0228 giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tín dụng tại NHTM CP công thương việt nam luận văn thạc sĩ kinh tế

ʌ , , , , _ ⅞ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG VŨ MINH ĐỨC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2013 ʌ , , , , _ ⅞ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG VŨ MINH ĐỨC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM Chun ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học; TS HOÀNG VIỆT TRUNG HÀ NỘI - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các kết quả, số liệu nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN VŨ MINH ĐỨC MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 .Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân tích tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.2.1 .Khái niệm chất lượng phân tích tín dụng 16 1.2.2 Tiêu chí phản ánh chất lượng phân tích tín dụng thương mại 21 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG 23 1.3.1 Nhân tố chủ quan 23 1.3.2 .Nhân tố khách quan 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 32 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 32 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 32 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 33 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 56 2.2.1 Thực trạng chất lượng phân tích tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam qua ví dụ điển hình 56 2.2.2 Chất lượng phân tích tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 58 2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 70 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .70 3.1.1 Việt Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Nam 70 3.1.2 Định hướng hoạt động phân tích tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 73 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 74 3.2.1 Hồn thiện quy trình phân tích tín dụng 74 3.2.2 Hoàn 3.2.4 Hồn thiện phương pháp phân tích thơng qua việc xây dựng hệ thống chấm điểm thực xếp hạng tín nhiệm khách hàng phân tích tín dụng 79 3.2.5 Nâng cao lực phẩm chất cán tín dụng 82 cường cơng tác kiểm sốt nội hoạt động phân tích 84 3.2.7 Trang bị sở vật chất, kỹ thuật đáp ứng nhu cầu thu thập thơng tin phân tích thơng tin 85 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 3.2.8 Các giải pháp khác 86 3.3 KIẾN NGHỊ 86 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước .86 Viết tắt 3.3.2 Đối với bộ, ngànhNguyên có liên quan 88 nghĩa NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1 Hoạt động kinh doanh Vietinbank 35 Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn 38 Bảng 2.3 Bảng điểm xếp hạng tín dụng 54 Bảng 2.4 Bảng đánh giá tín dụng kết hợp 55 Bảng 2.5 Tổng hợp kết luận kiểm tra nội bộcủa Phịngkiểm sốt nội Vietinbank Vietinbank Nam Định .59 Bảng 2.6 Quy định thời gian thẩm định phê duyệt tín dụng 60 Bảng 2.7 Tổng hợp điều tra chọn mẫu 329 hồ sơ .61 Bảng 2.8 Chất lượng tín dụng Vietinbank 63 Bảng 3.1 Định hướng kinh doanh năm 2013 Vietinbank 70 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Quy mô tăng trưởng nguồn vốn 37 Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ nợ xấu qua năm 39 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức toàn ngân hàng 33 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức Trụ sở 34 Sơ đồ 2.3 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh 34 Sơ đồ 2.4 Quy trình phân tích tín dụng Vietinbank 42 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng trung gian tài với vai trị quan trọng kết nối chủ thể kinh tế Một hoạt động đặc trưng ngân hàng tín dụng, hoạt động mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng nhiên lại tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro, gây tổn thất cho ngân hàng, cho khách hàng uy tín ngân hàng Để hạn chế rủi ro tín dụng đứng vững cạnh tranh, ngân hàng thực coi trọng chất lượng tín dụng cố gắng để đạt chất lượng tín dụng cao, đảm bảo an tồn phát triển Chất lượng tín dụng lại phụ thuộc vào cơng tác phân tích tín dụng, cơng tác phân tích tín dụng tốt, hồn thiện, chất lượng phân tích tín dụng đạt cao hiệu hoạt động tín dụng mang lại cho ngân hàng lớn Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột ngành ngân hàng Việt Nam giành thành tựu đáng kể kinh doanh Hoạt động tín dụng Vietinbank mang lại 70% thu nhập ngân hàng, ngày mở rộng phát triển với nhiều loại hình cho vay đa dạng, nhiên cịn tiềm ẩn yếu tố rủi ro Việc tìm giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng, làm dư nợ, kiểm soát rủi ro nhiệm vụ quan trọng Vietinbank hoạt động kinh doanh Chất lượng tín dụng nâng cao chất lượng phân tích tín dụng đảm bảo cơng tác phân tích tín dụng coi trọng Là cán Vietinbank, nhận thức tầm quan trọng chất lượng phân tích tín dụng hiệu kinh doanh ngân hàng, lựa chọn tên đề tài luận văn: “Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam“ để CP kim loại Á Châu 3.287 trđ, Điều cho thấy song song với việc đưa ưu đãi tốn cho khách hàng, cơng ty đẩy mạnh việc đàm phán, thương lượng với nhà cung cấp để có thời hạn tốn hợp lý, có thời gian chiếm dụng vốn lâu Chi phí phải trả năm 2010 công ty đạt 18,373 triệu đồng, tăng 102,49% so với năm 2009 năm cơng ty mở thêm văn phịng Đà Nằng, thành phố Hồ Chí Minh, Các khoản phải trả nội năm 2010 tăng 6.972 triệu đồng, tương ứng mức tăng 52,53%, nguồn vốn chiếm dụng ổn định qua năm, không ảnh hưởng lớn đến khả tốn cơng ty - Nguồn vốn chủ sở hữu đơn vị thời điểm 31/12/2009 521.504 triệu đồng, tăng 49.976 triệu đồng, tương ứng mức tăng 10,60% so với 31/12/2008 chủ yếu tăng vốn cổ phần năm 2009 đơn vị trả cổ tức cổ phiếu với số tiền 100.000 triệu đồng Lợi nhuận chưa phân phối năm 2009 5.407 triệu đồng, giảm 87,89% so với năm 2008, tương ứng với số tiền 39.620 triệu đồng Năm 2010, nguồn vốn chủ sở hữu công ty 819,782 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 50,65% tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2010 tăng 298.278 triệu đồng, tương đương mức tăng 57,20% so với năm 2009 - Vốn lưu chuyển năm 2010 = TSNH - NVNH = 996.589 trđ - 715.495 trđ = 281.094 tr.đ - Vốn lưu chuyển thường xuyên đơn vị 281.094 triệu đồng, chứng tỏ đơn vị có khả toán khoản nợ ngắn hạn, TSCĐ đơn thấy đơn vị đủ khả toán khoản nợ đến hạn tài sản có khả chuyển hóa thành tiền vịng năm tới - Hệ số toán nhanh: thay đổi vốn lưu động bị điều chỉnh khoản mục khoản phải thu, hàng tồn kho chi phí trả trước Năm 2010, khoản phải thu tăng lớn sách ưu đãi tốn đơn vị so với năm 2009 nên ghi nhận giá trị âm bảng lưu chuyển tiền tệ gián tiếp, kéo lưu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh bị âm - Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư năm 2010 đơn vị 197.544 triệu đồng, giảm124.730 triệu đồng so với năm 2009 cho thấy dòng tiền qua hoạt động đầu tư chưa cải thiện nhiều năm 2010 công ty tiếp tục nhập thêm máy móc thiết bị để hồn thiện nhà máy sản xuất Bình Dương làm tăng chi phí mua sắm, xây dựng TSCĐ - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài năm 2010 363.098 triệu đồng, tăng177.394 triệu đồng so với năm 2009, năm 2010, công ty chưa trả cổ tứcchochủ sở hữu - Lưu chuyển tiền kỳ năm 2010 -8.762 triệu đồng giảm 42.158 triệu đồng so với năm 2009 Nhìn chung dịng tiền đơn vị có số cải thiện Đơn vị có cố gắng đẩy mạnh hoạt động kinh doanh nhằm gia tăng doanh số đạt thành định Phân tích Các tiêu tài a Nhóm tiêu khả tốn - Hệ số toán ngắn hạn: Tài sản ngắn hạn 996.589 _ = _ = 1,39 (lần) Tiền khoản tương đương tiền + Đầu tư TC ngắn hạn + Phải thu ngắn hạn Nợ ngắn hạn 32.790 + 531.374 = _ ' = 715.495 0,79 (lần) Hệ số toán ngắn hạn đơn vị năm 2009 đạt0,96 lần thể khả sẵn sàng toán khoản nợ đến hạn đơn vị Sang năm 2010, đơn vị có hệ số tốn nhanh giảm 17,7% đạt 0,79 lần khoản tiền tương đương tiền giảm xuống, nợ ngắn hạn năm 2010 lại tăng lên, giảm nhẹ hệ số toán nhanh - Khả toán lãi vay (dựa lợi nhuận) LN trước thuế + CF trả lãi vay 148.726 + 48.784 = = 4,05 (lần) CF trả lãi vay 48.784 Năm 2010 đơn vị mở rộng sản xuất kinh doanh nên số tiền vay ngắn hạn tăng cao so với năm 2009 cộng thêm năm, lãi suất ngân hàng bị đẩy lên cao chi phí lãi vay tăng so với năm 2009 Điều làm khả toán lãi vay giảm xuống lợi nhuận trước thuế khả quan, tăng 24,36% so với năm 2009 không tốc độ tăng chi phí lãi vay (chi phí lãi vay tăng 538%) Tuy nhiên khả toán lãi vay thời điểm 31/12/2010của đơn vị 4,05 lần thể đơn vị đủ khả năngsử dụng thu nhập từ hoạt động kinh doanh để chi trả khoản lãi vay a Nhóm tiêu địn bảy tài (cơ cấu vốn) - Hệ số tự tài trợ Vốn chủ sở hữu 819.782 , X -X - = = Tổng nguồn vốn 1.618.625 51 (lần) , Hệ số tự tài trợ thời điểm 31/12/2009 đơn vị 0,49 lần Điều cho thấy đơn vị có cấu vốn cân đối khơng q phụ thuộc vào khoản vay, đơn vị trì cấu vốn mức an tồn Năm 2010, đơn vị trì kết cấu nguồn vốn tương đối ổn định, hệ số tự tài trợ năm 2010 không biến động lớn, hệ số năm 2010 0,51 lần - Hệ số đòn bẩy tài Tổng tài sản bình qn _ (1.601.967+1.618.625)/2 _ A , (an) Vốn chủ sở hữu bình quân (521.504 + 819.782)/2 Hệ số địn bẩy tài đơn vị năm 2009 1,76 lần cho thấy tài sản ngắn hạn chủ yếu tài trợ nguồn vốn vay chiếm dụng từ bên Tỷ lệ cho phép đơn vị tận dụng tốt lợi địn bẩy tài Năm 2010, nguồn vốn vay tăng cao, nên hệ số địn bẩy tài 2,00 lần, cơng ty chủ yếu sử dụng nguồn vốn vay vào sản xuất kinh doanh - Hệ số tài sản cố định _Tài sản cố định _ 592.680 _ A , ( an Vốn chủ ,sở hữu 819.512 ' Hệ số tài sản cố định đơn vị qua năm đạt 0,65 lần (năm 2009) 0,72 lần (năm 2010) cho thấy toàn tài sản cố định đơn vị tài trợ đầy đủ nguồn vốn chủ sở hữu nguồn vốn ổn định dài hạn Năm 2010, hệ số tài sản cố định công ty tăng nhẹ so với năm 2009, kết cấu tài sản cố định so với nguồn vốn chủ sở hữu khơng có biến động nhiều - Hệ số tài sản thích ứng dài hạn Tài sản dài hạn _ _ 622.036 _ A , (a n) Vốn chủ sở hữu + Nợ dài hạn 819.782+83.347 Hệ số tài sản thích ứng dài hạn năm 2009 đơn vị không biến động so với năm 2008 0,68 lần Điều thể tính chất ổn định nguồn vốn chủ sở hữu vốn vay dài hạn tài trợ cho tài sản dài hạn Năm Tỷ lệ lợi nhuận gộp/doanh thu đơn vị giảm 4,93% từ 45,83% (năm 2008) xuống 43,57% (năm 2009) tốc độ tăng giá vốn hàng bán (tăng 73,01%) lớn so với tốc độ tăng doanh thu (tăng - Thời b Nhóm gian tiêutốn khả công nợ phải hoạt trả động Giá - Hệ trị số vòng khoảnquay trả TM tổng tài sản 145.377*360 Q χ B _ = = 74,15(ngay) Doanh thu _1.071.261 _ Giá vốn hàng bán 705.786 , (vong) Tổng tài sản bình quân (1.061.967+1.618.625)/2 Thời gian tốn cơng nợ năm 2009 145,68 ngày hợp lý với thời Hệ số vòng quay tổng tài sản đơn vị mức trung bình(0,67 vịng), gian thu hồi công nợ đơn vị Thời gian thu hồi công nợ đơn vị cho thấy hiệu sử dụng tài sản chưa cao, năm tổng tài sản đơn vị (137,71 ngày) ngắn so với thời gian tốn cơng nợ cho thấy đơn vị quay 0,67 vòng Tuy nhiên đặc thù ngành sản xuất công chiếm dụng vốn đối tác Năm 2010, thời gian tốn cơng nợ nghiệp nhẹ tổng tài sản mức cao tỷ trọng tài sản dài hạn lớn giảm xuống 74,15 ngày Điều cho thấy, công ty bị giảm thời gian Năm 2010, hệ số vòng quay tổng tài sản cơng ty 0,80 vịng, điều chiếm dụng vốn đối tác thể doanh nghiệp có cải thiện hiệu sử dụng tài sản c.Nhóm tiêu khả sinh lời - Chu kỳ hàng tồn kho - Tỷ suất lợi nhuận gộp (%) Hàng tồn kho bình quân x 360 (201.479+350.099)/2*360 140 67 Lợi nhuận gộp từ bán hàng 365.475*100 (ngày) Giá vốn hàng bán 705.786 ĩ _ = 34,12% Hàng tồn kho có chu kỳ 203 _ ngày/ năm= năm 2009 kinh tế bị tác DTT 1.071.260 động khủng hoảng nên sức tiêu thụ chậm, làm tăng số ngày tồn kho hàng hóa Bên cạnh đó, mặt hàng đơn vị chủ yếu phục vụ cơng trình xây dựng, mặt hàng tiêu dùng thiết yếu nên chu kỳ hàng tồn kho dài Năm 2010, doanh nghiệp có đổi đáng kể để tiêu thụ hàng hóa, kích cầu nên chu kỳ hàng tồn kho giảm xuống 140,67 ngày, giảm 60 ngày so với với năm 2009 - Thời gian thu hồi công nợ Giá trị khoản thu TM BQ 137.199*100 = 12,81% 406.265*360 136 53 x 360 071 60 DTT = = (ngày) Thời gian thu hồi công nợ công ty năm 2010 136,53 ngày cho thấy bình quân gần 136,53 ngày cần có để chuyển khoản phải thu thương mại thành tiền mặt, việc quản lý thu hồi cơng nợ đơn vị có hiệu Doanh nghiệp tiếp tục sách bán hàng trả chậm, ưu đãi toán cho đại tỷ lý suất nên thời tiếp giantục thugiảm hồi công nợnăm tăng2010 so với kỳ năm 2009 65,26%), nămcác 2010 so với đạt 34,12% - Hệ số lãi ròng (%) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh DTT 1.071.260 Hệ số lãi ròng công ty năm 2010 đạt 12,81%, giảm so với năm 2009 (37,08%) đạt 20,36%, điều chủ yếu chi phí tài chính, đặc biệt chi phí lãi vay bị đội lên cao lãi suất vay vốn năm 2010 mức cao suốt tháng cuối năm - Tỷ suất sinh lời tài sản (ROA) (%) Lợi nhuận sau thuế _ _ 140.741*100 _ 10 50% , Tổng tài sản bình qn 1.340.296 Năm 2009, cơng ty có tỷ suất sinh lời tài sản (ROA) đạt 13,03% cho thấy mức sinh lời đơn vị tốt đạt mức tương đối cao từ việc sản xuất kinh doanh điều thể đơn vị sử dụng tài sản để tạo lợi nhuận tương đối hiệu quả, việc sử dụng quản lý tài sản đạt kết tốt Năm 2010, ROA đạt 10,50%, giảm so với năm 2009, nhiên số tốt, thể khả sinh lời từ tài sản doanh nghiệp ổn định - Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) (%) Lợi nhuận sau thuế _ _ 140.741*100 _ 20 99% ,o Vốn chủ sở hữu bình quân (521.504+819.782)/2 Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu đơn vị năm 2009 đạt 22,93%, tỷ lệ cao, điều thể đơn vị tận dụng hết tiềm lực địn bẩy tài đồng vốn sẵn có để tạo lợi nhuận Sang tới năm 2010, tỷ suất sinh lời doanh nghiệp mức tương đối tốt, đạt 20,99% Đơn vị tạo mức lợi nhuận ổn định, tăng trưởng đặn qua năm d Nhóm tiêu đánh giá dòng tiền - Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh DTT -174.316*100 _ Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh -16 1.071.260 % doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh DTT đơn vị -16%, cho thấy nguồn tiền thu từ hoạt động kinh doanh để tốn khoản chi phí đầu tư vào TSCĐ đơn vị chưa tốt Tuy nhiên, số thời điểm - Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh vốn chủ sở hữu: Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh -174.316*100 doanh = = -21% Vốn chủ sở hữu 819.512 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh vốn chủ sở hữu đơn vị năm 2010 không tốt, đạt -21% Tuy nhiên, số thời điểm Tóm lại:Cơng ty CP Cửa sổ nhựa Châu Âu đơn vị hoạt động TT CHỈ TIEU I Doanh thu ĐVT tr.đồng NĂM 2011 1.387.37 ngànhtysản cơng dựxuất kiếncửa mở nhơm rộng hoạt kính động nhựa sản xuất cókinh khả doanh.tựTừ chủđầu tài năm chính2011, tốt Các Cơng ty hệ số kýsinh đượclờicác đạthợp mứcđồng tương kinh đốitếcao có cho giá thấy trị lớn đơnvới vị có đốisách tác quản lý nước chi để phícung hiệu cấp quả,sản khảphẩm sử dụng Côngtàitysản CP đầu tưviệc xây tạo dựng lợi nhuận số tốt, XN xâykhả dựng năngsốsinh 3, Công lời củatyvốn CP chủ Vinpearl sở hữuĐàkhá Nang, cao Ban TrongQLDA thời gian DA239/05, tới đơn vị mở Tổng cục rộng Hậu cần hoạt- động Kỹ thuật kinhBộ doanh Côngcảan, số lượng chất lượng, đẩy mạnh công - tác Vịng bán quay hàng,vốn đa dạng lưu động: hóa sản Thời phẩm gian nhằm từ đápmua ứng nguyên tốt nhu vật cầu liệu, ngày thiết nâng cao kế hoàn khách thiệnhàng sản phẩm,vàtiêu thụnước thu tiền dao động khoảng Quan hệ tín dụng khách hàng với NHCT TCTD khác 12 - tháng Theo CIC, Do vậy, tínhvịng đến tháng quay vốn 02/2011, lưu động Cơng dựty kiến cổ phần 1,03cửa vòng/năm sổ nhựa châu - Kế Âu hoạch có quan sảnhệxuất với kinh NH TMCP doanh năm Kỹ thương 2011 Việt công Nam ty -cụCN thểTPHCM, sau: NH Commonweath Bank of Australia - CN TPHCM, NH Đầu tư phát triển VN - CN Quang Trung với tổng dư nợ ngắn hạn 137.331 triệu đồng 7.579.968 USD, tổng dư nợ trung hạn 100.974 triệu đồng 320.429 USD Hiện tại, cơng ty khơng có dư nợ khơng đủ tiêu chuẩn Ngân hàng Công ty mở tài khoản tiền gửi VNĐ USD NH TMCP CT VN Chi nhánh TP Hà Nội từ năm 2006 Tháng 2/2011, công ty NHTMCP CT VN - CN TP Hà Nội cấp GHTD 100.000 triệu đồng - Công ty đánh giá có tiềm phát triển mạnh cần phát triển QHTD tương lai 1.4 Kết chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng - Kết chấm điểm tín dụng năm 2010: Đơn vị đạt 69,6 điểm, xếp hạng BB+, đơn vị đánh giá tốt có triển vọng ngắn hạn II Chi phí I Giá mua nguyên vật liệu tr.đồng Chi phí quản lý doanh nghiệp tr.đồng Chi phí bán hàng tr.đồng Lãi vay ngân hàng tr.đồng 1Ĩ Doanh thu hoạt động tài T IV Lợi nhuận trước thuế V tr.đồng tr.đồng tr.đồng I Thuế thu nhập doanh nghiệp tr.đồng Lợi nhuận sau thuế tr.đồng Kế hoạch vốn lưu động I Vòng quay vốn lưu động Tổng nhu cầu vốn lưu động 2Õ1.8 99 13.12 188.77 vòng ĨÕ3" tr.đồng 1.000.43 281.09 439.34 280.00 Vốn lưu động ròng tr.đồng Vốn huy động khác tr.đồng Vốn vay Vietinbank - Hà Nội 1.185.47 896.40 60.61 141.35 87.10 Õ tr.đồng Tông nhu cầu VLĐ Tông chi phí - KH TSCĐ - Lãi vay Vịng quay vốn lưu động cần thiết = 1.185.479 - 67.924 = 87.106 1.000.436 trđ 1,03 - Vốn lưu động ròng = Tài sản ngắn hạn - Nợ ngắn hạn = 996.589 715.495 = 281.094 triệu đồng - Nhu cầu vay vốn lưu động = Tổng nhu cầu vốn lưu động cần thiết VLĐ ròng - VHĐ khác = 1.000.436 - 281.094 - 439.342 = 280.000 triệu đồng - Vốn tự có huy động khác Trong đó: : 720.436 triệu đồng : 281.094 triệu đồng Vốn lưu động ròng Vốn huy động khác Vốn vay Vietinbank CN Hà Nội 2.2 : 439.342 triệu đồng : 280.000 triệu đồng Nhu cầu tín dụng trung dài hạn - Công ty chi nhánh cấp GHTD trung dài hạn 20.000 triệu đồng để mua dây chuyền sản xuất hộp kính phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh + Tổng mức vốn đầu tư: 1.447.500 EUR (tương đương 44.872 triệu đồng) + Vốn tự có: 24.872 triệu đồng + Vốn vay Vietinbank CN TP Hà Nội: 20.000 triệu đồng + Thời hạn vay vốn: 60 tháng + Biện pháp bảo đảm: bảo đảm tài sản hình thành tương lai 2.3 Thẩm định rủi ro biện pháp giảm thiểu - Rủi ro kinh doanh: Công ty CP cửa sổ nhựa châu Âu doanh nghiệp quy mô lớn, sản phẩm chủ yếu cửa sổ, cửa vách ngăn làm từ Đây ngành công nghiệp phát triển thị trường giới nước, yếu tố thuận lợi cơng ty có lợi cạnh tranh so với doanh nghiệp khác - Rủi ro tài chính: Hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty dựa vào vốn tự có vốn chiếm dụng (bao gồm vốn vay ngân hàng) Để cơng ty phát triển sản xuất kinh doanh phải bổ sung thêm nguồn lực tài chính, không đẩy mạnh doanh thu bán hàng cao để tăng hiệu hoạt động đơn vị ảnh hưởng không tốt đến khả trả nợ ngân hàng - Rủi ro tỷ giá: Công ty nhập nguyên vật liệu để phục vụ cho hoạt động sản xuất nước, đó, rủi ro tỷ giá khơng thể tránh khỏi, gây ảnh hưởng đến lợi nhuận cơng ty, ban lãnh đạo cơng ty cần có chiến lược kinh doanh kế hoạch sử dụng ngoại tệ hợp lý để giảm thiểu rủi ro từ tỷ giá 2.4 Xác định GHTD - Cơ sở xác định: dựa nhu cầu tín dụng khách hàng, cở sở tình hình tài chính, tình hình kinh doanh, nhu cầu vốn cần thiết khả tham gia vốn chủ sở hữu, vốn tự có khách hàng, vốn huy động khác vào phương án/dự án cấp tín dụng, biện pháp bảo đảm tài sản - Giới hạn tín dụng đề nghị : 300.000 triệu đồng, bao gồm: + Giới hạn tín dụng ngắn hạn: 280.000 triệu đồng (bao gồm giới hạn cho S- Bảo Đề đảm xuất:tiền Đề vay: nghị cấp Lãnh tínđạo dụng cấpkhơng GHTD cócho tài sản đơnđảm vị bảo +Giới - Giới hạn hạn tíntín dụng dụng trung đề nghị: dài hạn: 300.000 20.000 triệu triệu đồng đồng +Kết Giớiquả hạnthẩm tín dụng địnhngắn biệnhạn: pháp280.000 bảo đảm triệu đồng bao gồm giới hạn cho vay,- bảo Cấp lãnh, giớimở hạnL/C tín dụng ngắn hạn khơng có tài sản bảo đảm - +Cấp Mụcgiới đích: hạnBổ tín sung dụng vốn trunglưu dàiđộng hạn có phục bảovụđảm sảnbằng xuấttài kinh sảndoanh hình thành năm 2011 tương lai +Dự Phương kiến thức hộicho vàvay: lợi ích Hạncủa mức NHCT tín dụng quan hệ với khách hàng - +Nếu ThờiNgian HTMCPCT trìChi GHTD: nhánh 12TP tháng Hà Nội đồng ý cấp GHTD cho khách +hàng Thờithì hạnngồi cho vay: số tiền tốilãi đavay 08 tháng thu được; - +Chi Lãinhánh suất cho vay:tăng Theo nguồn quy thu địnhtừcủa việcNHTMCPCT cung cấp cácVN sảntheo phẩm dịchthời vụ kỳ Ngân hàng cho đơn vị như: chuyển tiền nước, bảo lãnh, số +dịch Biện pháp bảo đảm: Cấp tín dụng khơng có bảo đảm tài sản vụ khác Bên cạnh đó, khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ NHCT hai bên đạt uy tín định việc tiếp cận đối tác kinh doanh đơn vị thuận lợi Mức độ đáp ứng điều kiện cấp giới hạn tín dụng khơng có bảo đảm - Kết chấm điểm xếp hạng tín dụng: BB+ - Hệ số tự tài trợ: 51 % > 15% - Hệ số toán ngắn hạn: 1,39 lần >1,0 lần => Đủ đk => Đủđk => Đủ đk - Kết sản xuất kinh doanh có lãi (ROE = 20,99% )=> Đủ đk - Báo cáo tài có kiểm tốn=> Đủ đk GHTD vượt mức phán chi nhánh, chi nhánh trình trụ sở xem xét định cấp GHTD cho khách hàng III Kết luận đề xuất ... động tín dụng ngày phát triển, yêu cầu nâng cao chất lượng 30 phân tích tín dụng trở lên cấp thiết Nâng cao chất lượng phân tích tín dụng giải pháp ngân hàng lựa chọn để nâng cao chất lượng tín dụng. .. Cơng thương Việt Nam 58 2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN... đề chất lượng phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng phân tích tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng