Đang tải... (xem toàn văn)
Phòng Tài chínhKế toán. 1 Chức năng Phòng Tài chínhKế toán. Tham mưu, giúp việc trong các lĩnh vực kế toán tài chính của Công ty. 1.1. Tham mưu cho Tổng Giám đốc trong lĩnh vực tài chính: Tham mưu cho Tổng Giám đốc về các chính sách quản lý tài chính, thuế trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Cập nhật doanh thu, chi phí để báo cáo nhanh về kết quả
Công ty cổ phần xây dựng - đầu t thành c«ng Thanhcong contruction - investment joint stock company (Thanhcong.Ic., jsc) Địa trụ sở : Vạn Phúc - Vạn Kim - Mỹ Đức - Hà Nội ĐT: (024)37.524.543; fax: (024)37.524.543 Email: Thanhcongic.jsc@gmail.com QUY TRÌNH PHỊNG TÀI CHÍNH – KẾ TỐN Phịng Tài chính-Kế tốn 1- Chức Phịng Tài chính-Kế tốn Tham mưu, giúp việc lĩnh vực kế tốn - tài Cơng ty 1.1 Tham mưu cho Tổng Giám đốc lĩnh vực tài chính: - Tham mưu cho Tổng Giám đốc sách quản lý tài chính, thuế hoạt động sản xuất kinh doanh - Cập nhật doanh thu, chi phí để báo cáo nhanh kết quả, hiệu kinh doanh cơng trình Cơng ty; - Cập nhật báo cáo công nợ, phát hiện, đánh giá rủi ro nguồn vốn tốn, cơng nợ khó địi 1.2.Thực cơng tác hạch tốn kế tốn doanh nghiệp: - Thu thập, xử lý thơng tin, lập chứng từ kế toán theo đối tượng kế toán nội dung nghiệp vụ phát sinh theo chuẩn mực chế độ kế toán; - Thực ghi chép cập nhật theo dõi tài sản Công ty bao gồm: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng , tài sản cố định, công cụ dụng cụ cách thường xuyên; - Hạch tốn chi phí, giá thành cho hoạt động sản xuất kinh doanh cách khoa học, xác; - Hạch tốn, kiểm sốt chi phí quản lý nội doanh nghiệp cách xác, cảnh báo, nhắc nhở phát chi lãng phí, vượt định mức quy định - Lập báo cáo kế toán theo đầy đủ, thời gian độ quy định: + Báo cáo tài chính: + Báo cáo thống kê + Báo cáo thuế + Các loại báo cáo nội 1.3 Quản lý tốn cơng nợ: - Thường xun cập nhật chi tiết khoản công nợ phải thu, phải trả; - Theo dõi thời hạn tốn cơng nợ, có kế hoạch thu nợ, trả nợ kịp thời; - Đánh giá rủi ro công nợ, kiến nghị biện pháp sử lý 1.4 Lưu trữ tài liệu kế toán theo quy định Nhà nước - Lưu trữ đầy đủ chứng từ gốc, hóa đơn tài làm toán; - Chứng từ, phiếu kế toán phê duyệt làm hạch toán; - In lưu trữ sổ sách kế toán: Sổ tổng hợp, sổ chi tiêt cách cẩn thận, đầy đủ; - Lưu giữ hồ sơ tài sản máy móc thiết bị, đất đai nhà cửa; QUY TRÌNH PHỊNG TI CHNH K TON Công ty cổ phần xây dựng - đầu t thành công Thanhcong contruction - investment joint stock company (Thanhcong.Ic., jsc) Địa trụ sở : Vạn Phúc - Vạn Kim - Mỹ Đức - Hà Nội ĐT: (024)37.524.543; fax: (024)37.524.543 Email: Thanhcongic.jsc@gmail.com - Lu trữ hồ sơ liên quan: Hợp đồng, toán hợp đồng, bảo hiểm, báo cáo, biên 1.5 Công tác tín dụng ngân hàng: - Tham mưu, lựa chọn tổ chức tài tín dụng phù hợp với nhu cầu cấp tín dụng Cơng ty - Làm hồ sơ, hoàn thiện thủ tục để vay vốn theo yêu cầu ngân hàng; Đề xuất kế hoạch giải ngân, theo dõi việc tính lãi, thu nợ gốc lãi để có kế hoạch trả nợ hạn Tham gia ký kết hợp đồng: - Tham gia công tác đàm phán hợp đồng theo chức phịng; - Làm thủ tục tốn hợp đồng theo điều khoản hợp đồng, theo dõi, đối chiếu công nợ hợp đồng; - Thực toán, lý hợp đồng Tính lương, bảo hiểm: - Tiếp nhận bảng cơng, bảng nghiệm thu khốn cơng việc để lập bảng tốn lương trình Giám đốc duyệt thời hạn; - Hướng dẫn, tiếp nhận hồ sơ giấy tờ để làm thủ tục toán chế độ bảo hiểm sức khỏe, thai sản với quan bảo hiểm - Thực việc khai, nộp, đối chiếu chế độ bảo hiểm quan bảo hiểm; - Thực theo dõi chi trả lương, BHXH cho cán nhân viên Công ty Công tác thuế, kiểm tra tài chính: - Khai thuế GTGT đầy đủ, kịp thời theo kỳ; - Xác định thuế TNDN tạm nộp, toán thuế TNDN, thuế thu nhập cá nhân hàng năm; - Theo dõi, đối chiếu nộp thuế kịp thời có phát sinh phải nộp; - Chủ trì tham gia làm việc cơng tác kiểm tra, tra quyêt toán thuế với quan quản lý thuế QUY TRÌNH PHỊNG TÀI CHÍNH KẾ TỐN Công ty cổ phần xây dựng - đầu t thành công Thanhcong contruction - investment joint stock company (Thanhcong.Ic., jsc) Địa trụ sở : Vạn Phúc - Vạn Kim - Mỹ Đức - Hà Nội ĐT: (024)37.524.543; fax: (024)37.524.543 Email: Thanhcongic.jsc@gmail.com QUY TRÌNH XÂY DỰNG ĐỊNH MỨC NỘI BỘ Xác định sản phẩm cần xây dựng Định mức Phân công xây dựng Định mức Tổng Tổng hợp hợp các dữ liệu liệu liên liên quan quan ban ban hành hành hệ hệ thống thống Định Định mức mức Tổng Giám đốc Duyệt Ban hành đến phận áp áp dụng, dụng, theo theo dõi dõi Báo cáo đánh giá thực Điều chỉnh Định mức QUY TRÌNH THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG KINH TẾ QUY TRÌNH PHỊNG TÀI CHÍNH KẾ TỐN C«ng ty cỉ phần xây dựng - đầu t thành công Thanhcong contruction - investment joint stock company (Thanhcong.Ic., jsc) Địa trụ së chÝnh : V¹n Phóc - V¹n Kim - Mü §øc - Hµ Néi §T: (024)37.524.543; fax: (024)37.524.543 Email: Thanhcongic.jsc@gmail.com từ nhu cầu khách hàng từ nhu cầu Công ty đấu thầu, định thầu thông báo cho đối tác thương thảo Hợp đồng Trúng thầu chấp nhận hợp tác ký Kết Hợp đồng bảo lãnh TH Hợp đồng tổ chức thực tốn, đối chiếu cơng nợ giải tranh chấp Hợp đồng Bảo hành sản phẩm lý Hợp đồng QUY TRÌNH LỰA CHỌN ĐỐI TÁC QUY TRÌNH PHỊNG TÀI CHÍNH KẾ TỐN C«ng ty cổ phần xây dựng - đầu t thành công Thanhcong contruction - investment joint stock company (Thanhcong.Ic., jsc) Địa chØ trơ së chÝnh : V¹n Phóc - V¹n Kim - Mỹ Đức - Hà Nội ĐT: (024)37.524.543; fax: (024)37.524.543 Email: Thanhcongic.jsc@gmail.com Nhu cầu thuê đối tác danh sách đối tác mời dự thầu, chào giá đối tác truyền thống tổng hợp đơn dự thầu, thư chào giá, báo giá đối tác Đàm phán lựa chọn đối tác ký hợp đồng với đối tác Thực Hợp đồng kinh tế với đối tác QUY TRÌNH THANH TỐN HỢP ĐỒNG Hợp đồng ký với QUY TRÌNH BênPHỊNG A (a-B)TÀI CHÍNH KẾ TỐN cơng trình Hợp đồng ký với Bờn B (b-B) Công ty cổ phần xây dựng - đầu t thành công Thanhcong contruction - investment joint stock company (Thanhcong.Ic., jsc) Địa trụ sở : Vạn Phúc - Vạn Kim - Mỹ Đức - Hà Néi §T: (024)37.524.543; fax: (024)37.524.543 Email: Thanhcongic.jsc@gmail.com tạm ứng Hợp đồng A-B triển khai Hợp đồng tạm ứng Hợp đồng B-B’ ĐN Thanh tốn KL hồn thành GĐXL nghiệm thu Kl GĐXL hồn thành Thanh tốn KL ht GĐXL tương ứng t.toán đến 75% t.toán đến 85% tổng nghiệm thu KlXL hồn thành tồn cơng trình ĐN tốn A-B toán A-B t.toán đến 85% t.toán đến 90% q/tốn thức A-B tốn B-B’ A phê duyệt toán t.toán đến 95% t.toán đến 100% tt tiền bảo hành ct kết thúc bảo hành CT t.toán đến 100% lý Hợp đồng a-B lý Hợp đồng B-B’ % QUY TRÌNH BẢO HÀNH CƠNG TRÌNH Nghiệm thu bàn giao cơng trình khách hàng Khơng có phản hồi theo dõi bảo hành theo quy định Báo cáo, đề xuất phương án xử lý thực nghĩa vụ bảo hành Báo cáo khách hàng khách hàng có Phản hồi Biên kết thúc bảo hành cơng trình thực nghĩa vụ bảo hành, nghiệm thu thu hồi khoản tạm giữ bảo hành QUY TRÌNH BÁO CÁO THUẾ QUY TRÌNH PHỊNG TÀI CHÍNH KẾ TỐN C«ng ty cổ phần xây dựng - đầu t thành công Thanhcong contruction - investment joint stock company (Thanhcong.Ic., jsc) Địa trơ së chÝnh : V¹n Phóc - V¹n Kim - Mỹ Đức - Hà Nội ĐT: (024)37.524.543; fax: (024)37.524.543 Email: Thanhcongic.jsc@gmail.com I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG MỤC ĐÍCH: - Khai thuế GTGT đầy đủ, kịp thời theo kỳ; - Xác định thuế TNDN tạm nộp, toán thuế TNDN, thuế thu nhập cá nhân hàng năm; - Theo dõi, đối chiếu nộp thuế kịp thời có phát sinh phải nộp; - Chủ trì tham gia làm việc cơng tác kiểm tra, tra tốn thuế với quan quản lý thuế PHẠM VI ÁP DỤNG: - Áp dụng cho cơng ty QUY TRÌNH KÊ KHAI, BÁO CÁO, QUYẾT TOÁN THUẾ Ban huy công trường đăng ký nộp thuế địa phương phận vật tư-thiết bị Hoá đơn chứng từ vật tư-thiết bị toán thuế theo định kỳ với quan thuế Hà nội hoá đơn, chứng từ khác kê khai thuế hàng tháng với quan thuế hà nội biên lai thu thuế địa phương Phịng Tài chính-Kế tốn Điều 2: QUY TRÌNH QUY TRÌNH PHỊNG TÀI CHÍNH K TON Công ty cổ phần xây dựng - đầu t thành công Thanhcong contruction - investment joint stock company (Thanhcong.Ic., jsc) Địa trụ sở : Vạn Phúc - Vạn Kim - Mỹ Đức - Hà Nội §T: (024)37.524.543; fax: (024)37.524.543 Email: Thanhcongic.jsc@gmail.com Tiến trình Thu thập chứng từ Kế tốn kiểm tra Dịng cơng việc cần thực Thu thập chứng từ kế toán Phụ trách Kế tốn thuế (Trang) Biểu mẫu Hóa đơn GTGT, hóa đơn trực tiếp phiếu thu, chi Kế tốn viên Kiểm tra, xác nhận ( Quỳnh em), Hóa đơn quy Kế toán thuế định ( Trang) - Bảng kê mua vào Kế toán lên bảng kê bán theo tháng Xác định thuế GTGT Kế toán thuế ( Trang) quý - Tờ khai thuế GTGT tháng quý - Tờ khai thuế Kiểm tra Hạch Kiểm tra, nộp tờ khai Hạch toán chứng từ nghiệp vụ phát sinh Báo cáo quý - Mua bán Kế toán viên ( Quỳnh em, Trang) toán Kiểm tra Kế toán trưởng GTGT tháng Kiểm tra, rà sốt Kế tốn trưởng Báo cáo tài tài QUY TRÌNH PHỊNG TÀI CHÍNH KẾ TỐN Kế tốn trưởng - Lương, Bảo hiểm, tiền mặt, tiền gửi ngân hàng - TSCĐ, CCDC - Phân bổ chi phí , giá thành cho cơng trình Lập BCTC, xác định thu TNDN Công ty cổ phần xây dựng - đầu t thành công Thanhcong contruction - investment joint stock company (Thanhcong.Ic., jsc) Địa trụ sở : Vạn Phúc - Vạn Kim - Mỹ Đức - Hà Nội §T: (024)37.524.543; fax: (024)37.524.543 Email: Thanhcongic.jsc@gmail.com Mô tả hướng dẫn thực Tiến trình Mơ tả hướng dẫn tác nghiệp Thu thập chứng từ Tiêu chuẩn tiến độ thời gian Tiếp nhận chứng từ, hóa đơn theo - Chứng từ, hoá đơn phải nội dung nghiệp vụ phát sinh đưa theo ngày Giải vướng mắc phát sinh, tổ hồn vịng tháng chức lưu trữ chứng từ - Hoá đơn, chứng từ ko Vào sổ công nợ phải thu, phải trả, tẩy xoá, nhàu lát tiền mặt, tiền gửi - Dựa vào hóa đơn, chứng từ thu thập để - Căn quy định hoá Kế toán kiểm kiểm tra tra đơn chứng từ hợp lý hợp + Kiểm tra giấy tờ chứng từ đầy đủ, lệ BTC hợp lệ, xác khơng? nội dung hóa - Căn hạn mực phê đơn phải đúng, phù hợp duyệt công ty đề Ngồi ra, hóa đơn chứng từ cần phải đảm bảo nội dung sau: nghị không hợp lý, hợp + Ghi đầy đủ rõ ràng ngày tháng hóa đơn, thông tin khách hàng, mã số thuế, địa chỉ, hình thức tốn, số tài khoản,… cầu làm rõ bổ sung lệ bị từ chối yêu chứng từ liên quan + Ghi xác, rõ ràng tên hàng hóa, số lượng, đơn giá, thành tiền, thuế suất, tổng tiền thành tốn… + Phải có đầy đủ chữ ký, người mua, bán, giám đốc Nếu chữ ký giám đốc phải đóng dấu treo có giấy ủy quyền, người ủy ký vào Hóa đơn bán hàng qua mạng, điện thoại phần chữ ký người mua phải ghi rõ bán hàng qua điện thoại QUY TRÌNH PHỊNG TI CHNH K TON Công ty cổ phần xây dựng - đầu t thành công Thanhcong contruction - investment joint stock company (Thanhcong.Ic., jsc) Địa trụ sở : Vạn Phúc - Vạn Kim - Mỹ Đức - Hà Nội ĐT: (024)37.524.543; fax: (024)37.524.543 Email: Thanhcongic.jsc@gmail.com + Húa đơn hợp lệ dùng để xác định chi phí trừ hay khơng trừ tính thuế thu nhập doanh nghiệp Ngồi điểm cần ý: Kế toán lên bảng kê o Không vượt định mức tiêu hao nguyên vật liệu o Không vượt định mức không chế o Những hóa đơn có giá trị lớn 20 triệu đồng phải tốn qua ngân hàng tính chi phí hợp lý tính thuế TNDN - Căn hóa đơn, chứng từ kiểm tra lên - Theo mẫu biểu bảng kê, tờ khai thuế GTGT xác định thuế BTC phải nộp - Tờ khai GTGT theo tháng nộp vào ngày 20 tháng - Tờ khai GTGT theo quý nộp vào ngày cuối Kiểm tra Kế toán trưởng kiểm tra trước nộp tờ tháng Nhanh chóng, kịp thời Hạch toán khai Hạch toán chứng từ nghiệp vụ phát sinh: Hạch toán kịp thời, - Tiền mặt đủ đối tượng - Tiền gửi ngân hàng - Tiền lương, bảo hiểm - Mua hàng - Bán hàng - TSCĐ, CCDC - Giá thành cho hoạt động sản xuất kinh doanh - Hoàn thiện hệ thống sổ sách QUY TRÌNH PHỊNG TÀI CHÍNH KẾ TON 10 Công ty cổ phần xây dựng - đầu t thành công Thanhcong contruction - investment joint stock company (Thanhcong.Ic., jsc) Địa trụ sở : Vạn Phúc - Vạn Kim - Mỹ Đức - Hà Nội ĐT: (024)37.524.543; fax: (024)37.524.543 Email: Thanhcongic.jsc@gmail.com Kiểm tra Kế toán trưởng kiểm tra trước nộp Nhanh chóng, kịp thời BCTC Báo cáo tài In Báo cáo tài báo cáo - Thời gian phải nộp khác có liên quan BCTC ngày 31/03 Xin chữ ký đóng dấu doanh năm sau nghiệp Nộp Báo cáo quan thuế Chuyển trả báo cáo cho doanh nghiệp Điều 1: NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Mục đích quy trình Mang lại tính chun nghiệp, làm rõ trách nhiệm phòng ban, phận cá nhân việc toán, đảm bảo toán nhanh, gọn, tiết kiệm thời gian máy kinh doanh vận hành trơn tru Quy trình tốn gồm nút kiểm sốt giúp kiểm sốt đánh giá cơng việc phịng ban, cá nhân, kiểm sốt hiệu sử dụng tiền kinh doanh Bản quy trình ban hành để đồng hóa quy chuẩn giao dịch hồ sơ chứng từ với định mức thưởng, kế hoạch giám đốc ban hành hàng năm QUY TRÌNH PHềNG TI CHNH K TON 11 Công ty cổ phần xây dựng - đầu t thành công Thanhcong contruction - investment joint stock company (Thanhcong.Ic., jsc) Địa trụ sở : Vạn Phúc - Vạn Kim - Mỹ Đức - Hà Nội ĐT: (024)37.524.543; fax: (024)37.524.543 Email: Thanhcongic.jsc@gmail.com B quy trình ban hành làm tham chiếu giải trình số liệu kế tốn, kế khai báo cáo thuế khoản chi phí doanh nghiệp, giúp cơng ty kiểm sốt nội hiệu Hướng dẫn việc thu chi hợp lý, hợp lệ tránh sai sót hóa đơn, chứng từ kiểm sốt việc sử dụng chi phí theo quy định cơng ty, theo thẩm quyền duyệt chi phân công theo kế hoạch chi phí duyệt Đối tượng phạm vi áp dụng Quy trình áp dụng cho tất phận / cá nhân công ty công việc giao dịch công việc có liên quan đến tạm ứng, tốn tiền mặt, tiền gửi sử dụng chi phí Điều QUY TRÌNH TẠM ỨNG VÀ THANH QUYẾT TỐN Tiến trình Dịng cơng việc cần thực Hố sơ tốn Đề xuất Thanh tốn QUY TRÌNH PHỊNG TÀI CHÍNH KẾ TOÁN Phụ trách Biểu mẫu Các Đề nghị phận có tốn, đề nghị nhu cầu tạm ứng, đề toỏn ngh 12 Công ty cổ phần xây dựng - đầu t thành công Thanhcong contruction - investment joint stock company (Thanhcong.Ic., jsc) Địa trụ sở : Vạn Phúc - Vạn Kim - Mỹ Đức - Hà Nội ĐT: (024)37.524.543; fax: (024)37.524.543 Email: Thanhcongic.jsc@gmail.com K toỏn Kế toán kiểm Kiểm tra Đối chiếu toán, Đinh mức, kế hoạch , quy chế, quy chuẩn Kế tốn hồ sơ tra trưởng tốn tạm ứng, thơng báo, tờ trình, hóa đơn giá trị gia tăng, hợp đồng, giá trị xuất kho, Giám đốc Phê duyệt phiếu nhập kho Giám đốc phê duyệt Kế toán Kế toán toán lập phiếu Phiếu thu, chi UNC hồ sơ giải ngân Nhập liệu phần mềm in phiếu toán, kế toán Phiếu thu, trưởng phiếu chi, ủy nhiệm chi Data phần mềm Trình Ký Trình ký Giám đốc chứng từ Sổ quỹ viết Thủ quỹ thu chi, kế toán Thủ quỹ thu, chi tiền, chuyển UNC, hồ sơ giải ngân NH Lưu hồ sơ, chứng tõ Kết thúc lưu trữ hồ sơ Thủ Quỹ, tay, phiếu kế toán thu, phiếu toán chi, ủy nhiệm Mơ tả hướng dẫn thực Tiến trình Đề xuất Thanh tốn Mơ tả hướng dẫn tác nghiệp Tiêu chuẩn tiến độ thời gian Ghi đầy đủ, rõ ràng, chi tiết theo Bộ phận phát sinh nhu cầu, tập hợp chứng từ, mẫu quy định, khơng sửa chữa tẩy hóa đơn có liên quan, lập phiếu đề nghị xóa, khoản chi định mức, kế tốn, tờ trình, phiếu đề nghị thu tiền, hoạch trưởng phận ký QUY TRÌNH PHềNG TI CHNH K TON 13 Công ty cổ phần xây dựng - đầu t thành công Thanhcong contruction - investment joint stock company (Thanhcong.Ic., jsc) Địa trụ sở : Vạn Phúc - Vạn Kim - Mỹ Đức - Hà Nội ĐT: (024)37.524.543; fax: (024)37.524.543 Email: Thanhcongic.jsc@gmail.com duyt Hồ sơ theo quy chuẩn Trước ngày 10 hàng tháng với khoản chi Kế toán kiểm tra Kiểm tra giấy tờ chứng từ đầy đủ, hợp lệ, định kỳ Phiếu nhập kho hàng, số xác khơng? Có đủ phê duyệt trưởng lượng, giấy đề nghị toán đầy phận liên quan tuân thủ quy định, quy chế đủ, tên họ người nhận tiền, cơng ty, tài cơng ty khơng số tiền nội dung chi, Hóa đơn GTGT Phiếu chi, ủy nhiệm chi, Giấy đề nghị chi tiền, theo quy định Bộ Tài Hóa đơn giá trị gia tăng, giấy giới thiệu, phiếu Chính, đầy đủ tên cơng ty, mã số nhập kho thuế, số tiền, số hàng với nội Phiếu thu, giấy đề nghị thu tiền, hợp lệ đầy đủ dung chi, điều kiện tốn chậm tiến hành lập phiếu , không hợp lệ, đầy đủ, ngày kể từ ngày nhận hố sơ chuyển trả lại phòng nghiệp vụ để họ chỉnh sửa bổ sung cho Kế toán trưởng kiểm tra đề nghị toán Giám đốc phê duyệt chứng từ liên quan Giám đốc phó Giám đốc kế tốn trưởng Chứng từ đầy đủ, xác ủy quyền, xem xét duyệt nội dung ghi ( Căn Phê duyệt chủ trương đồng ý hay khơng đơng ý quy định, quy chế tài chính, quy định để chi phí khoản tiền hạn mực phê duyệt công ty ) (Lưu ý: Bước có kế hoạch trước kế đề nghị không hợp lý, hợp lệ hoạch kinh doanh có soạn hồ sơ bị từ chối yêu cầu làm rõ chuyển trực tiếp sang bước 5) bổ sung chứng từ liên quan , chậm ngày kể từ ngày nhận hồ Kế toán toán( Quỳnh) viết phiếu thu, phiếu sơ, giám đốc ký duyệt Chứng từ đầy đủ, xác nội chi, ủy nhiệm chi, hồ sơ giải ngân, kế toán trưởng dung ghi ( Hà) ký duyệt trước chuyển cho Tổng GĐ ký Kế toán duyệt toán lập phiếu Tổng Giám đốc ký chứng từ liên quan đến Tổng Giám đốc ký chứng từ vào cơng trình dự án, cơng nợ khoản chi buổi sáng Thứ hàng tuần thường xuyên > Triệu Trình ký Các Giám đốc phận ủy quyền duyệt chi chứng từ khoản