PHAP LUT KINH DOANH BO HIM

C H Ư Ơ N G II PHÁP LUẬT KINH DOANH BẢO HIỂM I KHÁI NIỆM KINH DOANH BẢO HIÊM v p h p lu ậ t v ề kinh DOANH BẢO HIỂM Khái niệm kinh doanh b ả o hiểm l l ẻ K h i n iệm B ảo hiểm bảo đảm hợp đồng, theo đó, bên bảo hiểm chấp nhận trả tiền bảo hiểm bồi thường cho người bảo hiểm xảy kiện bên thoả thuận sở người tham g ia bảo hiểm đóng p h í bảo hiểm Trong địi sống xã hội có nhiều hình thức bảo hiểm Ví dụ: Diễn viên xiếc nhào lộn đ ể tránh tai nạn (sự nguy hiểm), người ta buộc dây bảo hiểm; Đ ể đồng tiền tránh bị làm giả (sự nguy hiểm) kỹ thuật sản xuất tiền người ta c h ế tác sợi kim loại hợp chất khác với kỹ thuật cao nằm chìm tờ giấy bạc v.v việc làm nhằm mục đích loại trừ nguy hiểm Khác với loại bảo hiểm kể trên, việc bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm bên bảo hiểm (doanh nghiệp bảo hiểm) với người tham gia bảo hiểm (tổ chức, cá nhân mua bảo hiểm) nhằm bù đắp vật chất xảy rủi ro (tai nạn, ôm đau ) trì đời sơng ngưịi (bảo đảm vật chất tuổi già, giải nhu cầu vật chất bị chết v.v ) Theo thoả thuận hợp đồng bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm cam kết trả tiền bảo hiểm bồi thường cho ngưịi bảo Sớ hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn hiểm cam kết thực nghĩa vụ tương lai Tuỳ thuộc vào loại dịch vụ bảo hiểm mà việc trả tiền bồi thường xảy khơng xảy Chẳng hạn, hợp đồng bảo hiểm ký kết để bảo hiểm cho kiện chết tiếp tục sông đến thời hạn thoả thuận người bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm ln ln phải thực việc trả tiền Còn bảo hiểm trường hợp rủi ro doanh nghiệp bảo hiểm phải trả tiền bảo hiểm rủi ro xảy (tai nạn, thiên tai v.v ) Khi tổ chức, cá nhân mua bảo hiểm lợi ích họ quan hệ hợp đồng bảo hiểm bảo hiểm Tính bảo hiểm thể chỗ, kiện mà bên dự liệu trưốc hợp đồng bảo hiểm xảy họ doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền đền bù vật hay thực cơng việc để khơi phục tình trạng đối tượng bảo hiểm Việc thực nghĩa vụ doanh nghiệp bảo hiểm gọi chung toán bảo hiểm Đối tượng b ả o hiểm tài sản, người, trách nhiệm dân mà ngưòi mua bảo hiểm cần bảo hiểm cam kết trả tiền bồi thường doanh nghiệp bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm Trong quan hệ bảo hiểm, trách nhiệm chi trả bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm gắn với phát sinh kiện bảo hiểm Sự kiện bảo hiểm kiện, hồn cảnh, tình đời sơng thực tế bên dự liệu ghi vào hợp đồng bảo hiểm pháp luật quy định liên quan trực tiếp đến đối tượng bảo hiểm Sự kiện bảo hiểm phân chia thành hai loại: Thứ nhất, kiện bảo hiểm rủi ro Với tính bất lợi bất ngờ, rủi ro trực tiếp xâm hại đến tồn đối tượng bảo hiểm làm phát sinh nghĩa vụ pháp lý người bảo hiểm Khi rủi ro mà bên dự liệu hợp đồng pháp luật quy định xảy thực tế làm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm bồi thường doanh nghiệp bảo hiểm Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn Thứ h a i, kiện bảo hiểm điều kiện, hồn cảnh, tình khơng mang tính bất lợi, bất ngị bên thoả thuận pháp luật quy định xảy thực tê làm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm bồi thường doanh nghiệp bảo hiểm Ví dụ: Đơi với bảo hiểm sinh kỳ, kiện người bảo tiếp tục sông đến thời hạn xác định trước hợp đồng bảo hiểm kiện làm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm Để thiết lập quan hệ bảo hiểm với doanh nghiệp bảo hiểm, tồ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm phải đóng khoản tiền gọi phí bảo hiểm Phí bảo hiểm khoản tiền mà người có nhu cầu bảo hiểm phải nộp cho doanh nghiệp bảo hiểm để bảo hiểm cho đơi tượng cần bảo hiểm Phí bảo hiểm giá dịch vụ bảo hiểm Do đó, quy mơ hưởng quyền lợi bảo hiểm vừa phụ thuộc vào tính chất, quy mô kiện bảo hiểm vừa phụ thuộc vào mức phí mà bên mua bảo hiểm đóng cho doanh nghiệp bảo hiểm Đôi vỏi bảo hiểm tự nguyện, mức phí bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm bên mua bảo hiểm thoả thuận hợp đồng bảo hiểm Đôi với bảo hiểm bắt buộc pháp luật quy định mức phí bảo hiểm tốì thiểu nên nguyên tắc mức phí bảo hiểm bên thoả thuận không thấp mức tối thiểu Trong sản xuất, kinh doanh đời sống, tổ chức, cá nhân gặp rủi ro, tình huống, hồn cảnh bất lợi Đê trì hoạt động cách bình thường đế đảm bảo sơng, khắc phục hậu rủi ro, tình huống, hồn cảnh bất lợi, họ tham gia bảo hiểm việc ký kết hợp đồng bảo hiểm đóng phí bảo hiểm cho doanh nghiệp bảo hiểm Bên mua bảo hiểm đồng thời người bảo hiểm ngưòi thụ hưởng Người bảo hiểm tổ chức, cá nhân có đơi tượng bảo hiểm (tài sản; trách nhiệm dân sự; tính mạng; sức khoẻ) Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn Người thụ hưởng tổ chức, cá nhân bên mua bảo hiểm định để nhận tiền bảo hiểm Các ví dụ sau mối quan hệ giũa bêm mua bảo hiểm, người bảo hiểm, người thụ hưởng: Ví dụ 1: Bố, mẹ mua bảo cho con, bị chết thời hạn bảo hiểm, ví dụ này, bơ, mẹ người m ua bảo hiểm người thụ hưởng cịn người bảo hiểm Ví dụ 2: người m ua bảo hiêm tử kỳ cho m inh chết thời hạn bảo hiểm , người ch ỉ định hợp đồng nhận tiền bảo hiểm Trong trường hợp này, người thụ hưởng 1.2 C ác s ả n p h m b ả o hiêrn Căn vào điểu kiện toán bảo hiểm, sản phẩm bảo hiểm chia làm hai loại: bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm phi nhân thọ Bảo hiêrn nhân thọ loại nghiệp vụ bảo hiểm mà doanh nghiệp bảo hiểm cung ứng cho khách hàng, theo đó, doanh nghiệp bảo hiểm toán bảo hiểm người bảo hiểm chết tiếp tục sống đến thòi hạn xác định Theo quy định Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000, nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ gồm có: B ảo hiểm sinh kỳ loại nghiệp vụ bảo hiểm cho trường hợp người bảo hiểm sơng đến thời hạn định, theo đó, doanh nghiệp bảo hiểm phải trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng, người bảo hiểm sông đến thòi hạn thoả thuận hợp đồng bảo hiểm B ảo hiểm tử kỳ nghiệp vụ bảo hiểm cho trường hợp người bảo hiểm chết thịi hạn định, theo đó, doanh nghiệp bảo hiểm phải trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng, người bảo hiểm chết thời hạn thoả thuận hợp đồng bảo hiểm Sự khác bảo hiểm sinh kỳ bảo hiểm tử kỳ tình trạng tồn người bảo hiểm làm phát sinh trách nhiệm trả tiền bảo hiểm bên bảo Đó tiếp tục sơng chết Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn ngưòi bảo hiểm thời hạn bảo hiểm Tuy nhiên, thực tê người mua bảo hiểm muốn bảo hiểm cho kiện tiếp tục sơng kiện chết họ phải mua bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp B ảo hiểm hỗn hợp nghiệp vụ bảo hiểm kết hợp bảo hiểm sinh kỳ bảo hiểm tử kỳ B ảo hiểm trọn đời nghiệp vụ bảo hiểm cho trưòng hợp người bảo hiểm chết vào thời điểm suốt đời người B ảo hiểm trả tiền định kỳ nghiệp vụ bảo hiểm cho trường hợp người bảo hiểm sông đến thời hạn định, sau thời hạn doanh nghiệp bảo hiểm phải trả tiền bảo hiểm định kỳ cho người thụ hưởng theo thoả thuận hợp đồng bảo hiểm B ảo hiểm p h i nhân thọ loại nghiệp vụ bảo hiểm mà bên bảo hiểm cung ứng cho khách hàng, theo đó, doanh nghiệp bảo hiểm tốn bảo hiểm có rủi ro xâm hại đối tượng bảo hiểm Bảo hiểm phi nhân thọ gồm loại sau: a Bảo hiểm sức khoẻ bảo hiểm tai nạn người; b.Bảo hiểm tài sản bảo hiểm thiệt hại; c Bảo hiểm hàng hoá vận chuyển đường bộ, đường biển, đường sông, đường sắt đường hàng không; d Bảo hiểm hàng không; đ Bảo hiểm xe giới; e Bảo hiểm cháy, nổ; g Bảo hiểm thân tàu trách nhiệm dân chủ tàu; h Bảo hiểm trách nhiệm chung; i Bảo hiểm tín dụng rủi ro tài chính; k Bảo hiểm thiệt hại kinh doanh; Bảo hiểm nông nghiệp; m Các nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ khác Chính phủ quy định Căn vào đối tượng bảo hiểm, sản phẩm bảo hiểm phân chia thành ba loại: bảo hiểm tài sản, bảo hiểm người, bảo hiểm trách nhiệm dân Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn B ảo hiểm tài sản nghiệp vụ bảo hiểm mà doanh nghiệp bảo hiểm cung ứng cho khách hàng, theo đó, doanh nghiệp bảo hiểm bồi thường cho giá trị tài sản người bảo hiểm bị rủi ro xâm hại B ảo hiểm người nghiệp vụ bảo hiểm mà doanh nghiệp bảo hiểm cung ứng cho khách hàng, theo đó, doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm liên quan đến tuổi thọ, tính mạng sức khoẻ tai nạn người bảo hiểm Bảo hiểm trách nhiệm dân nghiệp vụ bảo hiểm mà doanh nghiệp bảo hiểm cung ứng cho khách hàng, theo đó, doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người bảo hiểm phát sinh trách nhiệm dân vói người thứ ba Căn vào nghĩa vụ thiết lập quan hệ bảo hiểm, sản phẩm bảo hiểm phân chia làm hai loại: bảo hiểm bắt buộc bảo hiểm tự nguyện Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 quy định: bảo hiểm bắt buộc loại bảo hiểm pháp luật quy định điều kiện bảo hiểm, mức phí bảo hiểm, số tiền bảo hiểm tối thiểu mà tổ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm có nghĩa vụ thực Bảo hiểm bắt buộc áp dụng số loại bảo hiểm nhằm mục đích bảo vệ lợi ích cơng cộng an tồn xã hội Bảo hiểm bắt buộc bao gồm: a Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giói, bảo hiểm trách nhiệm dân ngưòi vận chuyển hàng không đôi với khách hàng b Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp đổi với hoạt động tư vấn pháp luật; c Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp doanh nghiệp môi giới bảo hiểm; d Bảo hiểm cháy, nổ Do bảo hiểm bắt buộc áp dụng nhằm bảo vệ lợi ích cơng cộng an tồn xã hội nên Luật Kinh doanh bảo hiểm quy định, vào Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn nhu cầu phát triển kinh tế, xã hội, Chính phủ trình uỷ ban thường vụ Qc hội quy định loại bảo hiểm bắt buộc khác Đôi với loại bảo hiểm không thuộc danh mục bảo bắt buộc bảo hiểm tự nguyện Khác với bảo hiểm bắt buộc, bảo tự nguyện loại sản phẩm bảo hiểm mà doanh nghiệp bảo bên mua bảo hiểm thoả thuận điểu kiện bảo mức phí bảo hiểm Đ ặ c điểm kinh doanh b ả o hiểm Thứ nhất, kinh doanh bảo hiểm hoạt động cung ứng dịch vụ đặc biệt Trong quan hệ bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm nhận phí bảo hiểm bên mua bảo hiểm đóng khơng chuyển giao hàng hố, tài sản cho khách hàng giao dịch kinh doanh khác mà bên bảo hiểm cam kết bảo hiểm cho đốỉ tượng bảo hiểm Do đó, thực chất, sản phẩm mà doanh nghiệp bảo hiểm bán cho xã hội cam kết bảo hiểm, loại dịch vụ vơ hình Giá trị sản phẩm bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm giá trị tương lai, có nghĩa giá trị xác định xảy kiện bảo hiểm Thứ hai, doanh nghiệp bảo hiểm cung ứng dịch vụ bảo hiểm cho xã hội mục tiêu lợi nhuận Lợi nhuận doanh nghiệp bảo hiểm tạo từ hai nguồn chủ yếu: Một là, chênh lệch lớn tổng sơ' phí bảo hiểm thu vào với số tiền bảo hiểm trả cho trường hợp xảy kiện bảo hiểm; H là, lợi nhuận tạo doanh nghiệp bảo hiểm sử dụng qũy bảo hiểm để thực đầu tư (ví dụ: đầu tư thị trường chứng khoán) Mục tiêu lợi nhuận hoạt động bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm thực dấu hiệu đặc trưng đế phân biệt với hoạt động bảo hiểm phi lợi nhuận tổ chức khác thực như: hoạt động bảo hiểm y tê Bảo hiểm y tê Việt Nam, hoạt động bảo hiểm tiền gửi Bảo tiền gửi Việt Nam Theo quy định Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000, kinh doanh bảo hiểm hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn đích sinh lợi, theo doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro người bảo hiểm, sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho ngưòi thụ hưởng bồi thường cho người bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm Như vậy, hoạt động kinh doanh bảo hiểm theo quy định Luật doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm vối tư cách bên bảo hiểm trực tiếp thực hành vi kinh doanh vổi bên mua bảo hiểm thông qua việc ký kết hợp đồng bảo hiểm Do đó, hoạt động kinh doanh khác lĩnh vực bảo hiểm khơng thiết lập quan hệ trực tiếp vói bên mua bảo hiểm việc thu phí bảo hiểm trả tiền bảo hiểm khơng phải hoạt động coi kinh doanh bảo hiểm Ví dụ: hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm hoạt động kinh doanh có th ể doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp chuyên kinh doanh tái bảo hiểm thực quan hệ tái bảo hiểm không p h ải quan hệ thiết lập trực tiếp với bên mua bảo hiểm nên củng không xem hoạt động kinh doanh bảo hiểm Khái niệm p h p luật kinh doanh b o hiểm, c c nguyên tắc kinh doanh b ả o hiểm 3.1 K h i n iệm p h p lu ậ t v ề k in h d o a n h b ả o h iểm Trong kinh tế thị trường, xuất phát từ chức Nhà nước pháp luật nên mức độ có khác quan hệ kinh doanh ỏ tất lĩnh vực chịu điều chỉnh pháp luật Kinh doanh bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm loại kinh doanh có tác động quan trọng nhạy cảm với đòi sông xã hội, thể mặt: T n hất, mục đích tham gia bảo hiểm tổ chức, cá nhân để xử lý hậu rủi ro, ổn định đời sống Do đó, lợi ích họ cần bảo vệ điều kiện khả thi; Thứ h ai, hoạt động kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm chủ thể thực đêu Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn mang tính trừu tượng Điều thể ỏ chỗ, tổ chức, cá nhân mua bảo hiểm họ nhận cam kết bảo hiểm mà tiền, tài sản hay dịch vụ cụ thể quan hệ kinh tê khác Do đó, Nhà nước cần phải sử dụng pháp luật làm công cụ quản lý chặt chẽ loại chủ thể kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm; Thứ ba, tham gia nhà đầu tư nước lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm liên quan đến việc quản lý nguồn ngoại hối quốc gia Bởi vì, ngoại hối bị chuyển nước ngồi việc tổ chức, cá nhân mua bảo hiểm công ty bảo hiểm nước hay việc chuyển tái bảo hiểm nước ngoài; Thứ tư, hoạt động kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm có khả tích tụ vốn cho đầu tư Khi Nhà nước ban hành quy phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm phải tính đến đặc điểm lĩnh vực Căn vào nội dung điều chỉnh ph áp luật kinh doanh bảo hiểm tập hợp quy phạm pháp luật điều chỉnh tổ chức hoạt động kinh doanh bảo hiểm, xác định quyền nghĩa vụ củâ tổ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm 3.2 bảo hiểm C ác n g u y ên tắc b ả n tro n g hoạt đ ộ n g k in h doanh Hoạt động kinh doanh bảo hiểm hình thành với tham gia quan hệ hai bên chủ thể doanh nghiệp bảo hiểm bên mua bảo hiểm, v ề nguyên tắc chung, chủ thể phải tuân thủ tất quy định pháp luật, có nguyên tắc kinh doanh nguyên tắc tôn trọng pháp luật, nguyên tắc cạnh tranh lành mạnh, nguyên tắc tự chủ, tự chịu trách nhiệm giao dịch Xuất phát từ đặc thù hoạt động kinh doanh bảo hiểm, Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 đề nguyên tắc áp dụng hoạt động kinh doanh bảo hiểm sau đây: Thứ nhất, tổ chức, cá nhân có nhu cầu bảo hiểm tham gia bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động ỏ Việt Nam Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn Tổ chức, cá nhân có nhu cầu bảo hiểm tham gia bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm trụ sở ỏ Việt Nam trường hợp sau đây: - Các doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động Việt Nam chưa cung cấp loại sản phẩm bảo hiểm mà tổ chức, cá nhân có nhu cầu tham gia bảo hiểm; - Theo quy định điều ước quốc tế mà Chính phủ Việt Nam ký kết tham gia; Thứ hai, doanh nghiệp bảo hiểm phải đảm bảo yêu cầu tài để thực cam kết vói bên mua bảo hiểm Đe thực nguyên tắc này, quy định quyền nghĩa vụ doanh nghiệp bảo hiểm, Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 cịn có quy định khơi phục khả toán, giải thể, phá sản doanh nghiệp bảo hiểm (xem điều từ 77 đến 83) II C Á C CHỦ THỂ KINH DOANH TRONG LĨNH v ự c BẢO HIẼM Doanh nghiệp b o hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm tổ chức kinh tế thành lập, tổ chức hoạt động theo quy định pháp luật để kinh doanh bảo hiểm, tái bảo hiểm Theo quy định Luật Kinh doanh bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm thành lập hoạt động theo quy định Luật Kinh doanh bảo hiểm quy định khác pháp luật có liên quan Các loại hình doanh nghiệp bảo hiểm bao gồm: Doanh nghiệp bảo hiểm nhà nước; Công ty cổ phần bảo hiểm; Tố chức bảo hiểm tương hỗ; Doanh nghiệp bảo hiểm liên doanh; Doanh nghiệp bảo hiểm 100% vơn nước ngồi Nội dung hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm gồm: a Kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh tái bảo hiểm Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn 5.1 K h i niệm cô n g ty c h ứ n g k h ố n Do tính chất đặc biệt chứng khốn hàng hóa lưu thơng thị trường chứng khoán nên việc mua bán chứng khoán thực theo hình thức phương thức riêng Nếu hàng hóa thơng thường mua bán trực tiếp ngưịi mua người bán việc mua bán chứng khốn thực thơng qua trung gian Cơng ty chứng khốn tổ chức đóng vai trò trung gian người mua người bán chứng khốn Vai trị cơng ty chứng khốn thể chỗ, thông qua hợp đồng ký với khách hàng, cơng ty chứng khốn thực việc mua bán chứng khoán theo lệnh khách hàng Về chất, cơng ty chứng khốn loại hình doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ Tuy vậy, cơng ty chứng khốn hoạt động thị trường chứng khốn cịn có tư cách nhà đầu tư thực hoạt động mua, bán chứng khốn cho (tự doanh) Về hình thức tổ chức, cơng ty chứng khốn tổ chức dạng công ty cổ phần cơng ty trách nhiệm hữu hạn Cơng ty chứng khốn phân biệt với loại hình cơng ty khác chỗ, đối tượng kinh doanh cơng ty chứng khốn chứng khoán Nội dung hoạt động kinh doanh cơng ty chứng khốn thể mặt chủ yếu là: mơi giói, quản lý danh mục đầu tư, bảo lãnh phát hành, tư vấn đầu tư chứng khoán (hoạt động mang tính trung gian hay trực tiếp kinh doanh chứng khoán với tư cách chủ thể độc lập 5.2 Đ iều k iện cấ p g iấ y p h é p hoạt đ ộ n g dối với cô n g ty ch ứ n g khốn Cơng ty cấp giấy phép hoạt động chứng khoán phải đáp ứng điều kiện sau đây: Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn - Có trụ sở; có trang bị, thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh chứng khoán, nghiệp vụ bảo lãnh phát hành chứng khoán tư vấn đầu tư chứng khốn khơng phải đáp ứng điều kiện trang bị, thiết bị; - Có đủ vốn pháp định theo quy định Chính phủ Hiện nay, mức vốn pháp định công ty chứng khoán quy định theo nghiệp vụ kinh doanh bao gồm: + Mơi giới chứng khốn: 25 tỷ đồng Việt Nam; + Tự doanh chứng khoán: 100 tỷ đồng Việt Nam; + Bảo lãnh phát hành chứng khoán: 165 tỷ đồng Việt Nam; + Tư vấn đầu tư chứng khoán: 10 tỷ đồng Việt Nam - Giám đốc Tổng giám đổc nhân viên thực nghiệp vụ kinh doanh chứng khốn phải có Chứng hành nghề chứng khốn Trường hợp cổ đơng sáng lập thành viên sáng lập cá nhân phải có lực hành vi dân đầy đủ, không thuộc trường hợp phải chấp hành hình phạt tù bị Toà án cấm hành nghề kinh doanh; trường hợp pháp nhân phải hoạt động hợp pháp có đủ lực tài để tham gia góp vốn Các cổ đông sáng lập thành viên sáng lập phải sử dụng nguồn vốn để góp vốn thành ìập cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ 5.3 N g h ĩa vụ c ủ a c ô n g ty c h ứ n g k h o n Theo quy định Luật Chứng khốn năm 2006, nghĩa vụ cơng ty chứng khốn bao gồm: - Thiết lập hệ thơng kiểm soát nội bộ, quản trị rủi ro giám sát, ngăn ngừa xung đột lợi ích nội cơng ty giao dịch với người có liên quan - Quản lý tách biệt chứng khoán nhà đầu tư, tách biệt tiền chứng khoán nhà đầu tư với tiền chứng khoán cơng ty chứng khốn Sớ hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn - Ký hợp đồng văn vổi khách hàng cung cấp dịch vụ cho khách hàng; cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin cho khách hàng - ưu tiên thực lệnh khách hàng trước lệnh công ty - Thu thập, tìm hiểu thơng tin tình hình tài chính, mục tiêu đầu tư, khả chấp nhận rủi ro khách hàng; bảo đảm khuyến nghị, tư vấn đầu tư công ty cho khách hàng phải phù hợp với khách hàng - Tuân thủ quy định bảo đảm vốn khả dụng theo quy định Bộ Tài - Mua bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp cho nghiệp vụ kinh doanh chứng khốn cơng ty trích lập quỹ bảo vệ nhà đầu tư để bồi thưòng thiệt hại cho nhà đầu tư cố kỹ thuật sơ suất nhân viên công ty - Lưu giữ đầy đủ chứng từ tài khoản phản ánh chi tiết, xác giao dịch khách hàng công ty - Thực việc bán cho khách hàng bán chứng khốn khơng sồ hữu chứng khốn cho khách hàng vay chứng khoán để bán theo quy định Bộ Tài - Tuân thủ quy định Bộ Tài nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán - Thực chế độ kế toán, kiểm toán, thơng kê, nghĩa vụ tài theo quy định pháp luật - Thực công bố thông tin theo quy định pháp luật Quỹ đầu tư chứng khoán, cõ n g ty quản lý quỹ, ngãn hàng giám sát, người đầu tư c ủ a quỹ đầu tư chứng khoán 6.1 Quỹ đ ầ u tư c h ứ n g k h o n Quỹ đầu tư chứng khốn tụ điểm tài hình thành từ vốn góp tổ chức, cá nhân hình thức mua chứng quỹ đầu tư nhằm mục đích đầu tư vào chứng khốn Sớ hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn Quỹ đầu tư chứng khốn khơng phải cấu tổ chức Cơ chế vận hành quỹ đầu tư chứng khốn hồn tồn khác biệt so vối tơ chức khác chỗ, đối vói định chê tổ chức như: doanh nghiệp, quỹ tín dụng nhân dân, có máy quản trị, điều hành riêng, cịn quỹ đầu tư chứng khoán quản lý uỷ thác cho công ty quản lý quỹ Hoạt động quỹ đầu tư chứng khoán thực chế nhiều chủ thể: - Các bên tham gia hoạt động quỹ đầu tư chứng khoán công ty quản lý, ngân hàng giám sát người đầu tư - Công ty quản lý quỹ chịu trách nhiệm thành lập, quản lý quỹ đầu tư chứng khoán thực đầu tư - Ngân hàng giám sát chịu trách nhiệm giám sát công ty quản lý quỹ bảo quản, lưu ký tài sản quỹ đầu tu chứng khốn, nhằm bảo vệ lợi ích người đầu tư Mặc dù tụ điểm tài quỹ đầu tư chứng khoán phân biệt với loại hình tụ điểm tài khác tính xác định việc sử dụng vốn đầu tư vào chứng khoán Quỹ đầu tư chứng khoán quỹ hình thành từ vốn góp nhà đầu tư với mục đích kiếm lợi nhuận từ việc đầu tư vào chứng khoán dạng tài sản đầu tư khác, k ể bất động sản, nhà đầu tư khơng có quyền kiểm sốt hàng ngày việc định đầu tư quỹ Cộng hồ Liên bang Đức, chủ yếu tồn loại hình quỹ đầu tư chứng khốn mỏ, có nghĩa người đầu tư vào quỹ có quyền bán chứng quỹ đầu tư lại cho quỹ vào thời điểm có hai loại quỹ: loại quỹ dành cho doanh nhân (chủ yếu doanh nghiệp lớn) thường có số lượng người đầu tư lượng vốn đầu tư vào quỹ lại lớn; loại quỹ đầu tư chứng khốn dành cho đơng đảo cơng chúng Theo Luật chứng khoán năm 2006, quỹ đầu tư chứng khốn có hai loại Quỹ đại chúng quỹ thành viên Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn Quỹ đại chúng quỹ đầu tư chứng khoán thực chào bán chứng quỹ cơng chúng Quỹ đại chúng thành lập có trăm nhà đầu tư, không kể nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp mua chứng quỹ tổng giá trị chứng quỹ bán đạt năm mươi tỷ đồng Việt Nam Quỹ đại chúng phân chia thành hai loại quỹ đóng quỹ mỏ Quỹ mỏ quỹ đại chúng mà chứng quỹ chào bán công chúng phải mua lại theo yêu cầu nhà đầu tư Quỹ đóng quỹ đại chúng mà chứng quỹ chào bán công chúng không mua lại theo yêu cầu nhà đầu tư Quỹ thành viên quỹ đầu tư chứng khốn có số thành viên tham gia góp vốn khơng vượt q ba mươi thành viên bao gồm thành viên pháp nhân Việc thành lập quỹ thành viên phải đáp ứng điều kiện sau đây: - Vốn góp tối thiểu năm mươi tỷ đồng Việt Nam; - Có tối đa ba mươi thành viên góp vốn bao gồm thành viên pháp nhân; - Do công ty quản lý quỹ quản lý; - Tài sản quỹ thành viên lưu ký ngân hàng lưu ký độc lập vổi công ty quản lý quỹ 6.2 C ô n g ty q u ả n lý quỹ đ ầ u tư c h ứ n g khốn Cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán doanh nghiệp thực chức quản lý đầu tư vào chứng khoán theo uỷ thác quỷ đầu tư chứng khốn Cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khốn tổ chức có tư cách pháp nhân, thành lập hình thức cơng ty cổ phần công ty trách nhiệm hữu hạn Theo quy định Luật chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ phép tiến hành hai nghiệp vụ kinh doanh quản lý quỹ đầu tư chứng khoán quản lý danh mục đầu tư chứng khoán Quản lý danh mục đầu tư chứng khốn việc cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán thực quản lý theo uỷ thác Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn nhà đầu tư mua, bán, nắm giữ chứng khoán Nghiệp vụ vê tương tự nghiệp vụ quản lý quỹ đầu tư, khác biệt ỏ chỗ, nhà đầu tư uỷ thác đầy độc lập, nhiều nhà đầu tư quỹ đầu tư Trong quan hệ với quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ máy lãnh đạo mà người thực uỷ thác Theo quy định pháp luật, công ty tiến hành hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khốn phải có giấy phép hoạt động uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp phép kinh doanh theo giấy phép Các tổ chức kinh doanh chứng khốn nước ngồi mn hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải thành lập công ty liên doanh với đốỉ tác Việt Nam theo giấy phép ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Điều kiện cấp giấy phép thành lập hoạt động công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khốn, nghĩa vụ cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán pháp luật quy định tương tự đơi với cơng ty chứng khốn (xem Điều 71, Điều 72 Luật chứng khốn) Bên cạnh đó, cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, trình điều hành quỹ đầu tư chứng khốn đại chúng phải tuân thủ hạn chế mà pháp luật quy định để đảm bảo quyền lợi cho nhà đầu tư: - Đầu tư vào chứng quỹ quỹ đại chúng quỹ đầu tư khác; - Đầu tư vào chứng khoán tổ chức phát hành mười lăm phần trăm tổng giá trị chứng khoán lưu hành tổ chức đó; - Đầu tư hai mươi phần trăm tổng giá trị tài sản quỹ vào chứng khoán lưu hành tổ chức phát hành; - Đầu tư mưòi phần trăm tổng giá trị tài sản quỹ đóng vào bất động sản; đầu tư vốn quỹ mồ vào bất động sản; Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn - Đầu tư ba mươi phần trăm tổng giá trị tài sản quỹ đại chúng vào công ty nhóm cơng ty có quan hệ sở hữu vối nhau; - Cho vay bảo lãnh cho khoản vay 6.3 N g â n h n g g iá m sát Ngân hàng giám sát ngân hàng thành lập hoạt động Việt Nam, thực nghiệp vụ: bảo quản, lưu ký chứng khoán, hợp đồng kinh tế, chứng từ có liên quan tói tài sản quỹ, đồng thòi giám sát hoạt động quỹ đầu tư chứng khốn cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khốn Ngân hàng giám sát có vai trị quan trọng hoạt động quỹ đầu tư chứng khốn Bởi vì, ngân hàng giám sát khơng thực nhũng hành vi nghiệp vụ cần thiết cho vận hành quỹ đầu tư chứng khốn mà cịn đóng vai trị giám sát hoạt động quỹ công ty quản lý quỹ nhằm bảo vệ lợi ích nhà đầu tư Theo quy định Luật chứng khoán, Ngân hàng giám sát ngân hàng thương mại có Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khốn có chức thực dịch vụ lưu ký giám sát việc quản lý quỹ đại chúng, cơng ty đầu tư chứng khốn Theo quy định pháp luật, ngân hàng giám sát có nghĩa vụ sau đây: - Thực nghĩa vụ thành viên lưu ký Trung tâm lưu ký chứng khốn; • Thực lưu ký tài sản quỹ đại chúng, cơng ty đầu tư chứng khốn; quản lý tách biệt tài sản quỹ đại chúng, cơng ty đầu tư chứng khốn tài sản khác ngân hàng giám sát; - Giám sát để bảo đảm công ty quản lý quỹ quản lý quỹ đại chúng, Giám đốc Tổng giám đốc công ty đầu tư chứng khốn quản lý tài sản cơng ty tuân thủ quy định Luật Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn Điều lệ quỹ đầu tư chứng khốn, Điểu lệ cơng ty đầu tư chứng khoán; - Thực hoạt động thu, chi, toán chuyển giao tiền, chứng khoán liên quan đến hoạt động quỹ đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán theo yêu cầu hợp pháp công ty quản lý quỹ Giám đốc Tổng giám đốc cơng ty đầu tư chứng khốn; - Xác nhận báo cáo công ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn lập có liên quan đến quỹ đại chúng, cơng ty đầu tư chứng khốn; - Giám sát việc tuân thủ chế độ báo cáo công bố thông tin công ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn theo quy định pháp luật; - Báo cáo u ỷ ban Chứng khốn Nhà nước phát cơng ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn tổ chức, cá nhân có liên quan vi phạm pháp luật Điều lệ quỹ đầu tư chứng khốn, Điều lệ cơng ty đầu tư chứng khốn; - Định kỳ cơng ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn đơi chiếu sổ kế tốn, báo cáo tài hoạt động giao dịch quỹ đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán; - Các nghĩa vụ khác theo quy định Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán, Điều lệ cơng tỵ đầu tư chứng khốn 6.4 N gười đ ầ u tư c ủ a quỹ đ ầ u tư ch ứ n g k h o n Người đầu tư quỹ đầu tư chứng khốn tổ chức, cá nhân góp vốn lập quỹ thông qua việc mua chứng quỹ đầu tư có quyền hưởng lợi từ hoạt động đầu tư quỹ Đơi vói quỹ thành viên, nhà đầu tư bắt buộc phải pháp nhân Người đầu tư thực quyền thơng qua đại hội ngưịi đầu tư ban đại diện quỹ Theo quy định Luật chứng khoán năm 2006, Đại hội nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán gồm tất nhà đầu tư, quan định cao quỹ đầu tư chứng khốn Sớ hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn Đại hội nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khốn có quyền nhiệm vụ sau đây: - Bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm Chủ tịch thành viên Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán; - Quyết định mức thù lao chi phí hoạt động Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khốn; - Thay đổi mức phí trả cho công ty quản lý quỹ ngân hàng giám sát; - Xem xét xử lý vi phạm công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát Ban đại diện quỹ gây tổn thất cho quỷ đầu tư chứng khoán; - Quyết định sửa đổi, bổ sung Điểu lệ quỹ đầu tư chứng khoán, Hợp đồng giám sát; định việc niêm yết chứng quỹ đóng; - Quyết định thay đổi sách đầu tư, phương án phân phôi lợi nhuận, mục tiêu đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán giải thể quỹ đầu tư chứng khoán; - Quyết định thay đổi công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát; AYêu cầu công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát trình sổ sách giấy tờ giao dịch Đại hội nhà đầu tư; - Thông qua báo cáo tình hình tài chính, tài sản hoạt động hàng năm quỹ đầu tư chứng khoán; - Thơng qua việc lựa chọn tổ chức kiểm tốn chấp thuận để kiểm tốn báo cáo tài hàng năm quỹ đầu tư chứng khoán; - Các quyền nhiệm vụ khác quy định Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán Đại hội nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán triệu tập hàng năm bất thường nhằm xem xét định nội dung thuộc thẩm quyền Đại hội nhà đầu tư Việc triệu tập, thể thức tiến hành Đại hội nhà đầu tư thông qua định Đại hội nhà đầu tư thực theo quy định Bộ Tài Điều lệ quỹ đầu tư chứng khốn Sớ hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn Đối với quỹ đại chúng, ban đại diện quỹ đại chúng đại diện cho quyền lợi nhà đầu tư, Đại hội nhà đầu tư bầu Quỹ thành viên không bắt buộc phải thành lập ban đại diện quỹ Ban đại diện quỹ đại chúng có từ ba đến mười thành viên, có hai phần ba số thành viên Ban đại diện quỹ thành viên độc lập, người có liên quan cơng ty quản lý quỹ ngân hàng giám sát Nhiệm kỳ, tiêu chuẩn, số lượng thành viên, việc bổ nhiệm, miễn nhiệm bãi nhiệm, bổ sung thành viên Ban đại diện quỹ, Chủ tịch Ban đại diện quỹ, điều kiện, thể thức họp thông qua định Ban đại diện quỹ quy định Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán Quyết định Ban đại diện quỹ đại chúng thông qua biểu họp, lấy ý kiến văn hình thức khác theo quy định Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán Mỗi thành viên Ban đại diện quỹ đại chúng có phiếu biểu Quỹ đầu tư chứng khoán với chế hoạt động gồm nhiều bên tham gia nên phát sinh tranh chấp Pháp luật quy định, tranh chấp phát sinh trình hoạt động quỹ đầu tư chứng khoán trước hết phải giải cd sỏ thương lượng hồ giải, u ỷ ban Chứng khốn Nhà nưổc, Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Giao dịch Chứng khoán đứng làm trung gian hồ giải tranh chấp phát sinh Trường hợp hịa giải khơng thành, bên đưa tranh chấp quan trọng tài kinh tế Tòa án để xét xử theo quy định pháp luật Đối với tranh chấp liên quan tới bên nước ngồi, khơng thoả thuận không giải theo quy định điều ước quốc tế mà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết tham gia, tranh chấp giải theo pháp luật Việt Nam Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn HƯỚNG DẪN HỌC TẬP Lập bảng so sánh phận cấu thành thị trường tiền tệ mặt: đặc điểm, thành viên, phương thức giao dịch Giải thích việc tổ chức hoạt động thị trường chứng khoán điếu kiện nén kinh tế thị trường đại cần có can thiệp Nhà nước? Các nội dung chủ yếu pháp luật vé thị trường chứng khốn? Sớ hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn MỤC LỤC Trang Lời giới th iệ u Nhập môn Phán thứ nhất: PHÂP Chương I luật ngân sách nhà nước v ả th u ế Khái niệm pháp luật ngân sách nhà nước, c h ế đ ộ phản cấp quản lý, lập, chấp hành toán ngân sách nhà nước 13 I Khải niệm hệ thống ngân sách nhà nước 13 II Khái niệm pháp luật ngân sách nhà nước, quan hệ pháp luật ngân sách nhà nước 18 III Chế độ phân cấp quản lý ngân sách nhà nước .23 IV Chế độ lập, chấp hành, toán ngân sách nhà nước 31 V Chế độ quản lý quỹ ngân sách nhà nước 36 Chương II Pháp luật thu ngân sách nhà nư ớc 39 Mục I Khái niệm thu ngân sách nhà nước, khải niệm pháp luật vé thu ngân sách nhà nước 39 I Khái niệm thu ngân sách nhà nước, cấu khoản thu ngân sách nhà nước 39 II Khái niệm pháp luật thu ngân sách nhà nước 41 Mục llẳ Pháp luật th u ế 43 I Khái niệm phân loại thuế 43 II Khái niệm pháp luật thuế, phán loại quy phạm pháp luật thuế, ảnh hưởng pháp luật thuế dối với đời sống xã hội 46 III Pháp luật thuế hành Việt Nam 54 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn Mục III C h ế độ thu phi, lệ phí khoản thu kh ác 118 I Chế độ thu phí, lệ phí 118 II Chế độ khoản thu khác ngân sách nhà nước 120 Chương III Pháp luật chi ngân sách nhà nư ớc 123 I Khái niệm vé chi ngân sách nhà nước, phân loại khoản chi ngân sách nhà nước 123 II Các nguyên tắc, phương thức chi ngân sách nhà nước 124 III Nội dung chi ngân sách nhà nước 128 Phẩn thứ hai PHÁP LUẬT TÀI CHÍNH DOANH NGHIÊP VÀ PHÁP LUẬT KINH DOANG BẢO HlỂM Chương I Pháp luật tài doanh nghiệp 137 I Khái niệm tài doanh nghiệp pháp luật tài doanh nghiệp 137 II Nội dung pháp luật tài doanh nghiệp 141 Chương II Pháp luật kinh doanh bảo hiểm 150 I Khái niệm kinh doanh bảo hiểm pháp luật vé kinh doanh bảo hiểm 150 II Các chủ thể kinh doanh tĩnh vực bảo hiểm 159 III Hợp đồng bảo hiểm 165 Phán thứ ba PHÁP LUẬT VỀ n g a n Hà n g Chương I Khái niệm pháp luật ngân hàng 175 I Khái niệm hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng, tổ chức tín dụng 175 II Khải niệm pháp luật ngân hàng nguồn quy phạm pháp luật ngân hàng 179 Chương II Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 183 I Vị trí pháp lý chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .183 II Tổ chức, lãnh đạo điếu hành Ngân hàng nhà nước 190 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn Chương III Tổ chức tín dụng 193 I Khải niệm, loại tổ chức tín dụng 193 II Thành lập, hoạt động, kiểm soát đặc biệt, giải thể, phá sản, lý tổ chức tín dụng 198 III Tổ chức, quản trị, điéu hành, kiểm soát tổ chức tín dụng .202 IV Hoạt động tổ chức tín dụng 204 V Các hạn chế để đảm bảo an toàn 209 Chương IV Pháp luật cấp tín dụng tổ chức tín dụng 213 I Khải niệm cấp tín dụng 213 II Cho vay 216 III Chiết khấu, tái chiết khấu 226 IV Cho thuê tài .228 V Bảo lãnh ngân hàng 242 VI Bao toán 244 Chương V Pháp luật dịch vụ toán 250 I Khái niệm dịch vụ toán, chủ thể quan hệ pháp luật toán qua trung gian 250 II Mở sử dụng tài khoản toán 253 III Các hình thức tốn qua trung gian toán 257 Chương VI Pháp luật ngoại hối 263 I Khái niệm ngoại hối, hoạt động ngoại hối pháp luật vé ngoại hối 263 II Nội dung pháp luật hành vé ngoại h ối 267 Phần thứ tư PHÁP LUẬT VỀ THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH I Khải niệm thi trường tài pháp luật vé thị trường tài 279 II Pháp luật vé thị trường tién tệ 283 III Pháp luật vé thị trường chứng khoán 291 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN http://www.lrc-tnu.edu.vn GIÁO TRÌNH LUẬT TÀI CHÍNH VÀ LUẬT NGÂN HÀNG ■ Chịu trách nhiệm xuất PHÙNG THIÊN TÂN Biên tập: PHẠM MỸ NƯƠNG NGUYỄN THỊ BẠCH DƯƠNG Trình bày: B ìa: Sửa in: NGUYỄN CÔNG HƯNG ĐINH THÀNH Đ ứ c Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐH TN ANH NHI http://www.lrc-tnu.edu.vn ... hiểm khơng phải hoạt động coi kinh doanh bảo hiểm Ví dụ: hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm hoạt động kinh doanh có th ể doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp chuyên kinh doanh tái bảo hiểm thực quan... chê độ tài doanh nghiệp bảo doanh nghiệp mơi giối bảo hiểm mức vốn pháp định doanh nghiệp bảo hiểm phân biệt kinh doanh bảo hiểm nhân thọ kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ: - Kinh doanh bảo hiểm... nưốc có thẩm cấp Tuy vậy, khác với doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực khác, tơ chức tín dụng doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Nội dung kinh doanh chủ yếu tổ chức tín dụng nhận