Phân tích và dự báo tài chính tại công ty cổ phần tập đoàn FLC

ĐẠI HỌC QUÒC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TÉ Lưu THANH HUYÈN PHÂN TÍCH VÀ DỤ BÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CƠ PHÀN TẬP ĐỒN FLC Chun ngành: Kê toán Mã số: 8340301 LUẬN VĂN THẠC sĩ KÊ TỐN CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Ngi hướng dẫn khoa học: TS PHẠM NGỌC QUANG HÀ NỘI - 2021 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan luận văn thạc sĩ với đê tài “Phân tích dự báo tài Cơng ty cổ phần Tập đồn FLC ” kết cùa trình học tập nghiên cứu em Em xin cam đoan số liệu, kết nghiên cứu luận vàn trung thực, không chép, không trùng lặp với đề tài khác Các số liệu, tài liệu sử dụng luận văn hoàn toàn thu thập đơn vị trích dẫn từ nguồn tin cậy, bảo đảm tính rõ ràng, xác, việc xử lý, phân tích, nhận xét đánh giá số liệu thực cách khách quan, trung thực Hà Nội, ngày tháng 11 năm 2021 Tác giả luận văn LỜI CẢM ƠN Em xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, đến quý thầy cô Khoa Ke toán, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành luận văn Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Phạm Ngọc Quang, thầy nhiệt tình giúp đỡ vê kiên thức, hướng dân, phương pháp nghiên cứu, phương pháp trinh bày đế em hoàn thiện tốt nội dung hình thức luận văn Ci cùng, em xin dành lời cảm ơn chân thành tới bạn bè, gia đình đỏng nghiệp tận tình giúp đỡ, hỗ trợ em suốt thời gian học tập, nghiên cứu hoàn thiện đề tài luận văn Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng lỉ năm 2021 Tác giả luận văn MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT • • DANH MỤC BẢNG BIẾU 11 DANH MỤC ĐÒ THỊ, BIỂU ĐỒ Ill DANH MỤC Sơ ĐÒ 111 PHẦN MỞ ĐÀU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3 Câu hỏi nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đóng góp luận văn Kết cấu Luận văn CHƯƠNG 1: TỒNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN cứu VÀ SỞ LÝ LUẬN VE PHAN TICH , Dự BAO TAI CHINH CUA DOANH NGHIẸP 1.1 Tống quan tình hình nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận phân tích tài 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu ý nghĩa phân tích tài doanh nghiệp 1.2.2 Cơ sở liệu phục vụ phân tích tài doanh nghiệp 10 1.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến tình hình tài doanh nghiệp 14 1.2.4 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 18 1.3 Cơ sở lý luận dự báo tài 35 1.3.1 Khái niệm ý nghĩa dự báo tài 35 1.3.2 Nội dung dự báo tài doanh nghiệp 37 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CÚƯ 44 2.1 Quy trình nghiên cứu 44 2.2 Phương pháp thu thập liệu thứ cấp 45 2.3 Phương pháp xử lý liệu 46 2.3.1 Phương pháp so sánh 46 2.3.2 Phương pháp phân tích tỷ lệ 46 2.3.3 Phương pháp đồ thị 47 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH THựC TRẠNG VÀ Dự BÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỒ PHẦN TẬP ĐỒN FLC 48 3.1 Tổng quan Cơng ty cổ phần Tập đồn FLC .48 3.1.1 Khái quát Công ty cổ phần Tập đoàn FLC .48 3.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty 48 3.1.3 Nhiệm vụ đặc điểm tổ chức kinh doanh Công ty 50 3.1.4 Cơ cấu tổ chức máy Công ty 52 3.1.5 Phân tích mơi trường kinh doanh Cơng ty xác định vị Cơng ty 53 3.2 Phân tích tình hình tài Cơng ty cổ phần Tập đồn FLC 58 3.2.1 Phân tích cấu trúc tài tình hình đảm bảo nguồn vốn cho SXKD 58 3.2.2 Phân tích tình hình cơng nợ khảnăng tốn FLC 67 3.2.3 Phân tích hiệu kinh doanh 75 3.2.4 Đánh giá rủi ro tài 78 3.2.5 Sơ đồ phân tích Dupont Tập đồn FLC năm 2020 79 3.3 Đánh giá tình hình tài Cơng ty cổ phần Tập đồn FLC 80 3.3.1 khái qt tình hình tài 80 3.3.2 khả tạo tiền tình hình lưuchuyển tiền tệ 81 3.3.3 hiệu kinh doanh 81 3.3.4 khái qt tình hình tài tàitrợ vốn 82 3.3.5 công tác quản lý 82 3.4 Dự báo báo cáo tài Cơng ty cổ phần Tập đồn FLC 84 3.4.1 Dự báo doanh thu 85 3.4.2 Dự báo Báo cáo kết kinh doanh Cơng ty cổ phần Tập đồn FLC năm 2021 -2023 87 3.4.3 Dự báo Bảng cân đôi kê tốn Cơng ty Cơ phân Tập đồn FLC năm 20212023 87 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN FLC 90 4.1 Định hướng, mục tiêu phát triển doanh nghiệp 90 4.1.1 Định hướng phát triển Công ty 90 4.2 Một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty cổ phần Tập đoàn FLC thời gian tới 93 4.2.1 việc quản lý hiệu sử dụng tài sản 93 4.2.2 quản lý chi phí 95 4.2.3 Quản lý việc huy động vốn sử dụng vốn hợp lý 96 KẾT LUẬN 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHU LUC DANH MỤC CÁC TÙ VIÉT TẮT STT NGUYÊN NGHĨA CHỮ VIẾT TẮT BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCTC Báo cáo tài CP Chi phí CPBH Chi phí bán hàng CPQLDN Chi phí quản lý doanh nghiệp CCDC Công cụ dụng cụ DN Doanh nghiệp 10 ĐTXD Đầu tư xây dựng 11 HĐQT Hội đồng quản trị 12 HTK Hàng tồn kho 13 KQKD Kết kinh doanh 14 LCTT Lưu chuyển tiền 15 LN Lơi nhuân 16 SXKD Sản xuất kinh doanh 17 TCDN Tài doanh nghiệp 18 TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH rp s • TSĐB nps • 4-9 21 TSCĐ rp\ • /V 22 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 23 VLĐ Vốn lưu động 24 VCSH Vốn chủ sở hữu 19 20 • • 1^*1 Tai san dài han • ° Tài sản đảm bảo 4- • Tài sản đinh • DANH MỤC BẢNG BIẺU STT Bảng Nội dung Trang Phân tích cấu tài sản cùa cơng ty cố phần tập đoàn Bảng 3.1 60 FLC (2018-2020) Phân tích cấu nguồn vốn cơng ty FLC (2018- Bảng 3.2 63 2020) Bảng 3.3 Tình hình đảm bảo vốn cơng ty năm 2020 66 Tinh hình cơng nợ phải thu Cơng ty cổ phần Tập Bảng 3.4 68 đoàn FLC (2018-2020) Tình hình cơng nợ phải trả cùa cơng ty FLC (20185 71 Bảng 3.5 2020) Đánh giá khả tốn cơng ty cố phần tập Bảng 3.6 73 đoàn FLC (2018-2020) Hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty FLC (20187 76 Bảng 3.7 2020) Bảng 3.8 Dư• báo doanh thu năm 2021 - 2023 86 10 Bảng 3.9 Dự báo Báo cáo kết kinh doanh (2021 - 2023) 87 11 Bảng 3.10 Dự báo Bảng cân đối kế toán (2021 - 2023) 88 DANH MỤC ĐỒ THỊ, BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ Biểu đồ 3.1 Nội dung Trang So sánh khả tốn Cơng ty FLC với 74 cơng ty khác ngành So sánh hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Biểu đồ 3.2 77 FLC với công ty khác ngành DANH MUC Sơ ĐỒ STT Sơ đồ Sơ đồ 1.1 Nội dung Trang Các nhân tố ành hưởng đến phân tích tài dn 15 Cân tài theo góc độ ổn định nguồn tài trợ 23 Sơ đồ 1.2 tài sàn Sơ đồ 1.3 Mơ hình dupont phân tích ROE 34 Sơ đồ 1.4 Quy trình dự báo tài 36 Sơ đồ 2.1 Quy trình nghiên cứu 44 PHẦN MỞ ĐÀU Tính câp thiêt đê tài Trong bối cảnh kinh tế giới gặp nhiều khó khăn sau đại dịch Covid, Các tổ chức tài quốc tế liên tục đưa điều chỉnh “giảm” tốc độ tăng trưởng kinh tế giới hầu có Việt Nam Tuy nhiên, Việt Nam cho số quốc gia tiếp tục tăng trưởng năm 2020, quốc gia khác giới rơi vào suy thoái Với tổng sản phẩm nước (GDP) năm 2020 tăng 2,91% so với năm trước, Việt Nam thuộc nhóm nước có tăng trưởng cao giới Trong bối cảnh dịch COVID-19 ảnh hưởng tiêu cực tới lĩnh vực kinh tế xã hội thành công lớn Tốc độ tăng trưởng GDP - số tổng hợp phản ánh nhiều khía cạnh kinh tế chắn vượt • • mục • tiêu đề Dù Việt • Nam thuộc • nhóm nước tăng trưởng kinh tế cao giới năm 2020, mức tăng GDP 2,91% năm mức tăng trưởng thấp thập kỷ 2011-2020 Điều để thấy ảnh hưởng nặng nề đại dịch tới kinh tế giới Việt Nam Với bối cảnh kinh tế dự báo tương lai thấy khó khăn thách thức cho doanh nghiệp, đòi hởi doanh nghiệp phải tự vận động, vương lên để vượt qua thách thức, tránh nguy bị đào thải quy luật cạnh tranh khắc nghiệt ảnh hưởng nặng nề đại dịch Covid Vậy để tồn phát triển doanh nghiệp sản xuất kinh doanh phải có bước chuyển để vượt qua giai đoạn khó khoăn để đạt mục tiêu nhà quản trị phải lựa chọn đưa định tài chính, tổ chức thực định nhằm mục tiêu đưa doanh nghiệp đến vùng an toàn phát triển Trong hoạt động sản xuất, kinh doanh có nhiều vấn đề phát sinh phần lớn vấn đề tài giữ vai trị quan trọng doanh nghiệp Do vậy, hầu hết định kết luận rút từ kết đánh giá tình hình tài hoạt động doanh nghiệp Phân tích tình hình tài giúp cho nhà quản lý, chủ doanh nghiệp doanh 4.2.3, Quản lý việc huy động vốn sử dụng vốn hợp lý - Hiện cơng ty trì nợ ngắn hạn chiếm chủ yếu cấu nợ phải trả Tại thời điểm lãi suất vay nợ ngắn hạn nhỏ lãi suất huy động dài hạn, nhiên xét thời điểm kinh tế với dự báo tương lai lãi suất tăng cao việc huy động vốn dài hạn thông qua phát hành trái phiếu vay nợ dài hạn tiết kiệm chi phí khơng tạo áp lực tốn nợ ngắn hạn Vì Cơng ty nên cấu lại nợ phải trả hợp lỷ hơn, giảm huy động nợ ngắn hạn làm giảm chi phí tài áp lực trả nợ cho công ty Đồng thời Công ty nên tăng cường mở rộng quan hệ tín dụng với ngân hàng, với tổ chức tín dụng để tranh thủ mức vay có lãi suất ưu đãi - Công ty cần xem xét lại vấn đề sử dụng địn bẩy tài chi phí sử dụng vốn vay thấp chi phí sử dụng nguồn vồn chủ sở hữu Bên cạnh Cơng ty cần có sách sử dụng vốn hiệu • Thanh lý, nhượng bán nhanh tài sản cố định không sử dụng, hư hỏng, không dùng đến nhàm thu hồi vốn nhanh, bố sung thêm nguồn tiền cho hoạt động sản xuất kinh doanh • Bố trí dây chuyền sản xuất hợp lý, khai thác tối đa nâng cao công suất làm việc thiết bị, máy móc, dây truyền, tài sản, sở sản xuất sử dụng triệt để diện tích sản xuất giảm chi phí khấu hao giá thành sản phẩm công ty sản xuất nước uống Bamboo • Xây dựng hệ thống quản lý, kế hoạch chặt chẽ việc tiêu dùng vật tư theo định mức, kế hoạch nhằm giảm chi phí ngun vật liệu phụ giá thành • Tổ chức tốt công tác tiêu thụ sản phẩm nhàm thu hồi vốn nhanh để tái sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu kinh doanh Thực gói bán hàng, gói khuyến mãi, dịch vụ kèm để thúc đẩy tiêu dùng cung cấp tối đa dịch vụ mà FLC cung cấp Đe vượt qua ảnh hưởng vũ bảo đại dịch Covid đà tiếp tục, để vượt qua cạnh tranh khốc liệt bất động sản, nghỉ 96 dưỡng, hàng không hay dịch vụ quản lý tịa nhà FLC buộc phải có giải pháp để cải thiện tình hình tài tồn phát triển năm tới Trên nhừng giải pháp em khuôn khố nghiên cứu luận văn, nhìn khách quan, trực diện góp phần đưa FLC vượt qua cuồng phong Covid cạnh tranh khốc nghiệt thị trường 97 KÉT LUẬN Tập đồn FLC giơng Cơng ty khác giới đâu tư bât động sản có xu hướng giảm năm gần thị trường bất động sản bị đóng băng Ngồi Tập đồn FLC mở rộng ngành nghề lĩnh vực kinh doanh sang mảng du lịch nghỉ dưỡng, vận chuyển ngành hàng không dân dụng Các mảng kinh doanh nhừng năm đầu chưa thể mang lại lợi nhuận ngắn hạn, nhiên co sở, tàng cho tăng trưởng phát triển Tập đồn FLC tương lai Trong tình hình dịch bệnh Covid tồn cầu nay, việc suy giảm, ảnh hưởng đến tình hình tài cúa Doanh nghiệp không tránh khỏi Trong phạm vi nghiên cứu chủ đề này, luận văn chưa thể sâu hết mặt tình hình tài Tập đoàn FLC Tuy nhiên, luận văn khái quát chi tiết tình hình hoạt động FLC năm vừa qua Qua phân tích em muốn cho người có nhìn tồng quan ông lớn bất động sản FLC, Vin, Sun doanh nghiệp mang lại giá trị cốt lõi cho Việt Nam 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO Cơng ty cổ phần tập đồn FLC, 2018 - 2020 Báo cáo tài hợp kiêm tốn năm 2018 -2020 Hà Nội Cơng ty cổ phần tập đoàn FLC, 2018 - 2020 Báo cáo thường niên năm 2018-2020 Hà Nội Nguyễn Văn Cơng, 2019 Giáo trình phân tích háo cáo tài Hà Nội: Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân TS Nguyễn Minh Kiều, 2012 Tài doanh nghiệp, NXB Lao động - Xã hội Đoàn Phương Ngân, 2016 Phân tích dự báo tài Công tỵ cồ phần Thép Bắc Việt Luận văn thạc sỹ Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Đào Thị Thu Thảo, 2019 Phân tích dự báo tài Cơng ty Cơ phần Traphaco Luận văn thạc sỹ Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Vũ Trí Anh, 2015 Phân tích tài Cơng ty Cơ phần Kinh Đơ Luận văn thạc sỹ Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Phùng Ngọc Đức, 2019 Phân tích dự báo tài Cơng ty phần Tập đồn xây dụng Hịa Bĩnh Luận văn thạc sỹ Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Nguyễn Thị Hà năm, 2015 Phân tích tài Cơng ty Cơ phần Bibica Luận văn thạc sỹ Đại học Kinh tể - Đại học Quốc gia Hà Nội 10 Trịnh Phương Hồi, 2014 Phân tích báo cáo tài Cơng ty Cơ phần tập đồn FLC Luận văn thạc sỹ Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 11 Nguyễn Trọng Cơ Nghiêm Thị Thà, 2015 Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp Hà Nội: Nhà xuất Tài 12 Vũ Trí Anh PGS.TS Trần Ngọc Thơ, 2005 Tài doanh nghiệp đại, NXB Thống Kê 13 Nguyễn Ngọc Quang, 2016 Giáo trình phân tích báo cáo tài Tái lần thứ có sửa chữa, bổ sung Hà Nội: NXB Tài Chính 14 Luật Kế tốn số 88/2015/QH13, ngày 20 tháng 11 năm 2015 15 Phạm Thị Thủy Nguyên Thị Lan Anh, 2018 Giáo trình Báo cáo Tài Phân tích - Dự háo Định giá Hà Nội: Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân 16 PGS.TS Bùi Kim Yến, 2009 Phân tích đầu tư chứng khốn, NXB Thống Kê 17 https:// www.flc.vn 18 https://123doc.org 19 https:// www.cophieu68.vn 20 https:// www.cafef.vn 21 https://www.stockbiz.vn 22 https://finance.tvsi.com.vn/tools/CompareIndustry PHỤ LỤC 01: BẢNG CÂN ĐÔI KÉ TỐN CƠNG TY CĨ PHẦN TẬP ĐỒN FLC NẢM 2018-2020 TÀI SẢN A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đuo ng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phai thu cho vay ngắn hạn Các khoản phai thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho kỳ V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT đươc • khấu trừ 2018 2019 2020 15.644.004.854.805 17.587.173.376.330 19.915.582.439.588 334.136.492.896 317.803.965.019 632.957.166.380 55.145.510.189 1.215.018.913.153 497.400.203.884 16.332.527.877 577.811.656.191 717.618.709.269 278.850.000.000 279.954.649.646 187.890.257.146 88.129.199.729 189.684.906.792 89.023.849.375 -1104649646 -1.794.649.646 -894.649.646 12.712.987.550.312 14.207.866.179.986 4.175.797.828.889 1.486.750.434.620 3.974.065.796.856 1.859.238.278.468 14.761.196.679.433 2.412.291.579.435 2.574.460.291.109 5.530.227.403.842 7.056.471.902.683 8.439.511.833.376 -6.032.615.880 -64.949.728.714 1.773.020.251.938 1.773.020.251.938 545.010.559.659 494.216.455.238 46.995.715.463 1.581.702.102.849 1.581.702.102.849 976.757.669.969 950.310.514.163 22.568.566.020 4.316.295.379.363 -72.077.974.316 2.683.007.820.690 2.683.007.820.690 1.168.229.826.583 1.143.001.680.630 24.795.445.605 Thuế khoản phải thu Nhà nước 3.798.388.958 3.878.589.786 432.700.348 10.245.284.641.054 830.930.876.857 14.425.540.763.947 17.921.254.692.361 6.168.719.306.996 2.995.858.024.679 2.935.585.215.301 3.671.228.297.461 -735.643.082.160 2.897.138.016.617 2.794.110.573.158 3.637.754.935.680 -843.644.362.522 2.854.583.826.412 2.756.061.773.175 3.665.437.332.920 2.399.796.795 6.031.049.130 16.705.322.931 25.315.622.534 23.522.612.355 -6.817.289.424 38.977.532.995 -13.661.910.461 86.322.120.528 73.206.430.703 3.759.050.030.564 -2.800.297.985.667 1.353.474.142.042 4.073.823.389.362 -2.720.349.247.320 971.815.646.462 3.486.080.354.715 -2.514.264.708.253 3.759.317.892.369 5.446.989.943.105 5.325.875.174.385 965.770.589.026 1.943.908.999.536 1.477.781.673.064 609.549.640.290 601.317.107.985 926.239.078.691 911.370.979.014 1.039.228.998.273 1.022.217.017.854 Tài sàn ngắn hạn khâc B Tài sản dài han • I Các khoản phái thu dài hạn II Tài sản cố đinh • Tài sản cổ đinh • hừu hình - Nguyên giá TSCĐ hữu hình - Giá trị hao mịn lũy TSCĐ hữu hình TSCĐ vơ hình - Ngun giá TSCĐVH - Giá trị hao mịn lũy kể TSCĐVH Tài sản thuê tài III Bất động sản đầu tu’ - Nguycn giá BĐS Giá trị hao mịn lũy kế BĐS IV Chi phí xây dựng CO’ dỏ’ dang V.Các khoản đầu tư tài dài han • Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh -3.631.252.335 57.873.012.583 958.752.044.897 1.754.005.720.798 -909.375.559.745 Dầu tư dài han khác VI Tài sản dài han • khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuê thu nhập hoãn lại Tài sàn dài han • khác VII Lọi thương mại TƠNG TÀI SÃN 8.232.532.305 14.868.099.677 17.011.980.419 125.105.572.936 25.889.289.495.859 103.784.863.158 32.012.714.140.277 83.250.066.769 37.836.837.131.949 NGUỒN VÓN A Nợ phải trả 14.272.195.661.245 I Nọ’ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn 11.489.659.368.004 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuể khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao dộng Chi phí phải trả Doanh thu chưa thực ngắn hạn Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 4.750.684.830.858 1.570.182.539.043 1.901.589.955.447 16.732.087.051.596 13.237.935.303.704 1.734.785.902.195 1.955.915.565.640 20.367.869.215.059 24.411.929.793.674 15.377.170.548.735 18.009.260.946.722 3.169.602.613.141 3.574.494.913.061 2.620.287.371.022 4.468.795.439.163 4.281.305.465.209 417.456.060.489 660.349.890.670 289.389.156.166 3.374.293.383.559 340.817.078.472 32.157.587.605 1.294.307.437.805 73.442.287.506 1.778.903.049.552 73.532.750.670 1.878.760.670.691 1.431.206.892.822 529.895.828.867 603.457.063.257 38.790.893.011 51.622.752.487 3.943.719.763.818 36.058.272.962 2.738.625.711.798 Quỳ khen thường, phúc lợi 1.580.247.054.479 32.309.913.590 2.467.923.436.420 4.336.260.950.036 41.696.620.327 41.157.065.327 11 No• dài han • Phải trả dài han • khác 2.782.536.293.241 8.753.493.405 3.563.471.434.838 70.819.686.946 4.990.698.666.324 1.590.036.323.782 6.402.668.846.952 3.607.900.370.357 Vay nợ dài hạn 2.752.413.194.777 3.377.649.615.683 3.293.915.720.391 2.183.420.482.947 Vay thuê tài dài hạn 2.752.413.194.777 115.002.132.209 65.411.871.300 Doanh thu chưa thưc • hiên • 20.606.060.607 Thuế thu nhập hoãn lại 763.544.452 Dự phòng phải trả dài hạn B Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hừu Thặng dư vốn cổ phần Quỳ đầu tư phát triển Quỳ dự phịng tài Quỳ khác thuộc vốn chủ sở hừu Lợi nhuận sau thuề chưa phân phối c Lọi ích đơng thiểu số TÓNG NGUỒN VÓN 984.750.851 756.451.623 40.350.000.000 610.591.542.025 11.644.844.925.218 13.424.907.338.275 7.099.978.070.000 7.099.978.070.000 8.522.972.726.809 6.380.387.370.000 9.018.697.191.942 7.099.987.070.000 250.512.886.410 288.244.783.273 335.247.960.524 335.247.960.524 118.623.112 118.623.112 118.623.112 118.623.112 1.796.861.468.716 1.541.915.113.897 1.787.062.702.518 1.945.500.643.479 95.092.378.571 88.431.601.660 25.889.289.495.859 2.422.437.569.064 22.795.168.388.054 4.044.062.041.160 32.012.714.140.277 37.836.837.131.949 PHỤ LỤC 02: BẢNG KÉT QUẢ KINH DOANH CÔNG TY CÔ PHẦN TẬP ĐOÀN FLC NĂM 2018- 2020 2018 Doanh thu bán hàng cung cấp 2019 2020 12.015.886.306.603 15.927.525.627.320 13.501.772.725.276 319.990.517.614 146.776.197.894 13.371.885.312 11.695.895.788.989 15.780.749.429.426 13.488.400.839.964 10.473.080.121.697 16.791.731.101.531 16.660.432.892.449 1.222.815.667.292 -1.010.981.682.105 -3.172.032.052.485 6.Doanh thu hoạt động tài 893.547.492.849 3.792.325.539.740 5.459.999.966.650 Chi phí tài 487.862.102.175 554.495.762.248 895.926.225.149 Trong :Chi phí lãi vay 287.393.403.473 521.902.166.727 562.522.614.831 3.195.484.167 44.391.813 1.861.673.528 Chi phí bán hàng 511.748.159.190 628.415.590.609 351.265.639.183 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 416.252.954.065 833.455.510.975 594.970.549.115 703.695.348.878 765.021.395.616 447.667.174.246 dich • vu• Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lọi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Phần lãi/lỗ công ty liên doanh, liên kết 11 Loi nhuân tù' hoat đông kinh doanh 12 Thu nhập khác 48.742.239.450 121.980.096.011 31.871.221.138 13 Chi phí khác 75.172.446.736 103.841.295.569 58.268.335.676 -26.430.207.286 18.138.800.442 -26.397.114.538 15 Tổng lọi nhuận kế tốn trước thuế 677.265.141.592 783.160.196.058 421.270.059.708 16 Chi phí thuế TNDN hành 202.394.598.698 98.048.958.306 115.648.079.704 4.838.770.385 -10.814.880.974 -2.372.179.970 470.031.772.509 695.926.118.726 307.994.159.974 10.068.383.495 394.374.717.404 159.945.437.878 459.963.389.014 301.551.401.322 148.048.722.096 19 Lãi cổ phiếu (*) (VNĐ) 685 433 230 20 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 685 433 230 14 Loi • nhuân • khác Phần lọi nhuận/ỉỗ từ' công ty liên kết liên doanh 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại Lọi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi ích cổ đơng thiểu số Lợi nhuận sau thuế cổ đông cua Công ty mẹ PHỤ LỤC 03: BẢNG Lưu CHUYẺN TIÈN TỆ CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN FLC NĂM 2018-2020 Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Loi • nhuân • trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT - Các khoản dự phịng - (Lãi)/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - (Lãi)/lỗ tử hoạt động đầu tu- Chi phí lãi vay - Các khoan điều chỉnh khác Loi • nhuân • từ hoat • đông • “ kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - (Tăng)/giảm khoản phải thu - (Tãng)/giảm hàng tồn kho - Tăng/(giảm) khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) - (Tăng)/giảm chi phí trả trước - (Tăng)/giảm chứng khoán kinh doanh Mã số 2020 2019 2018 01 421.270.059.708 783.160.196.058 677.265.141.592 02 03 04 164.301.128.020 572.199.212.106 (18.201.198.081) 42.817.149.828 50.096.496.125 7.875.785.897 636.981.232.533 109.426.876.282 (112.838.690) 05 06 07 08 (824.506.296.822) 62.522.614.831 - (3.809.085.871.423) 521.902.166.727 - (860.474.186.371) 287.393.403.473 877.585.519.762 (2.403.234.076.788) 850.479.628.819 09 10 11 677.813.078.606 958.067.401.144 (483.496.761.744) 190.889.315.798 (2.388.133.317.376) (520.070.264.654) (1.142.253.130.003) (513.885.926.287) 171.000.000.000 5.603.973.897.178 (766.147.929.954) (468.150.190.000) 5.081.700.710.024 (485.296.245.794) (3.754.649.646) 12 13 -np* A -F-*- Jtra - Tien 1lãi• vay - Thuế TNDN nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 11 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài han • khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài han • khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ cua đơn vi• khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại cơng cụ nợ đơn vi• khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vàơ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 14 15 16 17 20 (516.188.801.355) (58.262.882.563) 34.852.175.603 (82.702.129.154) 406.025.305.753 (520.425.135.630) (195.107.587.239) 4.838.963.998 (3.967.819.890) 959.172.675.729 2.017.259.741.931 21 (2.340.618.506.945) (3.217.948.641.162) (4.639.036.423.182) 22 1.469.363.347.777 15.901.392.500 150.000.000 (4.761.776.882.409) (11.990.732.057.574) (6.496.380.825.500) 23 24 5.382.321.350.032 25 26 27 (1.876.231.959.697) 1.407.793.133.225 625.588.165.353 30 (93.561.352.664) 11.287.346.194.874 (345.347.849.722) (168.927.198.168) (3.391.071.552) 7.840.199.341.004 (1.545.583.380.000) (200.000.000.000) 1.761.970.857.200 200.000.000.000 579.833.105.835 555.431.011.636 (3.109.212.528.327) 2.739.636.896.042 III Luu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vổn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sớ hừu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trà nợ gốc vay Tiền chi trả nơ• thuê tài cố tức,< lơi • nhn • đà trả cho chủ sở hừu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Anh hưởng thay đối tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm (70=50+60+61) 213.600.160.000 1.100.000.000.000 2.200.000.000 33 34 35 36 40 6.650.145.387.862 (6.567.860.044.823) (26.122.243.588) - 6.245.911.987.707 (4.875.678.104.459) (21.992.995.000) - 269.763.259.451 2.448.240.888.248 3.459.273.116.878 (2.664.705.389.256) (14.792.459.000) (191.409.651.000) 590.565.617.622 50 582.227.212.540 298.201.035.650 (131.811.536.489) 60 61 632.957.166.380 (165.465.767) 334.136.492.896 619.637.834 465.835.197.829 112.831.556 70 1.215.018.913.153 632.957.166.380 334.136.492.896 31 32 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẢN Hà Nội, ngày tháng năm Giảng viên hướng dẫn TS Phạm Ngọc Quang ... 3.3.5 công tác quản lý 82 3.4 Dự báo báo cáo tài Cơng ty cổ phần Tập đồn FLC 84 3.4.1 Dự báo doanh thu 85 3.4.2 Dự báo Báo cáo kết kinh doanh Cơng ty cổ phần Tập đồn FLC. .. tác giả dự báo tài năm 2015 mà chưa có dự báo cho thời gian dài (từ 3-5 năm) để người đọc có nhìn sâu sắc tình hình tài công ty nãm Đề tài "Phân tích báo cáo tài Cơng ty cổ phần tập đoàn FLC" -... hóa vấn đề lý luận bản, trọng tâm phân tích dự báo tài doanh nghiệp - Phân tích tình hình tài Cơng ty cổ phần Tập đoàn FLC giai đoạn 2018- 2020 - Dự báo tài FLC giai đoạn 2021-2023 - Giải pháp,