Thực tiễn phát sinh tranh chấp từ hoạt động thanh toán bằng thƣ tín dụng kinh nghiệm cho nhà xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH BAN ĐIỀU HÀNH CÁC CHƢƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN LUẬT CHUYÊN NGÀNH LUẬT THƢƠNG MẠI NIÊN KHÓA: 2010 – 2014 ĐỀ TÀI: THỰC TIỄN PHÁT SINH TRANH CHẤP TỪ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG – KINH NGHIỆM CHO NHÀ XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM SINH VIÊN THỰC HIỆN MSSV NGƢỜI HƢỚNG DẪN : NGUYỄN THỊ KIM YẾN : 1055010348 : PGS.TS NGUYỄN VĂN VÂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH BAN ĐIỀU HÀNH CÁC CHƢƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN LUẬT CHUYÊN NGÀNH LUẬT THƢƠNG MẠI NIÊN KHÓA: 2010 – 2014 ĐỀ TÀI: THỰC TIỄN PHÁT SINH TRANH CHẤP TỪ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG – KINH NGHIỆM CHO NHÀ XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM SINH VIÊN THỰC HIỆN MSSV NGƢỜI HƢỚNG DẪN : NGUYỄN THỊ KIM YẾN : 1055010348 : PGS.TS NGUYỄN VĂN VÂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - 2014 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan: Luận văn: “Thực tiễn phát sinh tranh chấp từ hoạt động tốn thƣ tín dụng – Kinh nghiệm cho nhà xuất nhập Việt Nam” kết nghiên cứu thân đƣợc hƣớng dẫn khoa học Thầy - PGS.TS Nguyễn Văn Vân Các thông tin, liệu nêu luận văn trung thực; liệu, luận điểm tác giả khác sử dụng luận văn đƣợc trích dẫn nguồn đầy đủ đƣợc liệt kê cụ thể phần tài liệu tham khảo TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2014 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Kim Yến MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN CÁC TRANH CHẤP PHÁT SINH TỪ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG THƢ TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm thƣ tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm thư tín dụng 1.1.1.2 Tính “độc lập” “tuân thủ nghiêm ngặt” thư tín dụng 1.1.1.3 Nội dung chủ yếu thư tín dụng 13 1.1.2 Khái niệm phƣơng thức toán thƣ tín dụng 15 1.1.3 Chủ thể tham gia quan hệ tốn thƣ tín dụng 18 1.2 KHÁI NIỆM TRANH CHẤP PHÁT SINH TỪ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG 18 1.2.1 Khái niệm tranh chấp phát sinh từ hoạt động tốn thƣ tín dụng 18 1.2.2 Đặc điểm tranh chấp phát sinh từ hoạt động tốn thƣ tín dụng 19 1.2.2.1 Về chủ thể 19 1.2.2.2 Về đối tượng 21 1.2.2.3 Về tính chất 22 1.2.3 Phân loại tranh chấp liên quan đến hoạt động tốn thƣ tín dụng 23 CHƢƠNG 2: NHÓM TRANH CHẤP CÓ NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH TRONG GIAI ĐOẠN KÝ KẾT HỢP ĐỒNG CƠ SỞ 25 2.1 TRANH CHẤP DO KHÔNG THU THẬP, XỬ LÝ THÔNG TIN VỀ ĐỐI TÁC KINH DOANH .26 2.1.1 Nội dung biểu tranh chấp .26 2.1.1.1 Nội dung tranh chấp 26 2.1.1.2 Biểu tranh chấp 29 2.1.2 Nguyên nhân phát sinh tranh chấp 31 2.1.3 Kết xử lý tranh chấp 32 2.1.4 Kinh nghiệm cho nhà xuất nhập Việt Nam 33 2.2 TRANH CHẤP CÓ NGUỒN GỐC TỪ ĐIỀU KHOẢN TRONG HỢP ĐỒNG CƠ SỞ 34 2.2.1 Nội dung biểu tranh chấp .34 2.2.1.1 Nội dung tranh chấp 34 2.2.1.2 Biểu tranh chấp 35 2.2.2 Nguyên nhân phát sinh tranh chấp 37 2.2.3 Kinh nghiệm cho doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam 38 CHƢƠNG 3: NHÓM TRANH CHẤP CÓ NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH TRONG GIAI ĐOẠN THANH TOÁN VÀ GIAO HÀNG 40 3.1 TRANH CHẤP PHÁT SINH TỪ KHÂU KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ VÀ THANH TOÁN .40 3.1.1 Nội dung biểu tranh chấp .40 3.1.1.1 Nội dung tranh chấp 40 3.1.1.2 Biểu tranh chấp 43 3.1.2 Nguyên nhân phát sinh tranh chấp 46 3.1.3 Kinh nghiệm cho doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam 47 3.2 TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG GIAI ĐOẠN TIẾP NHẬN BỘ CHỨNG TỪ, NHẬN HÀNG 49 3.2.1 Nội dung biểu tranh chấp .49 3.2.2 Kinh nghiệm cho doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam 50 KẾT LUẬN 52 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tốn thƣ tín dụng vấn đề cần đƣợc quan tâm trình phát triển kinh tế, thực thi sách mở cửa nƣớc ta Bởi lẽ tốn thƣ tín dụng phƣơng thức toán quan trọng thƣơng mại quốc tế ngày đƣợc áp dụng rộng rãi Tuy nhiên, thực tế, nguyên nhân khác mà chủ thể áp dụng phƣơng thức nhƣ: ngân hàng, doanh nghiệp xuất nhập thƣờng xảy tranh chấp trình giao dịch Những tranh chấp không ảnh hƣởng đến lợi ích doanh nghiệp nƣớc mà ảnh hƣởng tiêu cực đến lĩnh vực ngoại thƣơng quốc gia Khóa luận đƣợc thực nhằm phân tích thực tiễn phát sinh tranh chấp này, sở đề xuất khuyến nghị góp phần hạn chế rủi ro cho doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam tham gia giao dịch ngoại thƣơng với phƣơng thức tốn thƣ tín dụng Tình hình nghiên cứu Đề tài phƣơng thức tốn thƣ tín dụng đƣợc nghiên cứu nhiều tác giả Trong phạm vi Trƣờng Đại học Luật TP.HCM, số cơng trình đƣợc hồn thành gần nhƣ: - Tranh chấp liên quan đến phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ - Thực trạng giải pháp tác giả Châu Việt Bắc Ths Đỗ Thị Mai Hạnh hƣớng dẫn Phần đầu khóa luận đề cập đến khái niệm phƣơng thức tốn thƣ tín dụng (LC) nhƣ: khái niệm, phân loại, chủ thể liên quan…Phần cịn lại cơng trình nêu tranh chấp liên quan đến thƣ tín dụng giải pháp cho doanh nghiệp Có thể thấy, khóa luận cung cấp cho ngƣời đọc nhìn khái qt phƣơng thức tốn này, giúp ngƣời đọc nắm đƣợc vấn đề cốt lõi nhƣ: nội dung thƣ tín dụng, tiến trình giao dịch, tham gia giao dịch, vai trò chủ thể đồng thời nêu đƣợc khía cạnh đa dạng tranh chấp liên quan…Tuy nhiên nay, khóa luận bộc lộ điểm bất cập nhƣ: việc phân tích vƣớng mắc việc áp dụng LC nhƣ tranh chấp sở UCP 500 (trong phiên đƣợc phổ biến áp dụng UCP 600 có nhiều thay đổi), việc phân loại tranh chấp thành nhóm: tranh chấp liên quan đến việc mở LC, tranh chấp liên quan đến tu chỉnh LC, tranh chấp liên quan đến việc kiểm tra chứng từ, tranh chấp liên quan đến việc ngân hàng không thực cam kết tốn, tranh chấp loại phí liên quan xét thấy không bao quát đƣợc tất loại tranh chấp xảy (nếu dựa sở phân loại này) Cụ thể, Trang có tranh chấp liên quan đến giai đoạn nhận hàng, tranh chấp yếu tố khách quan… - Khóa luận UCP 600 – Từ thực tiễn toán ngân hàng tác giả Bùi Thị Hồng Phƣợng Ths Vũ Duy Cƣơng hƣớng dẫn tập trung nghiên cứu UCP 600, phƣơng thức tốn thƣ tín dụng Phần hai khóa luận nêu tranh chấp liên quan đến UCP Có thể thấy, khóa luận cập nhật đƣợc điểm cải tiến UCP 600 so sánh với UCP 500, nhiên viết thực tiễn tranh chấp, ngƣời viết gặp hạn chế tƣ liệu không đƣa vụ việc từ sau năm 2007 (thời điểm UCP 600 có hiệu lực) mà sâu phân tích tranh chấp dƣới thời UCP 500 Điều quan trọng nhất, khóa luận đƣợc viết đứng góc độ nghiệp vụ ngân hàng, không đề cập đến giải pháp cho doanh nghiệp xuất nhập - Năm 2013, tác giả Nguyễn Thu Hƣơng có cơng trình nghiên cứu với đề tài Pháp luật tốn thƣ tín dụng, Ths Phan Phƣơng Nam hƣớng dẫn Điểm bật khóa luận cung cấp nhìn tổng quan phƣơng thức toán từ khái niệm, đặc điểm, phân loại đến pháp luật áp dụng tảng UCP 600 –những quy định đƣợc áp dụng phổ biến Tuy nhiên, phạm vi đề tài rộng dẫn đến phần lớn nội dung viết nói lý thuyết bản, phần cịn lại nêu thực tiễn áp dụng nhƣng chƣa thực thuyết phục đƣa tình tranh chấp mà chƣa đánh giá hay đúc kết thành kinh nghiệm cho chủ thể liên quan Từ tình hình nghiên cứu nhƣ xuất phát từ đặc tính ln ln vận động biến đổi yếu tố kinh tế, xã hội, pháp luật, ngƣời viết mong muốn, chừng mực định, khóa luận khắc phục đƣợc hạn chế cơng trình nghiên cứu trƣớc đồng thời nêu đƣợc quan điểm riêng biệt, tiến lý luận nhƣ thực tiễn đề tài “Thực tiễn phát sinh tranh chấp từ hoạt động tốn thƣ tín dụng” Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu khóa luận bao gồm: Thứ nhất, khái quát đƣợc kiến thức thƣ tín dụng, nhận dạng đƣợc tranh chấp thƣờng gặp liên quan đến phƣơng thức tốn thƣ tín dụng nhƣ đặc điểm tranh chấp Việc am hiểu tính chất phƣơng thức tốn thƣ tín dụng tranh chấp liên quan giúp chủ thể sử dụng phƣơng thức toán quản lý rủi ro phát sinh từ hiệu Thứ hai, khóa luận khơng trình bày dạng tranh chấp mà cịn phân tích ngun nhân phát sinh tranh chấp; sở rút kinh nghiệm để giúp Trang nhà xuất nhập Việt Nam sử dụng phƣơng thức tốn thƣ tín dụng cách thận trọng nhất, an tồn nhất, hạn chế thiệt hại xảy tham gia giao dịch ngoại thƣơng với phƣơng thức toán Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu khóa luận tranh chấp thực tế liên quan đến phƣơng thức tốn thƣ tín dụng Về phạm vi, tác giả chủ yếu nghiên cứu dựa thực tiễn phát sinh tranh chấp liên quan đến phƣơng thức toán thƣ tín dụng Việt Nam Các vấn đề liên quan dƣới góc độ kinh tế hay việc áp dụng phƣơng thức toán số nƣớc khác đƣợc đề cập nhằm bổ trợ cho đối tƣợng nghiên cứu nêu Phƣơng pháp nghiên cứu - Phƣơng pháp diễn giải đƣợc sử dụng để xây dựng khái niệm thƣ tín dụng, khái niệm phƣơng thức tốn thƣ tín dụng, khái niệm tranh chấp liên quan đến phƣơng thức toán thƣ tín dụng nhƣ liệt kê tranh chấp liên quan đến phƣơng thức toán xảy thực tế - Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp đƣợc áp dụng Chƣơng để phân tích tính chất thƣ tín dụng, ý nghĩa phƣơng thức tốn thƣ tín dụng; đồng thời phân tích đặc điểm tranh chấp liên quan đến phƣơng thức toán Ở Chƣơng Chƣơng 3, phƣơng pháp phân tích đƣợc áp dụng để phân tích nguyên nhân phát sinh tranh chấp đƣợc đề cập đến - Phƣơng pháp khảo sát, mô tả tổng hợp đƣợc sử dụng để tổng hợp toàn tranh chấp phát sinh q trình giao dịch, nhằm đƣa cách phân loại phù hợp nhóm tranh chấp liên quan đến phƣơng thức tốn thƣ tín dụng Ở Chƣơng Chƣơng 3, tác giả sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu nhằm tổng hợp kinh nghiệm hữu ích cho nhà xuất nhập Việt Nam sử dụng phƣơng thức toán - Phƣơng pháp so sánh pháp lý đƣợc vận dụng hai nội dung Thứ nhất, trình bày khái niệm phƣơng thức tốn thƣ tín dụng, khóa luận so sánh phƣơng thức toán với phƣơng thức toán khác nhƣ: phƣơng thức chuyển tiền, phƣơng thức ghi sổ, phƣơng thức nhờ thu; sở so sánh, đối chiếu, nêu ƣu điểm, nhƣợc điểm phƣơng thức tốn thƣ tín dụng Thứ hai, q trình phân tích, nội dung cần thiết, khóa luận có so sánh việc áp dụng phƣơng thức tốn thƣ tín dụng Việt Nam với việc áp dụng nƣớc khác nhƣ: Trung Quốc thơng qua “Quy định xét xử tranh chấp tín dụng chứng từ” Tòa án nhân dân tối cao Trung Quốc Trang ban hành; so sánh với nƣớc hệ thống pháp luật Anh- Mỹ nói trƣờng hợp gian lận giao dịch tốn thƣ tín dụng - Phƣơng pháp quy nạp đƣợc thể qua cấu trúc khóa luận Cụ thể, tác giả lần lƣợt trình bày nội dung từ khái quát đến nội dung chi tiết, cô đọng Kiến thức, thông tin cuối đoạn văn, chƣơng kết thúc khóa luận nội dung đƣợc đúc kết từ vấn đề đƣợc phân tích trƣớc Bố cục luận văn Ngồi phần mở đầu kết luận, nội dung đề tài đƣợc trình bày thành chƣơng: - Chƣơng 1: Tổng quan tranh chấp phát sinh từ hoạt động tốn thƣ tín dụng - Chƣơng 2: Nhóm tranh chấp phát sinh giai đoạn ký kết hợp đồng sở - Chƣơng 3: Nhóm tranh chấp phát sinh giai đoạn toán giao hàng Trang CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN CÁC TRANH CHẤP PHÁT SINH TỪ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG 1.1 KHÁI QT VỀ PHƢƠNG THỨC THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm thƣ tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm thư tín dụng Một số tác giả cho rằng, nguồn gốc thƣ tín dụng có từ thời Ai Cập cổ đại Bằng chứng mảnh đất sét đƣợc tìm thấy có lịch sử 3000 năm ghi lại việc ngƣời phải trả số tiền lãi vào ngày cụ thể Tuy nhiên, suốt khoảng thời gian sau đó, thƣ tín dụng đƣợc sử dụng nhƣ cơng cụ tài phổ biến bên cạnh séc hối phiếu Mãi đến kỷ 19, đồng bảng Anh chiếm đƣợc vị trí ƣu việt lĩnh vực tài quốc tế, ngân hàng Anh độc quyền phát hành thƣ tín dụng, phƣơng thức tốn thƣ tín dụng đời1 phát triển thành phƣơng thức toán hiệu đáng tin cậy thƣơng mại quốc tế Hiện nay, nhiều quốc gia giới, phƣơng thức tốn thƣ tín dụng (L/C) đƣợc điều chỉnh mức độ khác văn nhƣ: - - - - UCP (Uniforms Customs and Practice for Document Credits) – Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, quy tắc sửa đổi 2007 gọi tên UCP 600 ISBP (International Standard Banking Practice) – Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C, phiên gọi tên ISBP681 2007 eUCP (Supplement to UCP600 for Electronic Presentation) – Phụ trƣơng UCP việc xuất trình chứng từ điện tử, phiên gọi tên eUCP 1.1 URR (Uniform Rules for bank to bank reimbursement under Document credits) – Quy tắc hoàn trả tiền ngân hàng theo tín dụng chứng từ, phiên gọi tên URR 725 Các văn đƣợc xem tập quán quốc tế thống đƣợc ngân hàng thƣơng mại, đơn vị kinh doanh ngoại thƣơng sử dụng để điều chỉnh phƣơng thức tốn thƣ tín dụng phạm vi toàn giới Sở dĩ, văn mang “tầm vóc quốc tế” đƣợc ICC (International Chamber of Commerce – Phòng thƣơng mại quốc tế) ban hành sở hòa hợp kỹ thuật tập quán hoạt động ngân hàng vùng lãnh thổ Trƣờng Đại học Mở TP.HCM, luận văn “Phương thức tín dụng chứng từ”, năm 2012, trang Trang Comment [U1]: tìm nguồn khác để trích dẫn Đây web cấm, chuyên mua bán luận văn Ngoài ra, doanh nghiệp nhập lƣu ý đến việc tạo lập biện pháp phòng ngừa sau hợp đồng, L/C nhƣ giai đoạn thực toán44: - - 44 Quy định hợp đồng điều khoản phạt vi phạm, quy định phạt bên khơng thực nghĩa vụ cách đầy đủ Yêu cầu hai bên ký quỹ ngân hàng để đảm bảo thực hợp đồng Yêu cầu công cụ ngân hàng nhƣ: Thƣ tín dụng dự phịng, Bảo lãnh từ ngân hàng Đối với chứng từ (hóa đơn thƣơng mại, chứng nhận xuất xứ…) cần yêu cầu chứng từ phải quan có thẩm quyền nhà nƣớc có uy tín quốc tế cấp Vận đơn phải hãng tàu đích danh lập Đề nghị nhà xuất gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc tới nhà nhập Giấy chứng nhận chất lƣợng quan có uy tín nƣớc xuất quốc tế cấp có giám sát kiểm tra ký xác nhận vào giấy chứng nhận đại diện nhà nhập Võ Thanh Thu (2002), Kỹ thuật kinh doanh xuất nhập khẩu, NXB Thống kê, Hà Nội, trang 13 Trang 51 KẾT LUẬN Hoạt động thƣơng mại quốc tế phát triển hệ thống toán quốc tế vận hành thông suốt Bởi lẽ, điều khoản toán (điều khoản phƣơng thức thực nghĩa vụ tài bên cho bên kia) ln điều khoản hợp đồng thƣơng mại Ngày nay, phƣơng thức toán thƣ tín dụng ngày đƣợc sử dụng rộng rãi, mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng, cho doanh nghiệp, nhƣng hạn chế kinh nghiệm áp dụng, không tranh chấp liên quan phát sinh Do vậy, doanh nghiệp tham gia thƣơng mại quốc tế nhƣ Nhà nƣớc ta cần phải nghiêm túc rút học kinh nghiệm từ tranh chấp xảy ra, khơng nƣớc mà cịn nƣớc ngồi, nghiêm túc tiến hành giải pháp cải thiện hạn chế nguyên nhân gây thiệt hại cho chủ thể kinh tế nói riêng tiến trình phát triển kinh tế quốc gia nói chung - - - Đối với doanh nghiệp, cần nâng cao kiến thức pháp luật, trình độ nghiệp vụ, không ngừng trau dồi kinh nghiệm, cập nhật thông tin trị - kinh tế xã hội để trang bị cho kiến thức, kỹ cần thiết tham gia “thƣơng trƣờng quốc tế” nhiều hội nhƣng rủi ro Đối với ngân hàng, cần tham gia tổ chức kinh tế tài ngân hàng giới để nắm bắt đƣợc thông tin nhƣ cập nhật đƣợc thay đổi tiên tiến lĩnh vực “then chốt kinh tế” này, đảm bảo đội ngũ cán tận tâm, thận trọng, vững chuyên môn, giỏi ngoại ngữ đồng thời thực công tác đào tạo nghiệp vụ, tổ chức hội thảo chuyên ngành khơng cho nhân viên mà cịn hỗ trợ cho doanh nghiệp nƣớc Đối với biện pháp lâu dài, Nhà nƣớc ta nên hoàn thiện hệ thống pháp luật nhƣ sách quản lý kinh tế lĩnh vực toán quốc tế Cụ thể, cần xây dựng quy phạm pháp luật chuyên ngành đặc biệt điều chỉnh mối quan hệ liên quan đến phƣơng thức tốn thƣ tín dụng bên cạnh việc thừa nhận áp dụng tập quán quốc tế Điều không tạo thuận lợi giải tranh chấp mà giúp doanh nghiệp nƣớc, bạn bè quốc tế an tâm giao dịch mua bán Việt Nam; cần thành lập quan chuyên môn, trung tâm thông tin để hỗ trợ cho doanh nghiệp, ngân hàng việc cập nhật văn pháp lý quốc tế nhất, đƣa cách hiểu áp dụng thống quy định này, tổng hợp tập quán, thói quen thƣơng mại quốc tế nhƣ kịp thời nắm bắt tình hình thực tốn xuất nhập nƣớc Mong giải pháp góp phần tích cực cho việc sử dụng hiệu phƣơng thức tốn thƣ tín dụng thực tế, giúp ích cho chủ thể kinh tế nhƣ doanh nghiệp, ngân hàng; đồng thời góp “tiếng nói chung” cho việc xây dựng quy phạm pháp luật điều chỉnh mối quan hệ tƣơng Trang 52 lai Với hạn chế kiến thức kinh nghiệm ngƣời viết, việc thực khoảng thời gian có hạn nhƣ chƣa tiếp cận đƣợc nhiều tƣ liệu, khóa luận khó tránh khỏi nhiều điểm sai sót Kính mong góp ý bạn bè, Thầy để viết hồn thiện hơn./ Trang 53 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT Bộ luật dân (2005) Luật Thƣơng mại (2005) Luật ngân hàng (2010) Luật tổ chức tín dụng (2010) Quy định thủ tục tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán ban hành theo Quyết định số 1092/2002/QĐ-NHNN ngày 08/10/2012 Thống đốc ngân hàng Nhà nƣớc Quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán ban hành theo Quyết định 226/2002/QĐ-NHNN ban hành ngày 26/3/2012 Thống đốc ngân hàng Nhà nƣớc VĂN BẢN PHÁP LÝ QUỐC TẾ UCP (Uniforms Customs and Practice for Document Credits) – Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, quy tắc sửa đổi 2007 gọi tên UCP 600 ISBP (International Standard Banking Practice) – Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C, phiên gọi tên ISBP681 2007 eUCP (Supplement to UCP600 for Electronic Presentation) – Phụ trƣơng UCP việc xuất trình chứng từ điện tử, phiên gọi tên eUCP 1.1 10 URR (Uniform Rules for bank to bank reimbursement under Document credits) – Quy tắc hoàn trả tiền ngân hàng theo tín dụng chứng từ, phiên gọi tên URR 725 11 The Provisions of the China‟s Supreme People's Court on Some Issues Concerning the Trial of Cases of Disputes over Letter of Credit (go into effect as of January 1, 2006) TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: 12 Châu Việt Bắc (2003), Tranh chấp liên quan đến phương thức tốn Tín dụng chứng từ - Thực trạng giải pháp, khóa luận cử nhân Đại học Luật TP.HCM 13 TS Đỗ Linh Hiệp (2002), Giáo trình toán quốc tế tài trợ xuất nhập khẩu, NXB Thống kê, TP.HCM 14 Đàm Thu Lan Hƣơng (2009), Tranh chấp phương thức toán thư tín dụng ngân hàng Việt Nam, khóa luận cử nhân Đại học Ngoại thƣơng Hà Nội 15 Nguyễn Thu Hƣơng (2013), Pháp luật tốn thư tín dụng, khóa luận cử nhân Đại học Luật TP.HCM 16 Trƣờng Đại học Luật TP.HCM (2010), Giáo trình luật ngân hàng, NXB Đại học Quốc gia TP.HCM, TP.HCM 17 Bùi Thị Hồng Phƣợng (2009), UCP 600 – Từ thực tiễn tốn ngân hàng, khóa luận cử nhân Đại học Luật TP.HCM 18 PGS.TS Nguyễn Thị Quy (2003), Thanh toán quốc tế LC – Các tranh chấp thường phát sinh cách giải quyết, NXB Chính trị quốc gia 19 TS Hồ Hữu Tiến- TS Võ Thị Thúy Anh (2011), Thanh tốn quốc tế, NXB Tài chính, TP.HCM 20 GS.TS Võ Thanh Thu (2002), Kỹ thuật kinh doanh xuất nhập khẩu, NXB Thống kê, TP.HCM 21 Ths.Nguyễn Trọng Thùy (2011), Phân tích bình luận tồn diện tình tín dụng chứng từ, NXB Thống kê, TP.HCM 22 GS.NGƢT Đinh Xn Trình (2012), Thanh tốn quốc tế ngoại thương – Tài trợ thương mại quốc tế, NXB Thống kê, TP.HCM Tài liệu tiếng nƣớc ngoài: 23 CSEKİ GULYÁS, K.(2008), China‟s new statutory regulations on letter of credit on EU Working papers 3/2008 24 Risk Analysis of Letter of Credit - Based on Principles of „Independence‟ and „Strict Compliance‟ in International Journal of Business and Social Science Vol No 9; August 2013 Comment [U4]: đƣa chung vào mục tài liệu thamkhảo Từ website: 25 Báo Cáo thường niên Ngân hàng TMCP Đông Á 2013, http://www.dongabank.com.vn/service/120/bao-cao-thuong-nien năm 2013 26 Bài viết Lừa đảo thương mại từ Cameroon trang web Bộ Công thƣơng Việt Nam http://www.moit.gov.vn/vn/tin-tuc/656/them-mot-vu-lua-daothuong-mai-tu-cameroon.aspx ngày 13/8/2012 27 Nguyễn Thị Quy (2003), Tranh chấp toán quốc tế L/C số gợi ý cho doanh nghiệp tham gia giao dịch, trang web http://luattaichinh.wordpress.com 28 Bài viết “Lừa đảo thương mại đến từ nước ngoài” website Vietnam.net http://vietnamnet.vn/vn/kinh-te/vef/79877/lua-dao-thuong-mai-den-tu-nuocngoai.html ngày 10/7/2012 Comment [U5]: viết cụ thể, tác giả cụ thể không viết PHỤ LỤC 1: ĐƠN ĐỀ NGHỊ MỞ THƢ TÍN DỤNG (L/C TRẢ CHẬM) ĐỀ NGHỊ EXIMBANK MỞ CHO CHÚNG TƠI L/C CĨ NỘI DUNG NHƢ SAU: TO : FM : VN EXIMBANK HOCHIMINH CITY (ATTN : L/C ADVISING DEPT.) We open irrevocable /transferable / confirmed credit number : * Applicant : * In favour : * Amount : CIF/ CFR / FOB Hochiminh City port/Tan Son Nhat air port,Hochiminh City * Expiry date and place : in Vietnam (issuing bank) Available by the issuing bank„s acceptance of beneficiary‟s time draft(s) drawn on issuing bank payable at days from bill of lading date for 100 percent of invoice value accompanied by the following documents in triplicate in English (Unless otherwise stated) : Signed commercial invoice in quadruplicate Full set (3/3) / 2/3 originals and 01 photocopy of signed clean shipped on board ocean bill of lading made out to order blank endorsed / to order of VN EXIMBANK marked freight prepaid / to collect and notify the applicant (Credit number must be indicated) - Airway bill in duplicate marked freight prepaid / to collect consigned to applicant / VN EXIMBANK and notify the same / applicant.(Credit number must be indicated) Quality /Quantity /Weight certificate issued by ( Full name of goods stated) Certificate of origin issued by Chamber of Commerce Detailed packing list 6.Copy of fax/telex advising applicant and Vietnam Eximbank (84.8.8296063) of particulars of shipment : B/L /AWB nbr , shipment date,ETA,vessel name/ flight nbr, quantity of goods, name of commodities,invoice value and credit number within .days after shipment Insurance covered by seller Full set originals of insurance policy/ certificate covering for 110 percent of invoice value blank endorsed indicating claim payable by a settlement agent (with name and full address stated) in Hochiminh City,Viet Nam and number of original folds to be issued 1/3 original B/L and one set of non- negotiable above documents to be sent directly to applicant/ by DHL/ within days / after shipment (Ben‟s certificate plus DHL/ .receipt presented) .(other documents) Evidencing shipment of : (Details of goods, quantity, unitprice, quality, packing, marking ) - Place of taking in charge / Dispatch from / Place of receipt: - Port of loading / Airport of departure: - Port of discharge / Airport of destination: - Place of final destination / For transportation to / Place of delivery: - Shipment must be effected not later than: - Partial shipment allowed / not allowed: - Transhipment allowed / not allowed: - Special conditions : - Special instructions :  All banking charges outside HoChiMinh City including advising, reimbursing, negotiating, discounting commission, confirmation fee and amendment charges at Beneficiary‟s account Advising/Amendment charges must be collected before release of L/C/ amendment  Presentation of documents must be made within days after shipment date  USD60- should be deducted from the proceeds for each set of documents bearing discrepacy(ies) presented under this L/C  USD10.- an extra fee for the supplementary presentation of documents will be charged to the proceeds upon payment  On receipt of documents including time draft(s) in compliance with L/C terms and conditions please forward all to Viet Nam Eximbank, No Le Thi Hong Gam St., Dist , HoChiMinh City in lots ( one lot by DHL and another by registered airmail) On draft(s) maturity we shall remit cover as required - This L/C is subject to UCPDC 2007 revision ICC publication No 600 - Operative instrument please notify CAM KẾT CỦA NGƢỜI ĐỀ NGHỊ MỞ L/C Chúng tơi hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung hạn ngạch giấy phép nhập tín dụng thƣ nêu trách nhiệm pháp lý hợp đồng ngoại liên quan Nhận đƣợc chứng từ ( Hoặc điện xin thƣơng lƣợng chứng từ ) : Nếu hợp lệ, đồng ý xin toán vào trƣớc ngày đáo hạn 15 ngày, EXIMBANK đƣợc phép trích tiền tài khoản số : EXIMBANK để tốn tiền hàng chi phí EXIMBANK liên quan đến L/C Nếu tài khoản khơng đủ tiền để tốn chúng tơi xin nhận nợ vay theo hợp đồng tín dụng EXIMBANK Trƣờng hợp khơng có hợp đồng vay tín dụng chúng tơi nhận nợ vay bắt buộc theo mức lãi phạt Nếu có điểm bất hợp lệ, đề nghị Quý Ngân hàng thông báo cho Nếu qua thời hạn ngày kể từ ngày EXIMBANK thông báo mà chƣa có ý kiến chúng tơi,Q Ngân hàng đƣợc phép thơng báo từ chối tốn hồn lại chứng từ cho Ngân hàng nƣớc ngồi Chúng tơi chịu chi phí liên hệ Trong trƣờng hợp L/C hết hiệu lực không sử dụng, phát sinh phí (kể phí Ngân hàng nƣớc ngồi địi) chúng tơi chịu trách nhiệm tốn Trong trƣờng hợp xin mở L/C yêu cầu 1/3 ORIGINAL B/L gửi trực tiếp đến ngƣời mua, có phát sinh chứng từ khơng phù hợp nhƣng chúng tơi chƣa chấp nhận tốn mà Ngân hàng nƣớc ngồi u cầu hồn lại chứng từ, chúng tơi bảo đảm hoàn trả lại đầy đủ chứng từ để EXIMBANK hoàn trả cho Ngân hàng nƣớc Ngày tháng .năm………… GIÁM ĐỐC CÔNG TY PHỤ LỤC 2: MẪU LC CỦA NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM PHỤ LỤC 3: DANH SÁCH MỘT SỐ CƠNG TY NƢỚC NGỒI LỪA ĐẢO HIỆN NAY (Theo Vụ thị trƣờng Tây Á, Nam Á http://www.tbtvn.org) Tại Pakistan 1) DUA IMPEX INTERNATIONAL 2) SUMMER IMPEX 3) GALAXY ENTERPRISE 4) SG TRADING CORPORATION Địa chỉ: Room No 606, SS Chamber, SITE, Karachi, Pakistan Điện thoại: 0092 312 3099870 Fax: 0092 12 2566103 Đại diện: ông John Ali Email: johnali83@hotmail.com Skype: johnali83 5) GLOBAL TRADING CORPORATION Địa chỉ: Sialkot 51310 Pakistan Ngƣời giao dịch: Mr Naeem-Ur-Rehman Mobile phone: 0333 864 2136/ 0346 655 3687 E-mail: diamond_footballs@yahoo.com Tại khu vực Tây Trung Phi 1) NIGER DELTA DEVELOPMENT COMMISSION (NDDC) - Nigeria Địa chỉ: 167 ABA ROAD, PORT HARCOURT, RIVERS STATE, NIGERIA, Đại diện: DR HENRY PIUS 2) Tổ chức Cứu trợ Phát triển kinh tế Tây Phi (EDSROWA) 3) National Rural Development Project (NRDP) – Nigeria 4) Office of the First Lady, Abia state Government of Nigeria 5) Tổ chức Niềm tin Hồi giáo Cameroon (IRC) 6) Savanna Woods, Đại diện: Mr KWALAR B Emmanuel General Manager, Địa chỉ: P.M.B 8219, Yaounde, Cameroon Tel: (+237) 22 04 75 27 / 75 66 63 08 Fax:(+237) 22 31 55 72 Skype: savanna.woods1 www.savannawoods.com Lumbering And Transformation Of Woods Ets Meprofarm Importers & Distrubutors of The Health Products Địa chỉ: 07 BP 7016 – Lome Togo Đại diện: Mrs ABALO Essolakina - International Business Manag Tuscal Groupe Sarl, Địa chỉ: 331/332 Rue Yumasi - Cot.01Bp.2041 Cotonou - Cộng hòa Benin Tel: 00229996003852 Register RC n° 006/2008-B Insae Vat n° 2145123266979 Stellite Ventures IMP-EXP LTD Địa chỉ: Carre 634 Stellite Avenue, 03 BP 4309 Jericho Cotonou TEL: +229 997 147 83 FAX : + 229-21323746 Đại diện: Mr.James Leon ( Director general) 10 Niger Delta Development Commission Địa chỉ: 167 Aba Road, Port Harcourt, Rivers State, Nigeria Đại diện: Dr Henry Pius 11 Togo Contract Project Board (TCPB ) Address: Bd 34 Adidogome, B.P 50285 Lomé - Republic Of Togo Chairman: Dr Tete Kodjo Tel : 228 828 3680 Fax : 228 622 62156 Email : contract.tcpb@dr.com Contact person: Ms Maria Enyovi 12 Trans-Wells Trade Holdings Address: 12 Rue D'Italie, B.P 4038 Lome-Togo Tel:0022 8920-21-78 Fax: 0022 8226-50-33 Contact person: Prince C.N.Wells 13 Arican Development For Refugees & Literacy Address: 216 Rue de JEAN PAUL11 Avenue BP, 12281 Lome - Togo TEL: +228926-8099/991-4851 Fax: + 228-226-0130 E-mail: refugeesliteracya.development@rocketmail.com Đại diện: Dr Amiga K.David (CHAIRMAN) 14 Sarah John Investment Corp 165 Rue de Comore, Lome- Togo, West Africa Tel: 00228-958-39-87 Fax: 00228-222-22-52 E-mail: sarjohn74@hotmail.fr,sarjohn74@yahoo.com,sarjohn74@aol.com 15 Cheung & Associate Address: rue de France, Togo Tel : + 2289981062 Contact Person: Mrs Elisa Lim Cheung 16 Federal Trade Commission (FTC) Address BP 75,Kara, TOGO Tel: +228 0182339 Fax: +228 258000 TEL: (+228) 018-23-39 FAX (+228) 660-23-39 EMAIL: ftc_togo@contractor.net Contact Person: Atsou Ablam Dick/Secretary 17 Ets Endy Incoporeted Sarl (Lome Togo) Address: N°14 Rue de l'port Lome Togo/Head Office N°17 Rue de l'benam Kara Togo Direct Head Office Tel.00228 031 92 63 Office Fax: 00228 0319263 Email: endyelex@yahoo.co.uk Contact Person: Mr Endy Elex (director) ... quan hệ toán thƣ tín dụng 18 1.2 KHÁI NIỆM TRANH CHẤP PHÁT SINH TỪ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG THƢ TÍN DỤNG 18 1.2.1 Khái niệm tranh chấp phát sinh từ hoạt động tốn thƣ tín dụng ... NGÀNH LUẬT THƢƠNG MẠI NIÊN KHÓA: 2010 – 2014 ĐỀ TÀI: THỰC TIỄN PHÁT SINH TRANH CHẤP TỪ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG – KINH NGHIỆM CHO NHÀ XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM SINH VIÊN THỰC HIỆN MSSV... QUAN CÁC TRANH CHẤP PHÁT SINH TỪ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG THƢ TÍN DỤNG 1.1 KHÁI QT VỀ PHƢƠNG THỨC THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm thƣ tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm thư tín dụng Một