MỘT số GIẢI PHÁP và KIẾN NGHỊ NHẰM hạn CHẾ rủi RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT tại NHNO & PTNT NAM hà nội

Chuyên dề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC M C L CỤ Ụ 1 DANH M C B NG BI UỤ Ả Ể 6 DANH M C CH VI T T T:Ụ Ữ Ế Ắ 7 PH N M U:Ầ ỞĐẦ 1 T NH C P THI T V LÝ DO CH N T I.Í Ấ Ế À Ọ ĐỀ À 1 CH NG I - R I RO TRONG THANH TO N THEO PH NG TH C T NƯƠ Ủ Á ƯƠ Ứ Í D NG CH NG T C A C C NG N H NG TH NG M I.Ụ Ứ Ừ Ủ Á Â À ƯƠ Ạ 2 1.1. HO T NG THANH TO N QU C T C A NG N H NG TH NGẠ ĐỘ Á Ố Ế Ủ Â À ƯƠ M I.Ạ 2 1.1.1. Khái ni m, ch c n ng, vai trò c a ngân h ng th ng m i trong n nệ ứ ă ủ à ươ ạ ề kinh t qu c dân.ế ố 2 1.1.1.1. Khái niệm ngân hàng thương mại (NHTM) 2 1.1.1.2. Chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại 2 1.1.1.3. Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế quốc dân.3 1.1.2. Ho t ng thanh toán qu c t c a các ngân h ng th ng m i.ạ độ ố ế ủ à ươ ạ 3 1.1.2.1. Khái niệm thanh toán quốc tế (TTQT) 3 1.1.2.2. Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế 4 1.1.2.3. Các phương thức thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại 5 1.2. PH NG TH C THANH TO N T N D NG CH NG T TRONGƯƠ Ứ Á Í Ụ Ứ Ừ TTQT 9 1.2.1. Khái ni m, c tr ng c a ph ng th c thanh toán tín d ng ch ngệ đặ ư ủ ươ ứ ụ ứ t .ừ 9 1.2.1.1. Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) 9 1.2.1.2. Đặc điểm của phương thức tín dụng chứng từ 9 1.2.2. Th tín d ng ch ng t (Letter of Credit - L/C).ư ụ ứ ừ 11 1.2.2.1. Khái niệm thư tín dụng 11 1.2.2.2. Nội dung chủ yếu của thư tín dụng 11 1.2.2.3. Các loại thư tín dụng 15 1.2.3. M i quan h pháp lý gi a các bên tham gia ph ng th c thanh toánố ệ ữ ươ ứ tín d ng ch ng t .ụ ứ ừ 19 Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp 1.2.3.1. Các bên tham gia thanh toán 19 1.2.3.2. Mối quan hệ pháp lý giữa các bên tham gia 21 1.2.4. Quy trình thanh toán 22 1.2.5. Nh ng thu n l i v khó kh n c a các bên tham gia ph ng th cữ ậ ợ à ă ủ ươ ứ thanh toán tín d ng ch ng t .ụ ứ ừ 23 1.2.5.1. Đối với nhà nhập khẩu 23 1.2.5.2. Đối với nhà xuất khẩu 24 1.2.5.3. Đối với ngân hàng 24 1.3. R I RO TRONG HO T NG THANH TO N QU C T KHI PỦ Ạ ĐỘ Á Ố Ế Á D NG PH NG TH C T N D NG CH NG T .Ụ ƯƠ Ứ Í Ụ Ứ Ừ 25 1.3.1. R i ro trong các ho t ng thanh toán qu c t c a ngân h ng.ủ ạ độ ố ế ủ à 25 1.3.1.1. Rủi ro thương mại 25 1.3.2. R i ro trong ho t ng thanh toán qu c t .ủ ạ độ ố ế 26 1.3.3. R i ro trong ho t ng thanh toán qu c t khi áp d ng ph ng th củ ạ độ ố ế ụ ươ ứ tín d ng ch ng t .ụ ứ ừ 26 1.3.2.1. Rủi ro tín dụng 27 1.3.2.2. Rủi ro đạo đức 28 1.3.2.3. Rủi ro quốc gia 29 1.3.2.4. Rủi ro pháp lý 30 1.3.2.5. Rủi ro ngoại hối 31 1.3.2.6. Rủi ro về tác nghiệp 31 1.3.4. Ch tiêu ph n ánh r i ro trong thanh toán tín d ng ch ng t .ỉ ả ủ ụ ứ ừ 33 1.3.4.1. Chỉ tiêu về định mức ký quỹ 33 1.3.4.2. Chỉ tiêu về cho vay bắt buộc 33 1.3.4.3. Chỉ tiêu về nợ quá hạn 34 CH NG 2 - TH C TR NG R I RO KHI P D NG PH NG TH C T NƯƠ Ự Ạ Ủ Á Ụ ƯƠ Ứ Í D NG CH NG T TRONG THANH TO N QU C T T I CHI NH NHỤ Ứ Ừ Á Ố Ế Ạ Á NHNo & PTNT NAM H N I.À Ộ 35 2.1. TÌNH HÌNH HO T NG KINH DOANH C A CHI NH NHẠ ĐỘ Ủ Á NHNO & PTNT NAM H N I.À Ộ 35 2.1.1. Tình hình ho t ng kinh doanh c a chi nhánh NHNo & PTNTạ độ ủ NAM HÀ N I (2005 – 2007).Ộ 35 Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp 2.1.1.1. Huy động vốn 36 2.1.1.2. Dư nợ cho vay 37 2.2. TH C TR NG HO T NG TTQT THEO PH NG TH C TDCTỰ Ạ Ạ ĐỘ ƯƠ Ứ T I CHI NH NH NHNO & PTNT NAM H N I (2005 - 2007).Ạ Á À Ộ 38 2.2.1. Khái quát v ho t ng TTQT c a Chi nhánh (2005 -2007).ề ạ độ ủ 38 2.2.2. Quy trình nghi p v thanh toán tín d ng ch ng t t i chi nhánhệ ụ ụ ứ ừ ạ NHNo & PTNT Nam H N i.à ộ 40 2.2.2.1. Quy trình nghiệp vụ thanh toán thư tín dụng nhập khẩu 41 2.2.2.2. Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C xuất khẩu 44 2.2.3. K t qu th c hi n ho t ng TTQT theo ph ng th c TDCT t i chiế ả ự ệ ạ độ ươ ứ ạ nhánh (2005 - 2007) 47 2.3. TH C TR NG V R I RO KHI P D NG PH NG TH C TDCTỰ Ạ Ề Ủ Á Ụ ƯƠ Ứ T I CHI NH NH NHNO & PTNT NAM H N I.Ạ Á À Ộ 50 2.3.1. R i ro trong ph ng th c TDCT t i chi nhánh (2005 - 2007).ủ ươ ứ ạ 50 2.3.1.1. Rủi ro tín dụng 50 2.3.1.2. Rủi ro tác nghiệp 55 2.3.1.3. Rủi ro đạo đức 58 2.3.1.4. Rủi ro kinh tế, chính trị, pháp lý 59 2.3.1.5. Rủi ro ngoại hối 60 2.4. NH GI V TH C TR NG R I RO TRONG PH NG TH CĐÁ Á Ề Ự Ạ Ủ ƯƠ Ứ TDCT T I CHI NH NH TRONG TH I GIAN QUA.Ạ Á Ờ 61 2.4.1. K t qu t c.ế ảđạ đượ 61 2.4.2. H n ch v yêu sách.ạ ế à 62 2.4.2.1. Hạn chế 62 2.4.2.2. Các yêu sách 63 CH NG 3 - M T S GI I PH P V KI N NGH NH M H N CH R IƯƠ Ộ Ố Ả Á À Ế Ị Ằ Ạ Ế Ủ RO TRONG PH NG TH C THANH TO N TDCT T I NHNO & PTNTƯƠ Ứ Á Ạ NAM H N I.À Ộ 64 3.1. NH H NG PH T TRI N HO T NG TTQT THEO PH NGĐỊ ƯỚ Á Ể Ạ ĐỘ ƯƠ TH C TDCT T I CHI NH NH NHNO & PTNT NAM H N I.Ứ Ạ Á À Ộ 64 3.1.1. Phân tích v d oán môi tr ng ho t ng c a chi nhánh.à ự đ ườ ạ độ ủ 64 3.1.2. nh h ng phát tri n chung c a chi nhánh.Đị ướ ể ủ 66 3.1.3. nh h ng phát tri n ho t ng TTQT theo ph ng th c TDCT c aĐị ướ ể ạ độ ươ ứ ủ chi nhánh 67 Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp 3.2. GI I PH P H N CH R I RO TRONG THANH TO N THEOẢ Á Ạ Ế Ủ Á PH NG TH C T N D NG CH NG T T I CHI NH NH NHNO &ƯƠ Ứ Í Ụ Ứ Ừ Ạ Á PTNT NAM H N I.À Ộ 68 3.2.1. Gi i pháp h n ch r i ro bên ngo i.ả ạ ế ủ à 68 3.2.1.1. Đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng 68 3.2.1.2. Duy trì mối quan hệ thường xuyên, lâu bền với khách hàng.69 3.2.1.3. Mở rộng quan hệ đại lý với các ngân hàng nước ngoài 70 3.2.1.4. Tăng cường công tác đào tạo nghiệp vụ cho các cán bộ TTQT. 70 3.2.2. Gi i pháp h n ch r i ro bên trong.ả ạ ế ủ 71 3.2.2.1. Xây dựng chính sách lãi suất và phí dịch vụ hợp lý 71 3.2.2.2. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đánh giá và phân loại khách hàng 72 3.2.2.3. Tăng cường công tác giám sát các khoản cho vay, bảo lãnh cho khách hàng 73 3.2.2.4. Hoàn thiện, chuẩn hoá quy trình thanh toán TDCT 73 3.2.2.5. Hiện đại hoá công nghệ thanh toán qua ngân hàng 76 3.2.2.6. Xây dựng các chiến lược Marketing phù hợp với chi nhánh.77 3.3. M T S KI N NGH NH M H N CH R I RO TRONG THANHỘ Ố Ế Ị Ằ Ạ Ế Ủ TO N TDCT T I NHNO & PTNT NAM H N I.Á Ạ À Ộ 79 3.3.1. Ki n ngh i v i nh n c, chính ph .ế ị đố ớ à ướ ủ 79 3.3.1.1. Xây dựng và hoàn thiện hành lang pháp lý đồng bộ cho hoạt động TTQT và thanh toán TDCT của các NHTM 79 3.3.1.2. C i thi n cán cân thanh toán qu c t .ả ệ ố ế 80 3.3.2. Ki n ngh i v i Ngân H ng Nh N c.ế ị đố ớ à à ướ 81 3.3.2.1. Hoàn thiện và phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng.81 3.3.2.2. Xây dựng chế độ tỷ giá linh hoạt, phù hợp với từng thời kỳ cụ thể 82 3.3.2.3. Nâng cao chất lượng công tác thanh tra ngân hàng 82 3.3.3. Ki n ngh i v i các doanh nghi p xu t nh p kh u.ế ị đố ớ ệ ấ ậ ẩ 83 Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp 3.3.3.1. Cần có đội ngũ cán bộ chuyên trách về XNK, có năng lực và am hiểu về luật TMQT và TTQT 83 3.3.3.2. Không ngừng đào tạo cán bộ trẻ, cử cán bộ đi học để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ 84 3.3.3.3. Nâng cao chất lượng công tác tìm hiểu độ tin cậy của đối tác. 84 K T LU NẾ Ậ 85 DANH M C T I LI U THAM KH O.Ụ À Ệ Ả 86 Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Kết quả huy động vốn ( 2005 – 2007) Bảng 2: Kết quả dư nợ cho vay ( 2005 – 2007) Bảng 3: Doanh số thanh toán quốc tế ( 2005 – 2007) Bảng 4: Tỷ trọng các phương thức thanh toán quốc tế ( 2005 – 2007) Bảng 5: Doanh số TTQT theo phương thức TDCT ( 2005 – 2007) Bảng 6: Tỷ trọng thanh toán các loại L/C trong TTQT (2005 - 2007) Bảng 7: Doanh số L/C chưa thanh toán (2005 - 2007) Bảng 8: Tình hình nợ quá hạn thanh toán L/C nhập (2005 - 2007) Bảng 9: Tình hình cho vay bắt buộc thanh toán L/C nhập (2005 - 2007) ******** Biểu 1: Doanh số thanh toán XNK (2005 - 2007) Biểu 2: Tỷ trọng L/C NK và L/C XK trong TTQT (2005 - 2007) Biểu 3: Nợ quá hạn và Cho vay bắt buộc trong TT L/C nhập (2005 - 2007) ********* Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT: ♦ NHNo & PTNT – Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn. ♦ TTQT – Thanh toán quốc tế. ♦ TDCT – Tín dụng chứng từ. ♦ L/C – letter of credit. ♦ NHTM – Ngân hàng thương mại. ♦ XNK – Xuất nhập khẩu. ♦ XK – Xuất khẩu. ♦ NK – Nhập khẩu. ♦ NH – Ngân hàng ♦ UCP – Uniform customs and pratise for documentary Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp PHẦN MỞ ĐẦU: TÍNH CẤP THIẾT VÀ LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI. Trong xu hướng phát triển của thế giới hiện nay, các quan hệ kinh tế quốc tế diễn ra hết sức sôi động, kéo theo đó là sự đa dạng phức tạp của chu chuyển hàng hoá quốc tế. Đồng thời với nó là sự vận động của các dòng tiền trong thanh toán. Quá trình thanh toán có vai trò quan trọng đối với hoạt động của doanh nghiệp và cá nhân. Thanh toán quốc tế diễn ra trên thị trường rộng, phức tạp bởi khoảng cách giữa người mua và người bán, bởi luật lệ của mỗi nước, bởi sự khác biệt trong đồng tiền thanh toán… Phần lớn các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân đều không thể tự thực hiện thanh toán quốc tế. Nhu cầu thanh toán hộ được thực hiện bởi các Ngân hàng. Công tác thanh toán là khâu cuối cùng của một quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá. Thanh toán làm được tốt thì giá trị hàng hoá mới được thực hiện. Công tác Thanh toán quốc tế được hình thành và phát triển trên cơ sở phát triển ngoại thương của một nước và Ngân hàng thương mại được Nhà nước giao cho độc quyền làm công tác này. Đến nay, Thanh toán quốc tế đã trở thành một trong những chức năng quan trọng nhất của các Ngân hàng thương mại. Nếu được làm tốt, nó sẽ góp phần thúc đẩy ngoại thương phát triển, ngược lại sẽ làm kìm hãm sự phát triển của thương mại quốc tế. Hoµng anh - Ng©n hµng 46B 1 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I - RỦI RO TRONG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1. HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1.1. Khái niệm, chức năng, vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế quốc dân. 1.1.1.1. Khái niệm ngân hàng thương mại (NHTM). Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển của nền kinh tế sản xuất hàng hoá. Quá trình phát triển kinh tế là điều kiện cho sự ra đời và phát triển của Ngân hàng. Đến lượt mình, sự phát triển của hệ thống Ngân hàng lại trở thành động lực phát triển của nền kinh tế. Ngân hàng là một loại hình tổ chức tài chính quan trọng đối với nền kinh tế. Các ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế. Theo Luật Các tổ chức tín dụng của nước CHXHCN Việt Nam: "Ngân hàng Thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán". Nếu căn cứ trên phương diện những loại hình dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp thì "Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán - và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế". 1.1.1.2. Chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại. Hiện nay, hoạt động của các Ngân hàng thương mại đã rất phong phú và đa dạng, thể hiện ở các loại hình dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp cho công chúng và các doanh nghiệp. Có thể nói, thành công của mỗi Ngân hàng phụ thuộc vào năng lực xác định các dịch vụ tài chính mà xã hội có nhu cầu, thực hiện các dịch vụ đó một cách hiệu quả. Tầm quan trọng của các Ngân hàng thương mại được thể hiện qua các chức năng chủ yếu sau: Hoµng anh - Ng©n hµng 46B 2 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp - Huy động vốn của các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân, cơ quan, nhà nước và các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước bằng đồng bản tệ và ngoại tệ. - Sử dụng các nguồn vốn huy động được để cho vay, chiết khấu hay thực hiện các hoạt động đầu tư khác. - Làm chức năng trung gian thanh toán. 1.1.1.3. Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế quốc dân. Trong khi nhiều người tin rằng các ngân hàng chỉ đóng một vai trò rất nhỏ trong nền kinh tế - nhận tiền gửi và cho vay - thì trên thực tế, Ngân hàng đã phải thực hiện nhiều vai trò mới có thể duy trì khả năng cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu của xã hội. Các Ngân hàng ngày nay có những vai trò cơ bản sau: - Vai trò trung gian: Chuyển các khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình, thành các khoản tín dụng chi các tổ chức kinh doanh và các thành phần khác để đầu tư vào nhà cửa, thiết bị và các tài sản khác. - Vai trò thanh toán: Thay mặt khách hàng thanh toán cho việc mua hàng hoá và dịch vụ (như bằng cách phát hành và bù trừ séc, cung cấp mạng lưới, thanh toán điện tử, kết nối các quỹ, phân phối tiền giấy và tiền đúc). - Vai trò người bảo lãnh: Cam kết trả nợ cho khách hàng khi khách hàng mất khả năng thanh toán (chẳng hạn phát hành thư tín dụng). - Vai trò đại lý: Thay mặt khách hàng quản lý và bảo vệ tài sản của họ, phát hành hoặc chuộc lại chứng khoán (thường được thực hiện tại Phòng uỷ thác). - Vai trò thực hiện chính sách: Thực hiện các chính sách kinh tế của Chính phủ, góp phần điều tiết sự tăng trưởng kinh tế và theo đuổi các mục tiêu xã hội. 1.1.2. Hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại. 1.1.2.1. Khái niệm thanh toán quốc tế (TTQT). Trong xu hướng phát triển của thế giới hiện nay, các quan hệ kinh tế quốc tế diễn ra hết sức sôi động, kéo theo đó là sự đa dạng phức tạp của chu chuyển hàng hoá quốc tế. Đồng thời với nó là sự vận động của các dòng tiền trong thanh toán. Quá trình thanh toán có vai trò quan trọng đối với hoạt động của doanh nghiệp và cá nhân. Thanh toán quốc tế diễn ra trên thị trường rộng, phức tạp bởi khoảng cách giữa người mua và người bán, bởi luật lệ của mỗi nước, bởi sự khác biệt trong đồng tiền thanh toán… Phần lớn các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân đều không thể tự thực hiện thanh toán quốc tế. Nhu cầu thanh toán hộ được thực hiện bởi các ngân hàng. Như vậy, "Thanh toán Quốc tế (TTQT) là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả bằng tiền tệ liên quan tới hàng hoá, dịch vụ, tư bản phát sinh từ các quan hệ kinh Hoµng anh - Ng©n hµng 46B 3 [...]... động thanh toán quốc tế Đây là những bất ngờ, gây hậu quả tổn thất cho các bên tham gia thanh toán, đặc biệt đối với các ngân hàng khi thực hiện cung ứng dịch vụ thanh toán cho các bên tham gia kinh doanh, giao dịch quốc tế - Rủi ro tín dụng - Rủi ro đạo đức - Rủi ro quốc gia - Rủi ro pháp lý - Rủi ro ngoại hối - Rủi ro về tác nghiệp 1.3.3 Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế khi áp dụng phương thức. .. quyền lợi của một hay một số bên bị vi phạm Rủi ro không chỉ là việc chứng từ không được thanh toán mà còn là bất kỳ một khúc mắc, chậm trễ nào trong các khâu của quá trình thanh toán Các loại rủi ro thường gặp khi áp dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ: Hoµng anh - Ng©n hµng 46B 26 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp 1.3.2.1 Rủi ro tín dụng Đây là rủi ro mất khả năng thanh toán của một trong các bên... tắc cùng có lợi Trong thương mại quốc tế, có 4 phương thức thanh toán chủ yếu sau: a) Thanh toán bằng phương thức chuyển tiền * Khái niệm: Thanh toán bằng chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu *... Rủi ro trong giao dịch quốc tế cũng giống như rủi ro trong các giao dịch thương mại trong nước nhưng khoảng cách về địa lý, những khác biệt về văn hoá, luật pháp làm tăng thêm các khó khăn cũng như rủi ro liên quan trực tiếp đến thanh toán quốc tế 1.3.1.1 Rủi ro thương mại Loại rủi ro này hiện diện trong tất cả các giao dịch giữa các thương gia, rủi ro trong giao dịch quốc tế cũng giống những rủi. .. của ngân hàng Rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng thương mại là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến của ngân hàng Rủi ro trong thanh toán quốc tế là những rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện thanh toán quốc tế liên quan đến các giao dịch quốc tế, nguyên nhân phát sinh từ quan hệ giữa các bên tham gia thanh toán quốc tế như: Nhà xuất khẩu, nhập khẩu, các ngân hàng các tổ chức cá nhân và các... Giữa ngân hàng phát hành và ngân hàng thông báo Với yêu cầu thông báo L/C phía ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo và ngân hàng phát hành hoàn thành mối quan hệ đồng nghiệp và ngân hàng thông báo không bị bất cứ một ràng buộc pháp lý nào Hoµng anh - Ng©n hµng 46B 21 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp * Giữa ngân hàng phát hành và ngân hàng hoàn trả Với số tiền ký quỹ tại ngân hàng để thanh toán L/C... - Thời hạn gửi hàng - Vận chuyển hàng từng phần Hoµng anh - Ng©n hµng 46B 25 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp - Số lượng hàng Sự thay đổi về điều kiện và thời gian thanh toán Yếu tố giá cả Những thay đổi trong điều kiện vận chuyển hàng hoá Rủi ro trong bảo hiểm Yếu tố chất lượng của hàng hoá Nguồn gốc của hàng hoá Điều kiện về vệ sinh, y tế Rủi ro liên quan đến hàng phải lưu kho 1.3.2 Rủi ro trong hoạt... những rủi ro trong quá trình thực hiện nghiệp vụ này 1.3 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ KHI ÁP DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.3.1 Rủi ro trong các hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng Ngân hàng thương mại là loại hình doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt, đó là tiền tệ Do vậy, hoạt động kinh doanh của ngân hàng với bản chất của nó luôn chịu tác động của nhiều loại rủi ro đi... động thanh toán quốc tế Công tác thanh toán là khâu cuối cùng của một quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá Thanh toán làm được tốt thì giá trị hàng hoá mới được thực hiện Công tác Thanh toán quốc tế được hình thành và phát triển trên cơ sở phát triển ngoại thương của một nước và ngân hàng thương mại được nhà nước giao cho độc quyền làm công tác này Đến nay, thanh toán quốc tế đã trở thành một trong. .. dụng chứng từ là phương thức được sử dụng rộng rãi nhất hiện nay trong yhanh toán quốc tế với những ưu thế của nó so với các phương thức khác Để điều chỉnh phương thức này, phòng thương mại quốc tế (ICC) đã ban hành văn bản "Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ" nhưng việc vận hành phương thức L/C vẫn ẩn chứa nhiều nguy cơ rủi ro cho các bên tham gia Rủi ro trong phương thức tín dụng chứng