàng Hơn nữa, hoạt động ngân hàng có tác động mạnh tới hoạt động thị trường chứng khốn doanh nghiệp vay vốn đầu tư chứng khốn để kiếm lợi nhuận doanh nghiệp phát hành chứng khoán để bán thị trường chứng khoán Vây hoạt động thị trường chứng khoán hỗ trợ cho hoạt động rửa tiền chủ thể nguồn tiền vay ngân hàng bất hợp pháp Thứ hai, hoạt động chứng khoán Hoạt động chứng khoán bao gồm chào bán, đầu tư, kinh doanh, giao dịch, chuyển nhượng quyền sở hữu chứng khốn, đăng kí, lưu kí, bù trừ chứng khốn Trong số đó, hoạt động chào bán, đầu tư, kinh doanh, giao dịch, chuyển nhượng quyền sở hữu chứng khoán tiểm ẩn nguy rửa tiền, lẽ: Một là, chủ thể thực hoạt động bao gồm cá nhân, tổ chức Trong chào bán chứng khoán, chứng khoán doanh nghiệp Chính phủ, quyền địa phương phát hành phân phối cho nhà đầu tư nhà đầu tư có nhu cầu mua chứng khốn Đối với hoạt động đầu tư chứng khốn, có tiền tham gia đầu tư, mở tài khoản cơng ti chứng khốn để giao dịch chứng khốn (khơng kể tiền tiền bất hợp pháp) Do vậy, hoạt động đầu tư chứng khoán dù 57 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI thị trường sơ cấp (thị trường phát hành) hay thị trường thứ cấp tiềm ẩn lớn nguy rửa tiền, tiền “bẩn” dùng để mua chứng khốn niêm yết chứng khốn khơng niêm yết Hai là, hoạt động kinh doanh chứng khoán, chủ thể thực hoạt động phải có giấy phép thành lập hoạt động Uỷ ban Chứng khoán nhà nước cấp Hoạt động kinh doanh chứng khốn bao gồm mơi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành chứng khoán, tư vấn đầu tư chứng khốn, quản lí quỹ đầu tư chứng khốn, quản lí danh mục đầu tư chứng khốn cung cấp dịch vụ chứng khoán (khoản 28 Điều Luật Chứng khoán năm 2019) Khi thực hoạt động này, chủ thể kinh doanh chứng khoán thu lợi nhuận thơng qua hoạt động tự doanh chứng khốn thu khoản phí từ mơi giới, bảo lãnh phát hành, tư vấn đầu tư chứng khốn Có thể nói, với vai trị trung gian thị trường chứng khoán, chủ thể kinh doanh (đặc biệt cơng ti chứng khốn) hỗ trợ cho nhà đầu tư việc mua, bán chứng khốn thơng qua thúc đẩy hành vi rửa tiền nhà đầu tư thị trường chứng khoán Ba là, giao dịch chứng khoán thị trường chứng khoán thứ cấp, chứng khoán mua đi, bán lại nguồn tiền bất hợp pháp “chảy” từ “túi” nhà đầu tư sang “túi” nhà đầu tư khác theo quy trình, thủ tục luật định Việc kiểm soát nguồn tiền đầu tư vào thị trường chứng khốn khó, pháp luật phòng, chống rửa tiền pháp luật chứng khốn có quy định cụ thể để 58 phịng, chống tượng rửa tiền thị trường chứng khoán Đặc điểm rửa tiền biện pháp phòng, chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng chứng khoán 2.1 Đặc điểm rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán Thứ nhất, sở thực hành vi rửa tiền Hành vi rửa tiền lĩnh vực ngân hàng thực thơng qua hợp đồng lĩnh vực kinh doanh ngân hàng: hợp đồng tiền gửi, hợp đồng kí kết hoạt động cấp tín dụng tổ chức tín dụng, hợp đồng mở tài khoản, toán, hợp đồng bảo đảm thực nghĩa vụ phát sinh hoạt động ngân hàng; hợp đồng môi giới, bảo lãnh phát hành chứng khoán, uỷ thác đầu tư chứng khoán, hợp đồng mua bán, chuyển nhượng quyền sở hữu chứng khốn Thơng qua hợp đồng này, khách hàng tổ chức tín dụng chủ thể tham gia thị trường chứng khốn che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản phạm tội mà có người khác phạm tội mà có che giấu thông tin khoản thu nhập bất hợp pháp nêu Thứ hai, chủ thể thực hành vi rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, chứng khốn Chủ thể thực hành vi tổ chức, cá nhân thực giao dịch lĩnh vực ngân hàng chứng khoán Các chủ thể hợp pháp hoá khoản thu nhập bất hợp pháp từ phạm tội mà có hỗ trợ, che giấu thông tin khoản thu nhập bất hợp pháp chủ thể phạm tội thông qua giao dịch ngân hàng, chứng TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 8/2020 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI khoán Theo quy định Bộ luật Hình năm 2015 (Điều 324), chủ thể thực hành vi sau coi rửa tiền: “Tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch tài chính, ngân hàng giao dịch khác nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản phạm tội mà có biết hay có sở để biết người khác phạm tội mà có; che giấu thơng tin nguồn gốc, chất thực sự, vị trí, q trình di chuyển quyền sở hữu tiền, tài sản phạm tội mà có biết hay có sở để biết người khác phạm tội mà có cản trở việc xác minh thơng tin đó” Vậy chủ thể ln thể rõ ý chí mục đích việc thực hành vi rửa tiền xác lập giao dịch ngân hàng, chứng khoán Chủ thể thực hành vi rửa tiền lĩnh vực ngân hàng khách hàng tổ chức tín dụng thực gửi tiền, vay vốn (có bảo đảm tài sản bất hợp pháp, phạm tội mà có), tốn qua tài khoản mở tổ chức tín dụng khách hàng tổ chức tín dụng cung ứng dịch vụ cho thuê tủ két, bảo quản đồ vật quý giá, đổi tiền… Bên cạnh đó, bên chủ thể giao dịch ngân hàng, tổ chức tín dụng chủ thể thực hành vi rửa tiền biết có sở để biết việc thực giao dịch ngân hàng nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản phạm tội mà có Ngồi ra, tổ chức tín dụng thực hành vi chuyển giấy tờ toán để tạo thu nhập bất hợp pháp coi hành vi TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 8/2020 rửa tiền.(4) Vì vậy, luật phòng chống rửa tiền nước yêu cầu tổ chức tài tổ chức tín dụng phải báo cáo ngân hàng trung ương có giao dịch đáng ngờ, giao dịch có giá trị lớn áp dụng biện pháp phòng, chống rửa tiền (ví dụ: khoản Điều 4, điều 8, 12, 13, 21, 22 Luật Phòng, chống rửa tiền Việt Nam; điều 5, Luật Chống lại hoạt động hợp pháp hoá (rửa tiền) khoản thu nhập có từ hoạt động phạm tội tài trợ khủng bố năm 2001 Liên bang Nga) Chủ thể thực hành vi rửa tiền lĩnh vực chứng khốn tổ chức, cá nhân thực hoạt động thị trường chứng khốn Đó nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp khơng chun nghiệp họ sử dụng vốn (có từ hoạt động phạm pháp) để mua chứng khoán doanh nghiệp chào bán thị trường sơ cấp (4) Luật Chống rửa tiền Hoa Kỳ năm 1986 quy định: Hành vi vận chuyển, chuyển giấy tờ toán coi tội phạm rửa tiền người thực chuyển cách bất hợp pháp từ quốc gia sang quốc gia khác cố ý hỗ trợ cho hoạt động bất hợp pháp biết giấy tờ nêu mang lại khoản thu nhập bất hợp pháp che giấu nguồn gốc, vấn đề chiếm hữu, định đoạt địa điểm tài sản, thu nhập bất hợp pháp; biết việc chuyển giấy tờ để trốn tránh việc thực yêu cầu pháp luật, có yêu cầu nộp báo cáo liên quan đến giao dịch Xem Luật Chống rửa tiền Hoa Kỳ năm 1986 tại: http://old.nasledie.ru/fin/6_8/ kniga1/ article.php?art=32, truy cập 30/7/2020; Xem: А.К Бекряшев, “Региональные особенности контроля над отмыванием доходов, полученных преступным путем” (Các đặc thù vùng kiểm tra hoạt động rửa khoản thu nhập phát sinh từ phạm tội), https://megalektsii.ru/s39661t3.html, truy cập 30/7/2020 59 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI mua chứng khốn niêm yết khơng niêm yết thị trường thứ cấp Các tổ chức kinh doanh chứng khoán tổ chức hỗ trợ thực giao dịch chứng khốn cơng ti chứng khốn, cơng ti quản lí quỹ đầu tư chứng khốn, sở giao dịch chứng khốn, trung tâm lưu kí chứng khốn chủ thể thực hành vi rửa tiền Thông qua việc mở tài khoản, nhận lệnh khách hàng, làm mơi giới cho khách hàng mua bán chứng khốn, cơng ti chứng khốn hỗ trợ khách hàng chuyển nguồn tiền bất hợp pháp để đầu tư vào chứng khoán doanh nghiệp Tương tự vậy, hoạt động tổ chức thị trường giao dịch chứng khoán sở giao dịch chứng khốn cơng ti tổ chức thực giúp nhà đầu tư thu lợi nhuận từ khoản tiền phạm tội mà có thơng qua hoạt động mua bán chứng khoán niêm yết sở Bên cạnh chủ thể trực tiếp tham gia vào giao dịch rửa tiền nêu trên, số chủ thể khác gián tiếp tham gia vào hoạt động rửa tiền như: cơng ti kiểm tốn, cơng ti định mức tín nhiệm, công ti mua bán nợ doanh nghiệp, cá nhân Chẳng hạn, cơng ti kiểm tốn chấp thuận báo cáo tài có chứa thơng tin che giấu nguồn tiền, tài sản bất hợp pháp; công ti định mức tín nhiệm cá nhân, doanh nghiệp lợi nhuận cung cấp thông tin sai thực đối tượng đánh giá tín nhiệm để che giấu đối tượng họ có nhu cầu thực giao dịch vốn ngân hàng tham gia đầu tư thị trường chứng khốn; cơng ti mua bán nợ chuyển nhượng khoản nợ có nguồn gốc từ 60 tài sản, thu nhập bất hợp pháp (khoản nợ cá nhân, tổ chức sử dụng khoản thu nhập bất hợp pháp cho vay, sau bán nợ thị trường) Như vậy, chủ thể thực hành vi rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán đa dạng, gồm: tổ chức, cá nhân (khách hàng), định chế tài trung gian (chủ thể kinh doanh ngân hàng, chứng khoán), tổ chức hỗ trợ thực giao dịch tài trực tiếp gián tiếp (bằng văn bản), thơng qua đó, khoản tiền, thu nhập, tài sản khác phạm tội mà có hợp pháp hố Thứ ba, hành vi rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán Một là, hành vi rửa tiền lĩnh vực ngân hàng: Có thể thấy, so với lĩnh vực khác kinh tế, lĩnh vực ngân hàng tiềm ẩn nguy rửa tiền cao Theo Báo cáo tóm tắt đánh giá rủi ro quốc gia rửa tiền tài trợ khủng bố giai đoạn 2012 - 2017 Việt Nam, nguy rửa tiền lĩnh vực ngân hàng mức cao với gần 90% tổng số báo cáo giao dịch đáng ngờ gửi đến Cục Phòng chống rửa tiền; nguy rửa tiền lĩnh vực chứng khốn mức trung bình;(5) khơng (5) Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Báo cáo tóm tắt đánh giá rủi ro quốc gia rửa tiền tài trợ khủng bố giai đoạn 2012 - 2017 Việt Nam, tr 11, nguồn: https://webcache.googleusercontent.com/search?q=ca che:7vlGwh_byoJ:https://www.sbv.gov.vn/webcenter /contentattachfile/idcplg%3FdDocName%3DSBV387 172%26filename%3D387743.doc+&cd=2&hl=vi&ct =clnk&gl=vn, truy cập 20/8/2020; Việt Dũng, Đâu lĩnh vực có nguy cao rửa tiền, https://www.thesaigontimes.vn/296383/daula-linh-vuc-co-nguy-co-cao-nhat-ve-rua-tien.html, truy cập 29/7/2020 TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 8/2020 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI có vụ rửa tiền bị điều tra, truy tố, xét xử liên quan đến lĩnh vực chứng khoán.(6) Nguy rửa tiền lĩnh vực ngân hàng liên quan chủ yếu đến việc rửa tiền có nguồn gốc từ tội tham ô tài sản, đánh bạc trốn thuế Tội phạm thường sử dụng tài khoản ngân hàng tên người khác để nhận chuyển khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp.(7) Dưới hành vi rửa tiền chủ yếu lĩnh vực ngân hàng: - Sử dụng tài khoản ngân hàng tên người khác để chuyển nhận khoản tiền bất hợp pháp;(8) - Gửi tiền có nguồn gốc bất hợp pháp tổ chức tín dụng cách danh tên người khác; - Mở tài khoản ngân hàng để mua giấy tờ có giá vơ danh từ nguồn tiền bất hợp pháp, sau bán giấy tờ nhận tiền thông qua tài khoản mở ngân hàng - Mở tài khoản tổ chức tín dụng để doanh nghiệp chuyển tiền “lịng vịng” qua nhiều khâu, biến tiền “bẩn” thành tiền “sạch” Ví dụ, 70% tội phạm ma tuý Hoa Kỳ rửa tiền thông qua tài khoản ngân hàng Lúc đầu, khoản tiền buôn bán ma tuý đưa vào nhà hàng, khách (6) Ngân hàng nhà nước Việt Nam, tlđd, tr 27 (7) Ngân hàng nhà nước Việt Nam, tlđd, tr 26 (8) Ví dụ, vụ tham ô tài sản Giang Kim Đạt Cụ thể, Giang Kim Đạt chiếm đoạt 260 tỉ đồng hoa hồng Vinashinlines qua mua tàu, thuê tàu Phần lớn số tiền Đạt chuyển vào 22 tài khoản bố đẻ để mua 40 bất động sản, mua bán lại 13 ô tô Xem: Anh Minh, Cảnh báo nguy rửa tiền lĩnh vực bất động sản, ngân hàng, http://baochinh phu.vn/kinh-te/canh-bao-nguy-co-rua-tien-trong-linhvuc-bat-dong-san-ngan-hang/366223.vgp, truy cập 28/7/2020 TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 8/2020 sạn, doanh nghiệp kinh doanh sử dụng tiền mặt; sau đó, doanh nghiệp “một ngày” thành lập mở tài khoản ngân hàng để nhận khoản tiền chuyển đến từ tổ chức kinh doanh chủ yếu sử dụng tiền mặt trên; doanh nghiệp ngắn ngày chuyển tiền để đầu tư vào kinh tế cách hợp pháp;(9) - Vay vốn ngân hàng dùng tài sản bảo đảm tài sản phạm pháp mà có; - Chuyển tiền bất hợp pháp qua ngân hàng tư nhân để đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh hợp pháp bất động sản, chứng khoán, vàng (kinh nghiệm rửa tiền ngân hàng phương Tây vào cuối năm 90 kỉ XX); - Lập tài khoản ngân hàng hay thành lập công ti nước có hệ thống pháp luật lỏng lẻo khơng có hiệp định tư pháp với nước thực tội phạm nguồn nước có quy định cấm nước ngồi can thiệp điều tra vào tình hình tài chính-kinh tế nước đó; - Thực giao dịch toán qua tài khoản ngân hàng đột biến, tiền gửi vào rút nhanh khỏi tài khoản; doanh số giao dịch lớn ngày số dư tài khoản nhỏ không Hai là, hành vi rửa tiền lĩnh vực chứng khoán: - Hành vi mua bán chứng khoán nguồn tiền bất hợp pháp, phạm tội mà có; (9) В.ИЮ Хатасонов, “Способы отмывания денег: Как делают западные банки?” (Các biện pháp rửa tiền: Các ngân hàng phương tây làm nào?), http://www.fondsk.ru/news/2014/02/07/banki-i-bandity25617.html, truy cập 01/8/2020 61 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI - Hành vi che giấu thông tin nguồn gốc khoản tiền đầu tư vào chứng khoán; - Thực hoạt động kinh doanh chứng khoán để giúp nhà đầu tư, doanh nghiệp hợp pháp hoá khoản tiền phạm pháp thông qua chào bán, mua, bán, chuyển nhượng quyền sở hữu chứng khoán; - Tổ chức thị trường giao dịch chứng khoán trái pháp luật, giúp cho tổ chức, cá nhân hợp pháp hoá thu nhập phạm pháp - Cho người khác mượn tài khoản để giao dịch chứng khoán, đứng tên sở hữu chứng khoán hộ người khác dẫn đến hành vi thao túng giá chứng khoán hợp pháp hoá khoản tiền đầu tư (Điều 12 Luật Chứng khốn năm 2019) Có thể thấy, số chứng khoán giao dịch thị trường chứng khốn cổ phiếu sản phẩm dễ bị tội phạm lợi dụng với mục đích rửa tiền, đặc biệt cổ phiếu chưa niêm yết, đăng kí giao dịch.(10) 2.2 Các biện pháp phòng, chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, chứng khốn Các biện pháp phịng, chống rửa tiền bao gồm: nhận biết, báo cáo lưu giữ thông tin khách hàng, phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro, báo cáo giao dịch có giá trị lớn bất thường, giao dịch phức tạp, giao dịch đáng ngờ; thu thập, xử lí chuyển giao thơng tin phịng, chống rửa tiền; áp dụng biện pháp tạm thời trì hỗn giao dịch, phong tỏa tài khoản; kiểm tra, giám sát tổ chức tài chính; áp dụng chế tài xử lí hành vi rửa tiền (10) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tlđd, tr 40 62 Các trường hợp tổ chức tài (trong có tổ chức tín dụng, cơng ti chứng khốn, cơng ti quản lí quỹ) phải áp dụng biện pháp nhận biết khách hàng quy định Điều Nghị định số 116/2013/NĐ-CP ngày 04/10/2013 quy định chi tiết thi hành số điều Luật Phòng, chống rửa tiền Bên cạnh việc nhận biết khách hang, tổ chức phải tiến hành nhận biết thông tin chủ sở hữu hưởng lợi Chủ sở hữu hưởng lợi hiểu cá nhân có quyền sở hữu thực tế tài khoản, có quyền chi phối khách hàng thực giao dịch cho cá nhân cá nhân có quyền chi phối pháp nhân thoả thuận uỷ thác đầu tư Dựa thông tin mà khách hàng cung cấp, tổ chức tài có nghĩa vụ xây dựng quy định phân loại khách hàng sở rủi ro theo loại khách hàng, loại sản phẩm, dịch vụ khách hàng sử dụng, nơi cư trú nơi đặt trụ sở khách hàng Khi thực giao dịch đáng ngờ, giao dịch có giá trị lớn, tổ chức tín dụng, chủ thể kinh doanh thị trường chứng khốn có trách nhiệm báo cáo Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Uỷ ban Chứng khốn nhà nước, Cục Phịng chống rửa tiền Giao dịch đáng ngờ giao dịch có đối tượng giao dịch tài sản, tiền có sở hợp lí để nghi ngờ có nguồn gốc phạm tội mà có liên quan đến rửa tiền Báo cáo phải văn bản, thời hạn báo cáo tối đa 48 giờ, kể từ thời điểm phát sinh giao dịch Báo cáo phải gửi kèm hồ sơ mở tài khoản giao dịch thực thông qua tài khoản, thông tin nhận biết khách hàng, chứng từ tài TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 8/2020 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI liệu khác liên quan đến giao dịch đáng ngờ (Điều 26 Luật Phòng, chống rửa tiền) Luật Phòng chống rửa tiền liệt kê 12 dấu hiệu đáng ngờ lĩnh vực ngân hàng(11) song bối cảnh giao dịch thương mại, dân ngày đa dạng hoá hoạt động mở tài khoản, tốn có linh hoạt định việc xác định dấu hiệu khơng dễ dàng (ví dụ, hành vi chuyển tiền có giá trị nhỏ từ nhiều tài khoản khác tài khoản ngược lại thời gian ngắn; tiền chuyển qua nhiều tài khoản; bên liên quan khơng quan tâm đến phí giao dịch; thực nhiều giao dịch, giao dịch gần mức giá trị lớn phải báo cáo khách hàng mở nhiều tài khoản tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khu vực địa lí khác nơi khách hàng cư trú, làm việc có hoạt động kinh doanh) Luật quy định dấu hiệu đáng ngờ lĩnh vực chứng khốn.(12) Tuy nhiên khó xác định hành vi phần lớn mang tính chất định tính Ví dụ khơng rõ mua, bán chứng khoán “bất thường”, chuyển “số tiền lớn khỏi Việt Nam” có sở, chứng từ, mục đích hợp pháp khơng thể coi hành vi rửa tiền Ngoài ra, việc quy định theo cách thức liệt kê dự liệu tất dấu hiệu đã, phát sinh tương lai Vì vậy, việc pháp luật quy định theo hướng đưa nguyên tắc, tiêu chí để xác định giao dịch đáng ngờ dễ dàng cho tổ chức tài (11) Khoản Điều 22 Luật Phòng, chống rửa tiền (12) Khoản Điều 22 Luật Phòng, chống rửa tiền TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 8/2020 Đối với giao dịch chuyển tiền điện tử, tổ chức tài phải báo cáo Cục Phịng, chống rửa tiền giao dịch nước có giá trị từ 500 triệu đồng trở lên ngoại tệ có giá trị tương đương giao dịch chuyển tiền điện tử quốc tế vào Việt Nam có giá trị từ 1000 USD trở lên ngoại tệ khác có giá trị tương đương.(13) Ngồi biện pháp phòng, chống rửa tiền nêu trên, tổ chức tín dụng, tổ chức kinh doanh thị trường chứng khốn áp dụng biện pháp tạm thời trì hỗn giao dịch phong tỏa tài khoản phát giao dịch có dấu hiệu vi phạm pháp luật Thời gian trì hỗn tối đa 03 ngày làm việc kể từ ngày bắt đầu áp dụng biện pháp Biện pháp trì hỗn giao dịch áp dụng bên liên quan tới giao dịch thuộc danh sách đen (được công bố trang thông tin điện tử Bộ Cơng an) có lí để tin giao dịch yêu cầu thực có liên quan đến hoạt động phạm tội Nếu sau 03 ngày làm việc kể từ ngày bắt đầu áp dụng biện pháp trì hỗn giao dịch mà tổ chức tài khơng nhận văn phản hồi quan nhà nước có thẩm quyền đối tượng có quyền thực giao dịch Ngồi ra, có yêu cầu quan nhà nước có thẩm quyền, đối tượng báo cáo phải thực phong tỏa tài khoản áp dụng biện pháp niêm phong tạm giữ tài sản cá nhân, tổ chức theo quy định.(14) (13) Theo khoản Điều Thông tư số 31/2014/TTNHNN ngày 11/11/2014 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 35/2013/TT-NHNN hướng dẫn thực số quy định phòng, chống rửa tiền (14) Điều 33, 34 Luật Phòng, chống rửa tiền 63 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI Đối với hành vi vi phạm pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng chứng khốn, pháp luật có chế tài cụ thể, bao gồm chế tài hành chính, dân hình Ví dụ, pháp luật Việt Nam quy định cụ thể hình thức xử phạt hành chính, biện pháp xử phạt bổ sung, mức phạt tiền thẩm quyền phạt tiền, biện pháp khắc phục hậu quả, theo mức phạt dao động từ 20 triệu đồng đến 250 triệu đồng, tuỳ vào loại hành vi vi phạm Ví dụ, lĩnh vực ngân hàng, hành vi vi phạm quy định hành vi bị cấm phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố bị phạt tiền từ 200.000.000 đồng đến 250.000.000 đồng;(15) lĩnh vực chứng khoán, hành vi tổ chức tạo điều kiện thực hành vi rửa tiền mà chưa đến mức bị truy cứu trách nhiệm hình bị phạt tiền từ 200.000.000 đồng đến 250.000.000 đồng.(16) Chế tài hình áp dụng tội rửa tiền từ 01 đến 15 năm tù (Điều 324 Bộ luật Hình năm 2015) Pháp luật Hoa Kỳ số nước quy định biện pháp phòng, chống rửa tiền, nhiên có đặc thù định loại báo cáo, mức tiền giao dịch tối thiểu phải báo cáo, chế tài xử lí hành vi vi phạm pháp luật rửa tiền (15) Nghị định số 88/2019/NĐ-CP ngày 14/11/2019 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng (16) Nghị định số 108/2013/NĐ-CP ngày 23/9/2013 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khoán; Nghị định số 145/2016/NĐ-CP ngày 01/11/2016 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 108/2013/NĐ-CP (Mục 14a) 64 Luật Bảo mật ngân hàng Hoa Kỳ năm 1970 yêu cầu tổ chức tài phải lưu giữ chứng từ liên quan đến giao dịch 10.000 USD nhằm cung cấp chứng giao dịch tài cho quan thi hành pháp luật.(17) Mục đích hệ thống báo cáo để tạo chứng nhằm truy tìm nguồn gốc khoản tiền hành vi phạm tội mà có, thiết bị phương tiện vận chuyển tiền tệ vào nước Mỹ tài khoản ngân hàng thiết lập tổ chức tín dụng Tổng cộng có 05 loại báo cáo phải kê khai: báo cáo giao dịch tiền tệ, báo cáo hành vi đáng ngờ, báo cáo tài khoản ngân hàng nước ngoài, báo cáo phương tiện vận chuyển giao dịch tiền tệ, báo cáo định người hưởng quyền miễn trừ Ngoài ra, Đạo luật Chống rửa tiền Hoa Kỳ năm 1986 quy định: Ngân hàng có trách nhiệm phải báo cáo quan nhà nước có thẩm quyền giao dịch đáng ngờ có giá trị lớn 5.000 USD (đối với giao dịch liên quan đến chứng khoán - trị giá lớn 3.000 USD) Trong hướng dẫn Bộ Tài quy định cụ thể dấu hiệu giao dịch đáng ngờ thủ tục mà nhân viên ngân hàng phải thực trường hợp phát giao dịch Chế tài xử phạt nhân viên không thực luật phạt hành (lên tới 100.000 USD), buộc việc nhân viên cố ý khơng khai báo giao dịch bị áp dụng (17) Charlels Thelen Plombec, “Confidentiality and Disclosure: The Money Laundering Control Act and Banking Secrecy”, International Law, 1988, p 69, 70 TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 8/2020 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI chế tài hình tội đồng phạm hoạt động rửa tiền (5 năm tù (và) bị phạt tiền tới 250.000 USD).(18) Ở Liên bang Nga, Luật Chống lại hoạt động hợp thức hố (rửa tiền) khoản thu nhập có từ hoạt động phạm tội tài trợ khủng bố năm 2001 (khoản Điều 6) quy định: giao dịch với tiền tài sản khác thuộc diện bắt buộc phải khai báo kiểm tra số tiền giao dịch lớn 600 nghìn rúp số tiền tương ứng quy đổi từ ngoại tệ Theo Chỉ thị Liên minh châu Âu chống rửa tiền (số 91/308/EC, số 2001/97/EC, số 2006/70/EC, số 2015/849/EC), mức tiền giá trị tương đương tối thiểu thuộc diện bị kiểm tra 10.000 EUR Bất cập pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, chứng khốn kiến nghị hồn thiện Thứ nhất, Luật Phòng, chống rửa tiền liệt kê số chủ thể thực hoạt động rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, chứng khốn song cịn thiếu số chủ thể thực hoạt động chủ yếu, quan trọng thị trường ngân hàng thị trường chứng khốn tiếp cận thông tin liên quan đến rửa tiền như: tổ chức tài cấp tín dụng hình thức bao tốn, doanh nghiệp chào bán chứng khoán, niêm yết chứng khoán, tổ chức (18) А.К Бекряшев, “Региональные особенности контроля над отмыванием доходов, полученных преступным путем” (Các đặc thù vùng kiểm tra hoạt động rửa khoản thu nhập phát sinh từ phạm tội), https://megalektsii.ru/s39661t3.html, truy cập 30/7/2020 TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 8/2020 kiểm tốn, định mức tín nhiệm cho cơng ti chứng khốn, doanh nghiệp niêm yết, chủ thể tổ chức thị trường giao dịch chứng khoán, tổ chức hỗ trợ cho giao dịch chứng khốn (trung tâm lưu kí chứng khốn, sở giao dịch chứng khoán) Do vậy, Luật cần quy định bao quát chủ thể đối tượng báo cáo hành vi rửa tiền lĩnh vực kinh tế, có lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán Thứ hai, dấu hiệu “đáng ngờ” lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán liệt kê chưa bao quát hết trường hợp thực tế, cịn chung chung, khó thực thi, tạo kẽ hở cho tội phạm rửa tiền Hiện pháp luật ngân hàng cho phép tổ chức tín dụng tự chủ, tự hoạt động kinh doanh ngân hàng khuôn khổ giấy phép ngân hàng trung ương cấp, nhiên dấu hiệu liệt kê Luật Phòng, chống rửa tiền chủ yếu liên quan đến hoạt động ngân hàng truyền thống, chưa đề cập hết loại hình dịch vụ mà tổ chức tín dụng cung ứng cho kinh tế bối cảnh (có tiềm ẩn nguy rửa tiền) dấu hiệu giao dịch huy động vốn phát hành giấy tờ có giá ngân hàng, cấp tín dụng hình thức bao toán, phát hành thẻ, hoạt động cho thuê tủ két Trong lĩnh vực chứng khoán, dấu hiệu đáng ngờ quy định chung chung, khó hiểu khó áp dụng (ví dụ, điểm a, g khoản Điều 22 Luật Phòng, chống rửa tiền) Nên thay liệt kê dấu hiệu đáng ngờ (thực tế liệt kê hết), pháp 65 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI luật quy định tiêu chí giao dịch đáng ngờ lĩnh vực kinh tế, ví dụ tiêu chí tổng giá trị tối thiểu giao dịch, chủ thể thực giao dịch, cách thức thực giao dịch, mức độ rủi ro giao dịch… Thứ ba, Luật Phịng, chống rửa tiền có quy định khung biện pháp phòng, chống xử lí tượng rửa tiền, nhiên lĩnh vực lại có đặc thù riêng, vậy, pháp luật cần cụ thể hoá nguyên tắc, trách nhiệm chủ thể phòng, chống rửa tiền hai lĩnh vực ngân hàng, chứng khốn Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Luật Chứng khoán văn hướng dẫn thi hành Hiện Luật Chứng khốn năm 2019 chưa có quy định cụ thể vấn đề rửa tiền, Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam Luật Các tổ chức tín dụng quy định chung chung điều luật (Điều 11 Luật Các tổ chức tín dụng, khoản 13 Điều Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam).(19) Trong bối cảnh hoạt động rửa tiền ngày trở nên tinh vi, khó lường qua kênh giao dịch tiền ảo quy định pháp luật hành chưa đủ sức điều chỉnh Hiện nay, việc giao dịch tiền ảo diễn phổ biến với tính chất phức tạp để lại hậu khó lường Giao dịch tiền ảo kênh rửa (19) Khoản 13 Điều Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định: “Ngân hàng nhà nước Việt Nam chủ trì, phối hợp với quan hữu quan xây dựng sách, kế hoạch tổ chức thực phòng, chống rửa tiền” 66 tiền đối tượng phạm tội hướng đến tiền ảo phương tiện toán hợp pháp Việt Nam (20) Tuy nhiên, pháp luật phòng, chống rửa tiền, luật lĩnh vực ngân hàng, chứng khốn khơng có quy định giao dịch tiền ảo không cấm chủ thể sử dụng tiền ảo làm cơng cụ tốn Có thể thấy, thiếu sở pháp lí phịng, chống tội phạm rửa tiền tài trợ khủng bố tài sản ảo (trong có tiền ảo) nhà cung cấp dịch vụ ảo Vì vậy, cần thiết hồn thiện pháp luật theo hướng quy định rõ việc cấm sử dụng tiền ảo phương tiện toán kinh tế Nếu sử dụng loại tiền để giao dịch bị liệt kê vào diện giao dịch đáng ngờ áp dụng chế tài xử lí vi phạm tương ứng Thứ tư, văn pháp luật phòng, chống rửa tiền chưa đồng bộ, chồng chéo dẫn đến bất cập q trình triển khai Luật Phịng, chống rửa tiền Luật Chứng khốn có quy định cơng ti chứng khốn, cơng ti quản lí quỹ phải nhận diện thông tin khách hàng báo cáo giao dịch đáng ngờ, giao dịch có giá trị lớn Tuy nhiên, theo quy định Luật Chứng khoán năm 2019 (Điều 50), công ti chứng (20) Các khoản 6, Điều Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 Chính phủ tốn khơng dùng tiền mặt (được sửa đổi, bổ sung Nghị định số 80/2016/NĐ-CP ngày 01/7/2016 Chính phủ quy định phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt sử dụng giao dịch tốn) phương tiện tốn khơng bao gồm tiền ảo TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 8/2020 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI khốn phải quản lí tách bạch tiền gửi giao dịch chứng khoán khách hàng, tách bạch tiền khách hàng với tiền công ti chứng khốn; cơng ti chứng khốn khơng trực tiếp nhận chi trả tiền mặt để giao dịch chứng khoán khách hàng mà phải thực qua ngân hàng thương mại Vì vậy, việc phát giao dịch nhà đầu tư có khả rửa tiền khó cơng ti chứng khốn Luật cần sửa đổi theo hướng quy định không cơng ti chứng khốn chịu trách nhiệm nhận biết báo cáo giao dịch đáng ngờ rửa tiền mà ràng buộc trách nhiệm ngân hàng thương mại nơi mở tài khoản nhà đầu tư việc báo cáo giao dịch tiềm ẩn nguy rửa tiền lĩnh vực chứng khốn Ngồi ra, Thơng tư số 31/2014/TT-NHNN (khoản Điều 4) ngày 11/11/2014 quy định: giao dịch chuyển tiền điện tử có giá trị từ 500 triệu trở lên phải báo cáo Cục Phòng, chống rửa tiền Tuy nhiên, hoạt động đầu tư chứng khoán nhà đầu tư, đặc biệt nhà đầu tư chuyên nghiệp thường cho thấy giá trị 500 triệu/1 ngày giao dịch số tiền bình thường thị trường chứng khốn thức Việt Nam phát triển 20 năm (từ 20/7/2000) Hơn nữa, pháp luật chứng khoán cho phép giao dịch mua bán chứng khốn diễn ngày, khơng cần phải đợi chứng khoán tài khoản.(21) (21) (T+2) chu kỳ toán T ngày giao dịch Sau ngày kể từ ngày giao dịch (khơng tính thứ 7, chủ nhật ngày nghỉ theo quy định) bên mua thực tồn quyền sở hữu chứng khốn (đối với TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 8/2020 Việc quy định “cứng” cản trở phát triển thị trường, trái với nguyên tắc phát triển thị trường chứng khốn (ví dụ ngun tắc bảo vệ quyền lợi nhà đầu tư, tôn trọng quyền tự kinh doanh, giao dịch chứng khốn) Vì vậy, thay quy định mức giá trị ấn định, pháp luật nên quy định biên độ định giá trị giao dịch phải báo cáo đảm bảo phù hợp với biến động linh hoạt thị trường chứng khốn Khi đó, “trong giai đoạn thị trường chứng khốn khởi sắc, số VnIndex lên cao đưa giá trị giao dịch cần phải theo dõi lên cao, ngược lại giai đoạn thị trường trầm lắng cần có điều chỉnh, đưa xuống mức thấp, có phù hợp Điều có tác dụng khuyến khích nhà đầu tư tham gia vào thị trường”.(22) Bên cạnh đó, để ngăn chặn rửa tiền lĩnh vực chứng khoán, pháp luật cần yêu cầu chủ thể chào bán, kinh doanh thị trường chứng khốn có nghĩa vụ báo cáo giao dịch đáng ngờ cho quan nhà nước có thẩm quyền văn khơng tiết lộ cho khách hàng việc báo cáo giao dịch nhằm tránh khả người rửa tiền tìm cách trốn tránh gây hoang mang cho khách hàng khơng có mục đích rửa tiền giao dịch mua chứng khốn) tiền (đối với giao dịch bán chứng khoán) (22) Nguyễn Hải, Rửa tiền lĩnh vực chứng khoán: Giá trị báo cáo phù hợp?, https://infonet.vietnamnet.vn/chuyen-de/rua-tientrong-linh-vuc-chung-khoan-gia-tri-nao-bao-cao-laphu-hop-250300.html, truy cập 02/8/2020 67 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI Thứ năm, pháp luật hành chưa có quy định cho phép quan tra, giám sát Ngân hàng nhà nước phong tỏa tài khoản, tạm giữ tiền đối tượng rửa tiền Thống đốc Ngân hàng nhà nước phép phong tỏa tài khoản tạm thời tối đa 03 ngày để kiểm tra, xác minh, kết luận giao dịch đáng ngờ, sau phải chuyển cho quan điều tra xử lí Cục Phịng, chống rửa tiền đơn vị chịu trách nhiệm thu thập, xử lí thơng tin hành vi rửa tiền tài trợ khủng bố khơng có chức điều tra tội phạm, khả phân tích, đánh giá rủi ro tội phạm rửa tiền hạn chế, phần lớn thơng tin giao dịch đáng ngờ chưa đủ để phát dấu hiệu tội phạm Do đó, để nâng cao hiệu đấu tranh phòng, chống rửa riền cần có quy định mở rộng thẩm quyền Ngân hàng nhà nước Việt Nam việc điều tra giao dịch đáng ngờ, nâng cao trách nhiệm Ngân hàng nhà nước Việt Nam, tổ chức tín dụng, tổ chức kinh doanh chứng khoán việc báo cáo giao dịch đáng ngờ; quy định rõ chế tài xử lí tổ chức, cá nhân khơng báo cáo kịp thời giao dịch trên, khơng rà sốt, cung cấp thông tin, tài liệu theo đề nghị quan chức Thứ sáu, cần tiếp tục hoàn thiện Luật Phòng, chống rửa riền đáp ứng chuẩn mực quốc tế theo khuyến nghị Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền (Financial Action Task Force – FATF) yêu cầu Uỷ Ban Basel quản lí rủi ro, phịng chống rửa tiền hoạt động ngân 68 hàng, nguyên tắc hoạt động thị trường chứng khoán Tổ chức Quốc tế Uỷ ban chứng khoán (International Organization of Securities Commissions IOSCO) đề ra, sở đảm bảo an ninh tài chính, tiền tệ, hạn chế tượng rửa tiền kinh tế./ TÀI LIỆU THAM KHẢO А.К Бекряшев, “Региональные особенности контроля над отмыванием доходов, полученных преступным путем” (Các đặc thù vùng kiểm tra hoạt động rửa khoản thu nhập phát sinh từ phạm tội), https://megalektsii.ru/s39661t3.html В.ИЮ Хатасонов, “Способы отмывания денег: Как делают западные банки?” (Các biện pháp rửa tiền: Các ngân hàng phương tây làm nào?), http://www.fondsk.ru/news/2014/02/07/b anki-i-bandity-25617.html Charlels Thelen Plombec, “Confidentiality and Disclosure: The Money Laundering Control Act and Banking Secrecy”, International Law, 1988 John Armour, Dan Awrey, Paul Davies, Luca Enriques, Jeffrey N Gordon, Colin Mayer, and Jennifer Payne, Principles of Financial Regulation, First Edition, Oxford University Press, 2016 Lester M Joseph, “Tiến hành rửa tiền: Theo dấu đồng tiền”, Economic Perspectives - An Electronic Journal of the U.S Department of State, Vol 6, No 2, May 2001 TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 8/2020 ... chứng khoán Đặc điểm rửa tiền biện pháp phòng, chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng chứng khoán 2.1 Đặc điểm rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán Thứ nhất, sở thực hành vi rửa tiền Hành vi rửa. .. cập pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, chứng khốn kiến nghị hồn thiện Thứ nhất, Luật Phòng, chống rửa tiền liệt kê số chủ thể thực hoạt động rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán. .. định phòng, chống rửa tiền (14) Điều 33, 34 Luật Phòng, chống rửa tiền 63 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI Đối với hành vi vi phạm pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng chứng khốn, pháp luật