Giáo trình Tin học kế toán (Nghề Kế toán doanh nghiệp)

ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH VĨNH LONG TRƯỜNG CAO ĐẲNG NGHỀ VĨNH LONG GIÁO TRÌNH TIN HỌC KẾ TỐN TÊN NGHỀ: KẾ TỐN DOANH NGHIỆP TRÌNH ĐỘ: TRUNG CẤP Ban hành kèm theo định số 216/QĐ-CĐNVL, ngày 27 tháng năm 2018 Hiệu trưởng Trường Cao đẳng nghề Vĩnh Long (Lưu hành nội bộ) NĂM 2018 ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH VĨNH LONG TRƯỜNG CAO ĐẲNG NGHỀ VĨNH LONG GIÁO TRÌNH TIN HỌC KẾ TỐN TÊN NGHỀ: KẾ TỐN DOANH NGHIỆP TRÌNH ĐỘ: TRUNG CẤP NĂM 2018 MỤC LỤC Lời nói đầu Bài Tổng quan A Lập trang bảng tính đơn giản Những khái niệm chung 2 Các thao tác trang tính Đồ thị B Các hàm thông dụng 11 Các hàm toán học 12 Các hàm logic 13 Các hàm xử lý ngày tháng 14 Các hàm tài (PV, FV, PMT, DB, VDB) 17 Bài Cơ sở liệu 21 Khái niệm 21 Sắp xếp sở liệu 21 Tính tổng nhóm 22 Các hàm sở liệu 23 Bài 3: Ứng dụng kế toán phầm mềm kế toán doanh nghiệp 26 Giới thiệu phần mềm kế toán Misa 26 Xây dựng sở liệu 30 Khai báo danh mục ban đầu 31 Nhập liệu chứng từ vào phần mềm kế toán theo phân hệ nghiệp vụ 34 Thực bút toán tổng hợp cuối kỳ 52 Kiểm tra in báo biểu kế toán 54 Tài liệu tham khảo……………………………………………………………… 63 LỜI NÓI ĐẦU Để giúp người học sử dụng bảng tính Exel ứng dụng phần mềm kế tốn vào thực hành cơng tác kế tốn đển biên soạn giáo trình “Tin học kế tốn” Giáo trình biên soạn nhằm nhằm hướng đến cho sinh viên ngành kế tốn ứng dụng cơng nghệ thông tin để giải phân hệ kế tốn chun ngành nhanh chóng hiệu Giáo trình tập thể giáo viên tổ kinh tế biên soạn, hội đồng thẩm định Trường Giáo trình gồm phần Phần 1: Bài mở đầu Phần 2: Cơ sở liệu Phần 3: Ứng dụng kế toỏn trờn phần mềm kế toỏn MISA Mặc dù tập thể nhóm biên soạn có nhiều cố gắng q trình biên soạn, song khơng thể tránh khỏi khiếm khuyết Nhóm biên soạn mong nhận đóng góp ý kiến đóng góp chân thành bạn đọc BÀI MỞ ĐẦU TỔNG QUAN Mục tiêu: - Trình bày số khái niệm Exel - Xử lý liệu trang tính - Xác định hàm thơng dụng Exel - Thao tác thành thạo máy tính - Ứng dụng vào cơng tác kế tốn - Nghiêm túc, cẩn thận nghiên cứu Nội dung : A Lập trang bảng tính đơn giản Những khái niệm chung 1.1 Giới thiệu Microsoft Excel 1.2 Một số khái niệm Excel - Workbook: Trong Excel, Workbook tập tin mà tính tốn, vẽ đồ thị, lưu trữ liệu Vì workbook chứa nhiều sheet (bảng tính) Do tổ chức, lưu trữ nhiều loại thơng tin có liên quan với tập tin (file) Một workbook chứa tối đa 255 worksheet hay chart sheet - Worksheet: nơi lưu trữ chứa liệu, cịn gọi bảng tính Một worksheet chứa nhiều ô (cell), ô tổ chức thành cột dòng Worksheet chứa workbook Một worksheet chứa 256 cột 65536 dòng - Chart sheet: Là sheet workbook, chứa đồ thị Một chart sheet hữu ích muốn xem riêng lẻ đồ thị - Sheet tabs: Tên sheet thể ngăn (tab) đặt góc trái cửa sổ workbook Để di chuyển từ sheet sang sheet ta việc nhấp vào tên sheet cần đến sheet tab - Các loại địa ô miền: Địa có loại: + Địa tương đối Ví dụ AA10 + Địa tuyệt đối $$ Ví dụ $IV$65536 + Địa hỗn hợp $ $ Ví dụ: $A10 Tùy loại cơng thức, mục đích sử dụng mà sử dụng loại địa khác cho phù hợp Ví dụ để tính tốn cho tất ô tham chiếu đến ô địa cố định cơng thức phải địa tuyệt đối Để chuyển đổi loại địa công thức, sau chọn vùng tham chiếu (địa ơ) nhấn phím F4 Để đưa địa ô (tham chiếu) vào công thức khơng nên nhập trực tiếp từ bàn phím mà cần dùng chuột chọn dùng phím mũi tên (hoặc kết hợp với phím Shift để chọn nhiều ô) Miền nhóm ô liền kề Địa miền khai báo theo cách: Địa ô cao trái : Địa thấp phải Ví dụ: A3:A6 B2:D5 $C$5:$D$8 - Các loại liệu + Dữ liệu kiểu số Excel Mặc định liệu kiểu số Excel hệ số USA: Dùng dấu chấm để phân phần thập phân phân nguyên (Decimal symbol: ), Dùng dấu phẩy để nhóm ký số số hàng nghìn trở lên (Digit grouping symbol: ,) Quy cách hiển thị kiểu số Excel liên quan trực tiếp đến công thức thiết lập Regional Options Control Panel Nếu hệ số USA cơng thức sử dụng dấu phẩy để phân cách đối số Nếu hệ số VN cơng thức sử dụng dấu chấm phẩy (;) để phân cách đối số Khi nhập liệu kiểu số vào Excel ô chưa định dạng liệu tự động canh lề bên phải Nếu số bạn nhập vào nhảy qua bên phải số khơng hợp lệ Có thể bạn nhầm với kiểu số Việt Nam Khi cơng thức thường trả lỗi #VALUE! Nên dùng bàn phím số để nhập số vào Excel Để đổi hệ số thành hệ số VN: Vào Regional Options Control Panel Chọn thẻ Number Sửa Decimal symbol (ký tự phân cách phần nguyên phần thập phân) dấu phẩy (,) Sửa Digit grouping symbol (ký tự dùng để nhóm số số > 1000) dấu chấm (.) + Dữ liệu kiểu ngày tháng Excel Dữ liệu kiểu ngày tháng Excel phụ thuộc vào thiết lập Regional Options Control Panel mặc định dùng quy cách ngày tháng USA: M/d/YYYY Khi nhập giá trị ngày tháng vào Excel tự động canh trái Excel hiểu giá trị kiểu text, dùng cơng thức cho giá trị ngày tháng trả lỗi #VALUE! Để chuyển đổi sang quy cách hiển thị ngày tháng VN, vào Control Panel, Regional Options Chọn thẻ Date Nhập định dạng dd/mm/yyyy vào mục Short Date Format - Toán tử toán học: + , -, *, /, ^ Các toán tử so sánh >,