i,ẵV . 1
1. uỷ nhiệm chi
uỷ nhiệm chi là hình thức thanh tốn qua trung gian thanh tốn, theo đó, chủ tài khoản uỷ nhiệm cho tổ chức quản lý tài khoản của mình chi trả một khoản tiền cho người thụ hưởng.
Giấy uỷ nhiệm chi lẬ văn bản uỷ nhiệm của chủ tài khoản cho tổ chức quản lý tài khoản của mình thực hiện việc chi trả và được lập trên mẫu in sẵn. Việc thực hiện uỷ nhiệm cho chủ tài khoản của trung gian thanh toán là một nghĩa vụ. Nghĩa vụ này phát sinh từ quan hệ pháp luật về tài khoản. Chủ tài khoản khi lập giấy uỷ nhiệm chi phải thực hiện đầy đủ các yêu cầu ghi trên mẫu như: tên đơn vị lập giấy uỷ nhiệm chi, nội dung chi trả, sô" tiền chi trả, chữ ký của chủ tài khoản, đóng dấu v.v...
uỷ nhiệm chi được sử dụng để thanh toán các khoản chi trả phát sinh từ nhiều loại quan hệ kinh tế - dân sự như mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ v.v...
2. uỷ nhiệm thu
uỷ nhiệm thu là hình thức thanh tốn qua trung gian thanh tốn, theo đó, chủ tài khoản uỷ nhiệm cho tổ chức quản lý tài khoản của m ình thu hộ một khoản tiền từ người có nghĩa vụ chi trả.
Giấy uỷ nhiệm thu do chủ tài khoản lập là văn bản ghi nhận nội dung uỷ nhiệm của chủ tài khoản cho tổ chức quản lý tài khoản của mình thực hiện việc thu hộ một khoản tiền từ người được hưởng các lợi ích từ chủ tài khoản nhu: hàng hóa, nhận dịch vụ cung ứng v.v... Giấy uỷ nhiệm thu được lập trên mẫu in sẵn. Khi lập giấy nhò thu, chủ tài khoản phải thực hiện đầy đủ các yêu cầu ghi trên mẫu.
Để áp dụng hình thức thanh tốn uỷ nhiệm thu, ngoài các điều kiện pháp lý thơng thường, địi hỏi bên chi trả, bên thu nhận nợ phải có tài khoản tại trung gian thanh toán và quan hệ mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ phải được thực hiện theo văn bản hợp đồng. Văn bản hợp đồng và các chứng từ vể việc chuyển giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ là căn cứ để trung gian thanh toán thực hiện nghiệp vụ thu hộ tiền cho chủ tài khoản.
3ệ Thanh tốn theo thư tín dụng
Thanh tốn theo thư tín dụng là việc thanh toán được thực hiện từ một khoản tiền do bên có nghĩa vụ chi trả lưu ký đ ể trung gian thanh toán thực hiện việc chi trả cho bên bán hàng hoặc cung ứng dịch vụ theo điều kiện m à chủ tài khoản xác định trước và theo các chứng từ của bên bán.
Để thực hiện thanh tốn theo hình thức này, chủ tài khoản phải lập văn bản yêu cầu tổ chức quản lý tài khoản trích một khoản tiền từ tài khoản của mình để sử dụng cho mục đích trả tiền hàng hóa, dịch vụ cho người bán xác định trước theo các điều kiện cụ thể.
Thanh toán theo thư tín dụng thường được áp dụng đôi với các trường hợp bên bán hàng, cung ứng dịch vụ không tin tưỏng ỏ khả năng thanh toán của bên mua hoặc cần thanh tốn tiền ngay.
Trình tự thanh tốn theo thư tín dụng được thực hiện như sau: 1. Bên mua yêu cầu trung gian thanh tốn trích một khoản tiền để thanh tốn cho bên bán.
2. Bên bán chuyển giao hàng hóa, dịch vụ cho bên mua sau khi nhận được thơng báo tín dụng thư đã được mỏ.
3. Bên bán gửi các chứng từ liên quan đến chuyển giao hàng hóa, dịch vụ cho bên bán tới trung gian thanh toán nơi bên mua mở tín dụng thư.
4. Trung gian thanh toán nơi bên mua mở tín dụng thư tiến hành thanh toán cho bên bán theo các chứng từ mà bên bán nộp.
5. Trung gian thanh tốn thơng báo cho bên mua biết về việc sử dụng tín dụng thư.
Trong thanh tốn bằng thư tín dụng, pháp luật Việt Nam cho phép các bên (gồm ngân hàng thực hiện việc phát hành thư tín dụng và khách hàng yêu cầu mở thư tín-dụng) có quyền thoả thuận việc thanh toán bằng thư tín dụng sẽ áp dụng Quy tắc thông nhất về tín dụng chứng từ (gọi tắt là UCP) làm cơ sỏ pháp lý thực hiện hoạt động thanh toán thư tín dụng. UCP là bộ quy tắc có tính chất tập quán do Phòng Thương mại quốic tế (ICC) soạn thảo và được rất nhiều các ngân hàng trên thế giới áp dụng.
4. Séc thanh toán
- Theo quy định của Điều 1 Luật Các công cụ chuyển nhượng
(sô" 49/2005/Q H ll), séc là giấy tờ có g iá do người ký p h á t lập, ra lệnh cho người bị ký p h á t là ngân hàn g hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ than h toán được p h ép của Ngân hàn g N hà nước Việt Nam trích m ột s ố tiền n hất địn h từ tài khoản của m ình đê thanh toán cho người thụ hưởng.
Người ký p h á t là người lập và ký phát hành séc.
Người bị ký p h át là người có trách nhiệm thanh tốn sơ" tiền ghi
trên séc theo lệnh của người ký phát.
Người thụ hưởng là người sở hữu séc vối tư cách hoặc là ngưòi
được nhận thanh toán số tiền ghi trên séc theo chỉ định của người ký phát, hoặc là người nhận chuyển nhượng séc hợp pháp, hoặc là người cầm giữ séc mà séc này có ghi trả cho người cầm giữ.
- Séc là một phương thức thanh toán được sử dụng rất phổ biến trong xã hội và dưối những hình thức đa dạng. Séc gồm các loại chủ yếu sau đây:
+ Séc được phép chuyển nhượng và séc không được phép chuyển nhượng: séc được phép chuyển nhượng là séc được ký phát để ra lệnh cho người bị ký phát thanh toán cho một người xác định và khơng có cụm từ khơng được phép chuyển nhượng. Séc không được phép chuyển nhượng là tò séc được ký phát cho một ngưòi xác định và kèm theo cụm từ “không chuyển nhượng”, hoặc “không trả theo lệnh”.
+ Séc chuyển khoản và séc trả tiền mặt: khi một tị séc có ghi cụm từ “ trả vào tài khoản” thì người bị ký phát chỉ được chuyển số tiền ghi trên séc vào tài khoản của người thụ hưởng và không được phép trả bằng tiền mặt. Trường hợp séc không ghi cụm từ “trả vào tài khoản” thì người bị ký phát thanh toán séc cho người thụ hưởng bằng tiền mặt.
+ Séc ghi danh và séc vơ danh: séc có thể được ký phát cho một người xác định và ghi rõ tên ngưòi thụ hưởng hoặc séc có thể được ký phát cho người cầm giữ séc, bằng cách ghi cụm từ “trả cho người cầm giữ séc”, không ghi tên người thụ hưởng.
- Do bản chất của séc là một loại giấy tị có giá ghi nhận lệnh thanh tốn khơng điều kiện một số tiền xác định vào một thòi điểm nhất định nên pháp luật qui định rất chặt chẽ về các nội dung của séc, về các thủ tục ký phát, chuyển nhượng, nhò thu, bảo đảm séc và xuất trình, thanh tốn séc.
Theo Điều 58 Luật Các công cụ chuyển nhượng, mặt trước séc phải có các nội dung dưổi đây mà việc thiếu một trong các nội dung đó thì tị séc sẽ khơng có giá trị:
+ Từ “Séc” được in phía trên séc; + Sơ" tiền xác định;
+ Tên của ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn là ngưịi bị ký phát;
+ Tên đốỉ với tổ chức hoặc họ, tên đối với cá nhân của người thụ hưởng được ngưòi ký phát chỉ định hoặc yêu cầu thanh toán séc theo lệnh của người thụ hưỏng hoặc yêu cầu thanh toán séc cho người cầm giữ;
+ Địa điểm thanh tốn; + Ngày ký phát;
+ Tên đõì với tổ chức hoặc họ, tên đôi với cá nhân và chữ ký của người ký phát;
Thủ tục chuyển nhượng, nhò thu séc được quy định như sau: + Việc chuyển nhượng séc được áp dụng theo quy định về chuyển nhượng hối phiếu đòi nỢ;
+ Việc nhị thu séc có thể được tiến hành bằng việc người thụ hưỏng séc chuyển giao séc để nhị thu thơng qua việc ký chuyển nhượng và chuyển giao séc cho người thu hộ. Người thu hộ chỉ có
quyển thay mặt cho ngưòi chuyển giao để xuất trình séc, nhận số
tiền ghi trên séc, chuyển giao séc cho người thu hộ khác nhờ thu séc, truy đòi số tiền ghi trên séc đơi với ngưịi ký phát và người chuyền giao séc nếu người thu hộ đã thanh tốn trưóc số tiền ghi trên séc cho người thụ hưởng và séc nhờ thu bị người bị ký phát từ chổi thanh toán.
- Pháp luật hiện nay quy định hai hình thức bảo đảm thanh toán séc là bảo chi séc và bảo lãnh séc. Trong trưòng hợp bảo chi séc, ngưòi bị ký phát có nghĩa vụ giữ lại số tiền đủ để thanh toán cho séc đã bảo chi khi séc đó được xuất trình trong thời hạn xuất trình. Ngồi ra, việc bảo lãnh séc được thực hiện tương tự việc bảo lãnh hối phiếu đòi nợ.
- Thịi hạn xuất trình u cầu thanh toán séc là 30 ngày kể từ ngày ký phát.
5. Thẻ thanh toán
Thẻ thanh toán là phương tiện thanh toán do trung gian thanh toán phát hành và bán cho khách hàng của mình sử dụng để thanh tốn tiền hàng hóa, dịch vụ.
Người được ngân hàng cấp thẻ để thanh toán gọi là chủ thẻ. Theo quy định của pháp luật chủ thẻ phải là cá nhân.
Theo phạm vi lãnh thổ thẻ có giá trị thanh toán, thẻ thanh toán gồm hai loại: thẻ nội địa và thẻ quốc tế.
- Thẻ nội địa là thẻ do ngân hàng phát hành thẻ tại Việt Nam phát hành, được sử dụng và thanh toán trong phạm vi lãnh thổ Việt Nam.
- Thẻ quốc tế là thẻ do ngân hàng phát hành thẻ tại Việt Nam phát hành, được sử dụng, thanh tốn trong và ngồi lãnh thổ Việt Nam hoặc thẻ được phát hành ở nước ngồi nhưng sử dụng, thanh tốn tại Việt Nam.
HƯỚNG DẪN HỌC TẬP
1. Phân biệt thanh toán qua tổ chức trung gian với câc hình thức thanh tốn khác trong nền kinh tế?