Đánh giá công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP quân đội chi nhánh huế

ÂẢI HC HÚ TRỈÅÌNG ÂẢI HC KINH TÃÚ KHOA KÃÚ TOẠN - TI CHÊNH tế H uế  ại họ cK in h KHỌA LÛN TÄÚT NGHIÃÛP ÂẠNH GIẠ CÄNG TẠC KIÃØM SOẠT RI RO TÊN DỦNG TRONG HOẢT ÂÄÜNG CHO VAY ÂÄÚI VÅÏI KHẠCH HNG DOANH NGHIÃÛP Đ TẢI NGÁN HNG TMCP QN ÂÄÜI - CHI NHẠNH HÚ Sinh viãn thỉûc hiãûn TÄN NỈỴ TRIÃƯU TIÃN Giạo viãn hỉåïng dáùn ThS LÃ THË HOI ANH Låïp: K44A KTKT Khọa hc: 2010 - 2014 Hú, 05/2014 Đ ại họ cK in h tế H uế Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, ngồi nỗ lực thân, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến người quan tâm giúp đỡ tơi suốt thời gian thực tập khóa luận tốt nghiệp vừa qua Trước hết, tơi xin chân thành cảm ơn thầy, giáo Trường Đại học Kinh tế Huế dìu dắt, truyền thụ cho tơi kiến thức suốt năm học vừa qua Đó sở để tơi thực khóa luận Đặc biệt, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giáo - Thạc sĩ Lê Thị Hồi Anh, người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ tơi q trình thực tập hồn thành khóa luận tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo tồn anh chị nhân viên Ngân hàng TMCP Qn đội - Chi nhánh Huế tạo điều kiện cho tơi hồn thành cách tốt đẹp q trình thực tập Ngân hàng thời gian vừa qua Cuối cùng, tơi xin gửi đến gia đình, người thân bạn bè tơi lời cảm ơn sâu sắc bên cạnh giúp đỡ tơi lúc khó khăn để tơi hồn thành tốt khóa luận tố nghiệp Tuy nhiên hạn chế thời gian, kiến thức kinh nghiệm nên q trình thực đề tài khơng tránh khỏi số hạn chế thiếu sót, kính mong q Thầy, Cơ giáo người quan tâm đến đề tài có ý kiến đóng góp để đề tài hồn thiện Xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng năm 2014 Sinh viên Tơn Nữ Triều Tiên Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, ngồi nỗ lực thân, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến người quan tâm giúp đỡ tơi suốt thời gian thực tập khóa luận tốt nghiệp vừa qua Trước hết, tơi xin chân thành cảm ơn thầy, giáo Trường Đại học Kinh tế Huế dìu dắt, truyền thụ cho tơi kiến thức suốt năm học vừa qua Đó sở để tơi thực khóa luận Đặc biệt, tơi xin gửi lời cảm ơn tế H uế chân thành đến giáo - Thạc sĩ Lê Thị Hồi Anh, người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ tơi q trình thực tập hồn thành khóa luận tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo tồn anh chị nhân viên Ngân hàng TMCP Qn đội - Chi nhánh Huế tạo điều kiện cho tơi hồn thành ại họ cK in h cách tốt đẹp q trình thực tập Ngân hàng thời gian vừa qua Cuối cùng, tơi xin gửi đến gia đình, người thân bạn bè tơi lời cảm ơn sâu sắc bên cạnh giúp đỡ tơi lúc khó khăn để tơi hồn thành tốt khóa luận tố nghiệp Tuy nhiên hạn chế thời gian, kiến thức kinh nghiệm nên q trình thực đề tài khơng tránh khỏi số hạn chế thiếu sót, kính mong q Đ Thầy, Cơ giáo người quan tâm đến đề tài có ý kiến đóng góp để đề tài hồn thiện Xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng năm 2014 Sinh viên Tơn Nữ Triều Tiên SVTH: Tơn Nữ Triều Tiên i Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, LƯU ĐỒ, BIỂU ĐỒ vii TĨM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU viii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ v tế H uế 1.1.Lý chọn đề tài 1.2.Mục tiêu nghiên cứu 1.3.Đối tượng nghiên cứu 1.4.Phạm vi nghiên cứu ại họ cK in h 1.5.Phương pháp nghiên cứu 1.6.Kết cấu đề tài nghiên cứu PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đ 1.1.Kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 1.1.1.Khái niệm 1.1.2.Quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 1.1.3.Sự cần thiết mục đích kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 1.1.4.Các yếu tố đánh giá chất lượng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 1.1.5.Các yếu tố ảnh hưởng tới cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHDN NHTM 1.2.Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 10 SVTH: Tơn Nữ Triều Tiên ii Khóa luận tốt nghiệp 1.2.1.Khái niệm 10 1.2.2.Đặc điểm 10 1.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 11 1.2.4.Hậu rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 12 1.3.Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 13 1.3.1.Ngân hàng thương mại 13 1.3.2.Hoạt động cho vay 15 tế H uế CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QN ĐỘI - CN HUẾ 22 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Qn đội –Chi nhánh Huế 22 ại họ cK in h 2.1.1 Ngân hàng Thương mại cổ phần Qn đội 22 2.1.2 Ngân hàng Thương mại cổ phần Qn đội – Chi nhánh Huế 22 2.2 Thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHDN MB – Huế 36 2.2.1 Thực trạng hoạt động cho vay KHDN MB Huế qua năm 2011 2013 36 Đ 2.2.2 Thực trạng quy trình tín dụng cho vay MB - Huế 47 2.2.3 Đánh giá cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHDN MB - Huế 54 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GĨP PHẦN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QN ĐỘI - CN HUẾ 68 3.1 Đánh giá chung cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHDN Ngân hàng TMCP Qn đội – CN Huế 68 SVTH: Tơn Nữ Triều Tiên iii Khóa luận tốt nghiệp 3.1.1.Ưu điểm 68 3.1.2 Nhược điểm 69 3.2 Một số giải pháp góp phần nâng cao cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHDN MB Huế 70 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 73 Kết luận 73 Kiến nghị 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO Đ ại họ cK in h PHỤ LỤC tế H uế Hướng nghiên cứu đề tài thời gian tới 74 SVTH: Tơn Nữ Triều Tiên iv Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ngân hàng TMCP Qn đội NH Ngân hàng KH Khách hàng CN Chi nhánh CV Chun viên HĐ Hợp đồng GĐ PGĐ TCTD ại họ cK in h TMCP tế H uế MB Giám đốc Phó Giám đốc Tổ chức tín dụng Thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân QHKH Quan hệ khách hàng HTQHKH Hỗ trợ quan hệ khách hàng TĐTD Thẩm định tín dụng QLTD Quản lý tín dụng CBTD Cán tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế UTĐT Ủy thác đầu tư TSĐB Tài sản đảm bảo TNHH Trách nhiệm hữu hạn QTRR Quản trị rủi ro Đ NHTM SVTH: Tơn Nữ Triều Tiên v Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình sử dụng lao động MB - CN Huế giai đoạn 2011 - 2013 27 Bảng 2.2: Tình hình tài sản nguồn vốn MB - Huế giai đoạn 2011 - 2013 30 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh MB - CN Huế giai đoạn 2011 – 2013 33 Bảng 2.4: Tình hình dư nợ cho vay KHDN MB giai đoạn 2011 - 2013 37 Bảng 2.5: Tình hình dư nợ cho vay KHDN theo phân loại MB - CN Huế giai tế H uế đoạn 2011 - 2013 41 Bảng 2.6: Doanh số cho vay KHDN MB - CN Huế giai đoạn 2011 - 2013 43 Đ ại họ cK in h Bảng 2.7: Bảng doanh số thu nợ KHDN MB – Huế giai đoạn 2012 - 2013 .45 SVTH: Tơn Nữ Triều Tiên vi Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, LƯU ĐỒ, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động cho vay .11 Sơ đồ 1.2: Quy trình tín dụng 18 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức MB Huế 24 LƯU ĐỒ Lưu đồ 2.1: Quy trình tín dụng MB Huế 48 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tình hình lao động theo giới tính MB Huế qua năm 2011 - 2013 28 tế H uế Biểu đồ 2.2: Tình hình thu nhập chi phí MB Huế qua năm 2011 - 2013 34 Biểu đồ 2.3: Tình hình dư nợ cho vay theo kỳ hạn MB Huế qua năm 2011 - 2013 38 Biều đồ 2.4: Tình hình dư nợ theo loại tiền MB Huế qua năm 2011 - 2013 38 Biểu đồ 2.5: Tình hình doanh số cho vay theo loại hình doanh nghiệp MB Huế qua ại họ cK in h năm 2011 - 2013 44 Biểu đồ 2.6: Tình hình doanh số thu nợ theo ngành kinh tế MB Huế qua năm Đ 2011 - 2013 47 SVTH: Tơn Nữ Triều Tiên vii Khóa luận tốt nghiệp Một số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Qn đội - Khơng quan hệ giao dịch với khách hàng có hoạt động cho vay/huy động tín dụng đen Cấm tượng vay kế, vay hộ, cho vay sai mục đích, đặt điều kiện tư lợi cá nhân cấp tín dụng - Giám sát quản lý chặt chẽ TSĐB hàng hóa theo quy định, quy trình MB ban hành, điều kiện cấp tín dụng Khơng để thiếu hụt, tài sản bảo đảm so với mức cấp tín dụng xác định Trong hồ sơ TSĐB, ngồi chữ ký người đại diện cần có chữ ký tế H uế người đồng sở hữu tài sản tránh trường hợp tranh chấp sau Để đảm bảo tránh rủi ro cho NH, NH nên u cầu TSĐB có giá trị cao, có khả chuyển nhượng, có đầy đủ tính pháp lý, có tính khoản cao ại họ cK in h Đồng thời định giá TSĐB cần phải khách quan Trong q trình cho vay, cần thường xun theo dõi TSĐB, nắm bắt thơng tin tài sản, kiểm kê định giá lại TS trường hợp tài sản hàng tồn kho, hàng hóa dễ hư hỏng, mát gạo, lương thực thực phẩm thường xun thu thập thơng tin qua thị trường kênh trung gian trung tâm đấu giá tài sản cơng ty thu mua tài sản để định giá tài sản xác - Tn thủ nghiêm quy định vận hành, an ninh, an tồn kho quỹ Bảo vệ Đ tuyệt đối an tồn tài sản Ngân hàng khách hàng - Quản lý chặt chẽ tài khoản/quyền truy cập tài khoản hệ thống phần mềm Ngân hàng Nghiêm cấm mượn/cho mượn user truy cập, cung cấp thơng tin giao dịch ngân hàng/khách hàng cho Bên thứ ba trái phép Độ an tồn cao hệ thống thơng tin NH có tính bảo mật cao, hạn chế quyền truy cập, chỉnh sửa, xóa ghi nhận lại sửa đổi, cập nhật để báo cáo cho cấp có thẩm quyền SVTH: Tơn Nữ Triều Tiên KHỐI THẨM ĐỊNH – PHỊNG/BP THẨM ĐỊNH… Địa chỉ: Điện thoại: Số: Máy lẻ: Fax: /TĐ -… BÁO CÁO THẨM ĐỊNH Chi nhánh Khách hàng T24/ĐKKD Ngành Ngày Lợi ích XHTD Hình thức Hạn mức cấp Địa Đối tượng Khơng ưu tiên/Ưu tiên HẠN MỨC ĐỀ XUẤT Loại tiền Các nghĩa vụ MB Dư nợ Dư bảo lãnh Dư LC Chi nhánh đề xuất Giá trị Kỳ hạn Thẩm định đề xuất Giá trị Kỳ hạn tế H uế Phương án đề xuất Hạn mức tín dụng (cho vay/mở LC) - Dư nợ tối đa (nếu có) Hạn mức bảo lãnh Tổng Mục đích Lưu ý ại họ cK in h I II ĐIỀU KIỆN SỬ DỤNG HẠN MỨC THEO ĐỀ XUẤT CỦA THẨM ĐỊNH Giá trị hạn mức tín dụng: Đồng tiền giải ngân: Mục đích: Thời gian trì hạn mức: Thời gian cho vay/khế ước: Lãi suất, phí, ký quỹ: Phương thức thu nợ: Hình thức cấp hạn mức: Hạn mức tín dụng thường xun/ khung Bổ sung: Formatted: Font color: Auto Đ Các nội dung Điều kiện phương thức ký hợp đồng Formatted: Font color: Auto Điều kiện giải − Bổ sung :… ngân, mở LC − Điều kiện giải ngân: phát hành bảo − Điều kiện phát hành bảo lãnh: lãnh − MB nhận cầm cố/thế chấp tài sản … thuộc sở hữu …theo GĐK/GCN số… − Giá trị tài sản: Trường hợp giá trị tài sản xác định thời điểm phê duyệt Điều kiện tài − Căn định giá: Trường hợp giá trị tài sản chưa xác định thời điểm phê duyệt mà sản bảo đảm số hồ sơ thời điểm giải ngân (tài sản hình thành từ vốn vay) − Tỷ lệ tài trợ/Giá trị tài sản bảo đảm: − Biện pháp quản lý tài sản bảo đảm: u cầu quản − Các điều kiện giải ngân kỳ tiếp theo: u cầu chuyển doanh thu, báo cáo định kỳ… lý − Các điều kiện khác: BM/QTTD.DN-3/3.HMMOI Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG CỦA PHỊNG/BỘ PHẬN THẨM ĐỊNH (trường hợp từ chối) Formatted: Font color: Auto III KẾT LUẬN CHÍNH VỀ KHÁCH HÀNG VÀ PHƯƠNG ÁN Formatted: Font color: Auto ại họ cK in h tế H uế Thơng tin chung - Năm thành lập, lĩnh vực kinh doanh - Kinh nghiệm, cổ đơng (khơng liệt kê, nêu cổ đơng có vai trò quan trọng) tính pháp lý (năng lực pháp lý dân sự, hình sự, giấy phép, chứng hành nghề) Hoạt động kinh doanh (chi tiết Thuyết minh… đính kèm) - Cơ cấu sản phẩm sản xuất - Đánh giá dòng sản phẩm : %doanh thu Đầu vào, đầu ra, thị trường, thương hiệu Đối thủ cạnh tranh - Đánh giá mơ hình SXKD, trường hợp phức tạp lập thuyết minh riêng - Đánh giá thơng tin ngành: số trung bình ngành DN tương tự mà MB tài trợ tăng trưởng Dthu, ROA,ROE,vòng quay… ; đánh giá yếu tố kinh tế vĩ mơ ảnh hưởng đến mức tăng trưởng ngành năm vừa qua năm tới - Kế hoạch kinh doanh KH năm tới : doanh thu, lợi nhuận, nhu cầu vốn (Đối với DN xây lắp cần nêu ý sau : + Thế mạnh Khách hàng : xây lắp dân dụng/thủy lợi/giao thơng/thủy điện… + Phương thức kinh doanh : định thầu/đấu thầu, phương thức giao thầu cho đội thi cơng + Đặc điểm, quy mơ tính chất cơng trình Khách hàng tham gia : nguồn vốn, chủ đầu tư, giá trị cơng trình, địa điểm thi cơng Năng lực SXKD tài (chi tiết Thuyết minh …đính kèm) - Tính tin cậy thơng tin tài BCTC có kiểm tốn khơng - Năng lực đáp ứng u cầu quản lý, kinh doanh - Chất lượng TS, hiệu hoạt động, khoản Quan hệ với TCTD (chi tiết Thuyết minh đính kèm) - Tại TCTD khác: có quan hệ … TCTD, tổng HMTD… đồng, tổng dư nợ …đồng thời điểm ngày ….Có nợ cần ý, q hạn khổng (nếu có nêu rõ lý do) - Tại MB: Các nghĩa vụ Khách hàng MB, thiện chí lợi ích từ khai thác Khách hàng Đánh giá phương án cấp hạn mức Khách hàng 5.1 Khả thực kế hoạch kinh doanh: - Kết luận khả thực kế hoạch (doanh thu, lợi nhuận) Khách hàng Đ 5.2 Tính tốn hạn mức: - Xác định Nhu cầu VLĐ cần bổ sung Khách hàng Giá trị HMTD MB cấp 5.3 Tài sản bảo đảm : Giới thiệu khái qt loại giá trị TSBĐ 5.4 Đánh giá rủi ro liên quan phương pháp phòng ngừa - Đánh giá rủi ro ngành/thị trường …  u cầu - Đánh giá rủi ro phương thức kinh doanh….u cầu - Đánh giá rủi ro tài sản bảo đảm…  u cầu … Phòng Thẩm định đề xuất: Đồng ý/Khơng đồng ý phương án cấp hạn mức Khách hàng với giá trị V CẤP PHÊ DUYỆT : … Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Ý KIẾN KHỐI THẨM ĐỊNH CHUN VIÊN THẨM ĐỊNH BM/QTTD.DN-3/3.HMMOI KIỂM SỐT KIỂM SỐT Tài liệu đính kèm: Thuyết minh 1: Tình hình sản xuất kinh doanh Thuyết minh 2: Phân tích tài Thuyết minh 3: Quan hệ tín dụng Thuyết minh 4: Tài sản bảo đảm Thuyết minh 5: Phương án cấp hạn mức Thuyết minh 6: Mối quan hệ thành viên thuộc nhóm Khách hàng (nếu có) Thuyết minh7: PHÊ DUYỆT CỦA  Đồng ý, điều kiện kèm theo (nếu có):  Khơng đồng ý, lý do: tế H uế ………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………… , ngày………tháng năm PHÊ DUYỆT ại họ cK in h PHÊ DUYỆT THUYẾT MINH 1: TÌNH HÌNH SẢN XUẤT KINH DOANH (Kèm theo Báo cáo Thẩm định Số… /TĐ-…… ngày … /… /20…) Đ A TƯ CÁCH PHÁP LÝ - Năm thành lập, lĩnh vực hoạt động kinh doanh Các giấy phép ngành, lĩnh vực đặc thù - Ban điều hành, kinh nghiệm ban điều hành - Cơ cấu cổ đơng lớn Cổ đơng Vốn góp % Năm góp Mối quan hệ cổ đơng (nếu có) (tr.đồng) vốn - Cơ cấu cơng ty Chỉ tiêu Cty mẹ Cty Cơng ty Cty Cty Cơng ty liên kết Cty Cty Ghi chú/Tổng Năm thành lập/góp vốn Lĩnh vực hoạt động Vốn góp (tr.đồng) % Vốn góp Doanh thu Lợi nhuận Lĩnh vực hoạt động B LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG- NĂNG LỰC, KINH NGHIỆM Doanh thu Doanh thu 20 Ghi (Năng lực, kinh nghiệm, máy móc 20 thiết bị) Tr.đồng % Tr.đồng % BM/QTTD.DN-3/3.HMMOI Lĩnh vực Lĩnh vực Lĩnh vực Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto ại họ cK in h tế H uế Ví dụ DNXL - Năng lực nhân sự: + Ban lãnh đạo/Đội trưởng đội thi cơng/Chỉ huy trưởng cơng trình: Số lượng nhân sự, Kinh nghiệm năm nghề, cơng trình tiêu biểu thực với vai trò tương tự + Lực lượng lao động: Bao nhiêu cơng nhân biên chế? Bao nhiêu thời vụ? - Năng lực MMTB: + Hệ thống máy móc TSCĐ đơn vị: số lượng, chất lượng (năm sản xuất, nơi sản xuất) mức độ phù hợp với lĩnh vực đơn vị + Hệ thống máy móc thiết bị th ngồi: Số lượng chủng loại => Hệ thống máy móc thiết bị có phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh Đánh giá: - Về cấu cổ đơng chính: Thương hiệu, mạnh, quan hệ cổ đơng lớn Các cổ đơng lớn có quan hệ tín dụng với MB khơng, tổng mức vay cơng ty cổ đơng lớn MB bao nhiêu, có rủi ro khơng - Về cơng ty con: Cơng ty mang lại doanh thu/lợi nhuận Thị trường lĩnh vực hoạt động Thơng tin doanh thu nội (nếu có) Cơng ty có quan hệ tín dụng với MB khơng Lưu ý tổng hạn mức tín dụng cho Nhóm khách hàng - Lĩnh vực hoạt động chính: Lĩnh vực mang lại doanh thu, lợi nhuận nhiều nhất, khách hàng có nhiều kinh nghiệm Lĩnh vực mới, chứa nhiều rủi ro tài trợ, cấp hạn mức cho lĩnh vực… - Đối với DNXL cần đánh giá theo tiêu chí sau: + Đánh giá mạnh Khách hàng lĩnh vực xây dựng tập trung vào mảng nào: xây dựng cơng nghiệp/dân dụng/giao thơng/thủy lợi… + Đánh giá đặc điểm tính chất cơng trình đơn vị tham gia thi cơng : tính chất cơng trình, quy mơ, đặc điểm nguồn vốn tốn, địa bàn thi cơng + Phương thức kinh doanh đơn vị: tham gia đấu thầu/được giao thầu/chỉ định thầu C ĐỐI TÁC ĐẦU VÀO- ĐẦU RA Đầu vào Đầu Sản phẩm Đối tác Thực Kế Sản phẩm Đối tác, đại lý, Thực Kế hoạch cơng trình hoạch 20 20 20 20 Đ Đánh giá: Uy tín, kinh nghiệm đối tác đầu vào, tính sẵn có dòng sản phẩm đầu vào Cơng nợ phải trả, sách trả chậm Đánh giá rủi ro sản phẩm, đối tác cung cấp  tài trợ cho dòng sản phẩm , nhà cung cấp… Đánh giá: Tình hình phải thu sản phẩm Chính sách bán hàng, phương thức tốn Chính sách trả chậm (thời hạn tối đa phải tốn, có u cầu bảo lãnh khơng…) Tính khoản, chất lượng khoản phải thu, dòng tiền - Lưu ý: Đối với DN xây lắp, thị trường đầu cần đánh giá theo nội dung sau: Đặc điểm cơng trình thực : + Nguồn vốn cơng trình thường từ nguồn (Quốc phòng, ODA, JIPIC, Ngân sách, Vốn vay, vốn tự có) mức độ đảm bảo nguồn vốn + Vị trí địa hình thi cơng (thường đâu, phân tán theo tỉnh hay khơng, có thuận lợi cho việc vận chuyển ngun vật liệu quản lý Ngân hàngkhơng) - Quy mơ tính chất kỹ thuật cơng trình; - Chủ đầu tư thường đối tác nào? THUYẾT MINH 2: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH (Kèm theo Báo cáo Thẩm định Số… /TĐ-…… ngày … /… /20…) Đơn vị: … BM/QTTD.DN-3/3.HMMOI Formatted: Font color: Auto Chỉ tiêu T T-1 T-2 TÀI SẢN Chỉ tiêu T T-1 T-2 Tăng trưởng TS Ngắn hạn Tiền Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto EBITDA Tăng trưởng Khoản phải thu Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto DT bán hàng Formatted: Font color: Auto - Phải thu KH LN sau thuế Formatted: Font color: Auto - Trả trước VLĐ ròng Formatted: Font color: Auto Hàng tồn kho TT Formatted: Font color: Auto TS Dài hạn TT nhanh Formatted: Font color: Auto TSCĐ Bao phủ LV Formatted: Font color: Auto TS dài hạn khác DSCR Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Vq VLĐ Nợ phải trả Formatted: Font color: Auto Nợ ngắn hạn Vq phải thu - Vay nợ ngắn hạn Vq HTK Formatted: Font color: Auto - Phải trả người bán Vq phải trả Formatted: Font color: Auto NNH/VC - Vay nợ dài hạn Hệ số nợ Vốn CSH N/cầu VLĐ LCTTT từ HĐSXKD ROA LCTTT kỳ ROE tế H uế Nợ dài hạn Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Nguồn báo cáo tài chính:…… Chất lượng tài sản – nguồn vốn Hiệu hoạt động Thanh khoản Các lưu ý khác Kết luận dự báo xu hướng ại họ cK in h Phân tích chi tiết tình hình tài Khách hàng: (Tham khảo Hướng dẫn thẩm định Khách hàng) - Kết luận rủi ro tình hình tài KH ảnh hưởng tới khả trả nợ KH - Dự báo tiêu doanh thu, EBITDA, KH… từ tính khả dòng tiền Dự báo trường hợp xấu xảy tác động tới tiêu tài khả trả nợ KH Đ (1) EBITDA: Lợi nhuận trước chi trả lãi suất, thuế, khấu hao (2) DSCR (Hệ số khả trả nợ)= EBITDA/ Vay nợ đến hạn (3) Bao phủ lãi vay = EBITDA/ Chi phí lãi vay THUYẾT MINH 3: QUAN HỆ TÍN DỤNG CỦA KHÁCH HÀNG (Kèm theo Báo cáo Thẩm định Số… /TĐ-.…… ngày … /… /20…) Đơn vị tính: … Tổ chức tín dụng Ngân hàng… Ngân hàng… MB (*) Tổng dư nợ BM/QTTD.DN-3/3.HMMOI NỢ KHÁCH HÀNG TẠI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Chính Dư nợ / Tài Sản Đảm BảoTài sản bảo Hạn mức sách lãi Đáo hạn đảm /20… suất/Phí Formatted: Font color: Auto (*) Chi tiết tình hình quan hệ tín dụng Khách hàng MB (nếu cần): STT Nghĩa vụ Giá trị Tài sản bảo đảm Ghi Dư nợ Dư bảo lãnh Dư LC Doanh số cho vay Doanh số tiền Tổng - Đối với DN xây lắp cần đánh giá việc MB quản lý cho vay/bảo lãnh cơng trình như: cho vay/phát hành bảo lãnh cơng trình, tình hình thi cơng nghiệm thu tốn cơng trình có đảm bảo/khơng đảm bảo Tính cân đối cơng trình MB tài trợ LỢI ÍCH KHÁCH HÀNG MANG LẠI CHO MB (Dự kiến năm cấp hạn mức) STT Chỉ tiêu Loại tiền Giá trị Biên lợi ích (%) Lợi ích Dư nợ bình qn VNĐ Dư nợ bình qn USD tế H uế Tín dụng Huy động vốn CKH bình qn KKH bình qn Doanh số TTQT Doanh số bảo lãnh Dịch vụ khác USD ại họ cK in h Tổng NIM/TOI Kết luận: … - Thiện chí lợi ích từ khai thác Khách hàng - Đề xuất sách áp dụng Khách hàng THUYẾT MINH4: CHI TIẾT TÀI SẢN ĐẢM BẢOBẢO ĐẢM (Kèm theo Báo cáo Thẩm định Số… /TĐ-…… ngày … /… /20…) Đơn vị tính: triệu VNĐ Mơ tả tài sản đảm bảotài sản bảo đảm Đ Loại TS Chủ sở hữu TSĐBTSBĐ chung cho nghĩa vụ/khách hàng Giá trị định giá (CN,AMC) Ý kiến Thẩm định Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto BĐS Formatted: Font color: Auto MMTB Formatted: Font color: Auto HTK/Phải thu Formatted: Font color: Auto Tổng TSĐBTSBĐ riêng cho HMTD/LC/ Khách hàng Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto BĐS Formatted: Font color: Auto MMTB Formatted: Font color: Auto Đánh giá TSĐBTSBĐ (Tham khảo Hướng dẫn thẩm định TSBĐ) BM/QTTD.DN-3/3.HMMOI - Tính pháp lý TSBĐ: - Thực trạng TSBĐ: - Giá trị định giá TSBĐ: Kết luận : - Đồng ý/Khơng đồng ý nhận TSBĐ - Tổng mức cho vay dựa TSĐBTSBĐ Mức thu hồi việc lý TSĐBTSBĐ trường hợp KH khơng có khả trả nợ - Điều kiện, phương thức nhận quản lý TSBĐ + Đối với BĐS : + Đối với MMTB : + Đối với HTK : + Đối với Khoản phải thu : + Đối với Tài sản khác : THUYẾT MINH 5: PHƯƠNG ÁN CẤP HẠN MỨC tế H uế (Kèm theo Báo cáo Thẩm định Số… /TĐ-……ngày … /… /……) Đánh giá chung (ngắn gọn) ngành/lĩnh vực liên quan đến phương án cấp Hạn mức Khách hàng 1.1 Thơng tin chung ngành ại họ cK in h 1.2 Thơng tin quan hệ MB ngành Khách hàng đề xuất cấp hạn mức (nếu có) Kế hoạch kinh doanh khả hồn thành kế hoạch Khách hàng 2.1 Kế hoạch kinh doanh năm T+1 Năm T-1 Năm T-2 Chỉ tiêu %/DT Kế hoạch Năm T+1 Trị giá %/DT % Tăng Năm T+1 Đ Trị giá Doanh thu/Giá trị sản lượng (Tr.đồng) Lĩnh vực A Lĩnh vực B Giá vốn (Tr.đồng) LNST (Tr.đồng) Tỷ suất lợi nhuận/DT % Tăng Năm T 2.2 Đánh giá khả hồn thành kế hoạch kinh doanh - Tình hình thực kế hoạch kinh doanh năm trước tốc độ tăng trưởng (doanh thu, lợi nhuận) kế hoạch năm cấp hạn mức - Các yếu tố ảnh hưởng đến khả hồn thành kế hoạch năm cấp hạn mức Bảng tính nhu cầu hạn mức 3.1 Hạn mức tín dụng TT Chỉ tiêu Đơn vị Doanh thu kế hoạch/Giá trị sản lượng Trđ Khấu hao Trđ Lợi nhuận trước thuế Trđ Thuế, khoản phải nộp BM/QTTD.DN-3/3.HMMOI Trđ Giá trị Ghi (nêu tính tốn) Tổng nhu cầu vốn lưu động cần thiết Vòng quay vốn lưu động Nhu cầu vốn lưu động bình qn Trđ Vốn tự có, tự huy động Trđ Vốn chiếm dụng người bán, người mua nội Trđ 10 Nhu cầu vốn lưu động cần bổ sung Trđ 11 Hạn mức TCTD khác cấp Trđ 12 Nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt Trđ =(1)-(2)-(3)-(4) Trđ Vòng/năm Theo kế hoạch năm =(5)/(6) =(7)-(8)-(9) =(10)-(11) 3.2 Hạn mức LC Đơn vị Chỉ tiêu Doanh thu dự kiến Trđ/ Ngoại tệ Giá vốn hàng bán dự kiến Trđ/ Ngoại tệ Tỷ lệ nhập khẩu/giá vốn % Tỷ lệ phương thức tốn LC % Doanh số mở LC cần thiết Vòng quay LC Nhu cầu mở LC bình qn Hạn mức TCTD khác cấp Hạn mức LC cấp Loại Bảo lãnh Dự thầu Thực hợp đồng Tạm ứng Bảo hành Bảo lãnh khác Vòng ại họ cK in h TT Trđ/ Ngoại tệ Ghi (nêu tính tốn) Trđ/ Ngoại tệ Trđ/ Ngoại tệ Trđ/ Ngoại tệ Doanh số thực bảo lãnh (Tr.đ) Doanh số bảo lãnh (Tr.đ) Vòng quay bảo lãnh/năm Nhu cầu bảo lãnh bình qn (Tr.đ) Đ 3.3 Hạn mức bảo lãnh Giá trị tế H uế TT Tổng - Cơ sở tính tốn hạn mức bảo lãnh: Đánh giá rủi ro phát sinh trường hợp cấp hạn mức Khách hàng -Rủi ro phương thức kinh doanh + Rủi ro đầu vào + Rủi ro đầu - Rủi ro tài sản đảm bảotài sản bảo đảm - Rủi ro quản lý doanh thu … Kết luận giá trị hạn mức cấp Khách hàng - Đồng ý /Khơng đồng ý cấp hạn mức Khách hàng vì……(lý do/Cơ sở đề xuất giá trị hạn mức cấp) BM/QTTD.DN-3/3.HMMOI THUYẾT MINH 6: MỐI QUAN HỆ GIỮA CÁC THÀNH VIÊN THUỘC NHĨM KHÁCH HÀNG (Kèm theo Báo cáo Thẩm định Số… /TĐ-…… ngày … /… /20…….) TT Tên doanh nghiệp Năm thành lập Trụ sở (TP) Lĩnh vực kinh doanh Vốn CSH(tỷ đồng) Cổ đơng chính(*) HM MB Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Tổng HM cấp cho nhóm tế H uế Formatted: Font color: Auto Mối quan hệ thành viên cổ đơng cơng ty nhóm 2.Cơ cấu bán hàng, tỷ lệ doanh thu, phải thu cơng ty nhóm ại họ cK in h Hạn mức tất sản phẩm MB cung cấp cho cơng ty nhóm Đánh giá rủi ro chiếm dụng vốn tiềm ẩn nhóm KH(nếu có) THUYẾT MINH 7: …… Đ (Kèm theo Báo cáo Thẩm định Số… /TĐ-…… ngày … /… /20……) BM/QTTD.DN-3/3.HMMOI Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto Formatted: Font color: Auto CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Độc lập - Tự - Hạnh phúc  - Formatted: Space Before: pt, After: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li BIÊN BẢN KIỂM SỐT SAU Cùng thống kiểm tra nội dung sau: I THƠNG TIN VỀ PHƯƠNG ÁN Thơng tin Hạn mức tín dụng cấp cho Khách hàng ọc Tín dụng LC Bảo lãnh Tổng uế Formatted: Space Before: pt, After: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li tế H (Đơn vị: trđ, USD ) Thơng tin Hạn mức cấp Giá trị Thời hạn trì Mục đích ại h Số HĐTD Formatted: Space Before: pt, After: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted Table Formatted: Space Before: pt, After: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Space Before: pt, After: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Space Before: pt, After: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Space Before: pt, After: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Space Before: pt, After: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted Table Thực tế thực đến ngày Dư nợ/LC/BL Chất lượng tín dụng Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Left, Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Đ Loại hạn mức Formatted: Space Before: pt, After: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li in h tháng năm , chúng tơi gồm: NGÂN HÀNG TMCP QN ĐỘI (MB) – CHI NHÁNH…… Ơng/Bà Chức vụ: CV QHKH DN Ơng/Bà Chức vụ:……………………… CƠNG TY ………………………………… Chức vụ:……………………… ………………………………… Chức vụ:……………………… K Hơm ngày Bên A: Đại diện: Đại diện: Bên B: GCN ĐKKD: Địa tại: Điện thoại: Đại diện: Đại diện: Formatted: Space Before: pt, After: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Thơng tin phương án giải ngân lần  Giải ngân HMTD thường  Giải ngân ngồi HMTD thường xun cấp xun cấp Nội dung tài trợ khác với HMTD thường xun cấp (giá trị , mục đích, phương thức tài trợ Formatted Formatted Formatted Formatted Formatted Formatted Formatted Table BM/QTTD.DN-7.1/01 Số tiền giải ngân Số LD Mục đích tốn Phương thức giải ngân Thời gian vay vốn Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Chuyển khoản/ Tiền mặt Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Tổng Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li uế II NỘI DUNG KIỂM SỐT Mục đích sử dụng vốn  Khơng mục đích Ngun nhân sử dụng vốn sai mục đích (nếu có) Chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn: (Chi tiết chứng từ theo hồ sơ đính kèm, trường hợp nhiều chứng từ làm phụ lục) Loại chứng từ Số chứng từ Ngày tháng tế H  Đúng mục đích Số lượng/Khối lượng Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Nội dung Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li in h HĐ mua bán (đầu vào) Giá trị Formatted Table HĐ VAT/Invoice (đầu vào) Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li K Tờ khai hải quan Phiếu nhập kho Tài sản hình thành từ vốn vay Loại tài sản ại h Tổng Đ Chứng từ khác (HĐ mua bán, HĐ GTGT (đầu ra), biên đối chiếu cơng nợ… Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li ọc Phiếu xuất kho Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Số lượng/ Khối lượng Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted Formatted Formatted Table Đơn giá Giá trị tài sản theo hóa đơn GTGT/invoice Giá trị tài sản theo giá thị trường Formatted Formatted Formatted Table Formatted Tổng Formatted Formatted Formatted Giá trị tài sản BM/QTTD.DN-7.1/01  Cân giá trị giải ngân  Khơng cân giá trị giải ngân Ngun nhân khơng cân đối (nếu có) Formatted Table Tình trạng tài sản Mơ tả theo tiến độ tốn, giao hàng Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Tình hình thực cam kết Khách hàng với MB  Tn thủ 100%  Tn thủ phần  Chưa tn thủ Nội dung cam kết Thực tê thực Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Cam kết chuyển doanh thu Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li uế Cam kết bổ sung tài sản bảo đảm Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li tế H Cam kết khác III KẾT LUẬN Đề xuất, kiến nghị (nếu có) - Các nội dung Khách hàng cần bổ sung, thời gian u cầu Khách hàng gửi thơng tin kiểm sốt (nếu có) - Kiến nghị đề xuất trường hợp Khách hàng sử dụng vốn/tiền tạm ứng sai mục đích, có rủi ro phát sinh q trình kiểm tra Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li in h Đánh giá - Khách hàng sử dụng vốn vay có mục đích ký kết Hợp đồng tín dụng - Giá trị vật tư hàng hóa thực tế có cân giá trị khoản vay giải ngân - Khách hàng có vi phạm cam kết Hợp đồng tín dụng - Tình hình cung cấp thơng tin Khách hàng MB: có kịp thời, số liệu cung cấp có trung thực hay khơng Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li ọc K Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li ại h Biên lập thành 02 có giá trị pháp lý nhau, khách hàng giữ 01 bản, Ngân hàng TMCP Qn Đội giữ 01 BÊN A BÊN B (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên) CVQHKH KIỂM SỐT (TP/PP QHKH) Đ Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li Trường hợp u cầu bổ sung thơng tin nội dung, CB quản lý Phòng QHKH ghi rõ nội dung cần làm rõ, thời hạn lưu ý điều kiện Quản lỷ KH (nếu có) BM/QTTD.DN-7.1/01 Đ ại h ọc K in h tế H uế Formatted: Space Before: pt, Line spacing: Multiple 1,1 li BM/QTTD.DN-7.1/01 CQNG HoA xA HQI cmr NGHlA VI¥T NAM DQc l~p - Tg - Hanh phuc NGAN HANG QUAN D91·· ••• • • •• 85: , thang nam THONG BAo NQ QuA H~ Kinh giri: Can cu Hop d6ng tin dung ky A' - .• dQl va'OA ng IB'a thang Can clrKhe uoc nhan no ky va OnglBa thang 1- nam : den Quan DQi (MB) - Gia tri khoan vay: Ngay den han: -_._ -_._ _._ _ Ng g6c chua toan: thOng bao: Phi phat (neu c6): Noi dung khac: _- in h Lai ·phai tra den ọc K _-_._ _._ -_ D~ nghi Ong/Ba toan toan bl) s6 tien phai tra neu tren ại h 2- tế H D~c di€m cua khoan vay:: gitra Ngan hang TMCP Quan d9i Can cir tinh hinh hinh tra no cua Ong/Ba Ngan hang TMCP gitra Ngan hang TMCP Quan uế - nam vong k€ ill thoi di€m nhan diroc thong bao Neu qua thoi han tren, MB se sir dung cac bien phap c~n thiet d€ thu h6i no theo quy dinh tai cac van ban dii leYket 3- Đ voi MB va theo quy dinh cua phap luat, D€ duoc giai dap C1,l Anh/Chi th€, Quy Khach hang lien M tnrc ti€p voi Can b9 tin dung IS Di~n thoai lien h~: Dl)i - Chi nhanh Tran NO'i nh~n: tai Ngan hang TMCP Quan NGAN HANG TMCP QUAN DQI , - LUll: BM/4309/QD-MB-HS.10/24-00 (Ky ten va dong dftu) 111