Nợ quá hạn của hộ nông dân tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam, phòng giao dịch hòa ninh – quảng trạch

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải NQH Nợ Quá hạn NQHHND NH Nợ hạn hộ nông dân Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNNo&PTNT Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn SVTH: Nguyễn Thành Đô Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn MỤC LỤC SVTH: Nguyễn Thành Đô Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại (NHTM) sản phẩm hình thành phát triển với phát triển xã hội lồi người, khơng giống với nhiều sản phẩm khác, xét chất hành vi mà ứng xử, người ta coi NHTM sản phẩm xã hội ngành công nghiệp dịch vụ với tính cộng đồng tính nhân văn cao, chằng chịt vô số mối liên hệ với đông đảo công chúng, không trải rộng phạm vi tồn quốc gia mà cịn lan tỏa phạm vi quốc tế Cũng không giống tổ chức khác, NHTM định chế tài trung gian phải kinh doanh tiền người khác Do vậy, vấn đề quan trọng đặt hiệu hoạt động NHTM Hoạt động tín dụng thời kì ln chiếm vị trí quan trọng bậc việc đóng góp vào phần lợi nhuận ngân hàng Nhưng lợi nhuận cao rủi ro lớn, hoạt động tín dụng ngân hàng ln phải đối mặt với hàng loạt khó khăn, phải kể đến rủi ro nợ hạn Nhận thức tầm quan trọng cơng tác phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng mà chủ yếu hạn chế rủi ro nợ hạn, mà em lựa chọn đề tài: “Nợ hạn hộ nông dân Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn Việt Nam, Phịng giao dịch Hòa Ninh – Quảng Trạch” Nợ hạn xảy hoạt động cho vay đối tượng Doanh nghiệp, sản xuất kinh doanh, hộ nông dân… Trong đề tài em xin sâu phân tích vào nợ hạn hộ nông dân BỐ CỤC CHUYÊN ĐỀ GỒM CÓ: - Lời mở đầu - Chương I: Hoạt động cho vay nợ hạn Ngân hàng Thương Mại - Chương II: Thực trạng nợ hạn hộ nông dân Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam, Phòng giao dịch Hòa Ninh - Chương III: Một số kiến nghị giải pháp phòng ngừa nợ hạn hộ nông dân Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam, Phòng giao dịch Hòa Ninh - Kết luận Để hoàn thành tốt chuyên đề em xin chân thành cám ơn giáo viên hướng dẫn Th.S Nguyễn Thị Tun Ngơn, cơ, chú, anh chị phịng giao dịch Hòa Ninh giúp đỡ bảo em trình thực tập làm chuyên đề SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn CHƯƠNG I: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NỢ QUÁ HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng Thương Mại 1.1.1 Khái niệm Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng cho vay giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hịan trả gốc lẫn lãi theo thời gian quy định 1.1.2 Vai trò hoạt động cho vay Ngân hàng Thương Mại * Đối với Ngân hàng Cho vay họat động Ngân hàng, họat động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng Cho vay Ngân hàng lớn mà mức dư nợ thấp chứng tỏ Ngân hàng làm ăn có hiệu quả, uy tín Ngân hàng nâng cao Hoạt động cho vay Ngân hàng sâu rộng chứng tỏ người ta biết đến Ngân hàng ngày nhiều Từ tạo lợi cho việc huy động vốn Ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng quy mô chất lượng hoạt động Ngân hàng Việc đa dạng hóa sản phẩm cho vay, đồng thời nâng cao dịch vụ kèm công việc cần thiết Ngân hàng, góp phần thiết thực vào việc phát triển lớn mạnh Ngân hàng Trong kinh tế có chủ thể có dư tiền khoản tiền chưa sử dụng cách triệt để (ví dụ cịn cất giấu nhà chưa mang lưu thông) họ muốn tiền sinh lời cho họ nghĩ cho vay có chủ thể cần tiền để hoạt động kinh doanh Nhưng chủ thể khơng quen biết không tin tưởng nên tiền chưa lưu thơng Ngân hàng thương mại với vai trị trung gian mình, nhận tiền từ người muốn cho vay, trả lãi cho họ đem số tiền cho người muốn vay vay Thực điều NHTM huy động tập trung nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế; mặt khác với số vốn NHTM đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để sản xuất kinh doanh, qua thúc đẩy kinh tế phát triển NHTM vừa người vay vừa người cho vay với số lãi suất chênh lệch có trì họat động SVTH: Nguyễn Thành Đơ Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngơn Vai trị trung gian trở nên phong phú với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu, NHTM làm trung gian cơng ty nhà đầu tư, chuyển giao mệnh lệnh thị trường chứng khoán, đảm nhận việc mua trái phiếu cơng ty * Đối với khách hàng Nhờ có Ngân hàng cho vay vốn mà khách hàng thực dự định, dự án mình, từ góp phần mang lại lợi nhuận cho khách hàng, giúp cho khách hàng giải vấn đề cấp bách, đột xuất liên quan đến nhu cầu vốn * Đối với kinh tế Cho vay Ngân hàng làm cho khách hàng thực dự án mình, tốt việc thúc đẩy nhanh tốc độ tiêu thụ hàng hóa, tạo thêm ăn việc làm cho xã hội tạo khả lưu thơng vốn nhanh, từ thúc đẩy kinh tế phát triển tăng trưởng Vai trò cho vay phát triển kinh tế điều hiển nhiên, chưa coi điều kiện đủ Hoạt động cho vay với huy động vốn coi nhiều điều kiện cần thiết trung gian phân bổ nguồn lực cho phát triển Trong kinh tế thị trường vai trò cuả cho vay thay đổi chất so với kinh tế tập trung trước Cho vay, với huy động vốn, thời kỳ bao cấp xem cơng cụ cấp phát thay ngân sách Cịn kinh tế thị trường, tập trung huy động nhiều nguồn vốn, gắn liền với sử dụng vốn có hiệu để đầu tư phát triển kinh tế, tạo điều kiện tích luỹ vốn cho cơng nghiệp hố, đại hố Cho vay thực địn bẩy kinh tế kích thích ngành kinh tế mũi nhọn phát triển mở rộng thương mại dịch vụ thành thị nơng thơn Do đó, cho vay có vai trị quan trọng q trình phát triển kinh tế thể như: - Góp phần hình thành phát triển thị trường tài - Góp phần đẩy nhanh q trình tích tụ tập trung vốn, tư liệu sản xuất, khoa học công nghệ để phát triển kinh tế - Góp phần tận dụng khai thác tối đa tiềm đất đai, lao động tài nguyên thiên nhiên, xây dựng sở hạ tầng SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn - Tạo điều kiện phát triển ngành nghề truyền thống, ngành nghề mới, góp phần giải việc làm cho lao động nông thôn - Tạo cho người dân khơng ngừng nâng cao trình độ sản xuất, tăng cường hạch toán kinh tế đồng thời tạo tâm lý tiết kiệm tiêu dung - Góp phần đảm bảo hiệu qủa xã hội, nâng cao sống tinh thần vật chất cho người dân Tóm lại, cho vay có vai trị quan trọng mặt đời sống kinh tế xã hội Để phát huy vai trị to lớn đó, nên sử dụng cho vay công cụ đắc lực để thúc đẩy trình phát triển kinh tế 1.1.3 Các nguyên tắc cho vay Ngân hàng Thương Mại + Sử dụng vốn vay mục đích theo thỏa thuận ký hợp đồng tín dụng + Phải hoàn trả nợ gốc lãi thời hạn thỏa thuận hợp đồng vay vốn + Cho vay phải có tài sản chấp, tài sảm đảm bảo cho nguồn vốn vay phải dựa phương án, dự án có hiệu 1.2 Nợ hạn hộ nông dân hoạt động cho vay củaNgân hàng Thương Mại 1.2.1 Hộ nông dân a Khái niệm hộ nông dân Hộ nông dân (nông hộ) hộ gia đình chủ yếu hoạt động nơng nghiệp, bao gồm nghề rừng, nghề cá, hoạt động phi nơng nghiệp nơng thơn khó phân biệt hoạt động có liên quan với nơng nghiệp khơng có liên quan với cơng nghiệp Hay nói cách khác, nơng hộ có phương tiện kiếm sống từ ruộng đất sử dụng chủ yếu lao động gia đình sản xuất, ln nằm hệ thống kinh tế rộng lớn đặc trưng tham gia phần vào thị trường với mức độ chưa hồn chỉnh b Đặc điểm hộ nơng dân Tại Việt Nam nay, gần 80% dân số sinh sống nông thôn đại phận cần sản xuất mang tính tự cấp, tự túc Trong điều kiện đó, hộ đơn vị kinh tế sở mà diễn q trình phân cơng tổ chức lao động, chi phí cho sản xuất, tiêu thụ, thu nhập, phân phối tiêu dùng Với tư cách đơn vị kinh tế, hộ phân tích nhiều góc độ khác như: - Là chủ sở hữu sử dụng nguồn lực kinh tế đất đai, lao động, vốn SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang Chuyên đề tốt nghiệp - GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn Là đơn vị tham gia vào dạng hoạt động kinh tế Trình độ phát triển hộ: tự cấp tự túc hàng hóa Hiệu hoạt động kinh tế hộ Ở Việt Nam, hộ nơng dân có đặc điểm sau: - Quan hệ tiêu dùng sản xuất biểu trình độ phát triển hộ từ tự cập hoàn toàn đến sản xuất hàng hóa Trình độ điịnh quan hệ hộ - nông dân thị trường Các hộ nông dân ngồi hoạt động nơng nghiệp cịn tham gia vào hoạt động phi - nông nghiệp với mức đọ khác Khả hộ nông dân thỏa mãn nhu cầu sản xuất giản đơn nhờ - kiểm soát tư liệu sản xuất, ruộng đất lào động Sản xuất chịu nhiều rủi ro, rủi ro khách quan khả khắc - phục lại hạn chế Hộ nghèo hộ trung bình chiếm tỷ trọng cao, khó khăn lớn hộ nông dân thiếu vốn - Từ nội dung nêu cho thấy kinh tế hộ phong phú, đa dạng Đối tượng cho vay mang tính tổng hợp gồm nhiều lĩnh vực, mức độ hiệu sử - dụng vốn loại hộ khác Kinh tế hộ nông dân đơn vị kinh tế có kết hợp hài hịa sản xuất, quy mơ sản xuất, điều kiện sản xuất với lực lượng lao động cụ thể gia đình Vì lực lượng lao động ln biến động theo thời gian, khoa học kỹ thuật nông nghiệp luôn phát triển; yêu cầu thị trường thay đổi, lợi ích gia đình thay đổi Do đó, quy mơ phương hướng sản xuất kinh tế hộ nông dân thường luôn vận động biến đổi Vì vậy, kinh tế hộ nơng dân, nhìn chung theo xác suất ổn định nhìn riêng đơn vị kinh - tế hộ cụ thể sơi động - Quy mơ đơn vị kinh tế hộ nông dân xét theo yếu tố : - Quy mô diện tích đất đai sử dụng - Quy mơ sử dụng vốn lao động - Quy mô giá trị nơng sản hàng hóa sản xuất Hiệu đơn vị kinh tế hộ nông dân xét theo mặt: hiệu kinh tế, hiệu xã hội, hài hịa mơi trường sinh thái xã hội địa bàn So với năm 90, ngày cấu sản xuất thu nhập kinh tế hộ nơng dân có chuyển dịch quan trọng Tỷ trọng thu nhập chăn nuôi không ngừng tăng lên, nhiều hộ tổ chức thành trang trại chăn nuôi hàng hóa với hàng trăm lợn, có SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tun Ngơn hộ ni hàng chục bị sữa, có hộ ni hàng ngàn gà,…Nghề ni ong, nuôi trồng cây, làm thuốc hươu, gấu, nghề trồng ăn quả, trồng rau, hoa, cảnh phục vụ nhu cầu đời sống hộ nông dân vào nghiên cứu phát - triển Kinh tế hộ nông dân đầu phát triển chế biến nhỏ nông thôn xay xát, làm bánh đa, bánh phở, làm đường thủ công,… phục vụ nhu cầu đa dạng xã - hội Qua sơ kết, tổng kết phong trào hộ nông dân cấp thấy rằng: hộ sản xuất hàng hóa lớn có hiệu ổn định địi hỏi phải có lượng vốn định đầu tư bước vào sản xuất Nhìn chung, đơn vị kinh tế hộ nông dân sản xuất nhiều giá trị hàng hóa cần có hộ trợ ngân hàng cho vay vốn để phát triển lên mạnh mẽ c Vai trò hộ nông dân Nước ta nước nông nghiệp với gần 80% dân số sống địa bàn nông nghiệp, nông thôn với khoản 70% lao động xã hội sản xuất nông nghiệp Tổng giá trị sản lượng nông nghiệp chiếm 30% tổng thu nhập kinh tế quốc dân (GDP) Sự phát triển nông nghiệp kinh tế nông thơn có ý nghĩa quan trọng trị, kinh tế, văn hóa xã hội quốc gia Đảng Nhà nước ta luôn quan tâm sâu sắc tới vấn đề nông nghiệp, nông thôn nông dân, coi vấn đề trọng tâm, khâu then chốt cần tập trung sức đạo đầu tư tạo cho bước chuyển biến nông nghiệp phát triển nông thôn, vừa đáp ứng đòi hỏi xúc thân khu vực này, vừa tạo tiền đề cho ngàng kinh tế khác phát triển Sau 10 năm đổi gắn liền với thực thi loại chủ trương, sách chế quản lý đắn nông nghiệp Đảng Nhà nước, đặc biệt từ có nghị 10 Bộ trị đổi quản lý kinh tế nông nghiệp, mặt nông nghiệp nông thôn Việt Nam có thay đổi đáng mừng Sản lượng lương thực quy thóc khơng ngừng tăng, lương thực khơng đủ ăn mà nước ta vươn lên đứng thứ 2, thứ nước xuất gạo giới, sản xuất nông nghiệp liên tục tăng trưởng nhiều năm Với nghị 10, hộ nông dân trở thành đơn vị kinh tế tự chủ, thành phần kinh tế nơng thơn, có quyền bình đẳng với thành phần kinh tế khác trước pháp luật Việc giao ruộng đất cho hộ sử dụng ổn định lâu dài với quyền SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn : chuyển đổi, chuyển nhượng, cho thuê, chấp thừa kế Kết hợp với sách hỗ trợ nơng dân phát triển kinh tế mở rộng hoạt động tín dụng nơng thơn, tăng cường khuyến nơng, lâm, ngư,… khuyến khích nơng thơn phát triển khả sẵn có đất đai, sức lao động, tiền vốn,… đẩy mạnh sản xuất, tạo thành to lớn góp phần tích cực vào nghiệp phát triển kinh tế đất nước 1.2.2 Nợ hạn hộ nông dân Ngân hàng Thương Mại a Khái niệm nợ hạn Là khoản nợ mà người vay (cá nhân/doanh nghiệp) đến hạn phải trả cho ngân hàng vốn lãi cá nhân/doanh nghiệp không trả vốn và/hoặc lãi thời hạn quy định khoản vay cho Ngân hàng gọi nợ hạn b Nguyên nhân dẫn đến nợ hạn • Nguyên nhân khách quan: - Nguyên nhân bao trùm biến động kinh tế: Việt Nam vừa tham gia vào hiệp hội giới WTO,… vừa bước vào nên bước đầu bỡ ngỡ thiếu kinh nghiệm giai đơạn có nhiều rủi ro khơng thể tránh khỏi có doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản khơng cạnh tranh với - doanh nghiệp nước ngồi dẫn đến tình trạng nợ hạn ngân hàng Quy định phát triển kinh tế mang tính chu kỳ: Lúc thịnh vượng kinh tế phát triển mạnh, hộ nông dân sẵn sang có khả chi trả, lúc suy thối - chí khơng trả nợ q hạn dẫn đến tình trạng nợ hạn Sự điều tiết bàn tay vơ hình: Trong kinh tế thị trường quy luật cạnh tranh diễn liệt cộng với thay đổi thường xuyên nhu cầu thị hiếu người tiêu dùng làm cho hoạt động kinh doanh hộ nông dân diễn khó khan làm ăn khơng thuận lợi dẫn đến khả chi trả - hộ nông dân Mơi trường pháp lý chưa hồn chỉnh, chế sách thường xuyên thay đổi, hệ thống pháp luật chưa đồng bộ: Đây vấn đề tất yếu với đất nước giai đoạn phát triển Điều làm ảnh hưởng tới hoạt động ngân - hàng Thiên tai dịch họa: Đây rủi ro bất khả kháng ngân hàng khách hàng thực hợp đồng vay Với hộ nông dân ngun nhât việc khơng trả nợ hạn, rủi ro xảy ảnh hưởng đến hoạt động sản SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn xuất kinh doanh Nếu rủi ro xảy lớn địi hỏi phải có thời gian ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh có khả trả nợ • Nguyên nhân chủ quan  Từ phía khách hàng: - Sử dụng vốn sai mục đích xin vay nêu phương án vay vốn hợp đồng tín dụng ký kết ngân hàng khách hàng Nhiều khách hàng dùng tiền ngân hàng quay vốn không đối tượng kinh doanh xử lý vốn ngắn hạn để đầu tư tài sản cố định kinh doanh bất động sản nên không trả nợ - nợ hạn Lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng: sau vay vốn số khách hàng sử dụng vốn vào mục đích phi sản xuất, chí cịn sử dụng cho mục đích trái pháp luật Một số khách hàng cố tình chây lì không thực cam kết - hợp đồng tín dụng phát sinh nợ hạn Do thời tiết thay đổi bất thường, dẫn đến cá tượng thiên tai lụt lội, bão đợt nắng gay gắt làm cho hộ nơng dân khơng thể kiểm sốt được, khơng có phương án phòng ngừa nên phát sinh nợ hạn cho Ngân hàng  Từ phía ngân hàng: - Trình độ nghiệp vụ cán tín dụng cịn hạn chế: thẩm định dự án vay vốn, cán yếu nghiệp vụ, khả phân tích kết hợp với thiếu thông - tin khách hàng nên chưa đánh giá đầy đủ tính khả quan dự án Kiểm tra, giám sát vốn vay chưa chặt chẽ: Theo quy định khoản 1QĐ1627 tổ chức tín dụng có trách nhiệm giám sát q trình vay vốn trả nợ khách hàng Trách nhiệm thường gắn với cán tín dụng trực tiếp thẩm định việc - cho vay Định kỳ trả nợ chưa thích hợp với vịng ln chuyển vốn: Kỳ trả nợ khoảng thời gian thời hạn cho vay thỏa thuận ngân hàng khách hàng mà cuối khoảng thời gian khách hàng phải trả toàn tiền vay cho ngân hàng Do chu kỳ trả nợ phải xác định dựa chu kỳ sản - xuất doanh thu  Nguyên nhân từ tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo bị giảm giá trị nhanh thời gian ngắn BĐS, - hàng tồn kho số khu vực số loại hàng hóa Khâu xử lý tài sản chấp vướng nhiều thủ tục nhiêu khê, nhiều thời gian từ 1->3 năm SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang 10 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn Qua bảng kết hoạt động cho vay Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam, Phòng giao dịch Hịa Ninh ta thấy vịng quay vốn tín dụng hộ nơng dân năm 2014 0.79 vịng, đến năm 2015 giảm xuống 0.68 năm 2016 0.64 vịng Qua cho thấy việc ln chuyển vốn giảm xuống, ảnh hưởng đến trình hoạt động Ngân hàng Do năm gần Ngân hàng trọng vào việc cho vạy trung dài hạn nên ảnh hưởng đến độ lớn vòng quay vốn tín dụng củ Ngân hàng Hệ số thu hồi nợ qua năm tăng lên, năm 2014 56% đến năm 2015 60% năm 2016 61% hệ số thu hồi nợ 50% qua năm năm 2015 tăng 4% so với năm 2014, năm 2016 tăng 1% so với năm 2015 Ngân hàng tập trung vào việc củng cố chất lượng tín dụng Vì doanh số thu nợ có tốc độ tăng lớn doanh số choc ho vay dẫn đến hệ số thu nợ lớn qua năm Qua bảng cho thấy Ngân hàng làm tốt việc sử dụng vốn Doanh số thu nợ tăng điều đáng mừng Và hết Ngân hàng tạo lợi nhuận tốt 2.3.2.5 Đáng giá thực trạng nợ hạn hộ nông dân Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam, Phòng giao dịch Hòa Ninh 2.3.2.3 Những thành tựu đạt Năm 2016 hoạt động kinh doanh phòng giao dịch Hòa Ninh tiếp tục phát triển ổn định tăng trưởng vượt kế hoạch đề Tổng nguồn vốn tăng 64,666.666 triệu đồng tăng 17.38% so với năm 2015 Nợ xấu chiếm tỷ lệ 1.76%, Nợ hạn hộ nông dân tăng không đáng kể, hoạt động huy động tiền gửi, giao dịch tiền gửi VNĐ, thực nghiệp vụ thị trường mở… đạt tốt Trích lập quỹ dự phịng rủi ro cao từ trước đến phù hợp với khả tài chính, số thu hồi sau xử lý rủi ro xử lý tồn đọng đạt kế hoạch Trong bối cảnh NHTM cạnh tranh khốc liệt cơng tác huy động vốn, Ngân hàng có chủ trương đắn, cấu lại nguồn vốn ổn định, tăng cường huy động vốn từ dân cư, nguồn vốn trung dài hạn tiến hành đồng thời biện pháp hồn chỉnh cá sách, xây dựng chỉnh sửa chế kịp thời phù hợp với kinh tế Xây dựng đề án huy động vốn tài khoản dự thưởng vàng, chương trình khuyến để tạo thu hút với khách hàng SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang 36 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn Triển khai thực tốt văn đạo thu hồi nợ xử lý nợ hạn Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam Năm 2014 thu hồi nợ 120,000 triệu đồng, năm 2015 thu 178,500 triệu năm 2016 thu 235,000 triệu đồng Biện pháp mà phòng giao dịch sử dụng nhiều để hạn chế xử lý rủi ro nợ hạn hộ nông dân gia hạn nợ, tức tạo điều kiện cho người vay có điều kiện tốn nợ cho Ngân hàng, khơng lâm vào tình trạng nợ khơng thể thu hồi Như vậy, phòng giao dịch Hòa Ninh thực nhiều biện pháp xử lý nợ hạn có tác dụng tốt, đem lại hiệu đáng mong đợi Đây thành công mà phòng giao dịch đạt ngày phát huy 2.3.2.6 Những hạn chế Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam, Phòng giao dịch Hòa Ninh công tác xử lý nợ hạn hộ nông dân Bên cạnh tựu đạt bên cạnh phịng giao dịch cịn tồn khơng hạn chế ảnh hưởng đến việc hoạt động kinh doanh phịng giao dịch - Ngân hàng gặp phải khó khăn việc xử lý tài sản chấp: + Đối với tài sản hộ nơng dân dễ dàng xử lý lại liên quan đến vấn đề đồng sở hữu tài sản tạo nhiều cá nhân như: Nhà cửa, trường hợp giấy tờ có sổ tiết kiệm tài sản gia đình người đứng tên + Đối với tài sản hình thành vốn vay hộ nông dân dung tài sản để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng đề nghị pháp luật công nhận tài sản chấp để ưu tiên trả nợ Nhưng để bán tài sản lại khó, gặp nhiều rủi ro giá trị tài sản khơng lúc chấp trang trại chăn nuôi, gà, vịt; chăn ni trâu bị hay mơ hình VAC Hơn thủ tục lý tài sản chấp rườm rà chi phí cao - Hiểu biết cán tín dụng lĩnh vực kinh tế xã hội thiếu dẫn đến hạn - chế công tác tư vấn khách hàng thẩm định dự án Khó khăn từ chế: Theo nghị định 178/1989/ND-CP ngày 29/12/1999, định 149/2001/QĐ-TTg ngày 5/10/2001 tạo chế tương đối thoáng để Ngân hàng tụ xử lý Tuy nhiên, thực tế không thoả thuận việc xử lý tài sản Ngân hàng khơng thể tự xử lý đựơc Sự khơng trí coi tranh chấp mà theo quy định phải đưa án để giải nhiều thời gian SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang 37 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn công sức Cơ quan công chứng thường không xác nhận vào văn bán đấu giá, hợp đồng mua bán tài sản thiếu ý kiến chấp thuận chủ tài khoản , việc bán tài sản đảm bảo đòi hỏi Ngân hàng phải thực thủ tục phức tạp khiến - cho việc xử lý tài sản thu hồi nợ trở nên khó khăn Khó khăn từ việc thi hành án: Tồ án giao phần tài sản đất thuộc quyền đình đoạt Ngân hàng, phần đất thuộc sở hữu Nhà nước, nên xử lý bán phần tài sản đất người mua e ngại, sau mua bị Nhà nước thu hồi lại đất đền bù phần xây dựng đất với giá rẻ.Trường hợp khác, án giao cho Ngân hàng quyền quản lý, khai thác tài sản mà không giao quyền định đoạt (bán); tồ án khơng tun bố rõ ràng, thiếu hợp lý khiến đối tượng phải thi hành án dựavào chây ỳ, khơng tốn nợ cho Ngân hàng không chịu bàn giao tài sản cho quan thi hành án để khai thác, phát mại thu hồi nợ cho - Ngân hàng Khó khăn từ quyền địa phương: Chính quyền địa phương lncó xu hướng ủng hộ giải pháp xử lý nợ có lợi cho địa phương bất lợi cho Ngân hàng, biến vôn Ngân hàng thành tài sản địa phương Cơ quan địa phương thường: trì hoãn việc xử lý nợ, giao tài sản hộ nông dân nợ Ngân hàng cho đơn vị khác quản lý trước dừng việc kinh doanh, phá sản để tránh việc phải bán tài sản trả nợ cho Ngân hàng; tìm kiếm điểm sai sót chưa phù hợp với định pháp luật việc thực thủ tục chấp tài sản nhằm mục đích thu hồi tài sản đem chấp toán nợ cho đơn vị địa phương trước toán nợ cho Ngân hàng Những việc làm gây thiệt hại cho Ngân hàng mà khiếu nại hay kiện tụng để bảo vệ quyền lợi cho Ngân hàng tồ án thành cơng CHƯƠNG III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA NỢ Q HẠN CỦA HỘ NƠNG DÂN TẠI PHỊNG GIAO DỊCH HỊA NINH SVTH: Nguyễn Thành Đơ Trang 38 Chun đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn 3.1 Phương hướng hoạt động tín dung kế hoạch thu hồi nợ năm 2017 3.1.1 Mục tiêu định hướng hoạt động năm 2017 Căn vào định hướng kinh doanh năm 2017 HĐQT Ngân hàng No&PTNT Việt Nam kế hoạch kinh doanh năm 2017 ngân hàng No&PTNTPGD Hòa Ninh giám đốc giao kế hoạch,từ thực tế kinh doanh năm 2016, phòng giao dịch Hòa Ninh xây dựng tiêu kế hoạch tín dụng năm 2017 sau: - Dư nợ cuối năm đạt 130000 triệu đồng tăng trưởng 9.2% so với năm 2016 - Dư nợ ngắn hạn đạt 82000 triệu đồng chiếm 62.01% tổng dư nợ,tăng trưởng 9.3% so với năm 2016 - Dư nợ trung dài hạn đạt 48000 triệu đồng chiếm 38.09% tổng dư nợ,tăng trưởng 9.09% so với năm 2016 - Nợ hạn khống chế mức 3000 triệu đồng đảm bảo tỉ lệ 95% lãi phải thu 3.1.2 Kế hoạch thu hồi nợ hộ nông dân năm 2017 Trong năm 2016 NHNNo&PTNTPGD Hòa Ninh kịp thời triển khai văn Chính phủ, NHNN ngành liên quan đạt hiệu đáng khích lệ Tiến tới năm 2017 Ngân hàng có kế hoạch phương hướng thu hồi nợ sau: - Phải không ngừng tăng cường công tác kiểm tra trước, sau cho vay Trong thẩm định khâu quan trọng định đến hiệu an toàn vốn vay - Về hồ sơ vay vốn nói riêng hồ sơ tín dụng nói chung: bước xếp, chỉnh sửa chế độ, lưu giữ cẩn thận - Việc thu hồi nợ đến hạn, nợ hạn, thu lãi vay, thu nợ rủi ro trọng SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang 39 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn - Hàng tháng cán tín dụng cán kế toán phải phối hợp chặt chẽ với việc thơng báo nợ đến hạn để cán tín dụng đơn đóc khách hàng trả nợ hạn gia hạn nợ (nếu cần), tránh chuyển nợ hạn không cần thiết Để đạt kế hoạch đề khơng cần có nỗ lực thân ngân hàng mà cịn có giúp đỡ từ phía Chính Phủ, NHNN…Ngồi biện pháp mà ngân hàng tiến hành, em xin góp vài ý kiến việc phịng ngừa xử lí NQH 3.2 Giải pháp phòng ngừa xử lý nợ hạn hộ nông dân tai Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam, Phịng giao dịch Hịa Ninh 1.Hồn thiện hệ thống thơng tin khách hàng: Thông tin khách hàng phát triển số lượng chất lượng làm giảm mức độ rủi ro cho hoạt động tín dụng Thơng tin khách hàng vay vốn ngân hàng địa bàn cần thiết để tìm hiểu phần tình hình cơng nợ khách hàng.Trên sở xác định khả hoàn trả nợ vay khách hàng.Ngoài ra, việc tìm kiếm thơng tin ngành nghề, thị trường có liên quan đến hoạt động kinh doanh khách hàng quan trọng để ngân hàng tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng Hiện nay, Ngân hàng nhà nước có hệ thống trung tâm thơng tin tín dụng song thơng tin cập nhật chưa nhanh chưa đầy đủ, hình thức cịn đơn điệu Do vậy, ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Huyện Quảng Trạch nói chung phịng giao dịch Hịa ninh nói riêng nên thiết lập phận chuyên trách thơng tin rủi ro, gọi phịng nghiên cứu rủi ro nhằm thu thập thông tin nhanh, đầy đủ kịp thời Bên cạnh việc khai thác thông tin từ trung tâm tín dụng ngân hàng nhà nước,thơng tin cịn cần khai thác triệt để từ nguồn khác chẳng hạn như: *Thông tin phương tiện thông tin đại chúng *Thông tin khai thác qua lần tiếp xúc, giao tiếp với khách hàng, thông qua mối quan hệ với ban ngành liên quan 2.Tăng cường công tác nghiên cứu khách hàng: Trong công tác nghiên cứu khách hàng trước cho vay, việc sử dụng hệ tài để đánh giá khách hàng quan trọng NHNo&PTNT phòng giao dịch Hịa Ninh SVTH: Nguyễn Thành Đơ Trang 40 Chun đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn sử dụng hệ thống hệ số tài để đánh giá tình hình tài khách hàng hiệu quả,tuy nhiên ngân hàng nên sử dụng thêm hệ số tài trợ để đánh giá 3.Cung cấp dịch vụ tư vấn cho khách hàng: Chính nhờ giải pháp mà cán tín dụng có kiến thức tốt giúp cho việc tư vấn kinh doanh cho khách hàng phát triển Việc cung cấp dịch vụ giúp cho khách hàng ngân hàng phát triển 4.Tăng cường kiểm tra giám sát khách hàng vay vốn theo dõi rủi ro xảy Cán tín dụng cần có viếng thăm đột xuất khách hàng để kiểm tra tình hình sủ dụng tiền vay, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng để có đánh giá sơ hiệu dự án vốn vay Đồng thời kiểm tra qua nguồn thông tin khác thu thập khách hàng Trên sở thường xun bổ sung thơng tin vào hồ sơ khách hàng để phản ánh kịp thời thực trạng khách hàng, giúp ngân hàng chủ động quan hệ với khách hàng 5.Ngân hàng khuyến khích khách hàng vay vốn mở tài khoản ngân hàng mình: Để tiện theo dõi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng,ngân hàng nên khuyến khích khánh hàng mở tài khoản giao dịch ngân hàng mình.Từ đó, ngân hàng sớm phát vấn đề nghi vấn để có biện pháp marketing giới thiệu tiện ích phương tiện toán mà ngân hàng cung cấp Đồng thời, ngân hàng không ngừng cải tiến nâng cao chất lượng phù hợp với nhu cầu hoàn cảnh khách hàng dịch vụ Phân loại khoản nợ: Phân tích chi tiết nợ hạn để có biện pháp xử lí loại nợ hạn Đối với doanh nghiệp ngừng hoạt động lâu ngày “con nợ hạn” chi nhánh phải làm thủ tục đưa tòa đề nghị giả thể hay phá sản theo qui định Cơ cấu lại khoản nợ: - Phân tích thực trạng nợ q hạn,nợ tiềm ẩn rủi ro trình nợ xử lí rủi ro để từ đánh giá khả thu hồi nợ thơng qua phân tích nợ có đảm bảo, khơng đảm bảo, thực trạng tài sản chấp xử lí thu hồi nợ, phương án xử lí vận dụng giải pháp, sách ban ngành liên quan việc xử lí nợ tồn đọng SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang 41 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn - Quan hệ chặt chẽ với cấp uỷ, quyền địa phương, ban ngành chức có liên quan việc cho vay, thu nợ, xử lí nợ, xử lí tài sản đảm bảo tiền vay - Tiếp tục chuyển nợ hạn vay cũ khơng có khả trả nợ để xử lí rủi ro 8.Nâng cao lực thẩm định dự án đầu tư cho cán tín dụng: Đây u cầu ln đặt công tác thẩm định dự án ngân hàng chủ động việc ngăn ngừa dự án tồi tài trợ cho dự án tốt cách có hiệu Nâng cao lực thẩm định dự án đầu tư có ý quan trọng bối cảnh nước ta đẩy nhanh tốc độ đầu tư,nhằm đạt mục tiêu trì nhịp độ tăng trưởng kinh tế bền vững, tạo đà cho bước phát triển vững năm sau thực thành cơng nghiêp cơng nghiệp hố đại hoá đất nước Để nâng cao lực thẩm định đòi hỏi nguời thẩm định phải trang bị kiến thức dự án, kĩ thẩm định dự án nắm qui định nhà nước có liên quan đến lĩnh vực đầu tư Trong điều kiện nước ta mà hệ thống thơng tin cịn chưa phát triển ngồi cố gắng thân cán tín dụng cần có kết hợp phịng giao dịch Hòa Ninh với NHNNo&PTNT chi nhánh huyện quảng trạch quan tâm Ngân hàng nhà nước Do vây nên có số biện pháp sau: *Cán thẩm định phải thường xuyên cập nhật qui định nhà nước có liên quan đến lĩnh vực đầu tư để bảo vệ lợi ích lĩnh vực chí lĩnh vực mà ngân hàng khơng có đủ khả chun mơn để thẩm đinh lĩnh vực kĩ thuật, xây dựng, môi trường… *Thu thập thông tin cần thiêt thị trường Tăng cường công tác kiểm tra nội bộ: Cơng tác phân tích giúp ngân hàng kịp thời phát sai phạm thân ngân hàng cán tín dụng để có biện pháp kịp thời ngăn chặn, xử lí Về cơng tác thường bao gồm việc soát xét lại phương tiện sử dụng để xác định tính tốn, phân loại báo cáo thông tin, thẩm định khoản mục cá biệt, kiểm tra tính hiệu lực, hiệu hoạt động ngân hàng Nhờ rà sốt hoạt động ngân hàng,các thông tin tài quan trọng…Tuy nhiên, việc thực hiên cơng tác cần phải làm cách hợp lí tránh ảnh hưởng đến hoạt động bình thường ngân hàng SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang 42 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn 10 Đa dạng hố biện pháp xử lí nợ q hạn hộ nơng dân: Ngồi biện pháp xử lí NQH áp dụng Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam, Phịng giao dịch Hịa Ninh cịn có số biện pháp mà số trường hợp tỏ có hiệ việc xử lí nợ q hạn: -Biện pháp ni nợ: Đó việc ngân hàng tiếp thêm vốn đẻ giúp khách hàng “vượt cạn” giai đoạn khó khăn tài tạm thời Trong trường hợp này, việc ngân hàng giám tiếp tục tài trợ thêm cho khách hàng giúp khách hàng vượt qua “bí cực” ssẽ góp phần làm lành mạnh hố khoản nợ -Xử lí nợ hạng đồng tài trợ: Có số khoản nợ hạn mà vượt khả ngân hàng đủ không đủ hiệu giải mà cần có phối hợp ngân hàng theo dạng đồng tài trợ để xứ nợ hạn Việc ngân hàng tham gia đồng tài trợ hay hợp vốn để xử lí nợ hạn tạo mạnh như: ngân hàng có hệ thống khách hàng quen thuộc có lĩnh vực am hiểu tường tận nói cách khác mạnh riêng Do vậy,việc đồng tài trợ tập trung bổ sung cho mạnh, hạn chế mặt yếu, tạo kiểm soát đồng khách hàng, bổ sung vốn, bổ sung nghiệp vụ học hỏi lẫn nghiệp vụ Trên số biện pháp để phòng ngừa xử lí nợ hạn, thiết nghĩ ngân hàng nên nghiên cứu kĩ biện pháp phòng ngừa xử lí nợ qua hạn để ngăn ngừa quản lí nợ hạn ngân hàng cách tốt 3.3 Kiến nghị với Nhà Nước ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn Việt Nam Trong thời gian qua,chính phủ ngân hàng nhà nước ban hành nhiều văn pháp quy nhằm củng cố hệ thống pháp luật Tuy nhiên, việc làm đơn giản mà thường xuyên phát sinh mâu thuẫn cần khăc phục Đứng góc độ nhằm phịng ngừa xử lí NQH, tơi xin có số ý kiến sau: 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước, ngân hàng nhà nước quan chức năng: a) Kiến nghị ngăn ngừa hạn chế nợ hạn: SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang 43 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tun Ngơn - Cần kiểm sốt chặt chẽ, tăng cường trách nhiệm việc cấp giấy phép thành lập đăng kí kinh doanh khách hàng cho phù hợp với lực thực tế khách hàng - Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện sửa đổi, ban hành luật, văn hình thức luật liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung đến hoạt động ngân hàng nói riêng tạo hành lang pháp lí cho hoạt động ngân hàng thương mại hướng - Nhà nước cần có biện pháp đảm bảo mơi trường kinh tế ổn định,góp phấn đảm bảo hiệu vốn tín dụng ngân hàng cấp cho kinh tế Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thực gỡ nhứng khó khăn gây có chuyển đổi,điều chỉnh chế, sách liên quan tồn kinh tế *Về lãi suất nợ hạn: Theo qui định NHNN,lãi suất NQH 150 % lãi suất cho vay loại.Như vậy,một khách hàng vốn gặp khó khăn khơng trả nợ hạn lại phải chịu thêm gánh nặng lãi suất NQH cao gây thêm khó khăn cho doanh nghiệp Nên NHNN bỏ qui định lãi suất NQH NHTM tuỳ theo mức đọ rủi ro yếu tố khác khoản vay mà định lãi suất NQH phù hợp với khoản vay nhằm thu hồi nhanh đầy đủ khoản cho vay phát sinh nợ hạn, hạn chế tối đa rủi ro Hơn nữa, mức lãi suất NQH đựơc xác định dựa mức qui định thống đốc ngân hàng nhà nước thời điểm kí kết hợp đồng tín dụng Mặc dù ngân hàng áp dụng qui chế thực hợp đồng tín dụng với khách hàng dựa lãi suất thoả thuận với Vậy mà lãi suất làm để xác định mức lãi suất NQH lại không điều chỉnh với mức lãi suất thoả thuận thực mà phải vào mức lãi suất từ kí kết hợp đơng tín dụng Do đó, thiết nghĩ cần thay đổi qui định nhằm tránh bất hợp lí có biến động lớn lãi suất cho vả hai bên tổ chức tín dụng khách hàng Quy định phải thể lãi suất làm cư xác định lãi suất NQH mức lãi suất hai bên áp dụng khoản vay thời điểm chuyển sang NQH Có vậy, việc áp dụng lãi suất NQH có ý nghĩa *Về thời gian gia hạn vay: SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang 44 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn Việc gia hạn nợ vay thuộc thẩm quyền định Ngân hàng nhà nước theo qui định khoản điều 54 Luật tổ chức tín dụng thời gian gia hạn nợ Việc qui định cứng nhắc không tạo sở pháp lý cho việc xử lí số trường hợp phát sinh từ thực tiễn địi hỏi phải có qui định linh hoạt sách trưịng hợp khách hàng bị thua lỗ 2, năm nguyên nhân bất khả kháng * Về thời hiệu khởi kiện: Qui định thời hiệu khởi kiện vụ án kinh tế tháng với hoạt động ngân hàng ngắn khoản nợ vay khách hàng đáo hạn chưa trả cho ngân hàng, ngân hàng thường phải thương lượng với khách hàng để tìm giải pháp tốt để thu nợ, tránh phải đưa kiện tụng tranh chấp trước án, khoảng thời gian dài Nếu khách hàng biết qui định cố tình khơng xác nhận thời gian tháng ngân hàng khơng thể khởi kiện hết thời hiệu khởi kiện, nên quyền lợi đáng ngân hàng không bảo vệ Do thiết nghĩ nên kéo dài thời hiệu khởi kiện tranh chấp liên quan đến hoạt động ngân hàng b)Kiến nghị xử lí nợ hạn - Các quan chức cần phát xử lí kịp thời truờng hợp sử dụng vốn với mục đích trái phép - Các quan hữu quan quan pháp luật cần giúp đỡ ngân hàng việc xử lí NQH phát mại tài sản chấp thu hồi vốn cho Nhà nước, xử lí cán ngân hàng nghiêm minh, người việc có vi phạm 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam cần có biện pháp đạo thực chế độ nghiệp vụ sát sao, văn hướng dẫn thực cần ngắn gọn, dễ hiểu, dễ làm, xử lí kịp thời vướng mắc chi nhánh - Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội để ngăn ngừa kịp thời sai sót - Coi trọng cơng tác cán bộ, thường xuyên mở lớp huấn luyện nghiệp vụ trang bị kiến thức cho cán tín dụng, quan tâm đến việc bố trí sắo xếp cán lãnh đạo chủ chốt cho chi nhánh -Làm tốt cơng tác phịng ngừa xử lí rủi ro có liên lạc thường xun thơng tin phịng ngừa rủi ro với chi nhánh, hướng dẫn chi nhánh thực tốt công tác KẾT LUẬN SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang 45 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tun Ngơn Trước tình nợ q hạn mức khác cao hệ thống ngân hàng Thương mại Việt Nam năm qua, ngành ngân hàng xác định phương hướng hoạt động giai đoạn nâng cao chất lượng tín dụng, giảm tỉ lệ nợ hạn xuống 3% đảm bảo hoạt động ngân hàng diễn an tồn Khơng nằm ngồi xu hướng đó, Ngân Hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn, phịng giao dịch Hịa Ninh phấn đấu năm 2017 khơng có nợ qúa hạn hộ nơng dân phát sinh, đồng thời tiếp tục xử lí nợ hạn hộ nông dân phát sinh năm trước để đưa tỉ lệ nợ hạn xuống thấp tốt Để làm cần có kết hợp phủ, NHNN thân ngân hàng từ việc đảm bảo điều kiện mơi trường hoạt động tín dụng Trong kinh tế thị trường đầy rẫy rủi ro hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng họat động hàm chứa nhiều rủi ro Do việc nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng công việc phức tạp lại mang nhiều ý nghĩa quan trọng cho hoạt động ngân hàng Với suy nghĩ đó, em đặt trọng tâm nghiên cứu cơng tác phịng ngừa xử lí nợ q hạn hộ nơng dân Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn phịng giao dịch Hịa Ninh Trên sở đưa số kiến nghị giải pháp mong góp phần nhỏ bé vào việc phịng ngừa xử lí nợ hạn hộ nông dân Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn phịng giao dịch Hịa Ninh Để có điều ngồi cố gắng thân em giúp đỡ tận tình Nguyễn Thị Tun Ngơn cán ngân hàng Tuy nhiên thời gian nghiên cứu trình độ hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong góp ý thầy cán tín dụng Ngân Hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn phịng giao dịch Hịa Ninh để chun đề hồn thiện hơn, em xin cam đoan tất số liệu trung thực Em xin chân thành cám ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang 46 Chuyên đề tốt nghiệp - GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn Trang web: http://luanvan.net.vn/default.aspx http://tailieu.vn - Kinh tế hộ nông thôn Việt Nam, Chủ biên : Chu Văn Về, nhà xuất khoa học xã hội năm 2005 - Giáo trình Lý Thuyết Tài Chính Tiền Tệ, Chủ biên: PGS.TS Lưu Thị Hương, nhà xuất đại học Kinh Tế Quôc Dân - Báo cáo hoạt động Kinh doanh Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam, Phồng - giao dịch Hịa Ninh – Quảng Trạch, Quảng Bình Khóa luận Giải pháp hạn chế xử lý nợ hạn Ngân hàng NNo&PTNT Phan Đình Phùng, Hà Nội SVTH: Nguyễn Thành Đô Trang 47 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Đà Nẵng, ngày… tháng….năm 2017 (ký tên đóng dấu) NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN SVTH: Nguyễn Thành Đô Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn Đà Nẵng, ngày… tháng….năm 2017 (ký ghi rõ họ tên) SVTH: Nguyễn Thành Đô Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Tuyên Ngôn NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Đà Nẵng, ngày… tháng….năm 2017 (ký ghi rõ họ tên) SVTH: Nguyễn Thành Đô ... dụng ngân hàng mà chủ yếu hạn chế rủi ro nợ hạn, mà em lựa chọn đề tài: ? ?Nợ hạn hộ nông dân Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn Việt Nam, Phịng giao dịch Hịa Ninh – Quảng Trạch? ?? Nợ hạn. .. phịng giao dịch Hịa Ninh 2.2 Tình hình nợ q hạn hộ nơng dân Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam, Phòng giao dịch Hòa Ninh 2.2.1 Tình hình nợ q hạn hộ nơng dân tổng nợ hạn cho vay Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam,. .. hình nợ q hạn hộ nông dân tổng nợ hạn Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam, Phòng giao dịch Hòa Ninh Đơn vị tính : Triệu đồng Chỉ tiêu 2014 I Tổng dư nợ - DN hộ nông dân II Nợ hạn - NQH hộ nông dân III