(TIỂU LUẬN) kế HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS

KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU NGUỒN GỐC HÌNH THÀNH Ý TƯỞNG TÍNH KHẢ THI CỦA DỰ ÁN CÁC YẾU TỐ QUYẾT ĐỊNH NÊN SỰ THÀNH CÔNG CỦA Ý TƯỞNG CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN .10 1.1 Sơ Lược Về Thị Trường Nước Trái Cây Tại Việt Nam 10 1.2 Nghiên Cứu Thị Trường 11 1.3 Nhóm Khách Hàng Đặc Trưng 13 CHƯƠNG 2: KẾ HOẠCH SẢN PHẨM 14 2.1 Giới Thiệu Sơ Lược Về Sản Phẩm 14 2.2 Điểm Khác Biệt Của Sản Phẩm .15 2.3 Tiêu Chí Xây Dựng Chiến Lược Phát Triển Sản Phẩm 16 2.4 Phong Cách Phục Vụ .16 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN 18 3.1 Giới Thiệu Doanh Nghiệp 18 3.2 Slogan Và Ý Nghĩa Slogan 18 3.3 Logo Và Ý Nghĩa Logo 20 3.4 Tầm Nhìn .21 3.5 Sứ Mệnh 21 3.6 Mục Tiêu Dự Án 21 3.6.1 Mục tiêu ngắn hạn 21 NHÓM TNT Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS 3.6.2 Mục tiêu dài hạn .22 3.7 Địa Điểm, Cơ Sở Hạ Tầng .22 3.7.1 Địa điểm kinh doanh 22 3.7.1.1 Địa điểm dự kiến kinh doanh 22 3.7.1.2 Lý chọn địa điểm 23 3.7.1.3 Thuận lợi 23 3.7.1.4 Khó khăn giải pháp khắc phục 24 3.7.2 Cơ sở hạ tầng dự kiến .24 CHƯƠNG 4: KẾ HOẠCH KINH DOANH 25 4.1 Kế Hoạch Tìm Kiếm Khách Hàng 25 4.2 Kế Hoạch Thiết Kế 26 4.3 Thiết Kế Menu 26 4.4 Kế Hoạch Sản Phẩm 27 CHƯƠNG 5: KẾ HOẠCH MARKETING .34 5.1 Phân Tích Khách Hàng 34 5.1.1 Khách hàng mục tiêu 34 5.1.2 Khách hàng tiềm 34 5.2 Nhu Cầu Người Tiêu Dùng 34 5.3 Nhu Cầu Thị Trường Về Bảo vệ Sức Khỏe 34 5.4 Quy Mô, Xu Hướng Của Thị Trường 35 5.5 Phân Tích Ma Trận SWOT 35 5.6 Phân Tích Ma Trận PEST 39 5.7 Đối Thủ Cạnh Tranh 41 NHÓM TNT Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS 5.7.1 Đối thủ cạnh tranh trực tiếp 41 5.7.2 Đối thủ cạnh tranh gián tiếp 42 5.8 Nhà Cung Cấp 5.8.1 Nhà cung cấp 5.8.2 Nhà cung cấp dự phịng 5.8.3 Điều kiện chọn nhà cung cấp 5.9 Kế Hoạch Xúc Tiến 5.10 Chu Kì Sống Của Sản Phẩm 5.11 Phương Pháp, Điều Kiện Chọn Nhà Phân Phối 5.11.1 Kênh phân phối trực tiếp 5.11.2 Điều kiện chọn nhà phân phối 5.11.3 Chính sách ưu đãi cho nhà phân phối 5.11.4 Dụng cụ hỗ trợ cho nhà phân phối 5.11.5 Chi phí phân phối CHƯƠNG 6: KẾ HOẠCH NHÂN SỰ 6.1 Sơ Đồ Cơ Cấu Tổ Chức Nhân Sự 6.2 Chức Năng Và Nhiệm Vụ Của Nhân Viên 6.2.1 Chức nhiệm vụ 6.2.2 Số lượng nhân viên vị trí 6.3 Quy Trình Truyển Dụng Nhân Sự 6.4 Kế Hoạch Tuyển Dụng Nhân Sự 6.5 Chính Sách Đào Tạo Và Huấn Luyện Nhân Viên 6.6 Bảng Mô Tả Cơng Việc Từng Vị Trí Tuyển Dụng NHĨM TNT Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS 6.7 Hình Thức Trả Lương 6.8 Phương Pháp Tính Lương 6.9 Chính Sách Thưởng Phạt Nhân Viên 6.10 Thời Gian Làm Việc 6.11 Bảng Lương Nhân Viên 6.12 Chi Phí Lương CHƯƠNG 7: KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 7.1 Kế Hoạch Nguồn Vốn Đầu Tư 7.2 Dự Kiến Doanh Thu Và Chi Phí 7.3 Kế Hoạch Doanh Thu 7.4 Dự Kiến Lợi Nhuận Thuần CHƯƠNG 8: ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 8.1 Báo Cáo Sử Dụng Vốn 8.2 Bảng Thu Nhập Dự Kiến Và Bảng Lưu Chuyển Tiền Tệ 8.3 Kế Hoạch Khấu Hao Tài Sản Cố Định 8.4 Kế Hoạch Trả Nợ 8.5 Bảng Cân Đối Kế Toán 8.6 Bảng Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh 8.7 Doanh Thu, Sản Lượng, Thời Gian Hòa Vốn CHƯƠNG 9: RỦI RO VÀ GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC 9.1 Các Rủi Ro Ý Tưởng Gặp Phải 9.1.1 Rủi ro marketing 9.1.2 Rủi ro ý tưởng kinh doanh NHÓM TNT Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS 9.2 Giải Pháp Khắc Phục Rủi Ro 9.2.1 Khắc phục rủi ro marketing 9.2.2 Khắc phục rủi ro ý tưởng kinh doanh KẾT LUẬN TÀI LIỆU LIÊN QUAN NHÓM TNT Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS LỜI MỞ ĐẦU Trong biết sức khỏe tài sản quý giá mà người có Trong xu phát triển mạnh mẽ nay, đời sống xã hội ngày nâng cao, việc chăm sóc sức khỏe đơi địi hỏi quan tâm, lựa chọn đắn hết Người dân cần phục vụ ăn, thức uống giàu vitamin khống chất để giúp thể khỏe mạnh Nắm bắt nhu cầu, Princess Fruits đời từ lựa chọn Với nguyên liệu sản phẩm quán loại tươi ngon bốn mùa Song song đó, trái có nhiều dinh dưỡng tốt cho sức khỏe Có thể xem trái quà thiên nhiên ban tặng cho người Vậy không tận dụng nguồn dinh dưỡng quý giá ấy? Nếu nói về nước uống trái tại Việt Nam, chúng ta chỉ biết đến những tủ trái trưng bày phía trước tiệm rất đơn sơ Thực đơn thì rất đơn giản, muốn uống gì thì cứ gọi tên của loại trái đó, sẽ nhận được một ly nước trái không mấy hấp dẫn vì sự mau tan của đá và sự phân chia riêng biệt của trái và nước lạnh Đó là hình thức kinh doanh của thập niên trước Thời nay, chúng ta không còn rảnh rỗi, không thể chạy ngoài để mua ly nước trái về uống được, vì chất lượng và vệ sinh không thể đảm bảo cho chúng ta uống tại nhà và nơi làm việc Cùng với xu thế ngày càng phát triển hiện nay, mọi người đều biết sức khoẻ của mình là tài sản quý giá nhất mà chúng ta có Với tiêu chí “Take me to your heart”, chúng chú trọng nhất là đưa sản phẩm nước trái cây, sinh tố phục vụ cho quý khách hàng nói chung khách hàng khu vực quận nói riêng Nhằm mục đích mang lại cho người tiêu dùng một nhìn mới về nước trái cây, làm sản phẩm thật tốt để có chất lượng tuyệt vời vị lạ đáp ứng nhu cầu dinh dưỡng cao Có thể sống bạn có lúc vơ vất vả với công việc muốn thể đáp ứng đủ vitamin khống chất mà khơng thể tự pha chế hay tự làm việc mua ly nước trái bổ dưỡng để thưởng thức Hãy nhớ đến Princess Fruits, quán chúng tơi có dịch vụ giao hàng tận nơi để phục vụ nhu cầu quý khách hàng cách tốt mà chất lượng sản phẩm đến tay khách hàng tươi ngon mát lạnh NHÓM TNT Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS NGUỒN GỐC HÌNH THÀNH Ý TƯỞNG Thực dự án tư ban đầu muốn kinh doanh trà sữa Tuy nhiên, trình làm việc nghiên cứu thị trường, thấy thị trường trà sữa bão hịa Chen chân vào khó, thay đó, chúng tơi tìm sản phẩm Vì vậy, muốn phát triển có khách hàng, chúng tơi bắt buộc phải tìm sản phẩm mới, mà sản phẩm phải tốt sản phẩm cũ nhiều Chúng tơi đánh giá thị trường nước ép cịn rộng chưa có tên tuổi lớn, đối thủ ngành có nhiều hầu hết nhỏ lẻ Chúng tơi tin thị trường đón nhận sản phẩm nước trái Princess Fruits Bởi thứ nhất, cơng nghệ máy móc đại, ép hết chất dinh dưỡng loại trái tươi Thứ hai, sản phẩm tốt cho sức khỏe lấy từ thiên nhiên Thứ ba, sản phẩm Princess Fruits lạ khách hàng Lạ kết hợp với nhiều loại trái mang đến hương vị dựa nghiên cứu Ví dụ: loại trái kết hợp với trái khử mùi hăng cung cấp nhiều calo, Vitamin, tốt cho sức khỏe hệ tiêu hoá Tuy nhiên, xác định rủi ro lớn Princess Fruits nguyên liệu bấp bênh, giá biến động theo mùa nguồn nguyên liệu tươi bảo quản khó khơng giống sản phẩm đóng hộp Hiện tại, nguồn nguyên liệu mua từ cửa hàng trái Greeny House Nhưng tương lai, dự định thiết lập đầu tư vùng ngun liệu chúng tơi trồng Mỗi cửa hàng bán nước ép điểm bán hàng ép từ nước trái chúng tơi trồng NHĨM TNT Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS TÍNH KHẢ THI CỦA DỰ ÁN Theo chúng tơi khảo sát địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh có nhiều nơi kinh doanh nước trái cây, tin dự án kinh doanh lạ hơn, độc đáo Những người kinh doanh nước trái thông thường bao đời đơn giản làm nước từ loại trái đó, chút trang trí sẵn sàng phục vụ Nhưng Princess Fruits khơng có thế, chúng tơi pha trộn nhiều loại trái với tạo nên hương vị thơm ngon hơn, tươi mát hơn, kèm theo lớp milkfoam vị béo mặn pha lẫn vị chua chua dịu từ nước ép, lớp kem béo với trái cắt lát mỏng đặt loại sinh tố tạo hương vị lạ cho khách hàng đến với Princess Fruits, đảm bảo tốt cho sức khoẻ, không gây tăng cân hấp dẫn với khách hàng NHÓM TNT Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS CÁC YẾU TỐ QUYẾT ĐỊNH NÊN SỰ THÀNH CÔNG CỦA Ý TƯỞNG Một yếu tố mang đến thành công cho quán nước ép Princess Fruits qn có vị trí đẹp tọa lạc đường Phạm Hữu Lầu Một đường lớn có giao thơng thuận lợi tập trung nhiều trung tâm mua sắm chợ, siêu thị, chung cư số cửa hàng kinh doanh đồ mỹ nghệ từ gỗ, nhà hát, gần trường trung học số trung tâm ngoại ngữ…và nhiều văn phòng tập trung đường Yếu tố thứ hai, giá Princess Fruits hợp lý phù hợp với khách hàng Thiết nghĩ, ly nước trái tươi ngon bổ dưỡng với mức giá phù hợp thu hút khách hàng đến ủng hộ quán Điều góp phần làm nên thành công cho quán đội ngũ nhân viên Nhân viên quán đào tạo để có cách phục vụ tốt nhất, nhiệt tình, chu đáo Vì đội ngũ nhân viên bạn hệ trẻ nên động sáng tạo Để tạo khác biệt với quán hoạt động mơ hình kinh doanh nước trái qn thiết kế quán theo nét độc đáo riêng Khơng gian qn Princess Fruits bày trí hài hịa trang nhã với tơng màu trắng chủ đạo tạo cảm giác nhẹ nhàng, thư thái Ngoài ra, quán cịn điểm xuyến tơng màu hồng trẻ trung ngào, phù hợp với khơng khí gia đình ấm áp cặp đôi yêu Princess Fruits phục vụ cho quý khách ly nước trái tươi ngon dịch vụ giao hàng tận nơi Điều mang lại thành công quán sẵn sàng phục vụ khách hàng sản phẩm tươi ngon, mát lạnh vừa pha chế quán khách khơng có điều kiện đến qn thưởng thức Qn trang bị thùng giao hàng thùng giữ lạnh cao cấp nên giữ độ lạnh mà không bị tan đá số quán khác Song song đó, việc giao hàng việc giúp sản phẩm đến gần với khách hàng nhiều NHÓM TNT Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN 1.1 Sơ lược thị trường nước trái Việt Nam Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng nước Việt Nam nói chung ngày phát triển nhiều phương diện Trong đó, nhu cầu sức khỏe đặt lên vị trí quan trọng sống người Hầu hiểu bổ dưỡng từ vitamin khoáng chất từ trái Thêm vào đó, thời tiết nắng nóng khiến cho hoạt động chậm lại, nhiệt huyết mong muốn Vì vậy, người rủ thưởng thức loại thức uống vừa giải khát, lại nhiệt mang lại nhiều vitamin tốt cho sức khỏe, nước ép trái nguyên chất hay thức uống từ trái tươi giải pháp hoàn hảo cho nhu cầu Trên thực tế nay, có đến 70% người trưởng thành, đặc biệt bạn trẻ học sinh, sinh viên,…Trái ln chứa nguồn vitamin khống chất cần thiết cho nhu cầu sức khỏe sống Đó lý cần bổ sung vitamin dưỡng chất từ trái cách đơn giản qua loại nước ép để có thể khỏe mạnh, cân đối, trí tuệ thơng minh, tinh thần sảng khối, góp phần tăng cường hệ miễn dịch, phịng chóng số bệnh, đặc biệt bệnh ung thư Nắm bắt tâm lý nhiều quán xá mọc lên nhằm trở thành địa điểm thuận lợi để người thưởng thức loại thức uống gặp gỡ bạn bè Góp phần tạo nên loại hình kinh doanh cho thành phố Để phục vụ cho nhu cầu ấy, loại hình nước ép trái thành phố Hồ Chí Minh phát triển phong phú đa dạng Vì nước ép trái thức uống tốt cho sức khỏe dành cho lứa tuổi tầng lớp xã hội Cho nên quán nước trái xuất nơi nhiều hình thức khác Có quán cóc, có quán dựng tạm bợ vỉa hè, cần vài bàn ghế nhựa tủ kiếng nhỏ đựng trái đặt sát lối bày nhanh dọn vào cách dễ dàng có cơng an trật tự thị Hoặc quán “di động” phục vụ loại thức uống cam vắt, nước chanh dây, nước bưởi ép pha chế sẵn cho vào NHÓM TNT 10 Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS 7.3 Kế hoạch doanh thu  Phân khúc thị trường Thành phố Hồ Chí Minh có dân số 7.123.340 người, gồm 1.812.086 hộ dân, bình quân 3,93 người/hộ Phân theo giới tính: Nam có 3.425.925 người chiếm 48,1%, nữ có 3.697.415 người chiếm 51,9% Giữ vai trị quan trọng kinh tế Việt Nam, thành phố có mức dân cư đông Việt Nam Sự phân bố dân cư thành phố Hồ Chí Minh khơng đồng quận nội ô Mặc dù thành phố Hồ Chí Minh có thu nhập bình qn đầu người cao so với mức bình quân Việt Nam Thị trường mà quán nhắm đến khu vực xung quanh trung tâm quận 7, thị trường tập trung nhiều trường học cấp, nhiều cơng ty doanh nghiệp vừa nhỏ, có mật độ dân số đông đúc Quận với diện tích 36 km2, dân số 274.828 người mật độ dân số 35.254 người/km2 [6] Quận quận thuộc địa phận Thành phố Hồ Chí Minh, phần huyện Nhà Bè trước Quận tiếng với khu chế xuất Tân Thuận, công viên giải trí Wonderland, Khu thị Phú Mỹ Hưng (Khu thị Nam Sài Gịn) Phía Bắc giáp quận quận 2, ranh giới kinh Tẻ sơng Sài Gịn Phía Nam giáp huyện Nhà Bè, ranh giới rạch Đĩa, sơng Phú Xn Phía Đơng giáp quận tỉnh Đồng Nai, ranh giới sơng Sài Gịn sơng Nhà Bè Phía Tây giáp quận huyện Bình Chánh, ranh giới rạch Ong Lớn [7] Ngồi ra, vị trí đặt qn đường Phạm Hữu Lầu, vị trí đẹp liền kề Phú Mỹ Hưng, nhiều trường quốc tế, trường đại học như: Tôn Đức Thắng, Marketing, Gia Định, Rmit, Cảnh sát trung tâm thương mại Lotte Mart, Vivo City Thành phố Hồ Chí Minh thành phố có kinh tế phát triển mạnh, thu nhập người dân ngày cao Về mức độ gia tăng dân số, tỷ lệ tăng tự nhiên 1,07% tỷ lệ tăng học lên tới 1,9% Theo ước tính năm 2005, trung bình ngày có khoảng triệu khách vãng lai Thành phố Hồ Chí Minh Đến năm 2010, có số cịn tăng lên tới triệu Do đó, họ thường có tâm lý thoáng hơn, nhu cầu việc mua sắm, làm đẹp, loại hình thư NHĨM TNT 63 Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS giãn, giải trí… trở nên cần thiết quan trọng hơn, ăn tinh thần họ Qua đó, ảnh hưởng lớn với tầng lớp giới trẻ sinh viên ngày Do đặc thù cửa hàng kinh doanh loại thức uống nguyên chất từ trái cây, phân tích cho ta thấy đối tượng khách hàng bạn học sinh, sinh viên (có độ tuổi 12-25), độ tuổi có ảnh hưởng, tác động nhiều đến doanh thu cửa hàng Vì vậy, tiêu chí phân khúc độ tuổi tiêu chí phụ phong cách sống  Mô tả phân khúc - Từ đến 12 tuổi: Đây đối tượng học sinh tiểu học học sinh đầu cấp hai Ở độ tuổi em chưa tự sử dụng tiền nhiều thường có thói quen ăn uống tin trường học hàng quán xóm, xung quanh nhà Nếu có đến hàng quán lớn với gia đình - Từ 13 đến 17 tuổi: Các em độ tuổi bắt đầu gia đình cho khoảng tiền để sử dụng Đây độ tuổi muốn khẳng định phong cách hình thức bên ngồi, thích tìm đến nơi đơng người có độ tuổi để thể phong cách - Từ 18 đến 24 tuổi: Đây độ tuổi gồm sinh viên người bắt đầu làm, tự tạo thu nhập nên có thoải mái chi tiêu Tâm lí sinh viên thích thưởng thức với giá hợp lý phù hợp túi tiền thường với tập thể theo số đông - Từ 25 đến 36 tuổi trở lên: Đây độ tuổi có thu nhập ổn định độ tuổi lập gia đình Họ tập trung cho gia đình nghiệp nhiều Thích nơi có khơng gian riêng để trao đổi cơng việc, tình cảm Bắt đầu ý thức đến sức khỏe nhiều - Từ 36 đến 49 tuổi : Có thu nhập ổn định từ đến 10 triệu Đây đối tượng có nhu cầu thư giãn, yêu cầu ăn thức uống tốt cho sức khỏe NHÓM TNT 64 Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS 7.4 Dự kiến lợi nhuận Năm Tổng doanh thu Tổng chi phí 3,116,370,000 3,942,208,050 4,986,893,183 6,308,419,877 7,980,151,144 2,071,729,500 2,182,512,450 2,304,288,195 2,438,151,740 2,585,307,375 1,044,640,500 1,759,695,600 2,682,604,988 3,870,268,137 5,394,843,769 421,366,500 971,253,990 1,685,226,352 2,608,584,162 3,798,813,541 Lợi nhuận trước thuế lãi vay (EBIT) Lợi nhuận sau thuế (EAT) NHÓM TNT 65 Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 8.1 Báo cáo sử dụng vốn BẢNG BÁO CÁO ĐẦU TƯ VỐN VÀ CHỦ SỞ HỮU Nguồn Vốn Số Tiền Vay dài hạn 300,000,000 Tổng nguồn  300,000,000 Sử dụng vốn Số tiền Thuê mặt 72,000,000 Đầu tư ban đầu 137,232,792 Marketing, bán hàng quảng cáo 12,800,000 Chi phí phân phối 4,800,000 Thanh tốn nợ 73,167,208 Tổng vốn sử dụng NHĨM TNT 300,000,000 66 Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS 8.2 Bảng thu nhập dự kiến bảng lưu chuyển tiền tệ BẢNG THU NHẬP DỰ KIẾN Chỉ tiêu Tổng doanh phí 3,116,370,0 3,942,208,0 4,986,893,1 6,308,419,8 7,980,151,1 00 50 83 77 44 2,071,729,5 2,182,512,4 2,304,288,1 2,438,151,7 2,585,307,3 thu Tổng chi 00 50 95 40 75 Lợi nhuận trước thuế lãi vay 1,044,640,5 00 1,759,695,6 2,682,604,9 00 88 3,870,268,1 37 5,394,843,7 69 (EBIT) Trả lãi vay Thu nhập ròng trước thuế (EBT) Thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế (EAT) Cộng khấu hao NHÓM TNT 4,200,000 1,040,440,5 00 623,274,0 00 421,366,5 4,200,000 4,200,000 1,755,495,6 00 2,678,404,9 88 788,441,6 10 997,378,6 37 971,253,9 1,685,226,3 4,200,000 3,866,068,1 37 1,261,683,9 75 2,608,584,1 4,200,000 5,390,643,7 69 1,596,030,2 29 3,798,813,5 00 90 52 62 41 12,880, 12,880, 12,880, 12,880, 12,880, 000 000 000 67 Tieu luan 000 000 KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS Dòng tiền hoạt động 434,246,5 984,133,9 00 1,698,106,3 90 52 2,621,464,1 62 41 BẢNG LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Chỉ tiêu Mã số Năm I Lưu chuyển tiền hoạt động kinh doanh   1.Tiền thu từ bán hàng cung cấp dịch   3,116,370,000 Tiền chi trả cho người lao động 838,800,000 Tiền chi trả lãi vay 21,000,000 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 2,256,570,000 10,540,000 2,700,000 - 7,840,000 900,000,000 10 300,000,000 11 52,167,208 vụ II Lưu chuyển tiền hoạt động đầu tư Tiền chi để mua TSCĐ Tiền thu từ lí, nhượng bán TSCĐ Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát sinh cổ phiếu Tiền chi trả vốn góp cho vốn chủ sở hữu Tiền chi trả nợ gốc vay NHÓM TNT 68 Tieu luan 3,811,693,5 KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm (4+8+12) Tiền tương đương tiền đầu năm Tiền tương đương tiền cuối năm (13+14) 8.3 12 547,832,792 13 2,812,242,792 14 300,000,000 15 3,112,242,792 Kế hoạch khấu hao tài sản cố định KẾ HOẠCH KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Năm Khoản mục Nguyên giá 10,540,000 10,540,000 10,540,000 10,540,000 10,540,000 Khấu hao kì 2,108,000 2,108,000 2,108,000 2,108,000 2,108,000 Khấu hao lũy kế 2,108,000 4,216,000 6,324,000 8,432,000 10,540,000 Đầu tư 10,540,000 - - - - Giá trị lại 10,540,000 8,432,000 6,324,000 4,216,000 2,108,000 cuối kì 8.4 Kế hoạch trả nợ KẾ HOẠCH TRẢ NỢ GỐC VÀ LÃI VAY Năm Dư nợ đầu kỳ Lãi phát sinh kỳ NHÓM TNT   300,000,00 247,832,79 192,013,87 132,287,64 68,380,56 21,000,0 00 17,348,2 95 13,440,9 72 9,260,13 4,786,64 69 Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS Số tiền trả nợ 73,167,2 08 73,167,2 08 73,167,2 08 73,167,20 73,167,20 Nợ gốc đến hạn   52,167,2 08 55,818,9 13 59,726,2 37 63,907,07 68,380,56 Lãi đến hạn   21,000,0 00 17,348,2 95 13,440,9 72 9,260,13 4,786,64 Dư nợ cuối kỳ 30,000 ,000 247,832,79 192,013,87 132,287,64 68,380,56 - Lãi vay 7% 8.5 Bảng cân đối kế toán Đvt: Triệu đồng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tài Sản 20X1 20X2 Nợ vốn chủ sở hữu 20X2 20X1 5,140 4,472 1,000 500 1,500 1,200 2,640 2,772 8,462 12,672 4,805 7,852 1,235 1,054 1,065 1,298 1,357 2,468 Tài sản lưu động 6,444 8,946 Nợ ngắn hạn Tiền mặt tiền gửi 1,102 2,538 Phải trả nhà cung cấp Đầu tư ngắn hạn 1,000 980 Khoản phải thu 4,342 5,428 Phải trả khác - - Nợ dài hạn Tồn kho Nợ ngắn hạn NH   Vốn chủ sở hữu Tài sản cố định ròng Cố phiếu ưu đãi 7,200 6,890 Cổ phiếu thường Lợi thuận giữ lại NHÓM TNT 70 Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS Tổng tài sản NHÓM TNT 13,644 15,836 71 Tieu luan Tổng nợ vốn chủ sở hữu 13,602 17,144 KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS 8.6 Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH STT 8.7 Chỉ tiêu Mã số Năm 20XX Tổng doanh thu 3,116,370,000 Các khoản giảm trừ 400,000,000 Doanh thu 10 2,716,370,000 Giá vốn hàng bán 11 1,102,000 Lợi nhuận gộp 20 2,715,268,000 Doanh thu hoạt động tài 21 385,370,000 Chi phí tài 22 220,500,000 Chi phí lãi vay 23 175,900,000 Chi phí bán hàng 25 109,500,000 10 Chi phí quản lí doanh nghiệp 26 246,580,000 11 Lợi nhuận từ HĐKD 30 2,524,058,000 12 Lợi nhuận khac 31 98,500,000 13 Tổng lợi nhuận KT trước thuế 50 2,622,558,000 Tính doanh thu, sản lượng, thời gian hịa vốn Dựa vào kết tính toán ta thấy IRR = 24% > WACC = 18% NPV = 76.50 > Từ dòng tiền hoạt động kinh doanh ta có thời gian hồn vốn dự án là: Vốn đầu tư thu hồi sau năm là: (123.48) + (3.78) + 122.48 = (4.77) Số vốn lại phải thu hồi là: 81.50 – (4.77) = 86.27 PP = năm + (86.27/282.64)/12 = năm tháng = 83% độ dài dự án NHÓM TNT 72 Tieu luan KẾ HOẠCH KINH DOANH PRINCESS FRUITS Lợi nhuận thu từ dự án đầu tư vào năm cuối : 282.64 – 86.27 = 196.37 triệu Tuy thời gian tốc độ thu hồi vốn kéo dài gần tuổi thọ dự án không đầu tư, chủ sở hữu không vay nợ mà mang 60 triệu gửi vào ngân hàng với lãi suất 13%/năm gửi năm lợi nhuận thu dùng hàm tài excel ta có giá trị tương lai 60 triệu sau năm –FV(13%,4,0,60.000.000) = 97,828,417 triệu Lãi suất 13% Thời hạn Số tiền có 60,000,000 Số tiền để dành sau năm 196,370,000 Nếu muốn có 196,37 triệu sau năm năm CSH cần gửi vào ngân hàng năm thêm khoản 17,981,152.83 triệu Nếu CSH không gửi thêm tiền số tiền bị chênh lệch so với lợi nhuận thu cuối dự án 196,370,000 – 97,828,417 = 98,541,583.40 triệu Dự án thực chủ sở hữu chấp nhận đầu tư Ngồi ta cịn xét đến số như: PI = 282,64/81,50 = 3,47 > Độ an tồn tài chính: Tỷ Lệ Vốn Vay / vốn đầu tư: 21,50 /81,50= 0,2638 < ½ Tỷ lệ vốn vay / vốn tự có : 21,50/60=0,3583