Kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ CẨM TÚ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 834.02.01 Đà Nẵng - 2021 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS.TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 1: TS HỒ HỮU TIẾN Phản biện 2: TS NGUYỄN HỮU DŨNG Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 278 tháng năm 2021 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) hợp tác xã hoạt động lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, có địa bàn hoạt động chủ yếu khu vực nông nghiệp, nông thôn; máy tổ chức xây dựng theo mơ hình kinh tế hợp tác, hoạt động chủ yếu huy động vốn để cấp tín dụng dịch vụ ngân hàng cho thành viên Là loại hình TCTD hợp tác hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết hoạt động, thực mục tiêu chủ yếu tương trợ thành viên sinh sống thực hoạt động sản xuất kinh doanh khu vực nông nghiệp, nông thôn, khu vực cho nhạy cảm dễ bị tổn thương trước điều kiện ngoại cảnh Các QTDND huy động khối lượng vốn nhàn rỗi đáng kể tầng lớp dân cư, cho thành viên vay phát triển sản xuất Từ góp phần vào việc phát triển kinh tế địa phương, khôi phục số làng nghề truyền thống, giải nhiều công ăn việc làm cho hàng ngàn người lao động, cải thiện đời sống, vật chất tinh thần thành viên, hạn chế đẩy lùi nạn cho vay lãi nơng thơn; góp phần thực chủ trương sách Đảng Nhà nước xố đói giảm nghèo, xây dựng nơng thơn theo hướng cơng nghiệp hố đại hố Tuy nhiên, hoạt động QTDND sở nhiều hạn chế, trình độ chun mơn nghiệp vụ cán chưa cao, việc chấp hành điều lệ, quy định Nhà nước chưa nghiêm, cho vay sai đối tượng, hồ sơ vay vốn chưa đảm bảo yếu tố pháp lý, cho vay thành viên, địa bàn, công tác thẩm định cho vay vốn sơ sài, dẫn đến chất lượng tín dụng chưa đảm bảo, nợ hạn (NQH) ngày gia tăng, kéo dài, việc triển khai sách, ứng phó với rủi ro hoạt động chậm;… Hậu số QTDND sở hoạt động kinh doanh lỗ, khả toán chi trả, số sở phải giải thể hoạt động Kể từ thành lập đến nay, Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình đóng góp lớn công phát triển nông thôn địa bàn xã, tiến hành cho vay sản xuất kinh doanh cá nhân, hộ gia đình, thúc đẩy sản xuất kinh tế nông trại địa phương Tuy nhiên, tình hình hoạt động chung quỹ tín dụng nhân dân địa phương, hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch tiềm ẩn nhiều rủi ro, tỷ lệ nợ xấu kiểm sốt cịn cao Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch bộc lộ số tồn làm cho chất lượng hoạt động tín dụng chưa cao Vì việc phân tích hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch quan trọng cần thiết nhằm nâng cao chất lượng hoạt động từ phát huy vai trị nguồn vồn tín dụng đầu tư đặc biệt phát triển kinh tế – xã hội huyện Bố Trạch Với lý trên, qua nghiên cứu thực tiễn cơng tác tín dụng đơn vị, em chọn đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu, câu hỏi nghiên cứu 2.1 Mục tiêu nghiên cứu  Mục tiêu chung Hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn mơ hình hoạt động, rủi ro kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động QTDND Đại Trạch, phân tích thực trạng chúng, từ đưa giải pháp góp phần hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh QTDND Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình  Mục tiêu cụ thể - Nghiên cứu sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân - Phân tích thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay QTDND Đại Trạch giai đoạn 2018-2020, từ tìm yết tố ảnh hưởng đến việc kiểm soát rủi ro QTDND Đại Trạch - Đề xuất số khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động QTDND Đại Trạch Từ đó, giúp QTDND Đại Trạch phát triển an toàn, hiệu bền vững 2.2 u cứu - Những nội dung chủ yếu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay QTDND gì? Có thể đánh giá kết hoạt động qua tiêu chí nào? - Thực trạng hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay QTDND Đại Trạch? - Các khuyến nghị đề xuất để hoàn thiện hoạt động kiểm soát tốt RRTD cho vay QTDND Đại Trạch? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu thực tiễn hoạt động kiểm soát RRTD cho vay QTDND Đại Trạch Đối tượng khảo sát: Khách hàng cá nhân Quảng Bình Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng hoạt động cho vay QTDND Đại Trạch - Về không gian: Quỹ tín dụng nhân nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình - Về thời gian: Số liệu thứ cấp thu thập giai đoạn 2018 – 2020 Phƣơng pháp nghiên cứu Nhằm làm sáng tỏ câu hỏi nghiên cứu đặt ra, luận văn sử dụng phương pháp chủ yếu sau:  Phương pháp thu thập liệu - Phương pháp thu thập liệu thứ cấp: Quan sát, thu thập số liệu từ phịng/ban Quỹ tín dụng nhân nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình Số liệu thứ cấp báo cáo hoạt động kinh doanh, tài liệu thống kê hoạt động cho vay giai đoạn 2018-2020, quy trình tín dụng cho vay văn liên quan đơn vị Tác giả tổng hợp thành tiêu so sánh nhằm đánh giá cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay Quỹ tín dụng nhân nhân dân Đại Trạch - Phương pháp quan sát: quan sát thực tế trình hoạt động phận tín dụng, phận có liên quan quy trình nghiệp vụ cơng tác cán lãnh đạo, cán phụ trách phận cá nhân liên quan trực tiếp đến hoạt động cho vay đơn vị để có sở đưa kết luận thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay đề xuất khuyến nghị phù hợp  Phương pháp tổng hợp, xử lý thống kê Dựa số liệu hoạt động kinh doanh, hoạt động cho vay thực tế, luận văn sử dụng phương pháp thống kê chương để tính tốn, trình bày, mơ tả đặc trưng khác liệu liên quan đến hoạt động kiểm soát RRTD cho vay đơn vị Ngồi ra, luận văn cịn sử dụng bảng biểu, đồ thị, biểu đồ… để mơ tả nhóm liệu phục vụ cho q trình phân tích, đưa kết nghiên cứu đề tài  Phương pháp phân tích so sánh Đây phương pháp chủ yếu dùng phân tích hoạt động kinh doanh để xác định xu hướng, mức độ biến động tiêu phân tích Tác giả sử dụng phương pháp so sánh để phân tích liệu kiểm soát RRTD cho vay QTDND Đại Trạch giai đoạn 2018-2020 sau: - So sánh số liệu năm với năm trước để đánh giá tăng/giảm tiêu, từ nhận xét xu hướng thay đổi - So sánh số thực với kế hoạch, mục tiêu đề đơn vị để thấy mức độ hoàn thành kế hoạch, từ có thay đổi, sách phù hợp Kết việc làm cho thấy thành hạn chế để tìm nguyên nhân, giải pháp khắc phục hoạt động cho vay kiểm soát RRTD cho vay QTDND Đại Trạch Ý nghĩa đóng góp nghiên cứu Về mặt khoa học: Đề tài góp phần hệ thống hóa sở lý luận, cơng trình nghiên cứu hoạt động kiểm soát RRTD cho vay TCTD nói chung QTDND nói riêng Về mặt thực tiễn: Đề tài góp phần xác định làm rõ hoạt động kiểm soát RRTD cho vay QTDND Đại Trạch, làm sở đề xuất giải pháp kiểm soát tốt RRTD cho vay QTDND Đại Trạch Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tham khảo, luận văn kết cấu thành chương, bao gồm: Chương Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Chương Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình Chương Khuyến nghị hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIÊM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1 QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1.1 Quỹ tín dụng nhân dân a Khái niệm QTDND hiểu trung gian tài tổ chức hình thức “tương hỗ”, huy động vốn cách nhận tiền gửi cho vay thành viên gửi tiền Mục đích hoạt động quỹ nhằm giúp thành viên có đặc điểm nơi cư trú, nghề nghiệp thực hoạt động kinh doanh hiệu b Mục tiêu, nguyên tắc hoạt động đặc trưng quỹ tín dụng nhân dân: - Mục tiêu hoạt động: mục tiêu tương trợ thành viên phát triển cộng đồng cốt lõi đồng thời kim nam chiến lược hoạt động QTDND - Nguyên tắc tổ chức hoạt động: Các nguyên tắc tổ chức hoạt động QTDND quy định Nghị định 42/2018/NĐ-CP ngày 12/3/2018 c Các hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân: Huy động vốn; Cho vay; Đầu tư; Thanh tốn; Các hoạt động khác 1.1.2 Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng nói chung, ngân hàng thương mại nói riêng Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động chủ đạo TCTD Quản trị rủi ro tín dụng phải hướng vào việc đảm bảo hiệu hoạt động tín dụng khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng TCTD điều kiện thị trường đầy biến động, nguy rủi ro khơng ngừng gia tăng Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm bước sau: nhận dạng, đo lường, kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng Theo Basel (2000), kiểm sốt rủi ro tín dụng “Là việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro tín dụng TCTD cách kiểm sốt tần suất, mức độ rủi ro” Nói chung, kiểm sốt rủi ro kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm biến đổi rủi ro tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu cách kiểm soát tần suất mức độ rủi ro tổn thất 1.2.2 Các nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay quỹ tín dụng nhân dân - Né tránh rủi ro Né tránh rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng QTD né tránh hoạt động làm phát sinh tổn thất khách hàng không trả nợ hạn cam kết Né tránh rủi ro có nghĩa khơng đối diện với rủi ro nhiều hình thức định từ chối cho vay đưa định loại bỏ RRTD để QTD khơng cịn đối diện với hoạt động cho vay [1] Các biện pháp né tránh: Từ chối cho vay; Yêu cầu khách hàng có biện pháp nhằm biến đổi RRTD mức chấp nhận vay; Giới hạn tín dụng; Kiểm sốt việc thực mức cho vay – giới hạn cho vay… - Ngăn ngừa rủi ro Ngăn ngừa tổn thất hoạt động TCTD nhằm ngăn cản khả xảy RRTD cho vay nhằm làm giảm mức thiệt hại tổn thất xảy TCTD Các hoạt động tiến hành trước RRTD xảy vào kết nhận dạng đánh giá RRTD cho vay Bên cạnh đó, hoạt động thường thực sau cho vay [2] Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất: Tài sản đảm bảo nợ vay; Tính pháp lý hồ sơ vay vốn; Kiểm sốt đối tượng cho vay; Tổ chức công tác cho vay nhằm hạn chế RRTD cho vay - Giảm thiểu tổn thất Giảm thiểu tổn thất biện pháp giảm thiểu tổn thất công vào rủi ro cách làm giảm bớt giá trị hư hại tổn thất xảy (tức giảm nhẹ nghiêm trọng tổn thất) Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: Áp dụng hình thức, quy trình cho vay; Giảm hạn mức cho vay, tạm dừng chấm dứt cho vay; Trích lập dự phịng rủi ro; Hạn chế tổn thất - Chuyển giao rủi ro đa dạng hóa rủi ro Chuyển giao rủi ro: Là việc xếp để vài đối tượng gánh chịu hoàn toàn hay phần tổn thất xảy Có thể chuyển giao cho 10 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng - Mức giảm tỷ lệ nợ xấu - Sự cải thiện cấu nhóm nợ - Tỷ lệ trích lập DPRR - Tỷ lệ xóa nợ rịng 1.2.5 Các yếu tố ảnh hƣởng đến kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân a Yếu tố bên Quỹ tín dụng nhân dân: Chính sách tín dụng; Cơng tác tổ chức kiểm tra, kiểm sốt; Chất lượng cán QTDND sở; Công nghệ b Yếu tố bên ngồi Quỹ tín dụng nhân dân: Mơi trường kinh tế; Mơi trường trị; Mơi trường pháp lý; Chính sách tài chính, tiền tệ quản trị tín dụng Nhà nước; Môi trường thông tin CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1 TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1.1 Giới thiệu Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình Năm 1958 Hợp tác xã tín dụng xã Đại Trạch thành lập Sinh thời chiến với khó khăn chung đất nước, sở vật chất bước đầu cịn thơ sơ, nguồn vốn cịn hạn chế Tuy nhiên, lãnh đạo Đảng xã Đại Trạch, HTX tín dụng bước khắc phục khó khăn dần vào ổn định, nhân dân Đảng xã gửi gắm niềm tin 11 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch - Hoạt động huy động vốn: Nguồn vốn huy động QTDND Đại Trạch tăng lên không ngừng, góp phần đáp ứng nhu cầu cho vay phát triển kinh tế lĩnh vực nông nghiệp nông thôn Đại Trạch xã lân cận - Hoạt động cho vay - Đánh giá tình hình kinh doanh Quỹ TDND Đại Trạch Thực đạo Ngân hàng Nhà nước, QTDND Đại Trạch cấp lãnh đạo cịn có hạn chế số mặt hoạt động song nói năm qua QTDND Đại Trạch nỗ lực khắc phục khó khăn, hồn thành nhiệm vụ giao 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 2.2.1 Thực trạng né tránh rủi ro Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch áp dụng phương thức sau nhằm né tránh rủi ro trình cho vay: Từ chối cho vay Quỹ TDND Đại Trạch từ chối cho vay với sách áp dụng sau: Hạng tín dụng Rủi ro thấp Chính sách áp dụng Có sách ưu đãi đặc biệt, đẩy mạnh quan hệ hợp tác Rủi ro trung bình Xem xét cụ thể với giao dịch, áp dụng 12 sách giá cạnh tranh Rủi ro cao Từ chối quan hệ giao dịch tín chấp Chỉ chấp nhận giao dịch có 100% tài sản đảm bảo khoản - Giới hạn cho vay QTDND Đại Trạch thực giới hạn cho vay theo “ Quy chế phân loại khách hàng, nhóm khách hàng tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch” Thực trạng ngăn ngừa rủi ro a Biện pháp bảo đảm tiền vay QTDND Đại Trạch yêu cầu kiểm tra biện pháp đảm bảo tiền vay sau: - Đối với TSĐB (kể tài sản người bảo lãnh thứ 3) máy móc, thiết bị, nhà xưởng CBTD phải thường xuyên kiểm tra hồ sơ bảo đảm tiền vay kiểm tra tài sản trường để kịp thời xử lý vấn đề phát sinh mát, hư hỏng, giảm giá trị - Đối với trường hợp đảm bảo bảo lãnh bên thứ 3, CBTD phải thường xuyên kiểm tra theo dõi lực tài người bảo lãnh thứ để đảm bảo thực nghĩa vụ bên thứ có yêu cầu b Dự phịng rủi ro tín dụng QTDND Đại Trạch thực phân loại nợ tỷ lệ trích lập dự phịng với nhóm nợ quy định văn số 22/VBHN-NHNN Trong giai đoạn 2017-2019, công tác dự phịng rủi ro tín dụng QTDND Đại Trạch trọng nhằm tránh tổn thất cho đơn vị phát sinh nợ xấu Cụ thể sau: Bảng 2.5: Mức dự phịng rủi ro tín dụng QTDND Đại Trạch giai đoạn 2017-2019 13 Năm 2017 2018 2019 Tổng dư nợ (trđ) 206.146 246.925 295.714 Nợ xấu (trđ) 0 Quỹ dự phòng (trđ) 20.615 24.693 29.571 Tỷ lệ quỹ dự phòng/nợ xấu (%) 10% 10% 10% Chỉ tiêu (Nguồn: QTDND Đại Trạch) c Yêu cầu khách hàng vay vốn có vốn tự có phương án kinh doanh, dự án đầu tư QTDND Đại Trạch yêu cầu khách hàng thành viên QTDND Đại Trạch phải có mục đích vay vốn hợp pháp, phù hợp với chủ trương phát triển kinh tế – xã hội địa phương, phù hợp với lực điều kiện hoạt động kinh doanh thành viên, có hiệu kinh tế, có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống d Công tác tổ chức cho vay e Cơ cấu lại thời hạn trả nợ Trường hợp khách hàng gặp khó khăn khách quan phát sinh ngồi ý muốn dẫn đến việc khơng đảm bảo nguồn tiền trả nợ theo dự kiến lập phương án vay vốn, dẫn đến không trả nợ theo kế hoạch cam kết trước hợp đồng tín dụng, có khả trả nợ sau cấu lại thời hạn trả nợ Tuy nhiên, giai đoạn nghiên cứu, đơn vị chưa cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng tỷ lệ khách hàng trả nợ hạn không đáng kể Phương thức điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: giai đoạn vừa qua đơn vị không tiến hành điều chỉnh kỳ hạn trả nợ cho khách hàng 14 2.2.3 Thực trạng giảm thiểu tổn thất Áp dụng hình thức, quy trình cho vay 2.2.4 Thực trạng chuyển giao rủi ro Hiện QTDND Đại Trạch chưa thực chuyển giao rủi ro 2.3 KẾT QUẢ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 2.3.1 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu Tại QTDND Đại Trạch, giai đoạn vừa qua, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ mức thấp (dưới 4%) Tính đến năm 2019, tổng nợ xấu QTDND Đại Trạch vào khoảng 163 đồng – số khiêm tốn so với tổng dư nợ, tương ứng với tỷ lệ nợ xấu 0,06% 2.3.2 Sự cải thiện cấu nhóm nợ Bảng 2.6 cho thấy có thay đổi cấu nhóm nợ giai đoạn 2017-2019 Nhóm nợ cần ý nợ xấu chiếm tỷ trọng tương đối thấp cấu dư nợ Điều chứng tỏ Quỹ thực tốt công tác việc giám sát, quản lý RRTD Tuy nhiên nợ hạn phát sinh qua năm cho thấy Quỹ phải trọng việc tìm giải pháp để thu hồi nợ giảm nợ hạn Cụ thể: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Đây khoản nợ hạn TCTD đánh giá có khả thu hồi gốc lãi thời hạn; khoản NQH 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn thu hồi gốc lãi bị thời hạn lại tăng lên số tuyệt đối tỷ trọng Nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ trọng gần tuyệt đối tổng dư nợ, đạt tỷ lệ 98,92% năm 2019 Nợ cần ý có tỷ trọng giảm dần giai đoạn 2017- 15 2019, từ 1,22% năm 2017 xuống 1,07% năm 2018 1,02% năm 2019 Nợ nhóm 2: Nợ cần ý Đây khoản NQH từ 10 đến 90 ngày, khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ mà đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu Nợ nhóm năm 2018 2.652 triệu đồng, tăng 137 triệu đồng (tỷ lệ 5,44%) so với năm 2017; năm 2019 3.031 triệu đồng giảm 379 triệu đồng so với năm 2018 Nợ nhóm – nhóm 5: Nợ xấu Đây khoản NQH từ 91 ngày đến 360 ngày Năm 2018 Nợ xấu tăng 23 triệu đồng ứng với 13,8% so với năm 2017 Năm 2019 Nợ xấu giảm 25 triệu đồng ứng với tỷ lệ giảm 13,3% so với năm 2018 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 2.4.1 Kết đạt đƣợc Trong thời gian qua QTDND Đại Trạch thành tích đáng khích lệ cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn kinh doanh QTDND Đại Trạch tăng quy mô kinh doanh đôi với việc nâng cao CLTD, hạn chế phát sinh nợ q hạn khó địi Đối với khoản nợ khó địi lý khách quan phát sinh từ nhiều năm trước, Quỹ xem xét cho phép giãn nợ, giảm lãi suất hạn nhằm giảm bớt khó khăn tài để đơn vị tiếp tục đầu tư vốn, trì sản xuất kinh doanh để trả nợ Ngồi ra, nhân viên Quỹ tư vấn cho khách hàng phương hướng kinh doanh đắn, nhằm tránh rủi ro cho khách hàng Chính nhờ biện pháp mà cơng tác phịng 16 ngừa rủi ro tín dụng Quỹ đạt kết khả quan thời gian gần 2.4.2 Hạn chế Bộ máy kiểm soát nội QTD hoạt động chưa thật hiệu Cơ sở vật chất kỹ thuật, hệ thống công nghệ thông tin hoạt động QTD hạn chế Khả tự đảm bảo an tồn hoạt động QTD cịn yếu 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế a N uy từ p ía QTDND Đạ Trạc Đối với hoạt động tín dụng, nguyên tắc quản lý rủi ro hoạt động tín dụng TCTD trở thành mối quan tâm ngành TCTD Từ thực tiễn nhà quản lý nhận thấy nguyên nhân chủ yếu rủi ro thiếu hệ thống quản lý để kiểm soát chất lượng cho vay khoản cho vay Do công tác thu thập thơng tin chưa xác, cơng tác thẩm định kiểm tra xử lý rủi ro sơ sài, chất lượng thông tin chưa cao, lưu trữ thông tin thiếu khoa học Trong trình cho vay cán tín dụng chưa trọng đến thơng tin Cụ thể số cán tín dụng chưa nhận thức rõ tầm qua trọng việc thu thập thông tin từ khách hàng Công tác thu thập thông tin khách hàng dừng lại mức độ thông tin khách hàng cung cấp tập trung vào khách hàng vay lần đầu Đối với khách hàng doanh nghiệp, hồ sơ cá nhân, cán tín dụng xem xét hiệu kinh doanh năm tài gần 17 nhất, xem xét chứng từ vay thiếu xem xét đối tác doanh nghiệp thông tin phương tiện thông tin đại chúng Đối vối hộ tư nhân cá thể, cán tín dụng tiến hành vấn khách hàng để biết mục đích vay vốn, xem hồ sơ vay có đầy đủ theo quy định chế độ hành hay không số liệu liên quan khác Ngồi cơng tác lưu trữ Quỹ dừng lại lưu trữ hồ sơ cũ (mà thân chưa đầy đủ), vào nhớ cán mà chưa có phương pháp lưu trữ tiên tiến Công tác kiểm tra việc sử dụng vốn mang tính hình thức khơng thực mang tính chất việc kiểm tra Thẩm định đánh giá tài sản chưa xác, mục đích cho vay Quỹ nhắm vào tài sản đảm bảo với việc định giá tài sản đảm bảo thiếu xác gây khơng rủi ro cho Quỹ Do trình độ chun mơn cán tín dụng cịn nhiều bất cập, để xảy ngun nhân nói trên, phần nhiều trình độ cán tín dụng chưa đáp ứng cơng việc, phần thiếu tín dụng mà địa bàn lại rộng Do việc bám sát tình hình thực tế khách hàng vay vốn chưa thực tốt Chính mà việc mở rộng đối tượng khách hàng, nhằm thực chiến lược phát triển khách hàng hoạt đông kinh doanh quỹ có phần hạn chế b N uy từ p ía k ác - Do lực quản lý yếu chủ doanh nghiệp hộ kinh doanh - Do thay đổi kinh tế năm gần đây, kinh tế giới đà suy thoái, thiên tai, dịch bệnh xảy liên tục nên doanh nghiệp gặp khó khăn khơng ít, đặt biệt địa 18 bàn lại có nhiều doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu, nhiều bạn hàng khơng cịn khả tốn trì nhập dẫn tới thị trường tiêu thụ doanh nghiệp phải giảm sản lượng - Một số khách hàng đạo đức khơng tốt, sử dụng vốn vay khơng mục đích lợi dụng tình hình khó khăn chung để trốn tránh nghĩa vụ trả nợ họ có khả tài Một số khách hàng có tuổi đời cịn q trẻ, tuổi nghề cịn ít, chưa có kinh nghiệm quản lý kinh doanh bị hạn chế mối quan hệ nguồn hàng, kinh tế phụ thuộc gia đình nên nguồn thu bị gia đình chi phối - Do hành vi gian lận, hàng giả lan tràn thị trường tiêu thụ làm cho tiêu thụ hàng hoá doanh nghiệp bị giảm đáng kể dẫn đến doanh thu, lợi nhuận giảm, ảnh hưởng đến khả trả nợ cho Quỹ Từ lý dẫn đến hoạt động kinh doanh khơng hiệu khơng chủ động kế hoạch CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 3.1 CÁC CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ 3.1.1 Định hƣớng phát triển hệ thống quỹ tín dụng nhân dân 3.1.2 Phƣơng hƣớng, nhiệm vụ QTDND Đại Trạch giai đoạn 2021-2025 ác c ỉ t u tro a đoạ 2021-2025 Công tác phát triển thành viên: phấn đấu đến năm 2025 tăng thêm 1000 thành viên, tổng số thành viên tham gia QTD là: 5000 thành viên 19 Vốn điều lệ tăng 3038 triệu đồng , đến 2025 đạt 10.036 triệu đồng Vốn huy động tăng 15%/năm Công tác tín dụng: tăng trưởng tín dụng 17%/năm, tỷ lệ nợ hạn 1%/ tổng dư nợ Lợi nhuận tăng 12%/năm Mua sắm, nâng cấp trang thiết bị, kỹ thuật, công cụ lao động đảm bảo phục vụ tốt cho hoạt động 3.2 CÁC KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 3.2.1 Tăng cƣờng kiêm tra, giám sát trƣớc sau cho vay (1) N p át cao cô tác t ẩm đị k ác vay vố ằm ệ sớm rủ ro Thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc đưa nhận định khả trả nợ, tính hiệu dự án, việc tăng cường giám sát, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng điều quan trọng khoản tín dụng cấp Các khoản vay gần đến hạn Quỹ phải gửi giấy báo cho khách hàng biết để có thời gian chuẩn bị trả nợ Theo dõi số thực trả lãi gốc so với khế ước Phân tích tìm nguyên nhân khách hàng đến xin gia hạn nợ Đánh giá nhận xét khách hàng, phân loại khách hàng làm cho phép khách hàng kéo dài hay không kéo dài thời hạn nợ Để nâng cao chất lượng thẩm định, cán tín dụng không thẩm định cho vay mà sau cho vay để từ rút 20 kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt Cụ thể cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra, giám sát theo (2) Ba ệm từ quy trì k tí dụ u t eo ướ p n rõ trách ệp vụ QTDND Đại Trạch cần có quy trình rõ ràng việc phê duyệt khoản tín dụng sửa đổi, gia hạn khoản tín dụng Ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm, quyền hạn khâu nghiệp vụ nhằm hạn chế tình trạng mang tính hình thức, sơ sài dẫn đến làm sai quy trình, thủ tục cho vay động vụ lợi trước khoản vay, đồng thời nâng cao ý thức tuân thủ quy định NHNN cho vay chấp hành đầy đủ quy trình tín dụng Trong đó, trọng khâu thẩm định; tính tốn xác định kỳ hạn trả (3) Tă cườ cô tác t ẩm tra, đá tà sả đảm bảo ợ vay Các khoản vay gần đến hạn Quỹ phải gửi giấy báo cho khách hàng biết để có thời gian chuẩn bị trả nợ Theo dõi số thực trả lãi gốc so với khế ước Phân tích tìm nguyên nhân khách hàng đến xin gia hạn nợ Đánh giá nhận xét KH, phân loại KH để từ làm cho phép khách hàng kéo dài hay không kéo dài thời hạn nợ Để nâng cao chất lượng thẩm định, CBTD không thẩm định cho vay mà sau cho vay để từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt (4) G ả ợ Đối với doanh nghiệp gặp khó khăn tạm thời tài cần có hỗ trợ ngành có liên quan, Quỹ sử dụng biện pháp giãn nợ, miễn giảm lãi suất hạn 21 Đối với đơn vị thực khó khăn, khơng có khả trả nợ cho Quỹ có đủ điều kiện để khoanh nợ cần thiết phải trì hoạt động sản xuất kinh doanh phối hợp với ngành thực khoanh nợ cho đơn vị Đối với trường hợp có tài sản chấp, kinh doanh gặp khó khăn, chây ỳ khơng thực nghĩa vụ trả nợ khởi kiện trước pháp luật Ngồi cần phải nâng cao hoàn thiện hệ thống kiểm tra kiểm soát nội Quỹ, nâng cao hiệu kiểm sốt tín dụng 3.2.2 Đa dạng hóa phƣơng thức cho vay - Thứ nhất, cần chủ động nguồn vốn, đa dạng hố hình thức huy động vốn, đáp ứng nhu cầu vay vốn thành viên: vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn… Hiện Quỹ chủ yếu huy động vồn ngắn hạn nên đầu tư cho vay trung dài hạn - Thứ hai, tập trung nâng cao trình độ cán đơn vị, đặc biệt cán làm công tác tín dụng 3.2.3 Đào tạo đội ngũ cán có lực chun mơn cao có đạo đức nghề nghiệp Trước hết cần củng cố kiến thức nâng cao trình độ CBTD để hiểu biết cách sử dụng tốt cơng cụ dẫn xuất tín dụng nhằm kiểm sốt rủi ro kinh doanh tín dụng Quỹ Quỹ nên thường xuyên tổ chức lớp đào tạo kỹ nghiệp vụ chuyên môn cho đội ngũ CBTD Quỹ để nâng cao khả phân tích đánh giá khách hàng Đơn vị cần có quy chế tuyển dụng rõ ràng, quy định rõ tiêu chuẩn, ưu tiên cho người có trình độ, đào tạo quy để vào vị trí nghiệp vụ, tiếp tục đào tạo, bồi dưỡng để giao giữ nhiệm vụ quan trọng đơn vị 22 3.2.4 Chú trọng thực phân tán bù đắp rủi ro - Không tập trung cho vay khách hàng, ngành nghề cụ thể - Cho vay đồng tài trợ: cách cho vay này, vấn đề mức góp vốn, lợi nhuận, trách nhiệm, quyền hạn tổn thất chia sẻ theo tỉ lệ vốn góp ngân hàng với tổng số tiền đầu tư dự án 3.2.5 Tăng cƣờng quản lý cho vay thành viên Thứ nhất, cần xác định thời hạn cho vay vốn phù hợp với mục đích sử dụng vốn, hay nói cách khác phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh thành viên Thứ hai, xác định thời kỳ trả nợ vay Thứ ba, mức trả nợ: cần xác định mức trả nợ vay phù hợp với mức doanh thu chu kỳ sản xuất kinh doanh, với mức thu nhập nguồn thu khác (đối với cho vay tín dụng) thành viên 3.2.6 Giải pháp khác - Tích cực thiết lập mối quan hệ với quan đoàn thể đồn niên, hội nơng dân, hội cựu chiến binh, tổ phụ nữ xã, đặc biệt xã có dư nợ lớn như: Đại Trạch, Hịa Trạch - Chủ động phối hợp với quan pháp luật tòa án, thi hành án dân để nhanh chóng xử lý nợ xấu - Luôn cập nhật thông tin liên quan đến hoạt động tài ngân hàng, có kế hoạch cụ thể để đối phó với tình xấu xảy ra, chủ động công tác quản trị điều hành, tránh tình trạng chây ỳ, ỷ lại cấp 23 Xây dựng chiến lược marketing hợp lý để thu hút khách hàng đồng thời phải đảm bảo chi phí khơng tăng nhanh thu nhập - Xây dựng hệ thống thơng tin hồn thiện - Nâng cấp hồn thiện sở vật chất, trang thiết bị nâng cao lực công nghệ thông tin đơn vị 24 KẾT LUẬN Để vượt qua khó khăn, thử thách để hồ chung với nhịp độ phát triển kinh tế đất nước, QTDND Đại Trạch bám sát định hướng ngành, tổ chức thực nhiệm vụ công tác theo kế hoạch định, trì hoạt động kinh doanh có hiệu Trong năm gần đây, Quỹ tập trung vào cải thiện chất lượng hoạt động, nghiệp vụ phục vụ ngày tốt cho khách hàng với phương châm “ Ổn định, an toàn, hiệu phát triển”, góp phần xứng đáng hồn thành nhiệm vụ chung toàn ngành ngân hàng Trong phạm vi nghiên cứu, đề tài sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Từ phân tích Phân tích thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay QTDND Đại Trạch giai đoạn 20172019, từ tìm ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng đề giải pháp kiểm soát rủi ro QTDND Đại Trạch Kết phân tích cho thấy QTDND Đại Trạch đạt nhiều thành tích đáng kê hoạt động kiểm soát RRTD đạt hiệu tốt hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, nghiên cứu việc QTDND Đại Trạch cứng nhắc hoạt động kiểm sốt rủi ro, dẫn đến cơng tác tín dụng cịn tình trạng đơn điệu, chủ yếu hình thức cho vay truyền thống, chưa đa dạng hóa loại hình tín dụng, cơng tác thẩm định xét duyệt cho vay nhiều hạn chế ... kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIÊM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC QUỸ... tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Chương Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình Chương Khuyến... QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1.1 Giới thiệu Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình Năm 1958 Hợp tác xã tín dụng xã Đại Trạch