Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN TRỌNG NGHĨA GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN TRỌNG NGHĨA GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60 31 12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu nêu luận văn thu thập từ nguồn thực tế, công bố báo cáo quan nhà nước; đăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Các giải pháp, kiến nghị nhân tơi rút từ q trình nghiên cứu lý luận thực tiễn Người thực luận văn Nguyễn Trọng Nghĩa MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Chức vai trị tín dụng 1.1.2.1 Chức tín dụng 1.1.2.2 Vai trị tín dụng 1.1.3 Nguyên tắc tín dụng 1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.4.1 Căn vào thời hạn tín dụng 1.1.4.2 Căn vào hình thức tín dụng 1.1.4.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng 1.1.4.4 Phân loại khác 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Các nhân tố rủi ro tín dụng NHTM 1.2.3 Quy định phòng ngừa rủi ro theo Hiệp ước Basel II 1.3 Quản trị tín dụng NHTM 10 1.3.1 Chính sách tín dụng 10 1.3.2 Quy trình tín dụng 10 1.3.2.1 Nội dung quy trình tín dụng 11 1.3.3.2 Quản lý danh mục cho vay 12 1.4 Hiệu QTTD NHTM 14 1.5 Hoạt động QTTD NHTM số nước giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 16 1.5.1 Ngân hàng Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC) 16 1.5.2 Ngân hàng United Overseas Bank (UOB) 20 1.5.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 23 Kết luận Chương 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG & HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 24 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam 24 2.2 Tình hình hoạt động Vietnam Eximbank giai đoạn 2005 – 2009 26 2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng Vietnam Eximbank từ sau giai đoạn kiểm soát đặc biệt NHNN đến 28 2.3.1 Tình hình dư nợ cho vay giai đoạn 2005 - 2009 28 2.3.2 Thị phần vị Vietnam Eximbank khối NHTMCP 31 2.4 Thực trạng quản trị tín dụng Vietnam Eximbank 33 2.4.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng 33 2.4.2 Chính sách tín dụng Vietnam Eximbank 34 2.4.3 Thực trạng quy trình cho vay Vietnam Eximbank 35 2.4.4 Quản lý danh mục cho vay Vietnam Eximbank 38 2.4.5 Quản lý RRTD Vietnam Eximbank 44 2.4.5.1 Hoạt động quản lý tín dụng 44 2.4.5.2 KTKSNB cảnh báo tín dụng 46 2.4.5.3.Triển khai Basel II thực tiễn áp dụng Vietnam Eximbank 47 2.5 Hiệu QTTD Vietnam Eximbank 49 2.5.1 Hiệu quản lý tín dụng Vietnam Eximbank giai đoạn 2005 - 2009 50 2.5.2 Hiệu hoạt động tín dụng giai đoạn 2005 - 2009 51 2.6 Đánh giá thực trạng hiệu QTTD Vietnam Eximbank 52 2.6.1 Những thành tựu đạt giai đoạn 2005 - 2009 52 2.6.2 Hạn chế 53 2.6.3 Nguyên nhân 53 Kết luận Chương 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 55 3.1 Định hướng phát triển Vietnam Eximbank giai đoạn 2010 - 2015 55 3.1.1.Mục tiêu 55 3.1.2 Nội dung định hướng phát triển EIB giai đoạn 2010 - 2015 57 3.1.2.1 Định hướng phát triển dịch vụ huy động vốn 57 3.1.2.2 Định hướng phát triển dịch vụ tín dụng, đầu tư, dịch vụ tài 58 3.1.2.3 Định hướng phát triển dịch vụ toán 58 3.1.2.4 Định hướng phát triển dịch vụ kinh doanh tiền tệ, vàng 59 3.1.2.5 Định hướng phát triển công nghệ phát triển sản phẩm dịch vụ 59 3.2 Các giải pháp Vietnam Eximbank 60 3.2.1 Nhanh chóng hồn thiện ban hành Chính sách tín dụng áp dụng hiệu toàn hệ thống EIB 60 3.2.2 Thực thẩm định dựa hệ thống xếp hạng tín dụng nội xếp hạng khoản vay 60 3.2.3 Nâng cao lực quản trị, điều hành chất lượng nguồn nhân lực 61 3.2.4 Hồn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng phù hợp thông lệ quốc tế quản trị RRTD 64 3.2.5 Tăng cường vai trò hiệu lực KTKSNB nội 65 3.2.6 Các giải pháp hỗ trợ 66 3.3 Các giải pháp - kiến nghị Chính phủ, NHNN 67 3.3.1 Về môi trường pháp lý 67 3.3.2 Về môi trường kinh doanh 68 3.3.3 Giải pháp quản lý vĩ mô NHNN 69 3.3.4 Kiến nghị 72 Kết luận Chương 73 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT CP : Chính phủ CBTD : Cán tín dụng EAD- Exposures at Default : Tổng dư nợ tín dụng nội ngoại bảng bị ảnh hưởng vỡ nợ GDBĐ : Giao dịch bảo đảm HĐQT : Hội đồng quản trị HMTD : Hạn mức tín dụng HSBC : Ngân hàng Hongkong and Shanghai Banking Corporation KTKSNB : Kiểm tra kiểm soát nội LGD- Loss Given Default : Tỷ lệ mát vỡ nợ NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần POD- Possibility of Default : Khả vỡ nợ khoản vay QĐ : Quyết định QTTD : Quản trị tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm TMCP : Thương mại Cổ phần UOB : Ngân hàng United Overseas Bank Vietnam Eximbank/EIB : Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng Nội dung Trang Bảng 2.1 Một số kết hoạt động chủ yếu EIB 27 Bảng 2.2 Thực trạng dư nợ cho vay giai đoạn 2005 - 2009 29 Bảng 2.3 Thị phần EIB so khối NHTMCP so với toàn ngành 31 Bảng 2.4 Số liệu hoạt động NHTMCP lớn đến 30/06/2009 32 Bảng 2.5 Phân tích danh mục cho vay giai đoạn 2005 - 2009 38 Bảng 2.6 Hiệu hoạt động tín dụng giai đoạn 2005 - 2009 51 Bảng 3.1 Một số tiêu hoạt động giai đoạn 2010 - 2015 56 Biểu đồ Nội dung Trang Biểu đồ 2.1 Quy mô hoạt động EIB giai đoạn 2005 – 2009 27 Biểu đồ 2.2 Quy mô chất lượng dư nợ cho vay EIB 30 Biểu đồ 2.3 Quy mô tỷ trọng cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2005 - 39 2009 Biểu đồ 2.4 Tỷ trọng dư nợ cho vay theo khu vực 40 Biểu đồ 2.5 Thực trạng cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn 2005 - 42 2009 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu dư nợ theo chất lượng tín dụng EIB 43 Biểu đồ 2.7 Tốc độ tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ an toàn 52 vốn EIB từ năm 2005 đến 30/06/2009 Sơ đồ Nội dung Trang Sơ đồ 1.1 Nhận diện nhân tố rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức EIB 26 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Việt Nam xu hội nhập quốc tế ngày sâu rộng, thực tế đánh dấu kiện quan trọng tiến trình hội nhập kinh tế khu vực thơng qua việc tham gia Khu vực thương mại tự ASEAN (AFTA) từ năm 1995 trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại giới (WTO) từ tháng 01/2007 Cùng với xu đó, ngành ngân hàng Việt Nam đứng trước vận hội để hợp tác phát triển, mở rộng hoạt động kinh doanh Ngược lại, đối diện khó khăn, thách thức phải nhanh chóng cải thiện vốn, công nghệ, lực quản lý, sản phẩm, dịch vụ để đứng vững trước áp lực cạnh tranh từ ngân hàng nước mở cửa hoàn toàn thị trường dịch vụ ngân hàng kể từ năm 2010 theo cam kết gia nhập WTO Với phương hướng, mục tiêu tổng quát Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội nước ta từ đến năm 2020 xác định tiếp tục đẩy mạnh cơng nghiệp hóa, đại hóa phát triển bền vững để đến năm 2020 nước ta trở thành nước cơng nghiệp theo hướng đại Do đó, nhu cầu vốn để đáp ứng cho đầu tư phát triển lớn phải huy động từ nhiều nguồn nước Tuy nhiên, đặc điểm thị trường tài Việt Nam đến có bước phát triển định cịn sơ khai, kênh cung ứng vốn cho kinh tế thơng qua tín dụng ngân hàng giải pháp lựa chọn quan trọng hàng đầu giai đoạn năm Trong hoạt động ngân hàng Việt Nam lĩnh vực tín dụng giữ vai trị chủ đạo cấu hoạt động tạo lập nguồn thu nhập ngân hàng thương mại Theo khảo sát kết kinh doanh năm 2008 hệ thống NHTMCP cho thấy có phân hóa mạnh mẽ cấu thu nhập ngân hàng có quy mơ lớn, thương hiệu mạnh NH Á Châu, Sài Gòn Thương Tín, NH Kỹ Thương, NH Xuất Nhập Khẩu Việt Nam thu nhập từ lãi chiếm 47% – 67%/Tổng thu nhập; ngân hàng có quy mơ trung bình nhỏ NHTMCP Sài Gịn, Quốc Tế, Đơng Á, Đơng Nam Á, Phương Nam thu nhập từ lãi chiếm đến 80% - 90%/Tổng thu nhập Như vậy, xét tổng thể thu nhập từ lãi chiếm tỷ trọng cao cấu thu nhập NHTM chủ yếu bắt nguồn từ hoạt động tín dụng nhằm bổ sung vốn phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng, SXKD đầu tư phát triển tổng thể kinh tế Việt Nam Xét góc độ rủi ro, hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều nguy có khả gây thất vốn lớn hoạt động ngân hàng Lĩnh vực tài ngân hàng Việt Nam chứng kiến đổ vỡ hàng loạt HTX tín dụng, số NHTM trì trệ hoạt động, thua lỗ, phải chịu giám sát đặc biệt NHNN để tái cấu, xử lý nợ xấu Eximbank, NH Hàng Hải, VPBank hay ngân hàng bị sáp nhập, đổi tên NH Nam Đô, NH Quế Đô, NH Châu Á Thái Bình Dương mà ngun nhân xuất nguy khả chi trả, khả toán suy giảm huy động, nợ khó địi, nợ xấu tăng cao Với nhận thức tầm ảnh hưởng tác động hoạt động tín dụng quan trọng vấn đề đặt làm để định hướng, quản lý kiểm sốt nhằm giảm thiểu rủi ro, đảm bảo mục tiêu hiệu hoạt động ngân hàng? Đó lý tơi chọn nghiên cứu đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” Đề tài mang ý nghĩa thiết thực liên quan chun mơn người nghiên cứu mà cịn mang tính thời cao, giai đoạn kinh tế Việt Nam nhiều diễn biến phức tạp tác động suy thối tồn cầu ngành ngân hàng gặp nhiều khó khăn với thực trạng nợ xấu tăng cao mà ngân hàng phải trọng xử lý thận trọng việc cấp phát tín dụng Mục đích phạm vi nghiên cứu Dựa sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng, đề tài tập trung nghiên cứu, phân tích thực trạng hiệu hoạt động tín dụng Vietnam Eximbank Từ đó, đánh giá đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng mà cụ thể Vietnam Eximbank xu hội nhập áp lực cạnh tranh ngày mạnh mẽ lĩnh vực tài ngân hàng - 61 -  Hệ thống xếp hạng nội EIB phải xây dựng sở tập hợp quy tắc, trình tự thủ tục thẩm quyền chấm điểm, xếp hạng tín dụng phương pháp xác định mức độ rủi ro tín dụng phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng tính chất rủi ro khoản nợ Áp dụng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội giúp cho việc định cho vay nhanh chóng, xác tiến đến áp dụng việc phân loại nợ, sách dự phịng rủi ro để trích lập dự phịng theo phương pháp định tính tăng cường hiệu đánh giá chất lượng tín dụng phù hợp thơng lệ, chuẩn mực quốc tế  Thực xếp hạng khoản vay dựa kết thẩm định mức độ tín nhiệm khách hàng, EIB phải tiến hành xếp hạng khoản vay để xác định khả chắn việc thu hồi khoản nợ Mục tiêu việc xếp hạng khoản vay xếp hạng khả chắn việc thu hồi khoản nợ dựa xếp hạng khách hàng vay kết hợp với đánh giá điều kiện giao dịch giá trị khoản vay, bảo lãnh, kỳ hạn vay, tài sản bảo đảm cho khoản vay… Xếp hạng khoản vay tiêu chuẩn để đánh giá chất lượng tín dụng khoản vay, sử dụng công cụ để đánh giá khả thu hồi nợ danh mục tín dụng tiêu chuẩn đánh giá mức lãi suất cho vay phù hợp 3.2.3 Nâng cao lực quản trị, điều hành chất lượng nguồn nhân lực EIB xem yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh NHTM từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng  Đối với cấp quản trị: Nhà quản trị cần thực tốt chức hoạch định (planning), tổ chức (organizing), lãnh đạo (leading), phối hợp (cordinating) kiểm tra (reviewing) - 62 - Với quy mô ngày mở rộng, yêu cầu quản lý phức tạp có tác động lớn đến hiệu hoạt động ngân hàng, cấp quản trị (HĐQT, Ban điều hành, Giám đốc chi nhánh) cần trọng nâng cao lực quản trị điều hành nhằm đáp ứng yêu cầu ngày cao công việc, khả lãnh đạo, hoạch định định EIB phải nhanh chóng thực thi chiến lược đào tạo người quản trị thu hút nhân lực chất lượng cao cách có hiệu Để đạt hiệu quản trị, yêu cầu tuân thủ phải thực thi cách nghiêm túc từ cấp lãnh đạo Chính sách, quy trình tín dụng phải qn triệt tránh “vận dụng” nhằm lôi kéo khách hàng trước áp lực tăng trưởng dư nợ hay phục vụ cho mục đích cá nhân Thực tiễn cho thấy ngân hàng thu hút khách hàng biện pháp nâng cao chất lượng phục vụ đa dạng hóa dịch vụ, tiện ích sản phẩm cho vay Ngược lại, công tác quản lý mà xem nhẹ dẫn đến vi phạm sách, lược bớt, khơng tn thủ quy trình lý ngun nhân làm gia tăng RRTD, gây thiệt hại cho ngân hàng nên cần có biện pháp giám sát chặt chẽ xử lý thật nghiêm khắc Ở có vấn đề quan trọng muốn đề cập ý thức chấp hành sách Có thể nói cách dứt khốt rằng, khơng có ai, dù cương vị nào, quyền thay đổi sách tùy tiện việc thực thi sách đề Dù cương vị nào, người ta có quyền đề xuất yếu tố xuất để xem xét nhằm điều chỉnh, sửa đổi bổ sung sách nhằm phù hợp yêu cầu thực tiễn định hướng, mục tiêu ngân hàng khuôn khổ pháp luật Mục đích nâng cao hiệu QTTD cịn đòi hỏi thành viên hệ hống phải nắm vững sách, quy trình để thực thi phối hợp cách nhanh chóng, hồn thành nhiệm vụ theo yêu cầu Do vậy, nhà quản trị việc hoạch định sách phải tổ chức tốt nhiệm vụ truyền đạt, huấn luyện cho toàn thể nhân viên thừa hành Cần thiết coi nhiệm vụ quan trọng, xem nhẹ việc nâng cao hiệu quản trị Kinh nghiệm thực tế cho thấy rằng, nhiều trường hợp vi phạm sách định dẫn đến hậu tiêu cực có nguyên - 63 - nhân người thừa hành không hiểu cách đầy đủ xác quy định, mục đích yêu cầu sách  Đối với nhân viên nghiệp vụ: Hoạt động ngân hàng ngày diễn môi trường cạnh tranh ngày gay gắt nhằm cung ứng sản phẩm - dịch vụ ngân hàng mang nhiều tiện ích phù hợp nhu cầu khách hàng phải hiểu nhu cầu khách hàng đòi hỏi xác, nhanh nhạy lợi ích đáng họ phải bảo vệ Từ đó, yêu cầu khách quan nhân viên tác nghiệp phải phục vụ với thái độ văn minh, lịch xử lý cơng việc với lực cao, có trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp Đặc biệt lĩnh vực tín dụng ngân hàng địi hỏi cao nhân viên nghiệp vụ tính nhạy bén, khả tư duy, phân tích đáp ứng xử lý quy trình cho vay chặt chẽ, nhiều công đoạn trước đưa đề xuất phù hợp Thực tế rằng, kiến thức người đào tạo hệ thống trường lớp xã hội khơng đủ để họ tiến hành cơng việc cách trơi chảy có hiệu quả, vậy, đòi hỏi họ phải đào tạo nghề nghiệp phù hợp với công việc mà họ đảm nhận Thực tiễn cơng tác tín dụng EIB cho thấy nhu cầu bổ sung nhân chỗ thực nhiệm vụ phát triển mạng lưới lớn cấp bách Thế nhưng, khẳng định lực lượng cán nghiệp vụ tín dụng vừa thiếu vừa yếu nghiệp vụ dẫn đến hiệu tác động biện pháp quản trị chưa đạt yêu cầu, rủi ro tác nghiệp cao Do vậy, cần dành quỹ thời gian để hướng dẫn tổ chức tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, trọng nghiệp vụ marketing, kỹ bán hàng, thương thảo hợp đồng văn hoá kinh doanh Đồng thời phải thực tiêu chuẩn hoá cán tín dụng kiên loại bỏ, thuyên chuyển sang phận khác cán yếu tư cách đạo đức, thiếu trung thực, cán tín dụng thiếu kiến thức chun mơn nghiệp vụ Ngồi ra, để thực giải pháp cách hiệu phải ý đến sách thu nhập, xây dựng chế tiền lương phù hợp quy luật giá trị sức lao động, - 64 - gắn chặt trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi nhằm tránh biểu tiêu cực tạo động lực nâng cao suất lao động, giữ thu hút nguồn nhân lực chất lượng cao Khi xử lý đắn vấn đề thu nhập, nhà quản trị ngân hàng có quyền địi hỏi cán nhân viên quyền thực thi công việc cách với kỹ cương quy trình làm việc Đồng thời phải có biện pháp xử lý nghiêm minh, kịp thời vi phạm gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động chung ngân hàng 3.2.4 Hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng phù hợp thơng lệ quốc tế quản trị RRTD Hoàn thiện tổ chức máy tín dụng hoạt động theo thơng lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng yêu cầu phải tách bạch chức tiếp thị, quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro độc lập, định tín dụng, quản lý nợ đảm bảo tính độc lập, khách quan Thực giám sát kiểm soát chặt chẽ, thường xuyên phận, cấp liên quan tới cấp tín dụng phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập EIB cần thiết hồn thiện tổ chức máy tín dụng theo hướng tránh xáo trộn nhiều phải phù hợp tình hình thực tiễn ngân hàng Việc thay đổi mơ hình hoạt động phải thực cẩn trọng có lộ trình phù hợp Trước mắt, tác giả xin đề xuất số nội dung cần hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng EIB giúp nâng cao hiệu QTTD sau: - Hình thành trung tâm xử lý tín dụng Hội sở chịu trách nhiệm thẩm định, tái thẩm định tín dụng cho hồ sơ tín dụng vượt thẩm quyền định Chi nhánh trường hợp khác Tổng giám đốc quy định - Phòng QLTD Hội sở tổ chức phận thu thập phân tích thơng tin có cảnh báo kịp thời tình hình biến động thị trường giúp chi nhánh ứng phó kịp thời chọn lọc khách hàng cho vay đảm bảo tính an tồn, hiệu danh mục cho vay toàn hệ thống Việc chạy theo tiêu, thị trường mà thiếu giải pháp phòng ngừa rủi ro gây khó khăn cho nhiều ngân hàng khơng riêng EIB lĩnh vực cho vay bất động sản năm 2007 thực trạng nợ xấu tăng nhanh năm 2008 mà thị trường rơi vào trạng thái đóng băng - 65 - - Cơ cấu tổ chức phận tín dụng Chi nhánh phải rạch rịi phận thẩm định tín dụng phận quản lý nợ Giám đốc chi nhánh phải kiên thực việc tách bạch phận: phận giao dịch khách hàng, phận thẩm định tín dụng, phận hỗ trợ, hạch tốn kế tốn tín dụng 3.2.5 Tăng cường vai trị hiệu lực KTKSNB KTKSNB giữ vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Thực tốt chức kiểm tra kiểm soát giúp cho nhà quản trị phát khắc phục sai sót, kẽ hở có nguy phát sinh rủi ro quy định, quy trình thực tiễn tác nghiệp khâu, phận kinh doanh ngân hàng Nhờ có kết kiểm tra kiểm sốt mà nhà quản trị có biện pháp thích hợp thơng qua hành vi quản trị hồn thiện sách, quy trình, sửa chữa sai sót để tránh rủi ro hay có sở để xử lý hành vi sai phạm nhân viên Bản chất hoạt động kiểm tra kiểm soát nhằm thực thi nhiệm vụ giám sát, kiểm tra hoạt động cán bộ, nhân viên quyền để đảm bảo họ có đáp ứng mục tiêu sách Hội đồng quản trị hoạch định hay khơng có ý nghĩa quan trọng việc nâng cao hiệu quản trị Khơng khó để nhận kiểm tra hoạt động ngân hàng thường chiếm nhiều thời gian tập trung nhiều vào lĩnh vực tín dụng đặc điểm rủi ro phức tạp dễ phát sinh tiêu cực gây thiệt hại cho ngân hàng vật chất lẫn người Nhận thức vấn đề trên, việc đặt yêu cầu tăng cường vai trò hiệu lực KTKSNB điều cần thiết cần phải lưu ý: - Kiểm tra kiểm soát phải thực liên tục nhiều biện pháp giám sát từ xa kiểm tra hồ sơ trực quy trình rõ ràng, quy định cụ thể nhiệm vụ, trách nhiệm kiểm soát viên - Việc bố trí nhân kiểm tra kiểm sốt phải lựa chọn người có lĩnh, kiến thức nhiều lĩnh vực u cầu phải có kinh nghiệm chun mơn lĩnh vực kiểm tra Việc thiếu hụt nhân có kinh nghiệm tình trạng thu nhập chưa hợp lý nguyên nhân làm cho chức KTKSNB chưa thật - 66 - phát huy hiệu mong muốn thực tiễn hoạt động ngân hàng - Kinh nghiệm cho thấy nhiều trường hợp từ lãnh đạo đến nhân viên quy trình tín dụng cho nhiệm vụ kinh doanh xem nhẹ, chậm trễ việc khắc phục sai sót theo khuyến nghị kiểm sốt viên lâu dần tạo nên tâm lý ỷ lại, thiếu thận trọng làm giảm thấp vai trị, hiệu lực KTKSNB Do vậy, giải pháp nâng cao hiệu QTTD phải thực thi đồng thời việc nâng cao ý thức tuân thủ quy chế, quy trình tác nghiệp nhằm hạn chế sai sót CBTD kiên xử lý hành vi sai phạm, thực luân chuyển cán để tránh phát sinh tiêu cực 3.2.6 Các giải pháp hỗ trợ Sau cùng, tác giả xin đề cập đến giải pháp hỗ trợ yếu tố cần bổ sung để giúp ích cơng tác quản trị nói riêng góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng EIB như: - Thành lập Cty mua bán nợ, quản lý khai thác tài sản nhằm phối hợp nhanh chóng giải để xử lý có hiệu khoản nợ có độ rủi ro cao, nợ xấu, nợ tồn đọng TSBĐ có khả khai thác bán thu hồi nợ, giảm thiệt hại cho ngân hàng Đây giải pháp tìm kiếm hội kinh doanh ngân hàng chiến lược đa dạng hóa, mở rộng quy mô EIB - Hiện nay, công việc xử lý nợ Phòng xử lý nợ Hội sở chưa đạt hiệu kỳ vọng địa bàn kinh doanh EIB mở rộng, môi trường luật pháp nhiều địa phương không đồng Hơn nữa, muốn nhanh chóng thu hồi nợ xấu cơng việc xử lý nợ cần phải uyển chuyển, linh động không dựa hoàn toàn vào việc am hiểu luật pháp Do vậy, giải pháp thành lập phận xử lý nợ chi nhánh giúp giải hạn chế Bên cạnh đó, Hội sở nghiên cứu ban hành chế ủy quyền cho Hội đồng xử lý nợ chi nhánh quyền định với mức độ chấp nhận thiệt hại định để nhanh chóng xử lý TSBĐ thu hồi nợ cách nhanh chóng tránh cho vụ việc kéo dài - 67 - nhiều loại TSBĐ hàng hóa, máy móc thiết bị dễ dàng giảm giá trị nhanh chất lượng, khấu hao hữu hình hay vơ hình… - Nghiên cứu ứng dụng công cụ hiệu quản lý RRTD phái sinh tín dụng nghiệp vụ tự phịng vệ Chúng cho phép tách rủi ro tín dụng với loại hình rủi ro khác vốn có công cụ cụ thể chuyển rủi ro từ người bán rủi ro (người mua bảo vệ tín dụng) đến người mua rủi ro (người bán bảo vệ tín dụng) Sản phẩm phái sinh rủi ro tín dụng có hai hình thức phái sinh tín dụng có chuyển vốn gốc phái sinh tín dụng khơng chuyển vốn gốc, sản phẩm giao dịch phổ biến thị trường hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng Hiện nay, Việt Nam có tổ chức HSBC Citibank cung ứng sản phẩm đầu tư rủi ro tín dụng TCTD mua bảo hiểm tín dụng 3.3 Các giải pháp - kiến nghị Chính phủ NHNN 3.3.1 Về mơi trường pháp lý Thứ nhất, hoạt động NHTM nước ta diễn môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, bối cảnh mà luật pháp hình thành thay đổi Do vậy, sở pháp lý điều chỉnh hoạt động ngân hàng phải trọng nhằm thích ứng với mơi trường tại, giải cách hài hịa lợi ích kinh tế, xã hội hướng tới việc thực mục tiêu hệ thống ngân hàng riêng biệt Thứ hai, Luật Các TCTD ban hành tình hình phải đảm bảo đồng bộ, tránh chồng chéo hệ thống pháp luật Việt Nam, cần quy định rõ ràng nâng cao tính thực tiễn để định hướng cho hoạt động ngân hàng tốt Chẳng hạn quy định đảo nợ (Hiểu đảo nợ phép thực đảo nợ trường hợp nào?); quy định lãi suất thỏa thuận chất hoạt động kinh doanh TCTD khác với hoạt động cho vay quan hệ dân thông thường quy định lãi suất Bộ luật Dân năm 2005 (Điều 474 476) có phạm vi điều chỉnh hoạt động kinh doanh TCTD nên thực tế gây khó khăn, có lúc làm rối loạn hoạt động tín dụng ngân hàng quy định giới hạn trần lãi - 68 - suất chi phí huy động tăng cao làm cho vốn tín dụng đóng băng thực tế ngân hàng cho vay bị lỗ Thực tế kéo dài nhiều tháng liên tục năm 2008 làm ảnh hưởng tiêu cực tình hình kinh tế - xã hội nước ta Thứ ba, nâng cao tính hiệu lực hệ thống luật pháp nhằm hỗ trợ cho hoạt động tín dụng ngân hàng q trình cho vay, xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng, giúp tiết kiệm thời gian giảm chi phí vận hành giải pháp pháp nâng cao hiệu cho công tác quản trị ngân hàng 3.3.2 Về môi trường kinh doanh Hoạt động kinh doanh ngân hàng phụ thuộc nhiều vào tình hình kinh tế vĩ mơ chế, sách Nhà nước Môi trường kinh doanh ngân hàng cần quan tâm hỗ trợ với giải pháp sau: Thứ nhất, tạo mơi trường thuận lợi khuyến khích ngân hàng TMCP liên kết với đối tác chiến lược, ngân hàng nước ngoài; gia tăng mức nắm giữ cổ phần NHTM cho đối tác nước theo tỷ lệ phù hợp nhằm khuyến khích đầu tư, biến nguy cạnh tranh thành quan hệ hợp tác có lợi Tạo điều kiện cho NHTM Việt Nam nhanh chóng tiếp cận công nghệ, kỹ quản lý đại, mở rộng quy mô bước xâm nhập thị trường quốc tế Thứ hai, đa dạng hóa sách khuyến khích đầu tư thương mại góp phần thu hút nguồn vốn nhàn rỗi xã hội thông qua hoạt động NHTM cấp phát tín dụng phục vụ cho đầu tư phát triển cách an toàn, hiệu Thứ ba, đảm bảo nguyên tắc tự chủ chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh NHTM, loại bỏ hình thức cho vay theo định tồn hệ thống NHTM Việt Nam Môi trường kinh doanh ngân hàng phải đảm bảo tính cơng khai, minh bạch, cạnh tranh cơng để có điều kiện nhanh chóng nâng cao lực, chuyển đổi mơ hình hoạt động phù hợp thơng lệ, chuẩn mực quốc tế Thứ tư, công tác quản lý Nhà nước kế toán, thống kê cần quan tâm mức; chuẩn mực kế toán phải tuân thủ nghiêm túc Từ nâng cao độ tin cậy báo cáo tài doanh nghiệp tạo điều kiện cho NHTM đánh giá, thẩm định tài doanh nghiệp xét duyệt cho vay đạt hiệu - 69 - Thứ năm, hình thành thị trường bảo hiểm tín dụng, thị trường thứ cấp cho khoản nợ xấu với hành lang pháp lý phù hợp, mang tính thực tiễn cao nhằm giúp NHTM thực giao dịch phòng ngừa rủi ro, nhu cầu xử lý nợ nhanh chóng, giảm thiểu thất vốn tín dụng Hiện nay, Việt Nam chưa phát triển chế thị trường hiệu để giải khoản nợ xấu làm trì trệ hệ thống ngân hàng Quy chế mua bán nợ có chưa có thị trường vận hành hiệu cho hoạt động này, nhiều NHTM thành lập công ty quản lý & khai thác tài sản trực thuộc nhằm hỗ trợ giải khoản nợ xấu theo hướng tăng cường hiệu sử dụng, tránh thất thoát, giảm giá trị TSBĐ tài sản bán hay lý thực tế giao dịch thực Thứ sáu, quan quản lý Nhà nước cần trọng phát huy sáng kiến nhằm cải cách thủ tục hành chính, thực hành tiết kiệm 3.3.3 Giải pháp quản lý vĩ mô NHNN Thứ nhất, nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát kiểm soát NHNN hệ thống NHTM Chức tra, giám sát kiểm soát Ngân hàng nhà nước hệ thống Ngân hàng thương mại có ý nghĩa quan trọng hoạt động hệ thống NHTM, nhằm giúp tạo điều kiện cho hệ thống NHTM hoạt động điều kiện ổn định, an tồn có hiệu Hoạt động NHTM mà mục tiêu thu lợi nhuận chất kích thích yếu tố lợi nhuận dễ làm cho NHTM vi phạm luật pháp, bất chấp luật pháp coi thường luật pháp mà hoạt động tra, giám sát kiểm sốt có tác dụng vai trị điều chỉnh hoạt động vào quỹ đạo Trong guồng máy hoạt động, địi hỏi người phải tuân thủ theo quy chế, nguyên tắc hoạt động, theo sách chế hoạch định, có người khơng am hiểu đầy đủ quy chế, nguyên tắc hoạt động mà vi phạm, cố tình vi phạm quy chế, ngun tắc tác dụng tra, giám - 70 - sát kiểm soát phải giúp họ hành xử chuẩn mực xác lập Qua tra phát sai trái vận hành, cần thiết phải có biện pháp xử lý thích hợp, nhằm ngăn chặn đề phịng tái diễn sai phạm đó, giúp cho hoạt động TCTD lành mạnh Thực tiễn cho thấy, nhiều nguyên nhân khác nhau, khách quan lẫn chủ quan, hoạt động kiểm soát, giám sát tra Ngân hàng Nhà nước hệ thống NHTM vừa thiếu, vừa yếu Nhiều vụ án lớn liên quan hoạt động tín dụng quan điều tra xác định nguyên nhân sau rủi ro phát sinh gây thiệt hại Do vậy, cần thiết phải nâng cao tính hiệu hoạt động tra, kiểm soát NHNN thông qua việc giải đáp thỏa đáng cho vấn đề sau:  NHNN có tiến hành tra, kiểm soát, giám sát thường xuyên hoạt động NHTM hay không?  Qua tra, giám sát có phát vi phạm pháp luật, quy chế, sách vận hành hay khơng? Nếu có phát có biện pháp xử lý nghiêm túc vi phạm hay khơng?  Cơng tác tra có phát huy tác dụng phản hồi bất cập chế quản lý, rào cản sách vận hành để có giải pháp hồn thiện mặt chế, sách cho phù hợp tình hình thực tiễn, mang tính định hướng cho hoạt động ngân hàng khuôn khổ pháp luật Thứ hai, thực chế lãi suất thỏa thuận hoạt động tín dụng ngân hàng Cơ chế điều hành lãi suất công cụ can thiệp trực tiếp lãi suất kinh doanh NHTM, có hạn chế định việc thử nghiệm đưa thị trường sản phẩm tín dụng có độ rủi ro cao nhằm tìm kiếm lợi nhuận thị trường Xử lý vấn đề này, NHNN ban hành chế lãi suất cho vay thoả thuận nhu cầu vốn phục vụ đời sống phát hành thẻ tín dụng, kèm theo chế thống kê, theo dõi tra, giám sát nhằm hạn chế rủi ro Thế giải pháp gây nhiều tranh luận vào thực tiễn NHTM gặp lúng túng - 71 - việc xác định đối tượng, mục đích cho vay quan trọng không thỏa mãn nhu cầu thị trường NHNN cần tiến đến xóa bỏ trần lãi suất cho vay = Lãi suất x 150% mà NHTM tự ấn định lãi suất kinh doanh theo quy luật thị trường lý sau:  Khống chế trần lãi suất cho vay biện pháp can thiệp hành không phù hợp với kinh tế thị trường, làm hạn chế chủ động linh hoạt ngân hàng thương mại vấn đề huy động vốn cho vay, lãi suất (giá cả) hình thành dựa quan hệ cung cầu vốn thị trường  Mức lãi suất cho vay tổ chức tín dụng xác định sở lãi suất tiền gửi, chi phí huy động vốn, chi phí cho vay, uy tín khách hàng, mức độ rủi ro khoản vay yếu tố cạnh tranh thị trường  Khống chế trần lãi suất cho vay tức đánh đồng lãi suất loại hình tín dụng làm cho ngân hàng khó đa đạng hóa sản phẩm dịch vụ, loại hình tín dụng có mức độ rủi ro khác nhau, chi phí khác  Việc kiểm sốt biến động bất thường lãi suất thị trường tiền tệ, Ngân hàng Nhà nước có cơng cụ để kiểm soát lãi suất tái chiết khấu, lãi suất tái cấp vốn, nghiệp vụ thị trường mở điều hành khối lượng tiền cung ứng Thứ ba, hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng tạo điều kiện cho NHTM phịng ngừa rủi ro tín dụng hiệu Theo quy định, tất tình hình quan hệ tín dụng NH với khách hàng gồm khách hàng vay cá nhân doanh nghiệp - phải báo cáo kho liệu thông tin NHNN hay cịn gọi Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Việc làm nhằm giảm thiểu rủi ro cho NH, tránh tình trạng khách hàng vay vốn nhiều NH NH tiếp tục cho vay với khách hàng vay trả khơng sịng phẳng Khi nhận hồ sơ vay khách hàng, NH tra cứu thông tin qua hệ thống CIC để cập nhật trao đổi thơngtin lịch sử tín dụng khách hàng Dựa - 72 - thông tin này, cộng thêm yế u tố khác, NH định cho vay hay từ chối NH từ chối cho vay thấy lịch sử tín dụng khách hàng không tốt, trường hợp khách hàng có nợ hạn NH khác Hiện nay, NHTM coi trọng tham khảo thông tin tín dụng q trình thẩm định cho vay Tuy nhiên, nguồn thơng tin sử dụng cịn hạn chế, sơ sài, không cập nhật kịp thời dẫn đến kết thông tin mà NHTM ý dừng lại việc xem xét khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng có phát sinh nợ hạn hay không mà 3.3.4 Kiến nghị - Việc ban hành luật pháp phải đảm bảo đồng bộ, đầy đủ, tránh chồng chéo nhằm tạo hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng diễn thơng suốt - an tồn - hiệu quả, lĩnh vực tín dụng ngân hàng vốn chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động xử lý nợ ngày phổ biến, cấp bách gây tác động lớn đến hiệu hoạt động ngân hàng - Hình thành chế, quy tắc đảm bảo phối hợp đồng quan chức công chứng, đăng ký GDBĐ hay cơng an, tịa án, thi hành án… nhằm hỗ trợ hoạt động tín dụng, công tác xử lý nợ xấu NHTM - Nghiên cứu ứng dụng công nghệ thông tin, Internet để liên kết, phối hợp thực thủ tục công chứng hợp đồng bảo đảm tiền vay đồng thời thực thủ tục đăng ký GDBĐ ngân hàng thực thủ tục đăng ký GDBĐ, truy vấn thông tin giao dịch online giống cách thức truy vấn thơng tin tín dụng qua cổng thơng tin CIC thực - Thanh tra NHNN cần nâng cao chất lượng công tác tra thông qua việc nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, sử dụng nhiều biện pháp tra trực tiếp giám sát từ xa nhằm phát hiện, đưa cảnh báo kịp thời giúp NHTM có biện pháp phịng ngừa rủi ro hiệu quả, đặc biệt rủi ro tín dụng - NHNN cần tiếp tục hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng theo hướng nâng cao ứng dụng cơng nghệ, hồn thiện kho liệu thơng tin đa dạng hóa nguồn - 73 - thơng tin khơng tổng hợp từ báo cáo NHTM; đa dạng hóa cung cấp nguồn thơng tin chấm điểm tín dụng, chấm điểm tài chính, tài sản đảm bảo biến động ngành nghề, thị trường… Đồng thời, nâng cao vai trò giám sát, thẩm tra nguồn thông tin mà NHTM cung cấp nhằm đảm bảo tính xác thực, kịp thời, đầy đủ bên cạnh đó, cần có biện pháp chế tài cơng khai hành vi không tuân thủ vi phạm quy chế cung cấp thông tin nhằm đảm bảo tính hiệu sử dụng thơng tin CIC, giảm thiểu rủi ro định cho vay NHTM Kết luận Chương Nhìn chung, hoạt động tín dụng EIB đạt kết tăng trưởng cao đóng góp đáng kể vào hiệu hoạt động ngân hàng sau thời kỳ khó khăn 2000 – 2005 Bên cạnh đó, thiết nghĩ cần phải đề cập đến vai trò quan trọng việc thực thi chiến lược, giải pháp quản trị nhằm đạt mục tiêu ngân hàng để đạt kết tốt nhất, đáp ứng kỳ vọng cổ đông Do vậy, việc tìm kiếm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng điều kiện tất yếu để EIB tiếp tục thực định hướng phát triển, chiến lược kinh doanh Tác giả xây dựng nhóm giải pháp thuộc thân ngân hàng nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng EIB số giải pháp Chính phủ, NHNN nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Trong đó, nhóm giải pháp thuộc thân EIB quan trọng mang tính chất định đến hiệu thực định hướng mục tiêu, chiến lược ngân hàng giai đoạn 2010 – 2015 sau KẾT LUẬN Tín dụng ngân hàng hoạt động quan trọng cần quản lý chặt chẽ hoạt động ngân hàng thương mại Điều tất yếu khẳng định qua vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thân NHTM Ngân hàng mục tiêu lợi nhuận phải đảm bảo an toàn hoạt động Do vậy, nghiên cứu đề tài “Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Vietnam Eximbank”, tác giả đề cập mặt nội dung thực tiễn yêu cầu sở lý luận, kinh nghiệm từ số ngân hàng nước để rút nhận định thực trạng EIB trình phát triển, tiếp cận vấn đề quản lý, phịng ngừa rủi ro theo thơng lệ quốc tế Thành công đề tài mặt ý nghĩa thực tiễn tác giả đề xuất nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng phù hợp môi trường, điều kiện hoạt động EIB hay đặc thù ngân hàng TMCP Việt Nam giai đoạn bắt đầu thời kỳ hội nhập tài quốc tế Ngoài ra, đề tài mở hướng nghiên cứu liên quan hoạt động quản trị tín dụng ngân hàng thời kỳ hội nhập “Các phương pháp phân tích, đánh giá cơng cụ đo lường rủi ro danh mục đầu tư tín dụng ngân hàng thương mại” Vấn đề khơng so với ngân hàng có quy mơ lớn, phạm vi hoạt động nhiều quốc gia giới ngân hàng Việt Nam khả nghiên cứu áp dụng chưa quan tâm mức Từ đề tài nghiên cứu, tác giả ý thức tránh khỏi thiếu sót kinh nghiệm, khả nghiên cứu hạn chế Qua đây, tác giả mong nhận góp ý q báu từ Q thầy để đề tài nghiên cứu hoàn thiện, mang ý nghĩa thực tiễn cao Xin chân thành cảm ơn Quý thầy trường Đại học Kinh tế TP.HCM nhiệt tình giảng dạy, hướng dẫn tác giả hoàn thành đề tài nghiên cứu TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Trần Huy Hoàng (2003), “Quản trị ngân hàng thương mại”, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2005), “Tín dụng nghiệp vụ ngân hàng”, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), “Quản trị ngân hàng thương mại”, NXB Tài Phạm Linh (2005), “Nâng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận văn Thạc sỹ kinh tế Tài liệu khóa đào tạo quản lý danh mục cho vay Phái đoàn Uỷ Ban Châu Âu Việt Nam tài trợ thông qua Dự án Quỹ Phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ (SMEDF), quyền thuộc Dickerson Knight Group, Inc 2003 BIS Quarterly Review (September 2009), “International banking and financial market developments”, Bank for international settlements Hongkong & Shanghai Banking Corporation Annual Report 2008 United Overseas Bank’s Overseas Operation Manual 2008 Basel Committee, Chairman: Roger Cole – Federal Reserve Board, Washinton, D.C (09/2000), “Principles for the Management of Credit Risk” 10 Báo cáo thường niên Vietnam Eximbank (2005 – 2008) 11 Các website tham khảo: http://www.eximbank.com.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.bis.org http://www.vneconomy.com.vn ... VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (EIB) Ngân hàng TMCP Việt Nam, ... tảng quản trị tín dụng ngân hàng - Chương II: Thực trạng hiệu hoạt động tín dụng Vietnam Eximbank Chương phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng cơng tác quản trị tín dụng. .. TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN TRỌNG NGHĨA GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60 31 12 LUẬN VĂN THẠC