Sự cần thiết của đề tài
Sau 8 năm gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới (WTO), Việt Nam đã đạt được nhiều thành tựu kinh tế đáng kể, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng, nơi cung cấp nguồn vốn chủ yếu cho nền kinh tế Tuy nhiên, các ngân hàng thương mại (NHTM) đang phải đối mặt với áp lực cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng lớn, cùng với sự gia tăng mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Theo Tổng Cục Thống kê, tính đến cuối tháng 12/2014, cả nước có hơn 400.000 doanh nghiệp hoạt động, trong đó thành phố Hồ Chí Minh ghi nhận hơn 180.000 doanh nghiệp đăng ký thành lập, tạo ra nhu cầu vốn lớn Do đó, vai trò của ngân hàng thương mại trong việc cung ứng vốn qua hoạt động tín dụng trở nên cực kỳ quan trọng và góp phần lớn vào lợi nhuận của ngân hàng Tuy nhiên, lợi nhuận cao thường đi kèm với rủi ro lớn, và rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp là một trong những mối nguy hiểm lớn nhất, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và tài sản của ngân hàng.
Khi ngân hàng thực hiện phân tích và dự phòng rủi ro hiệu quả, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng sẽ tăng cao Ngược lại, nếu ngân hàng không dự đoán và quản lý rủi ro một cách hiệu quả, tổn thất có thể vượt quá khả năng xử lý, dẫn đến hậu quả nghiêm trọng không chỉ cho ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến khách hàng và nền kinh tế.
Nhận thức được tầm quan trọng của việc phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp, tôi đã thực hiện nghiên cứu nhằm tìm ra nguyên nhân và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Đề tài nghiên cứu của tôi là “Nâng cao quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) - Chi nhánh Tân Sơn Nhất”.
Mục đích nghiên cứu
Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng mang lại lợi ích cho cá nhân từ nhiều khía cạnh, cho phép nghiên cứu và tổng hợp thông tin một cách toàn diện Nó không chỉ giúp xem xét chi tiết các nghiệp vụ tín dụng mà còn xác định các rủi ro tín dụng phổ biến mà ngân hàng thường gặp Hơn nữa, việc này còn tạo điều kiện liên hệ giữa lý thuyết và thực tiễn trong quản trị rủi ro tín dụng, hỗ trợ hiệu quả cho công việc sau khi tốt nghiệp.
Phương pháp nghiên cứu và phân tích
Phương pháp thu thập số liệu bao gồm tình hình dư nợ, nợ quá hạn và nợ xấu, được trích xuất từ báo cáo thường niên của EIB.TSN Bên cạnh đó, thông tin cũng được tham khảo từ sách và các trang mạng liên quan đến đề tài, kết hợp với ý kiến và góp ý từ giảng viên hướng dẫn cũng như cán bộ tín dụng tại ngân hàng.
Phương pháp phân tích số liệu bao gồm thống kê tổng hợp, so sánh, phân tích tỉ trọng, số tuyệt đối và số tương đối Những phương pháp này cho phép đánh giá tốc độ tăng giảm của các chỉ tiêu qua các năm, từ đó xác định tình hình thực tế có tốt hay không.
Kết cấu đề tài
+ Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng;
+ Chương 2: Phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất;
+ Chương 3: Nhận xét và kiến nghị.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG
Tín dụng ngân hàng
Tín dụng, xuất phát từ từ Latin "Creditium" có nghĩa là sự tin tưởng, trong tiếng Anh là "Credit", và trong tiếng Việt, tín dụng ám chỉ đến việc vay mượn, thể hiện qua các mối quan hệ kinh tế dưới dạng tiền tệ hoặc hiện vật Trong mối quan hệ tín dụng, người vay phải hoàn trả cho người cho vay một giá trị lớn hơn, bao gồm cả gốc và lãi, sau một thời gian đã thỏa thuận trong hợp đồng Các đặc điểm của tín dụng bao gồm việc chuyển giao quyền sử dụng giá trị từ một người sang người khác và tính chất tạm thời của sự chuyển giao này.
+ Khi hoàn lại giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị tăng thêm gọi là lãi.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các tổ chức, cá nhân, trong đó ngân hàng huy động vốn và cho vay lại Đây không phải là sự chuyển giao vốn trực tiếp, mà là thông qua ngân hàng như một tổ chức trung gian Tín dụng ngân hàng mang bản chất của quan hệ vay mượn, yêu cầu hoàn trả gốc và lãi sau một thời gian nhất định, đồng thời thể hiện sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, với lợi ích cho cả hai bên.
1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng Đáp ứng nhu cầu thiếu vốn của khách hàng trong nền kinh tế Vốn tự có của hầu hết các tổ chức kinh tế, cá nhân đều nhỏ hơn so với nhu cầu sử dụng vốn Do đó, tín dụng ngân hàng là kênh cung cấp vốn tin cậy đáp ứng nhu cầu đó.
Ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng không chỉ đưa ra quyết định cho vay mà còn tham gia vào việc kiểm tra và giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Điều này đảm bảo rằng các khoản vay được sử dụng đúng mục đích và mang lại hiệu quả, đồng thời giúp Nhà nước quản lý tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.
Khác với việc sử dụng ngân sách nhà nước, doanh nghiệp khi vay vốn tín dụng từ ngân hàng phải chịu trách nhiệm thanh toán cả gốc và lãi khi đến hạn Điều này buộc các doanh nghiệp phải chú trọng vào việc sử dụng vốn hiệu quả để tránh trì trệ và thiệt hại cho cả mình và ngân hàng, góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế Hơn nữa, sự linh hoạt về thời hạn và lãi suất của tín dụng ngân hàng khuyến khích doanh nghiệp chủ động và sáng tạo trong việc đáp ứng nhu cầu vốn theo từng giai đoạn khác nhau.
1.1.3 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là hình thức cho vay bằng tiền tệ, nổi bật với tính linh hoạt và phổ biến, phục vụ đa dạng đối tượng trong nền kinh tế.
Ngân hàng chủ yếu cung cấp tín dụng thông qua việc huy động vốn từ các nguồn khác trong xã hội, thay vì chỉ dựa vào vốn tự có của mình, điều này khác biệt với hình thức cho vay nặng lãi.
Tín dụng ngân hàng đáp ứng tối đa nhu cầu vốn của các thành phần trong xã hội nhờ khả năng huy động nguồn tiền nhàn rỗi với đa dạng hình thức và quy mô lớn.
Tín dụng ngân hàng có thời hạn vay phong phú, giúp cho các thành phần kinh tế vay mượn linh hoạt trong việc chi trả nợ.
1.1.4 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng
Hoạt động tín dụng là một phần thiết yếu trong chức năng của ngân hàng thương mại, ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Để đảm bảo chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng cần tuân thủ những nguyên tắc nhất định trong quá trình cho vay và quản lý tín dụng.
Nguyên tắc đầu tiên trong việc vay vốn là khách hàng phải sử dụng nguồn vốn vay đúng mục đích Ngân hàng cấp tín dụng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn trong sản xuất kinh doanh hoặc các mục đích khác Mục đích vay không chỉ giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay mà còn ảnh hưởng lớn đến chất lượng khoản vay Khi vay vốn, khách hàng cần giải trình rõ ràng với ngân hàng về mục đích vay, kế hoạch sử dụng vốn, số tiền vay, kế hoạch trả nợ và chiến lược sản xuất kinh doanh.
Sau khi giải ngân, khách hàng cần tuân thủ cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích Ngân hàng sẽ kiểm tra việc sử dụng nguồn vốn tín dụng để kịp thời xử lý rủi ro Việc sử dụng sai mục đích vốn vay có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng.
Nguyên tắc thứ hai trong quản lý tín dụng là đảm bảo hoàn trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã thỏa thuận Ngân hàng vừa là người cho vay vừa là người đi vay, do đó, họ có trách nhiệm trả tiền cho người gửi, bao gồm cả gốc và lãi Để duy trì hoạt động ổn định, ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải thanh toán đầy đủ và đúng hạn, nhằm tránh tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu, từ đó bảo vệ tài sản của ngân hàng.
1.1.5 Dư nợ, nợ quá hạn và nợ xấu
Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay mà trong thời hạn vay quy định trong hợp đồng chưa thu hồi được.
Nợ quá hạn là một vấn đề phổ biến đối với các ngân hàng thương mại (NHTM), thường xảy ra khi người vay gặp khó khăn trong kinh doanh hoặc đối mặt với các yếu tố bất lợi như thiên tai, lạm phát và khủng hoảng kinh tế Mặc dù nợ quá hạn có thể được coi là một hiện tượng bình thường trong quy luật kinh tế, nhưng tỷ lệ nợ quá hạn cao có thể gây tê liệt hoạt động của ngân hàng, dẫn đến việc ngân hàng không có đủ vốn để thanh toán cho người gửi tiền, thậm chí có thể dẫn đến phá sản Do đó, việc hạn chế nợ quá hạn là một nhiệm vụ quan trọng trong quản lý rủi ro tại các NHTM.
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, nợ quá hạn được định nghĩa là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Nợ quá hạn phát sinh khi người vay không thể trả nợ đúng hạn do nhiều nguyên nhân khác nhau, dẫn đến sự đỗ vỡ lòng tin giữa người cho vay và người vay Một khoản tín dụng bao gồm hai yếu tố chính: thời hạn và giá trị hoàn trả Khi đến hạn trả nợ, nếu người vay không có khả năng thanh toán, nợ quá hạn sẽ xuất hiện.
Theo Khoản 1 Điều 6 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước đã ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng Quy định này nhằm đảm bảo việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả và nâng cao tính minh bạch trong hoạt động cho vay.
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại;
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý.
- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại.
Các loại rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại
Rủi ro lãi suất là rủi ro khả năng giảm sút lợi nhuận của ngân hàng do sự biến động của lãi suất gây ra.
Rủi ro hối đoái là khả năng ngân hàng mất lợi nhuận do biến động tỷ giá hối đoái Điều này xảy ra khi ngân hàng không duy trì sự cân bằng giữa tài sản Có và tài sản Nợ bằng ngoại tệ, đặc biệt khi tài sản ngoại tệ ở trạng thái Tài sản Có lớn hơn tài sản Nợ.
Nợ, ngoại tệ giảm giá, ngân hàng lỗ và ngược lại.
1.2.3 Rủi ro khả năng thanh khoản
Rủi ro tài chính của ngân hàng xuất hiện khi có nhu cầu thanh toán hoặc chi trả phát sinh ngoài dự tính, dẫn đến chi phí gia tăng Biểu hiện của rủi ro này là ngân hàng phải vay thêm vốn, bán tài sản hoặc đối mặt với nhu cầu rút tiền quá lớn.
Trong hoạt động ngân hàng, ngoài rủi ro tín dụng, còn tồn tại nhiều loại rủi ro khác như rủi ro hoạt động, rủi ro môi trường, rủi ro công nghệ, rủi ro pháp lý và rủi ro uy tín Rủi ro tín dụng đặc biệt quan trọng vì đây là hoạt động chủ yếu của ngân hàng, và tổn thất từ rủi ro này có thể ảnh hưởng lớn đến giá trị tài sản của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng
1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng xảy ra khi có những sự kiện bất thường, do nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan, khiến người vay không thể thanh toán nợ và lãi vay theo các điều khoản trong hợp đồng tín dụng.
Rủi ro tín dụng là xác suất khách hàng không thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính đã ký kết trong hợp đồng tín dụng.
Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng khách hàng không thể thanh toán nợ cho ngân hàng đúng hạn Mọi hợp đồng cho vay đều tiềm ẩn rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro chính trong hoạt động của ngân hàng thương mại Khi rủi ro này xảy ra trên quy mô lớn, nó có thể dẫn đến tổn thất tài chính nghiêm trọng, làm ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng và gây thiệt hại đến uy tín cũng như thương hiệu của tổ chức tài chính đó.
1.3.2 Dấu hiệu nhận biết nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng Để hạn chế tối đa khả năng xảy ra rủi ro tín dụng, biện pháp được coi là quan trọng nhất và mang tính thiết yếu là thực hiện theo dõi, giám sát và quản lý chặt chẽ việc sử dụng vốn vay Trong thực tế, có nhiều biểu hiện của khoản vay sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ Tuy nhiên, không có một mô hình nhất định nào về các biến cố thường xuyên xảy ra để có thể công bố một cách chắc chắn rủi ro tín dụng sẽ xảy ra ở khoản vay nào khó được hoàn trả Mặc dù vậy, trong hoạt động tín dụng, các NHTM có thể căn cứ vào các dấu hiệu thể hiện sự khó khăn trong tài chính của người đi vay:
Khách hàng gặp khó khăn với thu nhập không ổn định và thường xuyên thay đổi kế hoạch sản xuất kinh doanh Họ có xu hướng trì hoãn việc nộp báo cáo định kỳ cho ngân hàng và chậm trễ trong việc sắp xếp lịch khảo sát thực tế khi được yêu cầu bởi cán bộ tín dụng Điều này cho thấy sự thiếu thiện chí trong mối quan hệ hợp tác với ngân hàng, cùng với việc sử dụng vốn không đúng mục đích.
Số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng đang giảm nhanh chóng, dẫn đến hiện tượng rút séc vượt quá số dư hoặc séc thanh toán bị trả lại.
+ Trong hoạt động kinh doanh sản xuất, khách hàng có sự gia tăng hàng tồn kho hay các khoản bán chịu chưa được thu được tiền.
+ Khách hàng xin gia hạn nợ.
+ Khách hàng hoàn trả nợ vay cho ngân hàng chậm hoặc quá kỳ hạn hoặc chỉ trả không đầy đủ như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng.
Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn đang gặp khó khăn, có thể do ngành nghề kinh doanh bị rủi ro hoặc bị báo chí đưa tin tiêu cực về tình hình tài chính Điều này dẫn đến việc giảm giá trị doanh nghiệp trên thị trường và mất uy tín với các đối tác Một dấu hiệu khác là mối quan hệ giao dịch với các đối tác không thuận lợi, với việc họ tự ý hủy bỏ hợp đồng, đẩy doanh nghiệp vào tình trạng tài chính khó khăn và có nguy cơ phá sản.
Sự thay đổi trong ban lãnh đạo doanh nghiệp có thể gây ra tâm lý bất an và thiếu niềm tin từ các đối tác kinh doanh cũng như những nhà đầu tư.
+ Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng bị ảnh hưởng do các yếu tố khách quan như bão lũ, hỏa hoạn, hạn hán,.
1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể phát sinh do nhiều nguyên nhân:
- Rủi ro khách quan phụ thuộc vào yếu tố bên ngoài, yếu tố khách hàng Rủi ro bởi yếu tố khách hàng là rủi ro rất khó loại bỏ.
- Rủi ro chủ quan phụ thuộc vào yếu tố bên trong của ngân hàng Rủi ro này các NHTM có thể kiểm soát được.
Người vay vốn thường sử dụng vốn không đúng mục đích, đầu tư vào các hoạt động rủi ro cao, dẫn đến thua lỗ và không có khả năng trả nợ cho ngân hàng Hơn nữa, trình độ kinh doanh của họ còn yếu kém, và khả năng tổ chức, điều hành sản xuất kinh doanh của lãnh đạo cũng bị hạn chế.
Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động và cố định nhưng thường mắc sai lầm trong đầu tư Việc thiếu linh hoạt trong sản xuất, không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc hiện đại, và không nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn đến sản phẩm thiếu tính cạnh tranh Hệ quả là hàng hóa bị ứ đọng trên thị trường, khiến doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn và trả nợ ngân hàng.
Doanh nghiệp có dấu hiệu lừa đảo khi chiếm dụng vốn ngân hàng, sử dụng tài sản thế chấp để vay nhiều nơi mà không đủ năng lực pháp nhân.
Ngân hàng đang áp dụng chính sách tín dụng không phù hợp với tình hình kinh tế hiện tại, dẫn đến việc các quy định cho vay còn nhiều lỗ hổng Điều này tạo điều kiện cho khách hàng lợi dụng và chiếm đoạt vốn của ngân hàng.
Cán bộ ngân hàng chưa tuân thủ quy trình cho vay một cách nghiêm ngặt, dẫn đến việc không đánh giá đầy đủ và chính xác tình hình tài chính của khách hàng trước khi cho vay Họ cũng thực hiện cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo và cho vay vượt mức an toàn quy định Hơn nữa, việc kiểm tra và giám sát tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng không được thực hiện chặt chẽ.
Trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế, dẫn đến việc đánh giá các dự án và hồ sơ xin vay chưa đạt yêu cầu Hệ quả là nhiều dự án thiếu tính khả thi vẫn được phê duyệt cho vay.
Cán bộ ngân hàng thường thiếu tinh thần trách nhiệm và vi phạm đạo đức kinh doanh, thể hiện qua việc thông đồng với khách hàng để lập hồ sơ giả vay vốn, cũng như có xu hướng nể nang trong các mối quan hệ với khách hàng.
Một số mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả trên thế giới
1.4.1 Mô hình của ngân hàng Citibank
Citigroup là một trong những tập đoàn tài chính hàng đầu thế giới, với Citibank đóng góp đáng kể vào doanh thu của tập đoàn Sở hữu quy mô lớn và sức mạnh cạnh tranh, Citigroup nổi bật nhờ vào chính sách quản lý rủi ro hiệu quả Chủ tịch Walter Wriston đã nhấn mạnh rằng quản lý rủi ro là yếu tố cốt lõi trong hoạt động ngân hàng, khẳng định tầm quan trọng của nó trong sự thành công của tập đoàn.
Trong môi trường ngân hàng, Citibank đã thiết lập một khung quản trị rủi ro toàn diện, bao gồm các chính sách tín dụng rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro và các công cụ thông tin cần thiết cho quyết định Đội ngũ nhân sự tại Citibank được đào tạo để có sự hiểu biết chung và trách nhiệm rõ ràng trong quy trình tín dụng Khi tất cả các yếu tố này được kết hợp một cách hiệu quả, chúng sẽ hình thành một văn hóa tín dụng mạnh mẽ trong ngân hàng.
Mô hình tín dụng thương mại của Citibank được tiêu chuẩn hóa và trải qua ba giai đoạn chính: gặp gỡ khách hàng, thẩm định và thực hiện giao dịch Các giai đoạn này bao gồm: hình thành chiến lược và kế hoạch cho vay, tiến hành cho vay khách hàng, và đánh giá cũng như báo cáo thực thi Trong mỗi giai đoạn, trách nhiệm của các bộ phận tham gia được xác định một cách cụ thể và rõ ràng.
Uỷ ban quản lý có nhiệm vụ thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư cho ngân hàng, đồng thời quy định hạn mức tín dụng cho Uỷ ban chính sách tín dụng.
Uỷ ban chính sách tín dụng có nhiệm vụ thiết lập hạn mức tín dụng phối hợp với Uỷ ban quản lý, xây dựng và triển khai chính sách tín dụng, đồng thời quản lý, đánh giá danh mục đầu tư và thực hiện quản trị rủi ro hiệu quả.
Bộ phận quản trị rủi ro (Line Management) đảm nhận các nhiệm vụ quan trọng như xây dựng chiến lược kinh doanh, xác định thị trường mục tiêu và mức độ chấp nhận rủi ro Họ cũng thực hiện việc gặp gỡ khách hàng để đánh giá và xét duyệt dư nợ rủi ro, theo dõi quá trình hoàn trả và hồ sơ tín dụng, duy trì giao dịch và giải ngân cho nhà đầu tư Ngoài ra, bộ phận này còn theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng và thúc đẩy tiến độ khoản vay.
Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là đảm bảo ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả
1.4.2 Mô hình phòng thủ “vàng” hay mô hình “Ba tuyến phòng thủ” và quản trị rủi ro toàn hàng Đây là một trong nững mô hình quản trị rủi ro được một số ngân hàng áp dụng thành công và được chuyên gia quốc tế khuyến khích áp dụng rộng rãi Đặc điểm nổi bậc nhất của mô hình này được các chuyên gia đánh giá là tất cả các thành viên trong hệ thống đều phải tham gia vào quá trình quản trị rủi ro, chính vì điều này mọi rủi ro trong mỗi nghiệp vụ của ngân hàng sẽ được nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu ở mức thấp nhất.
Cụ thể mô hình này tại Ngân hàng Techcombank:
Tuyến phòng thủ thứ nhất bao gồm các khối kinh doanh, bán hàng, chuyên viên khách hàng, chi nhánh và các đơn vị vận hành tại hội sở Nhiệm vụ chính của các đơn vị này là xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo và theo dõi các rủi ro phát sinh trong hoạt động cho vay và các quy trình vận hành khác Họ bảo vệ lợi ích của mình thông qua việc tự đánh giá rủi ro và kiểm soát tính hiệu quả của từng đơn vị.
Tuyến phòng thủ thứ hai bao gồm khối quản trị rủi ro và khối tuân thủ, chịu trách nhiệm đánh giá và kiểm soát hiệu quả của tuyến phòng thủ thứ nhất Nhiệm vụ chính của tuyến này là thiết lập chính sách rủi ro, xây dựng quy trình hướng dẫn tín dụng và cho vay, theo dõi và cảnh báo sớm, quản trị danh mục, cũng như giám sát các chương trình kiểm soát nội bộ và tuân thủ.
Tuyến phòng thủ thứ ba đóng vai trò quan trọng trong hệ thống kiểm soát nội bộ, trực thuộc Ban kiểm soát và không nằm trong Ban điều hành của ngân hàng Điều này đảm bảo rằng việc đánh giá các tuyến phòng thủ trước và các rủi ro tiềm ẩn diễn ra một cách độc lập và khách quan.
PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK CHI NHÁNH TÂN SƠN NHẤT
Giới thiệu ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất
2.1.1 Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng.
2.1.1.1 Giới thiệu ngân hàng Eximbank Việt Nam.
Eximbank, được thành lập vào ngày 24 tháng 5 năm 1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng, là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Viet Nam Export Import Bank) Đây là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Eximbank) chính thức hoạt động từ ngày 17/01/1990 Vào ngày 06/04/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã cấp giấy phép số 11/NH-GP, cho phép ngân hàng hoạt động trong 50 năm với vốn điều lệ 50 tỷ đồng Việt Nam, tương đương 12.5 triệu USD.
Sau 25 năm hoạt động đến nay Eximbank đã trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với:
- Vốn điều lệ của Eximbank đạt 12,335 tỷ đồng.
Eximbank hiện có vốn chủ sở hữu đạt 13,317 tỷ đồng, đứng trong số những ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong lĩnh vực ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam hoạt động trên toàn quốc với Trụ Sở Chính tại TP Hồ Chí Minh Ngân hàng có 207 chi nhánh và phòng giao dịch, đồng thời thiết lập quan hệ đại lý với 869 ngân hàng tại 84 quốc gia trên toàn thế giới.
Với trụ sở chính đặt tại: Tầng 8 - Vincom Center, 72 Lê Thánh Tôn và 45A, Lý
Tự Trọng, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh.
Những sự kiện nổi bậc qua các năm hoạt động:
Vào năm 1991 và 1992, Ngân hàng Nhà Nước và Bộ Tài Chính đã tín nhiệm giao cho một đơn vị thực hiện chương trình tài trợ không hoàn lại của Thụy Điển, nhằm hỗ trợ các tổ chức Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu hàng hóa từ Thụy Điển.
Năm 1993: Tham gia hệ thống thanh toán điện tử của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Năm 1995, Ngân hàng Nhà Nước đã chọn ngân hàng này là ngân hàng đầu mối tham gia chương trình hàng đổi hàng với Indonesia, theo Bản ghi nhớ giữa Bộ Thương Mại Việt Nam và Phòng Thương Mại và Công Nghiệp Indonesia Ngân hàng cũng được chọn là một trong sáu ngân hàng Việt Nam tham gia Dự án hiện đại hóa Ngân hàng do Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam tổ chức, với sự tài trợ của Ngân hàng Thế Giới Ngoài ra, ngân hàng này đã trở thành thành viên chính thức của hai tổ chức thẻ tín dụng lớn nhất thế giới là MasterCard International và Visa International, đồng thời tham gia vào hệ thống SWIFT, tổ chức viễn thông tài chính liên ngân hàng toàn cầu.
Năm 1997: Trở thành thành viên chính thức của tổ chức thẻ quốc tế Mastercard.
Năm 1998 được CHASE MANHATTAN BANK (US) New York tặng giải thưởng
“1998 Best Services Quality Award” Trở thành thành viên chính thức của tổ chức thẻ thế giới Visa.
Năm 2003: Triển khai hệ thống thanh toán nội hàng trực tuyến toàn hệ thống.
Năm 2005: Eximbank là Ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ thanh toán Quốc tế mang thương hiệu Visa Debit.
Vào tháng 6 năm 2006, chúng tôi tự hào nhận được bằng khen từ Ngân hàng Standard Chartered Bank, ghi nhận chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế xuất sắc nhất trong lĩnh vực thanh toán qua mạng thanh toán viễn thông liên ngân hàng.
Năm 2007, chúng tôi đã ký kết hợp tác chiến lược với 17 đối tác trong nước và quốc tế, nổi bật là thỏa thuận hợp tác với Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation (SMBC) của Nhật Bản.
Năm 2008: Eximbank tăng vốn điều lệ lên 7,220 tỷ đồng.
Năm 2009: Eximbank tăng vốn điều lệ lên 8,800 tỷ đồng, chính thức niêm yết cổ phiếu tại Sở giao dịch Chứng khoáng TP Hồ CHí Minh.
Năm 2010: Eximbank nhận Giải Thưởng Thanh Toán Xuyên Suốt (STP Award) năm
2009 do ngân hàng Bank of New York Mellon trao tặng Vốn điều lệ tăng lên 10,560 tỷ đồng.
Năm 2011, Eximbank đã nâng vốn điều lệ lên 12,355 tỷ đồng và được tạp chí The Banker vinh danh trong Top 1000 ngân hàng hàng đầu thế giới cũng như Top 25 ngân hàng có tốc độ tăng tài sản nhanh nhất trong năm 2010.
Năm 2012, Eximbank được tạp chí AsiaMoney trao giải “Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam”, khẳng định vị thế của ngân hàng trong khu vực Châu Á Thái Bình Dương Giải thưởng này là động lực quan trọng để Eximbank tiếp tục củng cố và nâng cao vị thế của mình trong ngành ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Năm 2013, ngân hàng đã vinh dự nhận giải thưởng “Ngân hàng được quản lý tốt nhất tại Việt Nam” từ tạp chí Asian Banker và “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” từ tạp chí EuroMonkey Đồng thời, ngân hàng cũng tiếp tục được xếp hạng trong top 1000 ngân hàng lớn nhất thế giới do tạp chí The Banker bình chọn.
Eximbank là một trong những ngân hàng đầu tiên gia nhập thành viên phát hành thẻ quốc tế mang thương hiệu JCB tại Việt Nam.
2.1.1.2 Giới thiệu Ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất (EIB.TSN)
EIB.TSN là chi nhánh mới được thành lập tại số 307, Nguyễn Văn Trỗi, Phường
Quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh, là nơi đặt chi nhánh Tân Sơn Nhất của Eximbank, được thành lập từ PGD Nguyễn Văn Trỗi, trực thuộc chi nhánh Cộng Hòa Năm 2009, Eximbank đã mở rộng hệ thống bằng cách thành lập thêm 40 chi nhánh mới Từ ngày 10/08/2009, PGD Nguyễn Văn Trỗi chính thức hoạt động độc lập với đầy đủ các nghiệp vụ ngân hàng.
2.1.2 Chức năng và lĩnh vực hoạt động
Ngân hàng EIB.TSN, từ khi ra đời, đã thực hiện toàn diện các nghiệp vụ của một ngân hàng thương mại, cung cấp đa dạng dịch vụ tương đương với các ngân hàng quốc tế hàng đầu Các sản phẩm dịch vụ chính của ngân hàng bao gồm nhiều lựa chọn phong phú, đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
2.1.2.1 Đối với khách hàng cá nhân
EIB.TSN cung cấp một loạt sản phẩm dịch vụ thẻ đa dạng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng với mức phí hợp lý Các loại thẻ bao gồm thẻ ghi nợ nội địa V_TOP, thẻ trả trước quốc tế Eximbank_Visa Prepaid, thẻ ghi nợ quốc tế Eximbank_Visa Debit, thẻ tín dụng quốc tế Eximbank_Visa, thẻ tín dụng quốc tế Eximbank_Mastercard, thẻ tín dụng quốc tế Eximbank_Visa Platinum, và thẻ tín dụng doanh nhân Eximbank_Visa Business Đặc biệt, EIB.TSN đã ra mắt thẻ Teacher Card vào ngày 20/11/2011 để tri ân các giáo viên Ngoài ra, thẻ Eximbank đồng thương hiệu cũng được phát triển nhằm tăng cường hợp tác với các tổ chức và doanh nghiệp trong nước.
Tiền gửi và tiết kiệm là sản phẩm truyền thống của các ngân hàng thương mại, bao gồm cả EIB.TSN Đặc biệt, EIB.TSN còn cung cấp nhiều sản phẩm kết hợp với các dịch vụ ngân hàng khác, mang đến sự tiện lợi và đa dạng cho khách hàng.
Thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất
2.2.1 Quy định về hoạt động cho vay doanh nghiệp tại EIB.TSN
Cho vay đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, mang lại nguồn thu nhập chính Dù là cá nhân hay tổ chức, người vay đều phải tuân thủ các quy tắc tín dụng và quy định pháp lý liên quan đến hoạt động cho vay.
Quy định pháp lý về cho vay doanh nghiệp áp dụng cho chi nhánh được quy định trong quyết định số 05/2006/QĐ - HĐQT - TD, ban hành ngày 01/09/2006, liên quan đến việc cho vay đối với khách hàng trong hệ thống ngân hàng.
Ngân hàng cam kết đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay vốn cho sản xuất kinh doanh, đầu tư, và xuất nhập khẩu, ngoại trừ những đối tượng bị pháp luật cấm.
Các hình thức cho vay:
- Cho vay ngắn hạn (thời hạn vay dưới 12 tháng), có 2 hình thức phổ biến:
+ Cho vay theo món: Mỗi lần vay vốn, khách hàng và ngân hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng.
Cho vay theo hạn mức tín dụng là hình thức mà ngân hàng và khách hàng thống nhất một hạn mức tín dụng cụ thể trong một thời gian nhất định Trong suốt thời gian này, khách hàng có thể thực hiện nhiều lần giải ngân theo hạn mức đã được thỏa thuận.
Cho vay trung dài hạn và dài hạn bao gồm các hình thức cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng và trên 60 tháng, phục vụ cho mục đích mua sắm thiết bị và đầu tư vào các dự án.
Lãi suất cho vay được áp dụng tại EIB.TSN:
- Đối với đồng nội tệ (VNĐ): lãi suất ngắn hạn là từ 10% đến 11%, trung dài hạn từ 11.5% đến 13.5%.
- Đối với đồng đô la Mỹ (USD): lãi suất ngắn hạn là từ 4% đến 5%, không hỗ trợ cho vay trung dài hạn.
2.2.2 Tình hình dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp
Năm 2012, EIB.TSN đã thực hiện sự thay đổi trong chính sách hoạt động bằng cách tách phòng tín dụng tổng hợp thành hai phòng riêng biệt: Phòng tín dụng cá nhân và Phòng tín dụng doanh nghiệp Sự chuyển biến tích cực trong hoạt động tín dụng đã thúc đẩy mạnh mẽ các hoạt động tài trợ cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
Bảng 2.2 Tình hình dư nợ của EIB.TSN ĐVT: Triệu đồng.
Mức tăng/giảm Tỷ lệ tăng/giảm (%)
Nguồn: Báo cáo thường niên EIB.TSN
Hiệu quả tín dụng của EIB.TSN đang có sự chuyển biến tích cực, với tổng dư nợ tăng mạnh qua các năm Cụ thể, năm 2012 tổng dư nợ đạt 512,888 triệu đồng, và đến năm 2013 con số này đã tăng lên 959,413 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 446,525 triệu đồng, đạt tỷ lệ tăng trưởng 87.06%.
2014 tổng dư nợ tiếp tục tăng thêm 336,048 triệu đồng, tăng 35.03% đạt ở mức 1,295,461 triệu đồng Dư nợ tăng mạnh do EIB.TSN đang mở rộng cho vay.
Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ ĐVT: Triệu đồng
Số tiền trọngTỷ (%) Số tiền Tỷ trọng
Nguồn: Báo cáo thường niên EIB.TSN
Trong cơ cấu dư nợ của EIB.TSN, tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân luôn vượt trội so với khách hàng doanh nghiệp Cụ thể, vào năm 2012, tổng dư nợ đạt 512,888 triệu đồng, trong đó dư nợ cho vay khách hàng cá nhân chiếm 57.90% với 296,962 triệu đồng, trong khi dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp chỉ chiếm 42.10% với 215,926 triệu đồng.
Tính đến năm 2013, tổng dư nợ đã đạt 959,413 triệu đồng, trong đó dư nợ cho vay khách hàng cá nhân chiếm 52.10% với 499,854 triệu đồng, và dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp chiếm 47.90% với 459,559 triệu đồng Đến năm 2014, dư nợ cho vay khách hàng cá nhân tăng lên 665,867 triệu đồng, chiếm 51.40% tổng dư nợ, trong khi dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp cũng tăng lên 629,594 triệu đồng, chiếm 48.60%.
Biểu đồ 2.2 Biến động dư nợ EIB.TSN ĐVT: Triệu đồng
Biểu đồ cho thấy cơ cấu dư nợ của EIB.TSN đang có sự chuyển biến rõ rệt Mặc dù tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân vẫn chiếm ưu thế, nhưng đang có xu hướng giảm Ngược lại, tỷ trọng dư nợ cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp đã tăng từ 42.10% vào năm 2012 lên 48.60% vào năm 2014 Điều này cho thấy EIB.TSN đang chuyển hướng chiến lược, tập trung mạnh mẽ vào việc cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp.
Bảng 2.4 Biến động dư nợ theo thời hạn vay ĐVT: Triệu đồng.
Mức tăng/giảm Tỷ lệ tăng/giảm
0 Nguồn: Báo cáo thường niên EIB.TSN
Theo số liệu, dư nợ ngắn hạn tại EIB.TSN năm 2012 là 179,703 triệu đồng, đến năm 2013 tăng lên 379,593 triệu đồng, tương đương với tỷ lệ tăng 111.23% Từ 2013 đến 2014, dư nợ ngắn hạn tiếp tục tăng, đạt 578,936 triệu đồng vào năm 2014, tăng 37.07% Đối với dư nợ trung dài hạn, giai đoạn 2012-2013 ghi nhận mức tăng mạnh từ 36,223 triệu đồng năm 2012 lên 79,966 triệu đồng năm 2013, với tỷ lệ tăng 120.76%.
Năm 2014, dư nợ trung và dài hạn giảm mạnh xuống còn 29,308 triệu đồng, giảm 36.65% so với 79,966 triệu đồng năm 2013 Sự giảm sút này phản ánh đặc điểm của khoản nợ trung dài hạn có thời gian luân chuyển trên 1 năm.
Trong giai đoạn 2012-2013, tỷ trọng nợ chiếm ưu thế cao, nhưng đến năm 2014, các khoản nợ đã đến hạn thanh toán, cùng với lãi suất không ổn định, khiến khách hàng hạn chế vay trung và dài hạn để giảm thiểu rủi ro Do đó, dư nợ trung và dài hạn đã giảm đáng kể.
Trong năm 2013, dư nợ ngắn hạn cũng như trung và dài hạn đều có sự tăng trưởng mạnh mẽ, phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh sôi nổi của khách hàng và nhu cầu sử dụng vốn cao từ các doanh nghiệp Sự gia tăng đồng thời này cho thấy sự chú trọng không chỉ vào cho vay ngắn hạn mà còn vào các hình thức cho vay khác.
EIB.TSN đã chú trọng đến các khoản vay trung và dài hạn, mặc dù chúng tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn so với các khoản vay ngắn hạn, nhưng lại mang lại lợi nhuận cao hơn cho ngân hàng.
Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay ĐVT: Triệu đồng
Nhận xét
Rủi ro tín dụng ngân hàng chủ yếu xuất phát từ khách hàng và quy trình cấp tín dụng Quy trình “một cửa” tại EIB.TSN gây áp lực cho cán bộ tín dụng, dẫn đến thiếu khách quan trong việc đánh giá Việc xếp hạng tín dụng còn mang tính cảm tính và quá chú trọng vào báo cáo tài chính Sau khi hồ sơ được ký duyệt, bộ phận kiểm soát có thể bỏ qua những thiếu sót do mối quan hệ đồng nghiệp, dẫn đến rủi ro trong giải ngân Đặc biệt, các khoản vay nhỏ dưới 10 tỷ có tài sản đảm bảo có thể được giải ngân trước khi kiểm soát, gây nguy cơ lớn cho tài sản ngân hàng nếu không được xem xét kỹ lưỡng.
Sau một thời gian hoạt động, công tác quản trị rủi ro tín dụng của EIB.TSN đã được thực hiện thường xuyên và liên tục, với việc giám sát chặt chẽ tỷ lệ quá hạn và nợ xấu, giúp duy trì mức nợ xấu ở mức rất thấp Nhờ đó, chất lượng các khoản vay đã được cải thiện đáng kể.
Để tồn tại và phát triển, ngân hàng cần có chiến lược kinh doanh hiệu quả nhằm tối đa hóa lợi nhuận Dựa trên các quyết định từ cấp trên và thông tin về khách hàng cũng như đối thủ cạnh tranh, EIB.TSN đã xác định vị thế của mình và tập trung vào hoạt động cho vay hợp lý Hiện tại, EIB.TSN đang chú trọng vào cho vay cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời vẫn giữ vững thế mạnh trong lĩnh vực cho vay xuất nhập khẩu.
EIB.TSN đã điều chỉnh chiến lược từ phát triển nhanh sang phát triển thận trọng, đồng thời thiết kế quy trình cho vay hiện đại để phù hợp với bối cảnh mới.