Giáo trình Tin học kế toán 1 (Nghề Kế toán doanh nghiệp Trình độ Trung cấp)

TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN Tài liệu thuộc loại sách giáo trình nên nguồn thơng tin phép dùng nguyên trích dùng cho mục đích đào tạo tham khảo Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lành mạnh bị nghiêm cấm LỜI GIỚI THIỆU Trong trình biên soạn giáo trình, chúng tơi tham khảo số giáo trình tài liệu đồng nghiệp Xin chân thành cảm ơn mong lượng thứ trích dẫn chưa phép Giáo trình xuất đáp ứng kịp thời nhu cầu người học; Tuy nhiên, khó tránh khỏi khiếm khuyết Nhóm biên soạn mong nhận góp ý từ người đọc để hồn thiện Cần Thơ, ngày tháng năm 2021 Tham gia biên soạn: Chủ biên: Nguyễn Hoàng Vũ Ths Trần Thị Hồng Châu MỤC LỤC GIÁO TRÌNH MƠ ĐUN Bài 1: MỞ ĐẦU 10 Mã bài: MĐ 15 -01 10 I Lập trang tính đơn giản 10 Những khái niệm chung 10 1.1 Giới thiệu Excel: 10 1.1.1 Khởi động chương trình 10 1.1.2/ Các thành phần cửa sổ Excel: 10 1.1.3/ Thoát khỏi Excel: 11 1.2 Một số khái niệm Excel 11 1.2.1 Khái niệm tập trang tính 11 1.2.2 Khái niệm trang tính 11 1.2.3 Các loại địa ô 12 1.2.4 Các loại liệu 12 1.2.5 Cách nhập liệu 12 1.2.6 Toán tử toán học 12 Các thao tác trang tính 13 2.1 Làm việc với tập trang tính 13 2.1.1 Tạo bảng tính 13 2.1.2 Lưu (ghi) tập tin vào đĩa: 13 2.1.3/ Đóng tập tin hành: 14 2.1.4/ Mở tập tin có đĩa: 14 2.1.5 Thanh công cụ Ribbon 14 2.2 Làm việc với trang tính 16 2.3 Định dạng trang tính 16 2.3.1/ Chọn trang tính 16 2.3.2/ Định dạng kiểu liệu 17 2.3.3/ Căn chỉnh liệu 17 2.3.4/ Định dạng phông chữ 18 2.3.5/ Kẻ bảng tính 18 2.3.6/ Định dạng màu 18 2.4 Xử lý liệu trang tính 18 2.4.1/ Sao chép toàn thuộc tính liệu 18 2,4.2/ Sao chép có lựa chọn thuộc tính liệu 19 2.4.3/ Chèn dịng, cột, 19 2.4.4/ Xố dịng, cột, ô 19 2.4.5/ Tìm kiếm thay liệu 20 2.4.6/ Tạo ghi cho ô 20 Đồ thị 20 3.1 Các thành phần biểu đồ: 20 3.2 Các dạng biểu đồ: 20 3.3 Cách vẽ đồ thị 20 3.4 Hiệu chỉnh đồ thị: 21 II Các hàm thông dụng 22 Các hàm toán học 22 Các hàm logic 23 2.1 Hàm If 23 2.2 Hàm IF lồng: 23 2.3 Hàm And 23 2.4 Hàm Or 23 Các hàm xử lý ngày tháng 24 4/ Các hàm thống kê: 24 5/ Các hàm xử lý chuỗi 24 Các hàm tìm kiếm: 25 6.1 / Hàm VLOOKUP (dị tìm theo cột): 25 6.2 Hàm HLOOKUP (dị tìm theo dịng): 25 Các hàm tài 26 7.1 Hàm tính khấu hao tài sản theo đường thẳng 26 7.2 Hàm tính khấu hao tài sản theo thời gian 26 7.3 Hàm đầu tư 28 Bài tập học viên 29 Hướng dẫn thực 30 Những trọng tâm cần ý 30 Bài mở rộng nâng cao 30 Yêu cầu đánh giá kết học tập 31 BÀI 2: CƠ SỞ DỮ LIỆU 33 Mã bài: MĐ 15 -02 33 Khái niệm 33 Sắp xếp sở liệu 33 Tính tổng nhóm 34 Các hàm sở liệu 34 4.1 Cú pháp chung 34 4.2 Các hàm 34 4.2.1/ Hàm Dsum 34 4.2.2/ Hàm Daverage 34 4.2.3/ Hàm Dmax 34 4.2.4/ Hàm Dmin 34 4.2.5/ Hàm Dcount 34 4.2.6/ Hàm Dcounta 35 In ấn 35 5.1 Hiệu chỉnh trang in 35 5.2 Xem trước trang in 35 5.2.1 Thiết lập thông số cho trang in 35 5.2.2 Khổ giấy (Size) 36 5.2.3 Canh lề giấy (Margins) 36 5.2.4 Chọn vùng in (Set Print Area) 36 5.2.5 Thêm hình (Background) 36 5.2.6 Điều chỉnh tỉ lệ phóng to/ thu nhỏ trang in 37 5.2.7 In đường lưới ô 37 5.2.8 Thêm thông tin vào đầu chân trang (Header Footer) 37 5.3 In 38 Bài tập học viên 39 Hướng dẫn thực 40 Những trọng tâm cần ý 41 Bài mở rộng nâng cao 41 BÀI 3: ỨNG DỤNG KẾ TOÁN TRÊN PHẦM MỀM KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP 43 Mã bài: MĐ 15-03 43 Tổng quan phần mềm kế toán 43 1.1 Khái niệm phần mềm kế toán 43 1.2 Mô hình hoạt động phần mềm kế tốn 43 1.3 Tính ưu việt phần mềm kế tốn so với kế tốn thủ cơng 44 1.4 Lợi ích việc ứng dụng phần mềm kế toán 44 1.5 Các tiêu chuẩn điều kiện phần mềm kế toán 45 1.5.1 Tiêu chuẩn phần mềm kế toán 45 1.5.2 Điều kiện phần mềm kế toán 45 1.5.3 Điều kiện cho việc áp dụng phần mềm kế toán .45 1.6 Quy định Bộ Tài hình thức kế tốn máy 46 1.6.1 Đặc trưng hình thức kế tốn máy 46 1.6.2 Trình tự ghi sổ theo hình thức kế tốn máy 47 1.7 Các tiêu chuẩn giúp lựa chọn phần mềm kế toán tốt 47 1.7.1 Nguồn gốc xuất xứ 47 1.7.2 Các vấn đề liên quan tới trình sử dụng 47 1.7.3 Các chức liên quan tới hoạt động kinh doanh 48 1.7.4 Những vấn đề cần quan tâm công tác triển khai kỹ thuật 49 1.7.5 Khả hỗ trợ thích hợp cho cải tiến tương lai .50 1.7.6 Các yếu tố bảo mật 50 Cài đặt phần mềm mở sổ kế toán doanh nghiệp phần mềm kế toán MISA SME.NET 2020 51 2.1 Mơ hình cài đặt phần mềm MISA SME.NET 2020 51 2.2 Yêu cầu hệ thống (cấu hình tối thiểu) 52 2.3 Chuẩn bị cài đặt 54 2.4 Cài đặt phần mềm MISA SME.NET 2020 58 Mở sổ kế toán doanh nghiệp phần mềm kế toán MISA SME.NET 2020 62 3.1 Khởi động MISA SME.NET 2020 62 3.2 Phân quyền sử dụng 64 3.2.1 Nội dung 64 3.2.2 Các bước thực 64 3.2.3 Thay đổi vai trò, quyền hạn Nhân viên 69 3.3 Quên mật chưa cập nhật tài khoản MISA ID 71 3.4 Thay đổi mã PIN Soft Token 74 3.5 Thiết lập thông tin ban đầu 76 3.5.1 Danh mục Hệ thống tài khoản 76 3.5.2 Một số tùy chọn chung khác 77 3.6 Khai báo số dư ban đầu 77 3.6.1 Khai báo danh mục 77 3.6.2 Danh mục Nhóm hách hàng, nhà cung cấp 77 3.6.3 Danh mục hách hàng, Nhà cung cấp 78 3.6.4 Danh mục Nhóm vật tư hàng hó dịch vụ Danh mục Vật tư hàng hoá dịch vụ 79 3.6.5 Danh mục Đối tượng tập hợp chi phí 80 3.6.6 Danh mục loại Tài sản cố định 80 3.6.7 Danh mục Cơ cấu tôt chức 81 3.6.8 Danh mục Nhân viên 83 3.6.9 Danh mục Ngân hàng tài khoản ngân hàng 83 3.7 Nhập số dư ban đầu 83 3.8 Một số chức khác 87 3.8.1 Lưu trữ, bảo quản sổ kế toán 87 3.8.2 Cập nhật phần mềm theo thông báo nhà cung cấp 88 3.8.3 Phục hồi liệu kế toán 89 3.8.4 Mơ hình cơng ty đa chi nhánh 90 3.8.5 Quản lý hệ thống Sổ quản trị Sổ tài chính: 91 3.8.6 Xuất nhập liệu 92 Bài tập học viên 93 Hướng dẫn thực 97 Những trọng tâm cần ý 98 Bài mở rộng nâng cao 98 Yêu cầu đánh giá kết học tập 98 BÀI 4: KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN 99 Mã bài: MĐ 15-04 99 Nguyên tắc hạch toán 99 Mơ hình hóa hoạt động thu chi tiền mặt 99 2.1 Thu tiền mặt 99 2.2 Chi tiền mặt 100 Mơ hình hóa hoạt động thu chi tiền gửi 100 3.1 Thu tiền gửi .100 3.2 Chi tiền gửi .100 Thực hành phần mềm kế toán 101 4.1 Quy trình xử lý phần mềm 101 4.2 Kế toán tiền mặt quỹ 101 4.3 Kế toán tiền gửi 104 4.4 Xem in báo cáo 106 Bài tập học viên 108 Hướng dẫn thực 110 Những trọng tâm cần ý 113 Bài mở rộng nâng cao 113 Yêu cầu đánh giá kết học tập 113 TÀI LIỆU THAM KHẢO 115 GIÁO TRÌNH MƠ ĐUN Tên mơ đun: TIN HỌC KẾ TỐN Mã mơ đun: MĐ 15 Vị trí, tính chất, ý nghĩa vai trị mơ đun - - Vị trí mơ đun: + Mơ đun bố trí thực cuối chương trình đào tạo sau sinh viên học xong mô đun, Soạn thảo văn bản, Kinh tế vi mô, Kinh tế vĩ mô + Thống kê doanh nghiệp & dự báo, Lý thuyết tài tiền tệ, Ngun lý kế tốn + Quản trị doanh nghiệp, Kinh tế phát triển-Kinh tế quốc tế, Phân tích hoạt động kinh doanh, - - Tính chất mơ đun: Là mơ đun chun nghành bắt buộc chương trình đào tạo cao đẳng Kế tốn doanh nghiệp - - Ý nghĩa, vai trị mơ đun: Tin học kế tốn mơ đun quan trọng chương trình đào, thơng qua việc Quản trị chun kế tốn máy tính; cài đặt, triển khai vận hành kế toán thực tế giúp sinh viên áp dụng kiến thức kế toán doang nghiệp vào thực tế tiếp cận với thực tiễn công nghệ Mục tiêu mô đun - Về kiến thức: - Cài đặt phần mềm kế tốn máy vi tính - Thiết lập sở liệu - Lựa chọn hệ thống tài khoản sổ sách kế toán phù hợp với loại hình doanh nghiệp - Khai báo thông tin ban đầu - Nhập số dư ban đầu - Nhập liệu từ chứng từ vào phầm mềm kế toán theo phân hệ nghiệp vụ - Thực hiên bút toán tổng hợp cuối kỳ - Kiểm tra đối chiếu chứng từ sổ kế toán in báo biểu kế toán - Về kỹ năng: + Thực thao tác hàm Excel + Thực hàm Excel + Sử dụng số phần mềm kế toán + Sử dụng thành thạo phần mềm Excel máy tính + Ứng dụng phần mềm kế tốn vào cơng tác kế tốn - Về lực tự chủ trách nhiệm: + Nghiêm túc, tỉ mỉ q trình tiếp cận với cơng cụ + Chủ động sáng tạo tìm kiếm ứng dụng quản trị mạng cho công ty + Bố trí làm việc khoa học đảm bảo an tồn cho người phương tiện học tập + Thực thao tác an tồn với máy tính Nội dung mô đun: Tên mô đun Thời gian (giờ) Số Tổng Lý Thực TT số thuyết hành Bài 1: Mở đầu Bài 2: Cơ sở liệu 10 Bài 3: Ứng dụng kế toán phầm mềm kế 16 toán doanh nghiệp Bài 4: Kế toán vốn tiền Tổng cộng 13 45 15 28 Kiểm tra 1 Bài 1: MỞ ĐẦU Mã bài: MĐ 15 -01 Giới thiệu Trình bày số khái niệm Exel Xử lý liệu trang tính Mục tiêu: - Xác định hàm thông dụng Exel - Thao tác thành thạo máy tính - Ứng dụng vào cơng tác kế tốn - Nghiêm túc, cẩn thận nghiên cứu I Lập trang tính đơn giản Những khái niệm chung 1.1 Giới thiệu Excel: Excel chương trình ứng dụng Microsoft Office hãng Microsoft Mỹ viết chạy Windows Excel cài đặt cách độc lập, thông thường cài đặt qua MSOFFICE Chức Excel dùng để tính tốn, phân tích, tổng hợp số liệu, tạo biểu đồ, chia liệu với ứng dụng khác, 1.1.1 Khởi động chương trình Cách 1: Double click vào biểu tượng hình Desktop Cách 2: chọn menu lệnh Start →Programs→Microsoft Excel Start→Programs→Microsoft Office→Microsoft Excel 1.1.2/ Các thành phần cửa sổ Excel: Hình 1.1: Màn hình giao diện MS Excel Dưới thành phần hình (1): Thanh cơng cụ nhanh: Chứa lệnh thao tác nhanh (2): Office button: Chứa lệnh thao tác với tệp (3): Thanh công cụ Ribbon: Chứa gần toàn lệnh thao tác với chương trình, chúng phân chia thành nhóm khác (4): Name box: Vùng địa vị trí trỏ thời 10 Thực hành phần mềm kế tốn 4.1 Quy trình xử lý phần mềm Đối với mơ hình hoạt động phần hành kế tốn tiền gửi tương tự với phần hành kế toán tiền mặt 4.2 Kế toán tiền mặt quỹ 4.2.1 Sơ đồ hạch toán 4.2.2 Các chứng từ đầu vào liên quan • Các chứng từ gốc liên quan đến việc thu chi tiền mặt: Phiếu thu, Phiếu chi, Bảng kiểm kê quỹ, Giấy đề nghị tạm ứng • Các chứng từ gốc liên quan đến việc tốn: Hóa đơn bán hàng, Phiếu nhập Mẫu phiếu thu 101 Mẫu phiếu chi 4.2.3 Nhập chứng từ vào phần mềm kế tốn Khi có nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến thu tiền/chi tiền kế toán tiền mặt cần phải viết phiếu thu/phiếu chi, đồng thời hạch toán bút toán liên quan lên sổ kế toán tiền mặt Để kế toán tiền mặt thực công việc này, phần mềm MISA SME.NET 2020 hỗ trợ kế toán lập Phiếu thu/Phiếu chi tự động lên sổ sách, báo cáo có liên quan Bên cạnh đó, phần mềm hỗ trợ cơng tác thu/chi, kiểm sốt tiền quỹ thủ quỹ, thơng qua việc tự động lấy phiếu thu/chi kế toán lập sang sổ sách, báo cáo liên quan thủ quỹ 4.2.3.1 Nhập chứng từ phần mềm Với vai trị kế tốn tiền mặt • Bước 1: Chọn đến phân hệ Qũy 102 • Bước 2: Chọn loại chứng từ cần lập: Phiếu thu Phiếu chi • Bước 3: Lập chứng từ theo nghiệp vụ kinh tế phát sinh Một số thông tin chung cho nghiệp vụ: - Lý thu/chi: Mô tả nội dung nghiệp vụ phát sinh - Ngày chứng từ: Là ngày phát sinh chứng từ, ngày phải nằm năm làm việc thời lớn ngày khóa sổ kế tốn kỳ kế tốn trước - Ngày hạch toán: Là ngày ghi sổ chứng từ => thơng thường, ngày hạch tốn trùng với ngày chứng từ - Số chứng từ: Do NSD tự đặt, thông thường số chứng từ thường gắn với loại chứng từ (Ví dụ: Phiếu thu - PT000…, Phiếu chi - PC000…) Trong phần mềm số chứng từ thường đánh tăng dần vào số chứng từ đặt Tuy nhiên, NSD sửa lại số chứng từ chứng từ hạch toán muốn Với vai trị thủ quỹ • Bước 1: Chọn đến phân hệ Thủ quỹ • Bước 2: Sau thủ quỹ thực thu, chi tiền tiến hành ghi sổ chứng từ thu/chi tiền mặt Phần mềm cho phép thủ quỹ xem Sổ quỹ để quản lý số tồn quỹ sổ sách đối chiếu với số tồn thực tế 4.2.3.2 Một số nghiệp vụ cụ thể Nghiệp vụ 1: Rút tiền gửi ngân hàng quỹ tiền mặt 103 VD: Ngày 05/01/2019 nhân viên Nguyễn Thị Lan rút 50.000.000 VND ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) nhập quỹ NSD tiến hành nhập liệu sau => Tại phân hệ Quỹ, chọn chức Thu tiền (hoặc tab Thu, chi tiền chọn chức Thêm\Thu tiền, dùng phím tắt Ctrl+N), sau nhập thơng tin chi tiết: - Hiển thị sổ: Chọn chế độ sổ kế toán làm việc (xem hướng dẫn việc quản lý hệ thống sổ kế toán phần mềm trang 86) - Đối tượng: Chọn nhân viên Nguyễn Thị Lan => sau đó, phần mềm tự động hiển thị mục tên nhân viên tên người nộp - Lý nộp: Chọn lý “Rút tiền gửi nộp quỹ” từ danh sách Với trường hợp lý nộp không giống danh sách, NSD chọn “Thu khác”, sau nhập nội dung chi tiết mục bên cạnh - Ngày chứng từ: 05/01/2019 - Chọn loại tiền hạch toán: VND - Nợ 1111/Có TK 1121 (Phần mềm tự mặc định) - Số tiền: 50.000.000 VND - TK Ngân Hàng: Chọn chi tiết TK ngân hàng BIDV - Nhấn sau đó, phần mềm tự động hiển thị mục tên đối tượng - Nộp vào TK: Chọn TK ngân hàng BIDV 105 - Lý thu: Chọn lý “Thu khác”, sau nhập nội dung chi tiết mục bên cạnh Ngày chứng từ: 14/01/2019 Chọn loại tiền hạch toán: VND Nợ TK 1121/Có TK 222 nhập số tiền 121.857.000 VND Nợ TK 1121/Có TK 515 nhập số tiền 20.157.000 VND Nhấn