KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS

KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU NGUỒN GỐC HÌNH THÀNH Ý TƯỞNG TÍNH KHẢ THI CỦA DỰ ÁN CÁC YẾU TỐ QUYẾT ĐỊNH NÊN SỰ THÀNH CÔNG CỦA Ý TƯỞNG 5.1 NHÓM TNT KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS 5.7.1 Đối thủ cạnh tranh trực tiếp 41 5.7.2 Đối thủ cạnh tranh gián tiếp 42 5.2 Nhà Cung Cấp 5.8.1 Nhà cung cấp 5.8.2 Nhà cung cấp dự phòng 5.8.3 Điều kiện chọn nhà cung cấp 5.3 Kế Hoạch Xúc Tiến 5.4 Chu Kì Sống Của Sản Phẩm 5.5 Phương Pháp, Điều Kiện Chọn Nhà Phân Phối 5.11.1 Kênh phân phối trực tiếp 5.11.2 Điều kiện chọn nhà phân phối 5.11.3 Chính sách ưu đãi cho nhà phân phối 5.11.4 Dụng cụ hỗ trợ cho nhà phân phối 5.11.5 Chi phí phân phối CHƯƠNG 6: KẾ HOẠCH NHÂN SỰ 6.1 Sơ Đồ Cơ Cấu Tổ Chức Nhân Sự 6.2 Chức Năng Và Nhiệm Vụ Của Nhân Viên 6.2.1 Chức nhiệm vụ 6.2.2 Số lượng nhân viên vị trí 6.3 Quy Trình Truyền Dụng Nhân Sự 6.4 Kế Hoạch Tuyền Dụng Nhân Sự 6.5 Chính Sách Đào Tạo Và Huấn Luyện Nhân Viên 6.6 Bảng Mô Tả Cơng Việc Từng Vị Trí Tuyền Dụng NHĨM TNT KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS 6.7 Hình Thức Trả Lương 6.8 Phương Pháp Tính Lương 6.9 Chính Sách Thưởng Phạt Nhân Viên 6.10 Thời Gian Làm Việc 6.11 Bảng Lương Nhân Viên 6.12 Chi Phí Lương CHƯƠNG 7: KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 7.1 Kế Hoạch Nguồn Vốn Đầu Tư 7.2 Dự Kiến Doanh Thu Và Chi Phí 7.3 Kế Hoạch Doanh Thu 7.4 Dự Kiến Lợi Nhuận Thuần CHƯƠNG 8: ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 8.1 Báo Cáo Sử Dụng Vốn 8.2 Bảng Thu Nhập Dự Kiến Và Bảng Lưu Chuyển Tiền Tệ 8.3 Kế Hoạch Khấu Hao Tài Sản Cố Đính 8.4 Kế Hoạch Trả Nợ 8.5 Bảng Cân Đối Kế Toán 8.6 Bảng Báo Cáo Kết Quả Hoạt Đông Kinh Doanh 8.7 Doanh Thu, Sản Lượng, Thời Gian Hòa Vốn CHƯƠNG 9: RỦI RO VÀ GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC 9.1 Các Rủi Ro Ý Tưởng Gặp Phải 9.1.1 Rủi ro marketing 9.1.2 Rủi ro ý tưởng kinh doanh NHÓM TNT KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS 9.2 Giải Pháp Khắc Phục Rủi Ro 9.2.1 Khắc phục rủi ro marketing 9.2.2 Khắc phục rủi ro ý tưởng kinh doanh KẾT LUẬN TÀI LIỆU LIÊN QUAN NHÓM TNT LỜI MỞ ĐẦU Trong biết sức khỏe tài sản quý giá mà người có Trong xu phát triển mạnh mẽ nay, đời sống xã hội ngày nâng cao, việc chăm sóc sức khỏe đơi địi hỏi quan tâm, lựa chọn đắn hon hết Người dân cần phục vụ ăn, thức uống giàu vitamin khoáng chất để giúp co thể khỏe mạnh Nắm bắt nhu cầu, Princess Fruits đời từ lựa chọn Với nguyên liệu sản phẩm quán loại tưoi ngon bốn mùa Song song đó, trái có nhiều dinh dưỡng tốt cho sức khỏe Có thể xem trái quà thiên nhiên ban tặng cho người Vậy không tận dụng nguồn dinh dưỡng quý giá ấy? Nếu nói nước uống trái Việt Nam, biết đến tủ trái trưng bày phía trước tiệm đon so Thực đon đon giản, muốn uống gọi tên loại trái đó, nhận ly nước trái không hấp dẫn mau tan đá phân chia riêng biệt trái nước lạnh Đó hình thức kinh doanh thập niên trước Thời nay, khơng cịn rảnh rỗi, khơng thể chạy để mua ly nước trái uống được, chất lượng vệ sinh khơng thể đảm bảo cho uống nhà noi làm việc Cùng với xu ngày phát triển nay, người biết sức khoẻ tài sản quý giá mà có Với tiêu chí “Take me to your heart”, trọng đưa sản phẩm nước trái cây, sinh tố phục vụ cho quý khách hàng nói chung khách hàng khu vực quận nói riêng Nhằm mục đích mang lại cho người tiêu dùng nhìn nước trái cây, chúng tơi làm sản phẩm thật tốt để có chất lượng tuyệt vời vị lạ đáp ứng nhu cầu dinh dưỡng cao Có thể sống bạn có lúc vơ vất vả với công việc muốn co thể đáp ứng đủ vitamin khống chất mà khơng thể tự pha chế hay tự làm việc mua ly nước trái bổ dưỡng để thưởng thức Hãy nhớ đến Princess Fruits, quán chúng tơi có dịch vụ giao hàng tận noi để phục vụ nhu cầu quý khách hàng cách tốt mà chất lượng sản phẩm đến tay khách hàng tưoi ngon mát lạnh NGUỒN GỐC HÌNH THÀNH Ý TƯỞNG Thực dự án tư ban đầu muốn kinh doanh trà sữa Tuy nhiên, trình làm việc nghiên cứu thị trường, thấy thị trường trà sữa bão hịa Chen chân vào khó, thay đó, chúng tơi tìm sản phẩm Vì vậy, muốn phát triển có khách hàng, chúng tơi bắt buộc phải tìm sản phẩm mới, mà sản phẩm phải tốt sản phẩm cũ nhiều Chúng tơi đánh giá thị trường nước ép cịn rộng chưa có tên tuổi lớn, đối thủ ngành có nhiều hầu hết nhỏ lẻ Chúng tơi tin thị trường đón nhận sản phẩm nước trái Princess Fruits Bởi thứ nhất, cơng nghệ máy móc đại, ép hết chất dinh dưỡng loại trái tươi Thứ hai, sản phẩm tốt cho sức khỏe lấy từ thiên nhiên Thứ ba, sản phẩm Princess Fruits lạ khách hàng Lạ kết hợp với nhiều loại trái mang đến hương vị dựa nghiên cứu Ví dụ: loại trái kết hợp với trái khử mùi hăng cung cấp nhiều calo, Vitamin, tốt cho sức khỏe hệ tiêu hoá Tuy nhiên, xác định rủi ro lớn Princess Fruits nguyên liệu bấp bênh, giá biến động theo mùa nguồn nguyên liệu tươi bảo quản khó khơng giống sản phẩm đóng hộp Hiện tại, nguồn nguyên liệu mua từ cửa hàng trái Greeny House Nhưng tương lai, dự định thiết lập đầu tư vùng nguyên liệu chúng tơi trồng Mỗi cửa hàng bán nước ép điểm bán hàng ép từ nước trái chúng tơi trồng TÍNH KHẢ THI CỦA Dự ÁN Theo chúng tơi khảo sát địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh có nhiều nơi kinh doanh nước trái cây, tin dự án kinh doanh lạ hơn, độc đáo Những người kinh doanh nước trái thông thường bao đời đơn giản làm nước từ loại trái đó, chút trang trí sẵn sàng phục vụ Nhưng Princess Fruits khơng có thế, chúng tơi pha trộn nhiều loại trái với tạo nên hương vị thơm ngon hơn, tươi mát hơn, kèm theo lớp milkfoam vị béo mặn pha lẫn vị chua chua dịu từ nước ép, lớp kem béo với trái cắt lát mỏng đặt loại sinh tố tạo hương vị lạ cho khách hàng đến với Princess Fruits, đảm bảo tốt cho sức khoẻ, không gây tăng cân hấp dẫn với khách hàng CÁC YẾU TỐ QUYẾT ĐỊNH NÊN Sự THÀNH CÔNG CỦA Ý TƯỞNG Một yếu tố mang đến thành công cho quán nước ép Princess Fruits qn có vị trí đẹp tọa lạc đường Phạm Hữu Lầu Một đường lớn có giao thông thuận lợi tập trung nhiều trung tâm mua sắm chợ, siêu thị, chung cư số cửa hàng kinh doanh đồ mỹ nghệ từ gỗ, nhà hát, gần trường trung học số trung tâm ngoại ngữ nhiều văn phòng tập trung đường Yếu tố thứ hai, giá Princess Fruits hợp lý phù hợp với khách hàng Thiết nghĩ, ly nước trái tươi ngon bổ dưỡng với mức giá phù hợp thu hút khách hàng đến ủng hộ quán Điều góp phần làm nên thành công cho quán đội ngũ nhân viên Nhân viên quán đào tạo để có cách phục vụ tốt nhất, nhiệt tình, chu đáo Vì đội ngũ nhân viên bạn hệ trẻ nên động sáng tạo Để tạo khác biệt với quán hoạt động mơ hình kinh doanh nước trái qn thiết kế quán theo nét độc đáo riêng Khơng gian qn Princess Fruits bày trí hài hịa trang nhã với tơng màu trắng chủ đạo tạo cảm giác nhẹ nhàng, thư thái Ngoài ra, quán cịn điểm xuyến tơng màu hồng trẻ trung ngào, phù hợp với khơng khí gia đình ấm áp cặp đôi yêu Princess Fruits phục vụ cho quý khách ly nước trái tươi ngon dịch vụ giao hàng tận nơi Điều mang lại thành công quán sẵn sàng phục vụ khách hàng sản phẩm tươi ngon, mát lạnh vừa pha chế quán khách khơng có điều kiện đến qn thưởng thức Qn trang bị thùng giao hàng thùng giữ lạnh cao cấp nên giữ độ lạnh mà không bị tan đá số quán khác Song song đó, việc giao hàng việc giúp sản phẩm đến gần với khách hàng nhiều CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ Dự ÁN 1.1 Sơ lược thị trường nước trái Việt Nam Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng nước Việt Nam nói chung ngày phát triển nhiều phương diện Trong đó, nhu cầu sức khỏe đặt lên vị trí quan trọng sống người Hầu hiểu bổ dưỡng từ vitamin khoáng chất từ trái Thêm vào đó, thời tiết nắng nóng khiến cho hoạt động chậm lại, nhiệt huyết mong muốn Vì vậy, người rủ thưởng thức loại thức uống vừa giải khát, lại nhiệt mang lại nhiều vitamin tốt cho sức khỏe, nước ép trái nguyên chất hay thức uống từ trái tươi giải pháp hoàn hảo cho nhu cầu Trên thực tế nay, có đến 70% người trưởng thành, đặc biệt bạn trẻ học sinh, sinh viên, Trái ln chứa nguồn vitamin khống chất cần thiết cho nhu cầu sức khỏe sống Đó lý cần bổ sung vitamin dưỡng chất từ trái cách đơn giản qua loại nước ép để có thể khỏe mạnh, cân đối, trí tuệ thơng minh, tinh thần sảng khối, góp phần tăng cường hệ miễn dịch, phịng chóng số bệnh, đặc biệt bệnh ung thư Nắm bắt tâm lý nhiều quán xá mọc lên nhằm trở thành địa điểm thuận lợi để người thưởng thức loại thức uống gặp gỡ bạn bè Góp phần tạo nên loại hình kinh doanh cho thành phố Để phục vụ cho nhu cầu ấy, loại hình nước ép trái thành phố Hồ Chí Minh phát triển phong phú đa dạng Vì nước ép trái thức uống tốt cho sức khỏe dành cho lứa tuổi tầng lớp xã hội Cho nên quán nước trái xuất nơi nhiều hình thức khác Có quán cóc, có quán dựng tạm bợ vỉa hè, cần vài bàn ghế nhựa tủ kiếng nhỏ đựng trái đặt sát lối bày nhanh dọn vào cách dễ dàng có cơng an trật tự thị Hoặc quán “di động” phục vụ loại thức uống cam vắt, nước chanh dây, nước bưởi ép pha chế sẵn cho vào KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS chai cho vào thùng giữ lạnh rong ruổi nẻo đường sẵn sàng phục vụ, sau mua người mua tự tìm chỗ mà thưởng thức Bên cạnh qn nước trái có số nơi có mặt tạm chấp nhận nơi mua thức uống từ bên ngồi qn có mặt tiền sập xệ chất lượng cùa trái khơng chất lượng Đi dọc đường Lý Chính Thắng dễ dàng nhận nhiều quán nước trái cây, sinh tố, trái dĩa theo mơ hình Có quán bán vào buổi tối mặt khoảng trống phía trước nhà dân để bn bán quán đường Lê Văn Sỹ (gần chợ Nguyễn Văn Trỗi), Võ Văn Tần Tuy nhiên, mô hình kinh doanh nước ép trái khơng dừng lại kiểu quán không đạt yêu cầu vệ sinh thực phẩm mặt tiền mỹ quan Song Song, có số quán đầu tư mặt nâng cao cách phục vụ tạo khác biệt Ví dụ quán Juice To Go quận 10, Mango dường Lý Chính Thắng Nhiều quán hướng đến đối tượng tiềm học sinh, sinh viên, đặc biệt TEEN - đối tượng động , thích thể TÔI mạnh mẽ Để thu hút đối tượng cách nước ép sinh tố trái thi tô điểm co quán nhiều phong cách riêng Vơ hình chung, qn nước trái tạo nên nét văn hóa thiếu nhịp sống nhộn nhịp Thành phố Hồ Chí Minh 1.2 Nghiên cứu thị trường Theo kết điều tra dân số ngày 01/04/2009 Thành phố Hồ Chí Minh có dân số 7.123.340 người, gồm 1.812.086 hộ dân, bình qn 3,93 người/hộ Phân theo giới tính: Nam có 3.425.925 người chiếm 48,1%, nữ có 3.697.415 người chiếm 51,9% Dân số thành phố tăng nhanh, 10 năm từ 1999-2009 dân số thành phố tăng thêm 2,086.185 người, bính quân tăng gần 209.000 người/năm, tốc độ tăng 3,53%/năm, chiếm 22% số dân tăng thêm nước vòng 10 năm Giữ vai trò quan trọng kinh tế Việt Nam, thành phố có mức dân cư đông Việt Nam Sự phân bố dân cư thành phố Hồ Chí Minh khơng đồng quận nội ô Mặc dù thành phố Hồ Chí Minh có thu nhập bình qn đầu người cao so với mức bình quân Việt Nam Nhưng khoảng cách giàu nghèo ngày lớn tác động kinh tế thị NHÓM TNT 10 KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS Theo ước tính năm 2005, trung bình ngày có khoảng triệu khách vãng lai Thành phố Hồ Chí Minh Đến năm 2010, có số cịn tăng lên tới triệu Do đó, họ thường có tâm lý thoáng hơn, nhu cầu việc mua sắm, làm đẹp, loại hình thưgiãn, giải trí trở nên cần thiết quan trọng hơn, ăn tinh thần họ Qua đó, ảnh hưởng lớn với tầng lớp giới trẻ sinh viên ngày Do đặc thù cửa hàng kinh doanh loại thức uống nguyên chất từ trái cây, phân tích cho ta thấy đối tượng khách hàng bạn học sinh, sinh viên (có độ tuổi 12-25), độ tuổi có ảnh hưởng, tác động nhiều đến doanh thu cửa hàng Vì vậy, tiêu chí phân khúc độ tuổi tiêu chí phụ phong cách sống ❖ Mô tả phân khúc - Từ đến 12 tuổi: Đây đối tượng học sinh tiểu học học sinh đầu cấp hai Ở độ tuổi em chưa tự sử dụng tiền nhiều thường có thói quen ăn uống tin trường học hàng quán xóm, xung quanh nhà Nếu có đến hàng quán lớn với gia đình - Từ 13 đến 17 tuổi: Các em độ tuổi bắt đầu gia đình cho khoảng tiền để sử dụng Đây độ tuổi muốn khẳng định phong cách hình thức bên ngồi, thích tìm đến nơi đơng người có độ tuổi để thể phong cách - Từ 18 đến 24 tuổi: Đây độ tuổi gồm sinh viên người bắt đầu làm, tự tạo thu nhập nên có thoải mái chi tiêu Tâm lí sinh viên thích thưởng thức với giá hợp lý phù hợp túi tiền thường với tập thể theo số đông - Từ 25 đến 36 tuổi trở lên: Đây độ tuổi có thu nhập ổn định độ tuổi lập gia đình Họ tập trung cho gia đình nghiệp nhiều Thích nơi có khơng gian riêng để trao đổi cơng việc, tình cảm Bắt đầu ý thức đến sức khỏe nhiều NHÓM TNT 75 - KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS Từ 36 đến 49 tuổi : Có thu nhập ổn định từ đến 10 triệu Đây đối tượng có nhu cầu thư giãn, yêu cầu ăn thức uống tốt cho sức khỏe NHÓM TNT 76 KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS 7.4 Dự kiến lợi nhuận Năm Tổng doanh thu Tổng chi phí 3,116,370,000 3,942,208,050 4,986,893,183 6,308,419,877 7,980,151,144 2,071,729,500 2,182,512,450 2,304,288,195 2,438,151,740 2,585,307,375 1,044,640,500 1,759,695,600 2,682,604,988 3,870,268,137 5,394,843,769 971,253,990 1,685,226,352 2,608,584,162 3,798,813,541 Lợi nhuận trước thuế lãi vay (EBIT) Lợi nhuận sau thuế 421,366,500 (EAT) NHÓM TNT 77 KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 8.1 Báo cáo sử dụng vốn BẢNG BÁO CÁO ĐẦU TƯ VỐN VÀ CHỦ SỞ HỮU Nguồn Vốn Số Tiền Vay dài hạn 300,000,00 Tổng nguồn 300,000,000 Sử dụng vốn Số tiền Thuê mặt 72,000,000 Đầu tư ban đầu 137,232,792 Marketing, bán hàng quảng cáo 12,800,000 Chi phí phân phối 4,800,000 Thanh tốn nợ 73,167,208 Tổng vốn sử dụng NHÓM TNT 300,000,000 78 KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS 8.2 Bảng thu nhập dự kiến bảng lưu chuyển tiền tệ BẢNG THU NHẬP DỰ KIẾN Chỉ tiêu Tổng doanh 3,116,370,0 phí 3,942,208,0 0 thu Tổng chi 2,071,729,5 00 4,986,893,1 2,182,512,4 50 6,308,419,8 83 2,304,288,1 95 7,980,151,1 77 2,438,151,7 40 44 2,585,307,3 75 Lợi nhuận trước thuế lãi vay 1,044,640,5 1,759,695,6 2,682,604,9 3,870,268,1 5,394,843,7 00 00 88 37 69 4,200,000 4,200,000 4,200,000 4,200,000 4,200,000 (EBIT) Trả lãi vay Thu nhập ròng trước 1,040,440,5 00 1,755,495,6 00 2,678,404,9 88 3,866,068,1 37 5,390,643,7 69 thuế (EBT) Thuế TNDN 623,274,0 00 788,441,6 10 997,378,6 37 1,261,683,9 75 1,596,030,2 29 Lợi nhuận sau thuế 421,366,5 971,253,9 1,685,226,3 2,608,584,1 3,798,813,5 00 90 52 62 41 12,880, 12,880, 12,880, 12,880, 12,880, (EAT) Cộng khấu hao NHÓM TNT 000 000 000 79 000 000 KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS Dòng tiền hoạt động 434,246,5 984,133,9 00 1,698,106,3 90 52 2,621,464,1 62 41 BẢNG LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Chỉ tiêu Mã số Năm 3,116,370,000 Tiền chi trả cho người lao động 838,800,000 Tiền chi trả lãi vay 21,000,000 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 2,256,570,000 10,540,000 2,700,000 - 7,840,000 900,000,000 10 300,000,000 11 52,167,208 I Lưu chuyển tiền hoạt động kinh doanh 1.Tiền thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ II Lưu chuyển tiền hoạt động đầu tư Tiền chi để mua TSCĐ Tiền thu từ lí, nhượng bán TSCĐ Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát sinh cổ phiếu Tiền chi trả vốn góp cho vốn chủ sở hữu Tiền chi trả nợ gốc vay NHÓM TNT 80 3,811,693,5 KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 12 547,832,792 13 2,812,242,792 14 300,000,000 15 3,112,242,792 Lưu chuyển tiền năm (4+8+12) Tiền tương đương tiền đầu năm Tiền tương đương tiền cuối năm (13+14) 8.3 Kế hoạch khấu hao tài sản cố định KẾ HOẠCH KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Năm Khoản mục Giá trị cịn lại cuối kì 10,540,00 10,540,00 10,540,00 10,540,00 10,540,00 0 0 Nguyên giá Khấu hao kì Khấu hao lũy kế Đầu tư 2,108,000 2,108,000 2,108,000 2,108,000 2,108,000 2,108,000 4,216,000 6,324,000 8,432,000 10,540,00 10,540,00 10,540,00 8,432,000 6,324,000 4,216,000 2,108,000 0 8.4 Kế hoạch trả nợ KẾ HOẠCH TRẢ NỢ GỐC VÀ LÃI VAY Năm Dư nợ đầu kỳ Lãi phát sinh kỳ NHÓM TNT 300,000,00 247,832,79 192,013,87 132,287,64 68,380,56 21,000,0 00 17,348,2 95 13,440,9 72 9,260,13 4,786,64 81 KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS Số tiền trả nợ 73,167,2 08 73,167,2 08 73,167,2 08 73,167,20 73,167,20 Nợ gốc đến hạn 52,167,2 08 55,818,9 13 59,726,2 37 63,907,07 68,380,56 Lãi đến hạn 21,000,0 00 17,348,2 95 13,440,9 72 9,260,13 247,832,79 192,013,87 132,287,64 68,380,56 Dư nợ cuối kỳ 30,000 , 000 4,786,64 - Lãi vay 7% 8.5 Bảng cân đối kế toán Đvt: Triệu đồng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tài Sản 20X1 20X2 Nợ vốn chủ sở hữu 20X 20X1 Tài sản lưu động 6,444 8,946 Nợ ngắn hạn 5,140 4,472 Tiền mặt tiền gửi 1,102 2,538 Phải trả nhà cung cấp 1,000 500 Đầu tư ngắn hạn 1,000 980 Nợ ngắn hạn NH 1,500 1,200 Khoản phải thu 4,342 5,428 Phải trả khác 2,640 2,772 Nợ dài hạn 8,462 12,672 Vốn chủ sở hữu 4,805 7,852 Cố phiếu ưu đãi 1,235 1,054 Cổ phiếu thường 1,065 1,298 1,357 2,468 Tồn kho - - Tài sản cố định ròng 7,200 6,890 Lợi thuận giữ lại NHÓM TNT 82 KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS Tổng tài sản NHÓM TNT 13,644 15,836 83 Tổng nợ vốn chủ sở hữu 13,602 17,14 8.6 Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH STT Chỉ tiêu 3,116,370,000 Các khoản giảm trừ 400,000,000 Doanh thu 2,716,370,000 1,102,000 2,715,268,000 385,370,000 220,500,000 175,900,000 109,500,000 246,580,000 2,524,058,000 98,500,000 2,622,558,000 Lợi nhuận gộp Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 1 Năm 20XX Tổng doanh thu Giá vốn hàng bán Mã số 1 Chi phí quản lí doanh nghiệp Lợi nhuận từ HĐKD Lợi nhuận khac Tổng lợi nhuận KT trước thuế 1 8.7 Tính doanh thu, sản lượng, thời gian hịa vốn Dựa vào kết tính tốn ta thấy IRR = 24% > WACC = 18% NPV = 76.50 > Từ dòng tiền hoạt động kinh doanh ta có thời gian hồn vốn dự án là: Vốn đầu tư thu hồi sau năm là: (123.48) + (3.78) + 122.48 = (4.77) Số vốn lại phải thu hồi là: 81.50 - (4.77) = 86.27 PP = năm + (86.27/282.64)/12 = năm tháng = 83% độ dài dự án Lợi nhuận thu từ dự án đầu tư vào năm cuối : 282.64 - 86.27 = 196.37 triệu Tuy thời gian tốc độ thu hồi vốn kéo dài gần tuổi thọ dự án không đầu tư, chủ sở hữu không vay nợ mà mang 60 triệu gửi vào ngân hàng với lãi suất 13%/năm gửi năm lợi nhuận thu dùng hàm tài excel ta có giá trị tương lai 60 triệu sau năm -FV(13%,4,0,60.000.000) = 97,828,417 triệu Lãi suất 13% Thời hạn Số tiền có 60,000,000 Số tiền để dành sau năm 196,370,000 Nếu muốn có 196,37 triệu sau năm năm CSH cần gửi vào ngân hàng năm thêm khoản 17,981,152.83 triệu Nếu CSH khơng gửi thêm tiền số tiền bị chênh lệch so với lợi nhuận thu cuối dự án 196,370,000 - 97,828,417 = 98,541,583.40 triệu Dự án thực chủ sở hữu chấp nhận đầu tư Ngoài ta xét đến số như: PI = 282,64/81,50 = 3,47 > Độ an toàn tài chính: Tỷ Lệ Vốn Vay / vốn đầu tư: 21,50 /81,50= 0,2638 < ^ Tỷ lệ vốn vay / vốn tự có : 21,50/60=0,3583