1328 quản trị vốn tự có của NHTM CP công thương việt nam thực trạng và giải pháp luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - LÊ THỊ HỒNG HẠNH QUẢN TRỊ VÓN Tự CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỚ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - LÊ THỊ HỒNG HẠNH QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN VĂN THẠNH HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng Thuong mại Cổ phần Công thương Việt nam Người cam đoan Lê Thị Hồng Hạnh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN Tự CÓ VÀ QUẢN TRỊ VỐN Tự CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI 1.1NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ VỐN Tự CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm vốn tự có 1.1.2 .Đặc điểm vốn tự có 1.1.3 Chức vốn tự có 1.2LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ VỐN Tự CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị vốn tự có: 1.2.2 Các hệ số an toàn liên quan đến quản trị vốn tự có: 1.2.3 .Hoạch định nhu cầu vốn ngân hàng 14 1.2.4 Ý nghĩa việc quản trị vốn tự có: 16 1.3 CÁC PHƯƠNG PHÁP TĂNG VỐN Tự CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .18 1.3.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương pháp tăng vốn tự có ngân hàng thương mại 18 1.3.2 Cách thức tăng vốn tự có ngân hàng thương mại 2.1.3 .Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 35 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN Tự CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 43 Vốn tự có cấu vốn tự có Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt2.2.1 nam 43 2.2.2 Th ực trạng công tác quản trị vốn tự có Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt nam 46 2.3ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ VỐN Tự CĨ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 51 2.3.1 Các kết đạt 51 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN Tự CĨ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 58 3.1 ĐỊNH HƯỚNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN TỪ ĐẾN NĂM 2017 58 3.2.NHỮNG GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .59 3.2.1 Nâng cao quản trị chất lượng tài sản có, ngồi quan tâm đến quản trị rủi ro tín dụng cịn tính đến rủi ro thị trường rủi ro vận hành 59 3.2.2 Lư a chọn phương pháp tăng vốn tự có phù hợp .60 3.2.3 Cân đối quyền lợi cổ đông thực chia cổ tức cổ TMCP : Thương mại cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng NHNN : Ngân hàng nhà nước 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực DANH MỤC CHỮ VIET TẮT 63 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM .64 3.3.1 .Kiến nghị với Chính Phủ 64 VTC HĐQT Alco NHTM 3.3.2 Kiến nghị mại với cổ Ngân hàng Nhàthương Nước Việt Việt Nam Nam Vietinbank, NHCT: Ngân hàng Thương phần Cơng 70 : Vốn tự có : Hội đồng quản trị : Ủy ban quản lý Tài nợ - Tài sản có QLCĐV&KHTC : Quảnmại lý cân đối vốn Kế hoạch tài : Ngân hàng thương KHDN : Khách hàng doanh nghiệp CNTT : Công nghệ thơng tin TCHC : Tổ chức hành TTKQ : Tiền tệ kho quỹ CN : chi nhánh DANH MỤC BANG Bảng 2.1: So sánh hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam với TCTD khác 36 Bảng 2.2: Nguồn vốn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam từ 2012 - QII/2015 37 Bảng 2.3: Tiền gửi khách hàng từ năm 2O12-QII/2015 38 Bảng 2.4: Cơ cấu tiền gửi theo đối tượng khách hàng 31/12/2014 38 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay tỷ lệ so với Tổng tài sản 39 Bảng 2.6: Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng 31/12/2014 39 Bảng 2.7: Tỷ trọng nhóm nợ từ 2012 - Quý II/2015 40 Bảng 2.8: So sánh tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng Cơng thường trung bình ngành .40 Bảng 2.9 Tổng đầu tư tỷ lệ đầu tư/ tổng tài sản 41 Bảng 2.10: Cơ cấu danh mục đầu tư năm 2014 QII/2015 42 Bảng 2.11: Lợi nhuận, tỷ lệ ROA, ROE Ngân hàng TMCP Công thương Bảng 2.12: Cơ cấu vốn tự có Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam44 Việt Nam 42 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Vốn tự có sở hình thành pháp lý kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời yếu tố tài quan trọng việc đảm bảo khoản nợ khách hàng Với lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, vốn tự có cịn yếu tố có ý nghĩa định sống cịn đến hình thành phát triển lâu dài ngân hàng Trong thời gian qua, chứng kiến nhiều ngân hàng đua tăng vốn nhung hiệu không kèm rủi ro khiến hoạt động ngân hàng yếu Ngân hàng TMCP Công thuơng Việt nam ngân hàng lớn hệ thống ngân hàng Việt nam nay, thời gian qua Ngân hàng phát triển không ngừng mục tiêu vuơn tới thị truờng quốc tế Trong trình phát triển, quản trị vốn tự có tăng vốn tự có ln vấn đề đuợc Ban lãnh đạo ngân hàng quan tâm Nhận thức đuợc vấn đề này, chọn đề tài: “Quản trị vốn tự có Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Thực trạng giải pháp” cho luận văn Mục đích nghiên cứu luận văn 2.1 Về mặt lý luận Nghiên cứu lý luận vốn tự có ngân hàng thuơng mại bao gồm: nghiên cứu lý luận vốn tự có ngân hàng thuơng mại, nắm bắt đuợc chức năng, thành phần vốn tự có tỷ lệ an tồn vốn ngân hàng thuơng mại Luận văn giúp tìm hiểu quản trị vốn tự có, cách thức hoạch định nhu cầu vốn ngân hàng thuơng mại cách thức tăng vốn tự có ngân hàng thuơng mại 2.2 Về mặt thực tiễn Nghiên cứu q trình tăng vốn tự có thực trạng quản trị rủi ro vốn tự có Ngân hàng TMCP Công thuơng Việt nam để thấy đuợc 64 phát huy hết khả nhân viên Những cán có trình độ cao, làm việc lâu năm phân công đảm nhiệm công việc khó hướng dẫn, kèm cặp cán trẻ để bước nâng cao trình độ đội ngũ cán - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nên quy định nhiệm vụ, quyền hạn rõ ràng cho nhân viên cán ngân hàng; thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động họ để kịp thời phát gian lận, sai sót có biện pháp xử lý Những trường hợp vi phạm quy định, khơng hồn thành cơng việc giao phải kiên xử lý Công tác khen thưởng - kỷ luật cần tiến hành thường xuyên, nghiêm túc nhằm kích thích nhân viên phấn đấu hồn thành xuất sắc nhiệm vụ giao - Hoạt động ngân hàng liên tục mở rộng, rủi ro mà biến đổi không ngừng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam cần có kế hoạch nâng cao nhận thức rủi ro cán công nhân viên, đào tạo đào tạo lại nhân viên, đặc biệt cán quản lý rủi ro Tổ chức tập huấn, hướng dẫn, bồi dưỡng kiến thức chỗ cử cán học lớp nghiệp vụ trung tâm đào tạo có uy tín ngồi nước Ngân hàng cần tạo điều kiện cho nhân viên tự nâng cao trình độ, lực kinh nghiệm Trong trình làm việc, Ngân hàng nên thường xuyên đánh giá khả làm việc, kiên sàng lọc nhân viên không đủ tư cách, không đủ lực đáp ứng yêu cầu công việc Nên thường xuyên tổ chức buổi thảo luận, giao lưu học hỏi kinh nghiệm Ngân hàng, chi nhánh, tổ chức thi để cán nhân viên học hỏi kinh nghiệm bí làm việc lẫn 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ 65 66 Quốc gia Rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động SA F-IRB A-IRB BIA TSA IRB trìStheo ĐưaBasel lộ I cho trình đếncụkhithể đạtcho đượcviệc tiêuáp chuẩn dụngcủahiệp Basel ướcII).vốn Basel vào hệ thống Tại Ngân hàng số nước Việt nam Đơngtrên Nam cơÁ,sởlộtham trìnhkhảo áp dụng lộ trình Baselcủa II số đưa quốc gia đấy,giới nhiên thời gian lùi lại tùy điều kiện quốc gia Các nước giới lộ trình vận dụng chuẩn mực Basel II: Đối với ngân hàng quốc gia thuộc khối OECD, Ủy ban Basel định rõ thời hạn áp dụng theo toàn chuẩn mực Hiệp ước vào cuối năm 2006 Tuy nhiên, thời điểm cuối năm 2006, theo báo cáo ngân hàng Trung ương Châu Âu ECB, có khoảng 20% số ngân hàng toàn hệ thống đảm bảo đầy đủ theo chuẩn mức Basel, ngân hàng lại xem xét áp dụng song song phương án cũ năm 2010 Ở Mỹ, có nhiều điểm khác biệt việc vận dụng Basel II so với quốc gia khác giới Basel II áp dụng Mỹ vào khoảng đầu năm 2008 vận dụng số tổ chức tài Có quan có liên quan đến việc thực vận dụng Basel II: OCC, tổ chức hệ thống dự trữ liên bang Board, FDIC, quan kiểm soát tiền gửi (OTS) Bốn quan xác định phân loại ngân hàng thuộc nhóm sau: - Core Banks: bao gồm ngân hàng có tổng giá trị tài sản hợp từ 250 tỷ USD trở lên có bảng cân đối tài sản hoạt động chi nhánh nước từ 10 tỷ USD trở lên; ngân hàng bắt buộc phải áp dụng phương pháp nâng cao để đánh giá rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động - Opt-in Banks: ngân hàng khuyến khích nên áp dụng phương pháp nâng cao đánh giá rủi ro - General Banks: ngân hàng không áp dụng phương pháp nâng cao, mà áp dụng phương pháp đơn giản đánh giá rủi ro (có khoảng 6.500 ngân hàng Mỹ với quy mô vừa nhỏ dự kiến vừa áp dụng theo Basel II vừa Chưa xác Thái Lan Cuối 2008 Cuối 2008 Cuối 2009 Cuối 2008 Philippin 2007 2010 2010 2007 Chưa xác Đầu 2008 (áp Chưa xác Malaysia Đầu 2008 Đầu 2010 định dụng BIA) định định 2010 2008 (BIA) Indonesia 2008 2010 2010 2010 (TSA) 2010 Trung Quốc lại chọn hướng khác so với nhiều quốc gia áp dụng theo chuẩn mực Basel 1.5, nghĩa kết hợp chuẩn mực hiệp ước Basel I với quy tắc Basel II Tất phương pháp đề cấp đến Basel II để đánh giá rủi ro tín dụng chưa Trung Quốc lựa chọn áp dụng Tại Việt nam, Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 24/05/2006 việc phê duyệt đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 yêu cầu ngành ngân hàng tới năm 2010 hoàn thành việc áp dụng chuẩn mực Basel I, chưa đề cập tới việc vận dụng Hiệp ước Basel II Trong điều kiện nước ta trở thành thành viên WTO, ngành ngân hàng hòa vào sân chơi quốc tế Chính phủ ban ngành liên quan cần sớm nghiên cứu sở tham khảo số quốc gia, áp dụng vào điều kiện thực tiễn nước ta để đưa lộ trình phù hợp cho việc vận dụng Basel II toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam 67 S Đảm bảo môi trường vĩ mô ổn định: Đây điều kiện tối quan trọng nhằm giảm thiểu tối đa tác động tiêu cực ngân hàng tăng vốn phù hợp với chuẩn mực quốc tế Khuyến nghị thực sau: Thực sách tài khóa thận trọng: dù việc củng cố cân tình hình tài khóa chưa đủ để ngăn chặn khủng hoảng song lại nhân tố cần thiết cho q trình tự hóa tài Sự thiếu hụt tài khóa bù đắp thông qua phát hành trái phiếu (nếu mức thâm hụt nhỏ 5%) Kinh nghiệm quốc tế cho thấy chưa nên tiến hành tự hóa tài tình hình tài khóa chưa thực lành mạnh Các nước trước hết thường giảm quy mô ngân sách so với GDP tăng thu nhập đầu người tăng lên, đồng thời mở rộng diện đánh thuế trì thuế suất thấp Nguồn thu từ khu vực Nhà nước phải thay nguồn thu ngân sách từ khu vực tư nhân để tránh rơi vào tình trạng thâm hụt ngân sách nặng Bên cạnh đó, Chính phủ cần phải giám sát tiến tới xóa bỏ khoản chi tiêu ngồi ngân sách, đặc biệt bù lỗ nhiều hình thức cho doanh nghiệp nhà nước Thực sách tỷ giá thận trọng, linh hoạt: Chính phủ cần cân nhắc rằng, q trình tự hóa tài tỷ giá phải linh hoạt, thực tế khó cố định tỷ giá, đặc biệt với nước kinh tế yếu Tuy nhiên, tỷ giá thả gây áp lực lên sức cạnh tranh thương mại quốc tế, việc nâng lãi suất lại tác động đến mức giá chung ảnh hướng tiêu cực tới công tác hoạch định, thực thi sách tiền tệ hướng tới mục tiêu tăng trưởng kinh tế Đây mâu thuẫn lựa chọn sách tự hóa tài Để giảm thiểu mâu thuẫn phải có lực lượng dự trữ quốc tế đủ mạnh, sẵn sàng can thiệp tỷ giá cần; đồng thời phải có định hướng, tín hiệu thị trường tốt cơng cụ sách hiệu để kiểm soát thị trường 68 Kiểm soát lạm phát hiệu quả: để đạt mục tiêu điều kiện tiên tăng tính độc lập NHNN Đồng thời bối cảnh kinh tế giới ngày hội nhập sâu rộng lãi suất nước công nghiệp mức thấp nay, nước phát triển cần dập tắt lạm phát kỳ vọng giữ cho tỷ lệ lạm phát không chênh lệch lớn so với nước công nghiệp Đây điều khó khăn với nước phát triển, có Việt nam Thực tiễn nhiều nước cho thấy, kinh tế có lạm phát cao giá dễ bị bóp méo biện pháp hành tạo ra, biện pháp tự hóa tài dẫn đến phân phối nguồn lực bất hợp lý tổ chức tài thường nhậy cảm với tình xấu kinh tế V Cần có sách phát triển thị trường tài nhằm giảm gánh nặng cho ngân hàng Một điểm yếu thị trường tài nước ta cấu hệ thống tài cịn cân đối, hệ thống ngân hàng kênh cung cấp vốn trung dài hạn cho kinh tế chủ yếu Tăng trưởng kinh tế cao bền vững địi hỏi phải có nguồn vốn dồi Vì vây, khó khăn dựa vào nguồn vốn ngân hàng để tài trợ cho phát triển kinh tế Các chuyên gia khuyến cáo, Chính phủ cần có sách khuyến kích phát triển thị trường vốn nhằm giảm bớt gánh nặng cho ngân hàng, đồng thời tăng hiệu việc phân bổ nguồn vốn tới khu vực dự án đầu tư Do đó, phải phát triển thị trường vốn theo hướng đại, hoàn chỉnh cấu trúc (bao gồm thị trường cổ phiếu, thị trường trái phiếu, thị trường công cụ phái sinh, thị trường tập trung, thị trường phi tập trung ), vận hành theo thông lệ quốc tế tốt nhất, có khả liên kết với thị trường khu vực quốc tế Phát triển mạnh kênh cung cấp vốn nước cho thị 69 trường; mở rộng hệ thống nhà đầu tư, đặc biệt nhà đầu tư có tổ chức; phát triển đầy đủ định chế trung gian; đa dạng hóa dịch vụ cung cấp, đảm bảo có đầy đủ yếu tố cấu thành thị trường vốn phát triển khu vực Để thực mục tiêu dài hạn trước mắc cần phải thực giải pháp trước mắt như: Phát triển qui mô, nâng cao chất lượng đa dạng hóa loại hàng hóa để đáp ứng nhu cầu thị trường mở rộng qui mơ đa dạng hóa loại trái phiếu, phương thức phát hành trái phiếu phủ, trái phiếu quyền địa phương, trái phiếu doanh nghiệp, trái phiếu cơng trình để đầu tư vào dự án hạ tầng trọng điểm quốc gia; bước hoàn chỉnh cấu trúc thị trường vốn, đảm bảo khả quản lý, giám sát Nhà nước; Tách thị trường trái phiếu chuyên biệt Phát triển định chế trung gian dịch vụ thị trường cách tăng số lượng hợp lý, nâng cao chất lượng hoạt động lực tài cho cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn, Đa dạng hóa loại hình dịch vụ cung cấp thị trường, nâng cao tính chuyên nghiệp chất lượng dịch vụ; đảm bảo tính cơng khai, minh bạch bình đẳng thị trường; Phát triển hệ thống nhà đầu tư nước Hoàn thiện khung pháp lý, nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý, giám sát Nhà nước hoàn thiện hệ thống khuôn khổ quản lý thống nhất, đồng bộ, đáp ứng yêu cầu quản lý, giám sát hội nhập với thị trường vốn khu vực quốc tế; Bổ sung chế tài xử lý nghiêm minh dân sự, hình để phịng ngừa xử lý hành vi vi phạm hoạt động thị trường vốn, thị trường chứng khoán; Nghiên cứu hồn chỉnh sách thuế, phí, lệ phí hoạt động chứng khốn, đồng thời thơng qua thuế, phí, lệ phí góp phần giám sát hoạt động thị trường chứng khoán 70 đối tượng, thành viên tham gia; kiểm tra, giám sát hàng hóa đưa thị trường, đảm bảo tính cơng khai, minh bạch; tăng cường lực giám sát, cưỡng chế thực thi quan giám sát thị trường; Chủ động mở cửa, hội nhập với khu vực quốc tế thực mở cửa bước thị trường vốn cho nhà đầu tư nước ngồi theo lộ trình hội nhập cam kết, đồng thời đảm bảo kiểm soát luồng vốn vào, vốn Đảm bảo an ninh tài quốc gia: thực tốt việc giám sát giao dịch vốn: Áp dụng biện pháp kiểm soát luồng vốn chặt chẽ; trường hợp cần thiết để giảm áp lực tỷ giá, ngăn chặn nguy biến dạng khủng hoảng thị trường, cần có biện pháp xử lý thích hợp 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam V Ban hành hoàn thiện văn quy phạm pháp luật hướng dẫn định hướng hoạt động cho ngân hàng thương mại Ban hành hướng dân thực hiệp ước Basel II: Trên sở lộ trình vận dụng Hiệp ước vốn Basel II, NHNN cần đưa định, thông tư hướng dẫn NHTM thực phương pháp đo lường rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động theo khuyến nghị Ủy ban Basel Để góp phần hướng NHTM tính tốn hệ số an toàn vốn tiếp cận việc quản lý rủi ro theo Basel II xa Basel III, cần hồn thiện thơng tư 36 theo hướng sau: - Thay đổi cách thức tính CAR: thơng tư 36 nên đảm bảo phần tính mẫu số cơng thức tính CAR với việc cộng rủi ro thị trường rủi ro hoạt động - Basel II đưa nhiều cách tiếp cận khác cho ngân hàng tự lựa chọn, thơng tư 36 cần xây dựng việc tính mức độ đủ vốn theo quy mô phạm vi hoạt động NHTM 71 S Khuyến khích sáp nhật, hợp ngân hàng nhỏ: Ban hành hướng dẫn cụ thể mua bán, sát nhập ngân hàng: Hoạt động mua bán sát nhập diễn sôi động phương án NHNN sử dụng để cấu lại TCTD thời gian qua Bản thân Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chấp thuận sát nhập với ngân hàng PG Bank việc sát nhập phương án để tăng vốn điều lệ ngân hàng Tuy Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 04/2010/TT-NHNN ngày 11/02/2010 hướng dẫn hoạt động sáp nhập, hợp nhất, mua lại tổ chức tín dụng Nhưng đến nay, Thơng tư số 04 nêu bộc lộ nhiều hạn chế, bất cập, đặc biệt Thông tư số 04 ban hành trước Luật Các tổ chức tín dụng Quốc hội thơng qua ngày 16/06/2010 có hiệu lực thi hành ngày 01/01/2011, cho phép tổ chức tín dụng tổ chức lại hình thức chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức pháp lý sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản; đồng thời giao Ngân hàng Nhà nước quy định cụ thể điều kiện, hồ sơ, trình tự, thủ tục chấp thuận việc tổ chức lại tổ chức tín dụng Vì vậy, kiến nghị NHNN cần có hướng dẫn, sửa đổi thơng tư 04 theo hướng: - Hướng dẫn cụ thể thủ tục xử lý giao dịch với người gửi tiền người vay trước giao dịch mua bán sáp nhập xác lập ngân hàng bị sáp nhập thực giao dịch với khách hàng quan hệ tiền gửi tín dụng chấm dứt tư cách pháp lý sau giao dịch mua bán sáp nhập thành công, có hiệu lực Mặc dù chủ thể mua lại nhận sáp nhập cam kết kế thừa tất quyền, nghĩa vụ chủ thể bị sáp nhập/mua lại, ngân hàng có sách, kế hoạch kinh doanh khác (lãi suất tiền gửi, lãi suất cho vay phạm vi lãi suất trần Ngân hàng Nhà nước quy định) mối quan hệ cụ thể (tiền gửi tín dụng), cần xác định rõ chủ thể tham gia quyền, nghĩa vụ bên (lãi suất tiền gửi kết 72 thúc kỳ hạn gửi tiền, lãi suất không kỳ hạn lãi suất cho vay bắt buộc, lãi suất cho vay hạn đuợc xử lý nhu sau ngân hàng nhận sáp nhập, mua lại tiếp nhận quyền, nghĩa vụ từ ngân hàng bị sáp nhập, mua lại theo hợp đồng xác lập truớc với nguời gửi tiền, nguời vay ) Hợp đồng đuợc coi “luật” bên tham gia xác lập có hiệu lực thi hành bên, nên bên tham gia khơng cịn tồn phải chuyển giao quyền, nghĩa vụ cho bên khác bên kế thừa phải ký lại hợp đồng phát hành văn có tính chất tuơng tự nhu hợp đồng cam kết tuân thủ hợp đồng xác lập với nguời gửi tiền, nguời vay với tu cách bên thay cho ngân hàng bị sáp nhập/mua lại, trừ pháp luật có huớng dẫn cụ thể khác Vì vậy, cần thiết có văn huớng dẫn chi tiết, rõ ràng thủ tục xử lý giao dịch với nguời gửi tiền nguời vay truớc giao dịch mua bán sáp nhập đuợc xác lập để bảo vệ quyền lợi nguời gửi tiền cổ đông ngân hàng bị sáp nhập/mua lại - Cần huớng dẫn chi tiết thủ tục sau hợp sáp nhật để bảo vệ quyền lợi cổ đông Cho đến nay, pháp luật nuớc ta chua huớng dẫn cụ thể thủ tục sau mua bán sáp nhập để bảo vệ quyền lợi cổ đông bên bị sáp nhập, bên mua lại Trong hoạt động sáp nhập, sau sáp nhập, vốn cổ phần ngân hàng nhận sáp nhập tăng lên tỷ lệ sở hữu cổ phần cổ đông ngân hàng bị sáp nhập giảm xuống dẫn đến tiếng nói họ kỳ họp Đại hội đồng cổ đông khơng cịn đuợc coi trọng, có tính chất định nhu truớc Để tiếp tục trì vai trị bảo vệ lợi ích ngân hàng (ngân hàng nhận sáp nhập), cổ đông ngân hàng bị sáp nhập phải chấp nhận điều kiện, yêu cầu ngân hàng nhận sáp nhập Khuyến khích áp dụng thuế phí chế ưu đãi cho trình sát nhập ngân hàng: Để ngân hàng chủ động sáp nhập, hợp để tăng quy mơ ngân hàng NHNN cần có chế khuyến khích nhu miễn giảm loại 13 phí liên quan đến q trình thực hoạt động sáp nhập, hợp nhất; miễn giảm thuế thời gian ổn định sau sáp nhập hợp nhất, có chế uu đãi truờng hợp ngân hàng lớn thu nhận ngân hàng nhỏ hoạt động yếu có nhiều nợ xấu Ngồi NHNN cần phải tích cực hỗ trợ kỹ thuật, hỗ trợ tu vấn pháp lý cho NHTM hoạt động sáp nhập, hợp V Tăng cường công tác tra giám sát tình hình sử dụng vốn tự có tăng thêm sở rủi ro Chuẩn mực quản trị rủi ro theo Basel II trao cho NHTM nhiều quyền chủ động việc áp dụng phuơng pháp đo luờng, quản trị rủi ro NHNN giữ vai trò tra, giám sát định kỳ thuờng xuyên sách NHTM vốn, tuân thủ ngân hàng tỷ lệ an toàn vốn; phát kịp thời bất cập, can thiệp sớm nhằm ngăn ngừa tình trạng vốn NHTM thiếu hụt Để phát huy vai trò tra, giám sát mình, cán NHNN, đặc biệt phận tra ngân hàng, cần phải hiểu rõ ràng chất kinh doanh NHTM, am tuờng loại rủi ro Xây dựng sổ tay tra, hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động tra ngân hàng Truớc NHNN đồng ý cho phép tăng vốn tự có, NHTM phải giải trình phuơng án tăng vốn tự có cách có hiệu khả thi Tuy nhiên, phuơng án chua triển khai, nằm kế hoạch Bản thân số NHTM vốn tự có tăng lên nhung chua triển khai phuơng án triển khai nhung hiệu qui mơ hoạt động chua hẳn tăng lên so với truớc Vì vậy, phía NHNN nên tăng cuờng khâu kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn tự có tăng thêm NHTM so cho phuơng án tăng vốn đuợc triển khai hiệu quả, góp phần vào việc nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng đặc biệt thể đuợc 74 vai trị phần vốn tự có tăng thêm NHNN phải quan tâm đến việc chấp thuận cho ngân hàng tăng vốn cho giai đoạn phải dựa sở đánh giá việc tăng vốn điều lệ sử dụng vốn theo phương án giai đoạn trước Kết luận chương Từ việc nghiên cứu thực trạng vốn tự có quản trị vốn tự có Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam với định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam năm tới, luận văn đưa giải pháp giúp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam tăng vốn tự có quản trị vốn tự có Luận văn đưa giải pháp cụ thể cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam kiến nghị Chính phủ Ngân hàng nhà nước Giải pháp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam gồm: (i) Nâng cao quản trị chất lượng tài sản có, ngồi quan tâm đến quản trị rủi ro tín dụng cịn tính đến rủi ro thị trường rủi ro vận hành, (ii) Cân nhắc kỹ lưỡng phương tăng vốn tự có hiệu việc tăng vốn tự có, (iii) Cân đối quyền lợi cổ đơng thực chia cổ tức cổ phiếu, (iv) Nâng cao lực hệ thống công nghệ thông tin, (v) Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Bên cạnh vai trị vơ quan trọng Chính phủ NHNN việc đưa sách phù hợp kịp thời nhằm tạo môi trường pháp lý thuận lợi bên cạnh biện pháp kiểm tra, giám sát chặt chẽ để thúc đẩy hoạt động Ngân hàng hướng 75 KẾT LUẬN Vốn tự có có vai trị to lớn hoạt động ngân hàng thương mại, vốn tự có yếu tố định sức mạnh tài ngân hàng, “tấm đệm chống đỡ rủi ro” Xuất phát từ ý nghĩa quan trọng vốn tự có, thời gian qua Ngân hàng TMCP Cơng thương không ngừng quan tâm đến việc gia tăng vốn tự có quản trị vốn tự có cho hiệu Tuy nhiên, từ nghiên cứu thực trạng quản trị vốn tự có Ngân hàng TMCP Cơng thương, ta nhận thấy Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đạt thành tựu định gia tăng vốn tự có bước đầu quản trị vốn tự có theo Basel II Tuy nhiên, việc quản trị vốn tự có Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam nhiều hạn chế nguyên nhân khách quan chủ quan Từ đó, luận văn đưa biện pháp cụ thể cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, kiến nghị cho Chính phủ NHNN để việc quản trị vốn tự có cách hiệu Trên tồn nội dung luận văn: “Quản trị vốn tự có Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Thực trạng giải pháp” Do thời gian nghiên cứu kiến thức cịn nhiều hạn chế, luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, mong nhận ý kiến đóng góp Q thầy, để giúp thân em mở rộng kiến thức công tác nghiên cứu sau DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT TS Trương Quốc Cường (2012), Đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt nam - Nhìn từ tiêu chuẩn Basel, Tạp chí Ngân hàng, Số 7, Tháng 4/2012 Phan Thị Hằng Nga (2013), Năng lực tài ngân hàng thương mại Việt nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh Tô Kim Ngọc, Tuân thủ yêu cầu BASEL - tiêu chuẩn đo lường khả hội nhập hệ thống NHTMVN, Học viện Ngân hàng Vũ Minh, Tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, http://thoibaonganhang.vn/ty-le-an-toan-von-doi-voi-ngan-hang- chi-nhanh-ngan-hang-nuoc-ngoai-36994.html Mai Lan, Ban hành thông tư số 36: Nhằm tạo nên chuẩn mức cao hơn, http://www.div.gov.vn/Default.aspx?tabid=122&News=5323&CategoryID=1 Nguyễn Thị Cẩm Lệ (2008), Biện pháp gia tăng vốn tự có Ngân hàng thương mại cổ phần Việt nam, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học kinh tế TP.Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh Nguyễn Thùy Linh (2012), Vai trị tỷ lệ an tồn vốn quản lý giám sát rủi ro hệ thống ngân hàng vài khuyến nghị Việt nam giai đoạn nay, Tạp chí Ngân hàng, Số 8, Tháng 4/2012 TS Tơn Thanh Tâm (2010), Khó khăn Thách thức hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam việc vận dụng quy định tỷ lệ an toàn vốn theo tinh thần Hiệp ước Basel II, Tạp chí Ngân hàng, Số 16, Tháng 8/2012 17.International Nguyễn Đức Trung (2010),ofĐảm bảomeasurement an toàn hệand thống ngân hàng thương Convergence Capital capital standard mại Việt1988, namupdate sở áp dụng- Basel Hiếp Committee ước tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel, (July to April 1998) on Banking Luân án tiến sỹ kinh tế, Trung tâm thông tin thu viện Học viện Ngân hàng Supervision - LA 124 Convergence of Capital measurement and Capital Standards 18.International 10.Basel on Banking BankingSupervision Supervision (2006), - BaselCommittee Committee on - June 2006.Basel II: Sự thống quốc tế đo lường (November, tiêu 2012), chuẩn“McKinsey vốn - CấuWorking trúc khung sửaonđổi phiên 19.McKinsey&Company Papers toàn diện38năm 2006, Biên dịch Banking’s theo nội new dungimperative” Ủy ban Basel giám Risk, Number Capital management: sát ngân hàng, Văn hóa - Thơng tin.Basel regulatory framework 20.Progress reportNXB on implementation of the TÀI LIỆU TIẾNGonANH Basel Committee Banking Supervision - October 2013 th 11.A Brief of “Commercial the Basel Committee - Basel 4Committee on Banking 21.Rose PeterHistory S (1998), Bank Management” ed, New York: Supervision - July 2013 Mc Graw - Hill Press 12.Basel III: a gobal regulatory framework for more resilient banks and banking systems - Basel Committee on Banking Supervisiong - June 2011 13.Bies, Susan Schmidt.2005a “Basel IIDevelopments in the US” Remarks by Governor Susan Schmidt Bies before the Institute of International Bankers, Washington, D.C September 26, www.federalreserve.gov/boardocs/speeches/2005/2050926/default.htm 14.Banking regulation and the Basel Capital Accord: from Basel I to Basel II, Swiss Finance Institute - March 2010 15.Country Risk Classification of Participants to the Arrangement on Offically Supported Export Credit (1999-2013), http://www.oecd.org/tad/xcred/2014-01-31-crc-historical-internetenglish.pdf 16.Deloitte Touche Tomashu (2005), “Understanding Adopting the BaselIIAccord in Asia Pacific” the framework - ... lý luận chung vốn tự có quản trị vốn tự có Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị vốn tự có ngân hàng TMCP Công thương Việt nam 3 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN Tự CÓ VÀ QUẢN TRỊ... VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - LÊ THỊ HỒNG HẠNH QUẢN TRỊ VÓN Tự CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỚ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH. .. QUẢN TRỊ VỐN Tự CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI 1.1NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ VỐN Tự CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm vốn tự có mặt kinh tế: Vốn tự có vốn riêng ngân hàng thương mại