Quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn basel II tại NHTMCP ngoại thương việt nam khóa luận tốt nghiệp 628

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG '^^ɑ^^' KHOÁ LUẬN TĨT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Sinh viên thực : Nguyễn Thành Hưng Lớp : K19NHM Khóa : 2016 - 2020 Mã sinh viên : 19A4000270 Giảng viên hướng dẫn : TS Bùi Tín Nghị Hà Nội - Tháng 6/2020 ɪ LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận cơng trình nghiên cứu độc lập tơi Các số liệu, kết khóa luận trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả khóa luận Nguyễn Thành Hưng ii LỜI CẢM ƠN Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” nội dung em lựa chọn để tập trung nghiên cứu cho khóa luận tốt nghiệp sau thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Để hồn thành q trình nghiên cứu hồn thiện khóa luận này, lời em xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến TS Bùi Tín Nghị - Giám đốc Học viện Ngân hàng Thầy trực tiếp hướng dẫn hỗ trợ em suốt trình nghiên cứu để em hồn thiện khóa luận Ngoài ra, em xin chân thành cảm ơn anh chị ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho em trình thực tập Cuối cùng, em xin cảm ơn người thân, bạn bè ủng hộ, động viên em hồn thành khóa học khóa luận Trân trọng cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN iii MỤC LỤC .iv DANH MỤC VIẾT TẮT .vii DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC HÌNH x MỞ ĐẦU 1 Lý lựa chọn đề tài Mục đích nghiên cứu 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .3 Tổng quan nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Rủi ro rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 1.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .8 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.Nội dung quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng TM .13 1.2.1 Khái quát Ủy ban Basel Hiệp ước Basel II 13 1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng theo quan điểm ủy ban Basel 16 iv 1.2.4 Lợi ích ngân hàng TM thực quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II 24 1.2.5 Điều kiện để ngân hàng TM triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II 26 1.3 Kinh nghiệm triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II số ngân hàng thương mại giới 27 1.3.1 Kinh nghiệm triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II số ngân hàng TM nước 27 1.3.2 Bài học kinh nghiệm triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II cho Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 34 2.1 Khái quát hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 34 2.1.1 .Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 34 2.1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 35 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 41 2.2.1 Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Nam 44 2.2.4 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 46 v 2.3 DANH MỤC VIẾT TẮT Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 53 2.3.1 .Những kết đạt 53 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 64 3.1 Định hướng triển khai công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 64 3.2 Giải pháp nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam .65 3.2.1 Hồn thiện quy trình triển khai nội dung quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II toàn hệ thống ngân hàng 65 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 66 3.2.3 Xây dựng hoàn thiện hệ thống sở liệu 68 3.2.4 Đầu tư, nâng cấp hạ tầng công nghệ thơng tin phân tích, đo lường rủi ro tín dụng 69 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 CHỮ CÁI VIẾT TẮT TÊN ĐẦY ĐỦ BẰNG TIẾNG VIỆT BIS Ngân hàng Thanh toán Quốc tế CAR Hệ số an toàn vốn DNNN Doanh nghiệp nhà nước EAD Dư nợ thời điểm vỡ nợ vi (Exposure at default) HĐQT Hội đồng quản trị IMF Quỹ Tiền tệ quốc tế IRB Phương pháp xếp hạng nội KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội LGD Tổn thất thời điểm vỡ nợ (Loss at given default) Ngân hàng NN Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng TM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương PD Xác suất vỡ nợ (Probability of default) QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro TD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TGĐ Tổng giám đốc TMCP Thương mại cổ phần TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TSĐB Tài sản đảm bảo Vietcombank/VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam WB Ngân hàng Thế giới XHTDNB Xep hạng tín dụng nội vii viii KẾT LUẬN Quản trị rủi ro TD theo Basel II Vietcombank xác định trụ cột q trình đổi mới, lành mạnh hóa lực tài chính, nâng cao chất lượng hoạt động, dần áp dụng tiêu chuẩn công nhận thông lệ quốc tế Đề tài khóa luận tốt nghiệp “Quản trị rủi ro tín dụng theo Chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” hoàn thiện với nội dung bản: Thứ nhất: Khái quát nội dung rủi ro TD quản trị rủi ro TD theo Chuẩn Basel II ngân hàng TM Trên sở lý luận, làm rõ lợi ích ngân hàng TM điều kiện cần chuẩn bị để ngân hàng TM triển khai Thứ hai: Trình bày tóm tắt kinh nghiệm quản trị rủi ro TD theo Basel II số ngân hàng TM nước ngồi, từ đưa kinh nghiệm cho Vietcombank Thứ ba: Trình bày thực trạng Vietcombank liên quan đến quản trị rủi ro TD dựa nội dung Basel II giai đoạn 2016-2019, nêu rõ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân kèm Dựa vào đó, tác giả đưa mức độ đáp ứng nội dung Basel II quản trị rủi ro TD Vietcombank Thứ tư: Đề xuất giải pháp để Vietcombank hoàn thành mục tiêu áp dụng phương pháp nâng cao chuẩn Basel II quản trị rủi ro TD theo lộ trình Ngồi ra, Việt Nam, ngân hàng TM, chuẩn Basel II quản trị rủi ro TD vấn đề mới, phức tạp giai đoạn đầu triển khai nên vấp phải nhiều trở ngại Trong khoá luận, tác giả chủ yếu trình bày nội dung định tính nội dung trụ cột Hiệp ước Tác giả mong kết nghiên cứu khóa luận phần đóng góp vào trình triển khai chuẩn Basel II quản trị rủi ro TD Vietcombank ngân hàng TM khác tham khảo Tác giả hy vọng nhận phản hồi, góp ý từ thầy cơ, hội đồng phản biện độc giả quan tâm đến đề tài khóa luận 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.TS Nguyễn Văn Tiến, (2017), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà XB Lao động, Hà Nội Tô Ngọc Hưng, Phạm Quỳnh Trang, (2018), Những vấn đề quan tâm để triển khai Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng, số 197, tháng 10/2018 Lê Thị Hạnh, (2017), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam theo Tiêu chuẩn Basel II, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài Quản trị rủi ro theo thơng lệ quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam: thực trạng giải pháp (2014), Tạp chí Ngân hàng số 9, 20-23 Trần Việt Dung, (2016), Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II: Kinh nghiệm quốc tế hàm ý cho Việt Nam, Luận án Tiến sĩ chuyên ngành Kinh tế quốc tế, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Financial Risk Manager Handbook, tái lần 2, (2011), Giáo sư Philippe Jorion - Đại học California A brief history of the Basel Committee, (2015) ban hành trang web NH Thanh toán Quốc tế (Bank for International Settlements) Determinants of Capital Adequacy Ratio (CAR) of foreign bank’s subsidiaries: The role of interbank market and regulation, Mili, M , Sahut, J & Trimeche, H (2014) 10/04/2020, từ 72 Thông tư 40/2018/TT-NHNN, truy cập ngày 10 13/2018/TT-NHNN, truy cập ngày 11/04/2020, từ Thông tư 11/04/2020, t 11/04/2020, t 10/04/2020, t 10/04/2020, t Thông tư 11 41/2016/TT-NHNN, truy cập ngày Thông tư 12 09/2014/TT-NHNN, truy cập ngày Thông tư 13 02/2013/TT-NHNN, ItemID= truy cập ngày 30316> 14 15 16 17 18 19 20 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hiệp ước Basel (I, II III), truy cập ngày 09/04/2020, từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ( 2015), Sổ tay tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2016, 2017, 2018, 2019), Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2016, 2017, 2018, 2019), Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2016, 2017, 2018, 2019), Báo cáo ban điều hành kết hoạt động kinh doanh định hướng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2020), Báo cáo Công bố thông tin theo Trụ cột Basel II ngày 31/12/2019 73 21 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2016), Báo cáo chuyên đề 22 Ernst & Young, (2016), Tài liệu Cẩm nang quản trị rủi ro Vietcombank 23 Basel Committee on Banking Supervision (2004), Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework, Bank for International Settlements 24 Bekhet H.A and Eletter.S.F, (2014), “Credit risk assessment model for Jordanian commercial banks: Neural scoring approach”, Review of Development Finance, Số.4, tr.20-28 25 Crouhy, M., (2001), Risk Management, Blacklick, OH, USA, McGraw Hill 26 Công văn số 1601/NHNN-TTGSNH NHNN việc triển khai thực quy định an toàn vốn theo Basel II 27 Lê Hải, 2020, truy cập ngày 12/04/2020, từ 28 Thanh Thuỷ, 2018, truy cập ngày 09/04/2020, từ 29 Nguyễn Mạnh Dũng, (2019), Báo cáo lần đầu VCB - KBSV 74 LỤCsửa đổi bổ sung NHNN cácPHỤ văn _Đơn vị: tý’ quy VNĐ _ Cấp thẩm quyền V Phụlục lục2: Quycùa trình tính CAR TSCRR Thơng tư 41/2016/TTGiá trị1:GHTD < Trườngtoán bảo Trườngtheo hợp khác Phụ Thẩm quyền phê hợp duyệt giớivàhạn tín dụng khách hàng SME l làm đầy đủ khách hàng VCB Ig TSBD bầi có Vietcombank tính k loàn cao ⅞ 75 năm 2019 (2) L-II SSHội đồng Phòng PDTD HGH Chi nhánh GHTD cao nhát HDQT IDTD Tư GD PD LD PDTD CGPD Nhóm HDTD CS GD CN Nhóm HDTD CS GD CN Nhóm HDTD CS GDCN JSho m4 HDTD CS GDCN (0 Không áp dụng GHTD thấp (ỉ) GHTD cao nhát 0) GHTD thấp (4) > 4.000 >450 GHTD cao (5) < 4.000 < 450 GHTD thấp GHTD cao (6) ơ) > I-OpO < l.cịoo >300 < 300 GHTD thấp nhát «) >60 > 100 GHTD cao nhát (9) / 'j∙.'"∙-∖i ' ’ l MWBB GHTD cao IthHt GHTD thấp GHTD cao nhát _GHTD thấp nhẩt GHTD cao ĩihẩt GHTD th⅞p nil ất GHTD cao nhắt GHTDthap GHTD cao nhắt GHTD thấp GH f D cao nhắt GHTD thấp nhầĩ GHTD cao GHTD thắp GhnD CJO nhát GHTD tlĩÀp (11 ) (lĩ) (JJ) (14) QJ l {J⅛ ⅛ (IT) (J⅞ C W (JP) pi) LH J G OJ tĩ4i Ịĩĩ) CM) 70