Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao X ếp h ạn g T SB
Đ Mạnh Xuất săc Tốt Trung bình
Trung bình Tốt Trung bình Từ chối Yếu Trung bình Từ chối
Tuy nhiên đây chưa phải là kết luận cuối cùng về chất lượng của khoản tín dụng cụ thể đang xét. Muốn xác định chất lượng của khoản tín dụng để làm căn cứ đề xuất ý kiến lên cấp có thẩm quyền phê duyệt, cán bộtín dụng còn phải tiến hành kết hợp giữa kết quả xếp hạng rủi ro với kết quả đánh giá tài sản bảo đảm để rút ra kết luận cuối cùng về chất lượng khoản tín dụng.
hành đánh giá. Trong bảng này theo hàng ngang là các mức xếp hạng rủi ro của khách hàng, chia làm 3 nhóm:
Nhóm rủi ro thấp gồm các loại A+ và A
Nhóm rủi ro trung bình gồm các loại B+ và B Nhóm rủi ro cao gồm các loại C+ và C
Theo hàng dọc là các mức xếp hạng, đánh giá tài sản bảo đảm, cũng chia làm 3 nhóm:
Nhóm tài sản bảo đảm “mạnh” Nhóm tài sản bảo đảm “trung bình” Nhóm tài sản bảo đảm “yếu”
Kết quả đánh giá tín dụng kết hợp là nằm ở ô giao điểm giữa mức xếp hạng rủi ro và mức xếp hạng tài sản bảo đảm của khách hàng đó. Kết quả này là một trong những căn cứ để Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng xét duyệt khoản tín dụng. Dựa vào kết quả cụ thể của mỗi khách hàng, nhân viên tín dụng sẽ đề xuất ý kiến giải quyết theo hướng:
Phê duyệt đối với những khoản tín dụng đạt kết quả đánh giá tín dụng kết hợp từ “trung bình” trở lên, ưu tiên những khoản tín dụng có mức đánh
giá “tốt” và “xuất sắc”.
Áp dụng mức lãi suất và phí bình thường theo quy định hiện hành của Vietinbank đối với các khách hàng loại “trung bình”, và áp dụng lãi suất và phí giảm dần theo thứ tự ưu tiên đối với khách hàng thuộc các loại: trung bình => tốt => xuất sắc.
2.2. THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
2.2.1. Thực trạng chất lượng phân tích tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ
phần Công thương Việt Nam qua ví dụ điển hình
Qua nghiên cứu, tác giả đã tiến hành phân tích thực trạng chất lượng phân tích tín dụng tại Vietinbank của cán bộ tín dụng đối với khách hàng là Công ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu được thực hiện vào tháng 06/2011. Đây là một trong số những hồ sơ tiêu biểu mà cán bộ tín dụng phải thẩm định phân tích đầy đủ chặt chẽ tất cả các nội dung của quy trình cấp tín dụng. Thông qua nghiên cứu hồ sơ cho vay của khách hàng này chúng ta sẽ nhìn nhận rõ nét nội dung thẩm định một khách hàng vay vốn tại Vietinbank được thực hiện như thế nào.(Nội dung phân tích được cung cấp đầy đủ tại Phụ lục của luận văn này)
Đánh giá tình hình phân tích tín dụng đối với khách hàng Công ty cổ
phần cửa sổ nhựa Châu Âu:
> Các chỉ tiêu phân tích tín dụng: Đối với khách hàng công ty cổ phần cửa sổ nhựa châu Âu, cán bộ tín dụng đã tuân thủ chặt chẽ quy trình cấp tín dụngtại Vietinbank. Bắt đầu từ việc tiếp nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng của khách hàng, sau khi thu thập thông tin cần thiết qua các kênh khác nhau (như đến văn phòng, nhà xưởng của công ty để kiểm tra hoạt động thực tế, vấn tin
thông tin công ty và phân tích phương án kinh doanh công ty lập ra để phục vụ cho việc ra quyết định đồng ý hay không đồng ý cấp tín dụng.
Các đánh giá, nhận định về công ty được cán bộ tín dụng đưa ra căn cứ hồ sơ pháp lý hợp pháp công ty cung cấp (như Giấy chứng nhận đầu tư, Điều lệ
công ty, Biên bản họp Hội đồng quản trị về việc đồng ý vay vốn Vietinbank, Báo cáo tài chính đã kiểm toán,...). Trên cơ sở đó, cán bộ tín dụng phân tích năng lực tài chính và hoạt động kinh doanh của công ty và đi đến nhận định công ty có tình hình tài chính tương đối ổn định. Thẩm định phương án kinh doanh của công ty cũng là một nội dung quan trọng trước khi quyết định tín dụng. Cán bộ tín dụng đã phân tích, đánh giá tính khả thi, hiệu quả, tính hợp lý trong phương án kinh doanh công ty cung cấp và từ đó xác định nhu cầu cấp tín dụng của khách hàng trên quan điểm độc lập của người phân tích. Sau quá trình phân tích tín dụng, cán bộ nhận định nhu cầu cấp tín dụng của khách hàng đề nghị là phù hợp, khả thi và đưa ra đề xuất giới hạn tín dụng đối với khách hàng này để đệ trình cấp có thẩm quyền xem xét phê duyệt. Qua rà soát, đánh giá lợi ích và khả năng trả nợ của công ty cùng ý kiến đề xuất của cán bộ tín dụng, và lãnh đạo Chi nhánh, Hội đồng tín dụng trụ sở chính Vietinbank đã đồng ý và phê duyệt cấp tín dụng cho công ty cổ phần cửa sổ nhựa châu Âu.
Như vậy, quá trình cấp tín dụng cho công ty đã được các cấp tại chi nhánh và trụ sở chính Vietinbank phê duyệt theo đúng quy trình cấp tín dụng hiện hành, đảm bảo tính chính xác, tính tuân thủ các bước trong quá trình phân tích tín dụng. Việc quyết đinh tín dụng căn cứ vào hồ sơ khách hàng cung cấp, đảm bảo tính độc lập, khách quan và không bị chi phối bởi các nhân tố trong nội tại ngân hàng. Thời gian phân tích tín dụng đối với hồ sơ tín dụng được các cán bộ Vietinank tuân thủ nghiêm ngặt, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho công ty.
Số hồ sơ được kiểm tra________________________ 45 94 175 Tỷ lệ________________,______'_________________ 26% 29% 31%
> Chất lượng dư nợ khách hàng: Trong quá trình vay vốn từ tháng 06/2011 đến tháng 06/2012,công ty cổ phần cửa sổ nhựa châu Âu luôn trả nợ gốc và lãi đúng hạn, ngoại trự một vài kỳ lãi bị quá hạn do dòng tiền chưa về kịp
để thanh toán cho ngân hàng, tuy nhiên, đây chỉ là tình hình tạm thời và công ty
chưa bao giờ để quá hạn 10 ngày dẫn đến món vay bị nhảy nhóm nợ. Như vậy, lịch sử tín dụng của khách hàng Công ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu là lành mạnh và điều đó cho thấy cán bộ tín dụng đã đưa ra quyết định đúng đắn về khoản vay đối với công ty này.
2.2.2. Chất lượng phân tích tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ
phần Công
thương Việt Nam
2.2.2.1. Tính chính xác
Tính chính xác là một yếu tố rất quan trọng trong việc đánh giá chất lượng phân tích tín dụng của một cán bộ tín dụng đối với khách hàng. Thông tin tín dụng mà cán bộ tín dụng của Vietinbank thu thập được thường do khách hàng cung cấp, tất cả các văn bản giấy tờ đều được cán bộ tín dụng đối chiếu bản gốc và xác nhận đã đối chiếu vào bản sao. Sau khi nhận hồ sơ tín dụng thì cán bộ tín dụng và lãnh đạo phòng đi kiểm tra thực tế cơ sở kinh doanh và tiến hành phân tích tín dụng để đưa ra quyết định tín dụng. Quy trình phân tích tín dụng tiến hành chặt chẽ để đảm bảo mọi rủi ro xảy ra ở mức thấp nhất, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
2.2.2.2. Tuân thủ quy trình tín dụng
Quy trình thẩm định, phê duyệt tín dụng và giám sát vốn vay đã được áp dụng rộng rãi trên toàn hệ thống Vietinbank. Hàng năm,Vietinbank tiến hànhcác đợt thanh tra kiểm tra nội bộ về tuân thủ quy trình cho vay. Kết luận của các đợt kiểm tra phản ánh đầy đủ các nội dung về tính tuân thủ quy trình
Bảng 2.5. Tổng hợp kết luận kiểm tra nội bộ của Phòng kiểm soát nội bộ Vietinbank đối với Vietinbank Nam Định
2 Phân tích tín dụng 5 ngày (khách hàng doanh nghiệp)3 ngày (khách hàng cá nhân) 3 Lãnh đạo phòng tín dụng kiểmsoát hồ sơ 3 ngày
4 Quyết định của Ban điều hành 5 ngày 5 Quyết định của Hội đồng tín ĩ0 ngày
(Nguồn: Báo cáo kiểm soát nội bộ Vietinbank năm 2010--2012)
Nội dung phê duyệt cho vay sai thẩm quyền: 100% món vay đã được phê duyệt cho vay đúng thẩm quyền. Phê duyệt tín dụng tại Vietinbank cũng như trong hệ thống Vietinbank được phân cấp theo giá trị khoản tín dụng và thời hạn vay vốn. Các cấp phê duyệt được xếp theo thứ tự từ thấp đến cao như sau: Trưởng phòng giao dịch, Giám đốc/ Phó giám đốc chi nhánh, Ban điều hành, Hội đồng tín dụng trụ sở chính. Tuy các cá nhân có được phân quyền phê duyệt các món vay nhỏ và mức độ phức tạp thấp nhưng tại Vietinbank, ngoài các món vay thế chấp bằng sổ tiết kiệm, tất cả các món vay khác đều được thông qua các cấp phê duyệt tùy thuộc vào giá trị khoản tín dụng và mức độ đáp ứng điều kiện của khách hàng đề nghị cấp tín dụng. Tuy nhiên điều này không làm mất đi tính linh hoạt cũng như kéo dài thời gian phê duyệt món vay do sự phối hợp thông tin giữa các cấp phê duyệt và cán bộ thẩm định rất tốt. Các cấp phê duyệt luôn tạo điều kiện để phê duyệt cho vay bất kỳ thời điểm nào trong ngày.
Nội dung thiếu hồ sơ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay: đây là yếu tố quan trọng đảm bảo tiền vay được sử dụng đúng mục đích. Tại Vietinbank chiếm 5-10% lượng hồ sơ cho vay không có đầy đủ hồ sơ chứng minh sử dụng vốn đúng mục đích xuất phát từ 2 nguyên nhân: đặc thù một số ngành nghề
việc sử dụng vốn không thể cung cấp được giấy tờ hợp lý như thu mua nguyên liệu từ nông dân, hoạt động kinh doanh của tiểu thương,... hoặc cán bộ tín dụng không thu thập hồ sơ sau khi giải ngân. Đa số hồ sơ này rơi vào các món vay nhỏ của cá nhân, hộ kinh doanh.
Nội dung thiếu biên bản kiểm tra sử dụng sau cho vay: đây là lỗi phổ biến tại Vietinbank. Vietinbank đã có quy định cụ thể về việc kiểm tra sau cho vay vì đây là yếu tố quan trọng giảm rủi ro tín dụng. Chiếm 30% lượng hồ sơ thiếu biên bản kiểm tra sau cho vay thể hiện việc không tuân thủ quy trình của cán bộ tín dụng. Thông thường cán bộ tín dụng dành sự quan tâm đối với món vay đến khi được giải ngân và do sức ép từ chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng nên cán bộ tín dụng đã không dành ưu tiên cho kiểm tra sau cho vay.
2.2.2.3. Thời gian phân tích
Thời gian thẩm định không phán ánh chất lượng phân tích tín dụng, nhưng trong thời gian ngắn và đưa ra được kết quả phân tích đầy đủ, chính xác là chỉ tiêu cơ bản nhất để phản ánh chất lượng phân tích tín dụng của ngân hàng, cho thấy sự nhanh chóng, chuyên nghiệp của ngân hàng trong hoạt động tín dụng.
Đối với Vietinbank, thời gian thẩm định và phê duyệt tín dụng được quy định như sau:
Nội dung Cá nhân Doanh nghiệp
Số hồ sơ tiếp nhận 246 83
Số hồ sơ đồng ý cấp tín dụng 181 57
Số hồ sơ từ chối cho vay 65 26
Trung bình thời gian khách hàng cung cấp hồ sơ 52 8,4 Trung bình thời gian thẩm định 28 41 Trung bình thời gian từ khi tiếp nhận nhu cầu
đến khi phê duyệt xong
\---
6,7 10,8
(Nguồn: Quy trình cấp khoản tín dụng tại Vietinbank)
Như vậy theo quy định của ngân hàng, thời gian cán bộ tín dụng thực hiện phân tích hồ sơ tín dụng kể từ khi nhận bộ hồ sơ đầy đủ, hợp lệ đối với khách hàng cá nhân không vượt quá 03 ngày làm việc, đối với khách hàng doanh nghiệp không quá 05 ngày làm việc. Với quy định này đã tạo điều kiện rất nhiều cho khách hàng nhanh chóng tiếp cận được nguồn vốn, từ đó không bị bỏ lỡ cơ hội đầu tư, nâng cao hiệu quả kinh doanh cũng như uy tín của doanh nghiệp. Tác giả đã tiến hành điều tra với mẫu 329 hồ sơ tín dụng tại một chi nhánh Vietinbank.
Bảng 2.7. Tổng hợp điều tra chọn mẫu 329 hồ sơ
làm tăng ý thức của cán bộ tín dụng trong việc thu xếp thời gian xử lý hồ sơ hợp lý, khoa học đồng thời cán bộ quản lý có căn cứ để đôn đốc nhắc nhở cán bộ tín dụng. Nhật ký gồm 2 phần: phần thông tin và phần tiến độ xử lý hồ sơ. Phần thông tin bao gồm: tên khách hàng, địa chỉ, điện thoại, nhu cầu cấp tín dụng. Phần tiến độ xử lý hồ sơ là 1 bảng gồm 4 cột: thời gian; nội dung công
Tổng dư nợ cho vay 234,20 5 293,43 4 333,35 6
việc, kết quả, ghi chú. Tiến độ xử lý hồ sơ được cán bộ tín dụng cập nhật thủ công theo trình tự thời gian cho từng công việc phát sinh với khách hàng kể từ khi tiếp nhận hồ sơ đến khi xử lý xong nhu cầu của khách hàng.
Nhìn chung cán bộ làm công tác thẩm định đã cố gắng hoàn thành nội dung công việc trong thời gian quy định. Tuy nhiên trên thực tế, đa phần khách hàng không cung cấp đầy đủ hồ sơ trong một lần, do vậy cán bộ tín dụng thường tiến hành thẩm định ngay từ khi mới nhận được hồ sơ song song với việc bổ sung hồ sơ. Ngoài ra, do những nguyên nhân như: tính chất phức tạp của khoản vay, vị trí khách hàng ở cách xa chi nhánh ngân hàng nên nhiều khi thời gian thẩm định bị kéo dài. Theo quy trình cấp tín dụng hiện hành, khi thiết lập quan hệ tiền vay, ngân hàng đều phải tự mình tổ chức đi thực tế đến cơ sở sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để thu thập, tìm hiểu về doanh nghiệp như: đánh giá uy tín, nhà xưởng thiết bị, trình độ quản lý sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính, thực trạng của phương án sản xuất kinh doanh, dự án xin vay vốn của họ. Chính vì cán bộ tín dụng phải tiến hành nhiều công việc như vậy nên trong một thời gian ngắn nhiều khi họ không thể hoàn thành. Đặc biệt đối với các khách hàng ở xa trụ sở của chi nhánh ngân hàng, cán bộ tín dụng không đủ thời gian và có sẵn các đầu mối cung cấp thông tin tin cậy để phân tích, nắm bắt hoặc dễ rơi vào sự sắp đặt trước của những khách hàng thiếu trung thực.
2.2.2.4. Chi phí thẩm định
Hiện nay, Vietinbank vẫn chưa có quy định cũng như tính toán cụ thể về chi phí thẩm định tín dụng. Chi phí chủ yếu mà ngân hàng bỏ ra phục vụ cho công tác thẩm định là chi phí xăng xe đi lại, công tác phí, chi phí lưu trú cho cán bộ làm nhiệm vụ thẩm định, xét duyệt cho vay... và phí trả cho thông tin mà Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) cung cấp.
Trong đó: Phụ cấp đối với mỗi nhân viên làm công tác tín dụng là
420.000 đồng tiền xăng xe và 300.000 đồng tiền điện thoại một tháng; Phí dịch vụ CIC là 66.000 đồng/thông tin về 01 hồ sơ; Lệ phí giao dịch bảo đảm là 80.000 đồng/1 tài sản; Lệ phí công chứng hợp đồng thế chấp là 0,1% giá trị tài sản bảo đảm.
2.2.2.5. Chất lượng tín dụng tại Vietinbank
Chất lượng phân tích tín dụng thể hiện qua chất lượng tín dụng. Nhìn vào
các tiêu chí: tổng dư nợ cho vay nền kinh tế, nợ đủ tiêu chuẩn, nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu của một ngân hàng,... cho biết chất lượng tín dụng của ngân hàng đó. Có thể nói chất lượng tín dụng là kết quả, là sự phản ánh quá trình phân tích tín dụng. Bảng số liệu dưới đây phần nào nói lên chất lượng tín dụng tại Vietinbank, từ đó cho thấy thực trạng trong quá trình phân tích tín dụng ở ngân hàng này.
Bảng 2.8. Chất lượng tín dụng tại Vietinbank
2 Nợ dưới tiêu chuẩn 92
5^ 1,071 995“ Nợ nghi ngờ 41 1 220 1,78 9 Nợ có khả năng mất vốn 20 3 9|3 2,10 6 Tỷ lệ nợ xấu 0.66% 0,75% 1,46%
của Vietinbank luôn ở mức rất cao và có xu hướng tăng từ năm 2010 trở lại đây, lần lượt đạt 234,205 tỷ đồng năm 2010; 293,434 tỷ đồng năm 2011 và tăng lên 333,356 tỷ đồng năm 2012. Trong đó nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ lệ rất cao trong cơ cấu tổng dư nợ, năm 2010 chiếm tỷ lệ 98.32%, năm 2011 là
97.20% và năm 2012 chiếm 98.11% tổng dư nợ. Điều này cho thấy chất lượng tín dụng của Vietinbank nhìn chung là tốt so với các ngân hàng còn lại trong hệ thống. Như vậy, Vietinbank đã rất chú trọng công tác nâng cao chất