1. Khái niệm b a o thanh toán
Trong quan hệ kinh doanh, trong nhiều trưòng hợp ngưòi bán hàng (gọi chung là bên bán) cho người mua hàng (gọi chung là bên mua) nợ khoản tiền phải thanh tốn. Điều này có nghĩa là sau một khoảng thòi gian nhất định kể từ thòi điểm nhận hàng hố bên mua
mới phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán. Quan hệ mua, bán như vậy tạo điều kiện cho bên mua mua hàng khi chưa có tiền trả ngay. Tuy nhiên, về phía bên bán, việc chưa trả tiền ngay của bên mua có thể gây khó khăn cho họ trong việc thực hiện hoạt động kinh doanh tiếp theo. Thực tế này địi hỏi phải có phương thức thích hợp để bên bán chuyển nhượng khoản thanh toán mà họ là chủ nợ cho người khác (tổ chức bao thanh toán) để nhận một khoản tiền ít hơn số tiền mà bên mua phải thanh tốn. Cịn tổ chức bao thanh toán (người nhận chuyển nhượng khoản nợ từ bên bán) sẽ trở thành chủ nợ đối với bên
mua. Thu nhập của tổ chức bao thanh toán là số chênh lệch giữa sô’
tiền mà bên mua phải thanh toán với số tiền mà tổ chức bao thanh toán đã trả cho bên bán khi mua quyền đòi nợ. Như vậy, quan hệ mua bán hàng hoá trên đây tồn tại ba bên:
- Bên bán: Là chủ nợ ban đầu của bên mua và là ngưòi bán quyền đòi nợ cho tổ chức bao thanh toán.
- Bên mua: Là người có nghĩa vụ trả khoản tiền do mua chịu hàng hoá.
- Tổ chức bao thanh toán: Là người chủ nợ mới của bên mua do tổ chức bao thanh tốn mua quyển địi nợ của bên bán.
Trong quan hệ mua, bán hàng hố và thanh tốn có sự tham gia của tổ chức bao thanh toán, tồn tại hai quan hệ song song tồn tại: Thứ nhất, quan hệ giữa bên mua và bên bán. Quan hệ này phát sinh nghĩa vụ trả tiền của bên mua và quyền đòi nợ của bên bán. Thứ hai, quan hệ giữa ba bên: bên bán, bên mua và tổ chức bao thanh toán trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ của bên mua. Trong quan hệ thứ hai này, bên bán và tổ chức bao thanh toán thực hiện chuyển giao quyển đòi nợ, còn bên mua là người thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo sự thoả thuận giữa bên bán với tổ chức bao thanh tốn. Do đó, quan hệ thứ hai có tính phái sinh từ quan hệ thứ nhất. Việc tham gia của bên mua trong việc thoả thuận nhượng quyền đòi nợ giữa bên bán với tổ chức bao thanh tốn khơng phải là điều kiện để bên bán nhượng quyền địi nợ nhưng vì liên quan đên nghĩa vụ thanh toán của
bên mua nên việc chuyển nhượng đó phải được thơng báo chính thức bằng văn bản. Công ưốc của UNIDROIT về bao thanh toán quốc tê năm 1988 (công ưốc Ottawa năm 1988) có quy định bên bán phải thông báo chính thức bằng văn bản cho bên mua về việc khoản nợ của họ đã được chuyển quyền địi nợ cho tơ chức bao thanh toán.
Để thực hiện việc thanh toán nợ, bên bán phải chuyển giao cho tổ chức bao thanh toán các chứng từ liên quan đến việc thu nợ đối với bên mua.
Như vậy, vê' bản chất, bao thanh toán là quan hệ mua bốn quyền đòi nợ, một dạng của quyền tài sản.
Ớ các nước, việc cung ứng dịch vụ bao thanh tốn có thê do ngân hàng hay một doanh nghiệp không phải là tổ chức tín dụng thực hiện, ở Việt Nam, theo quy định của Quy chế Hoạt động bao thanh toán ban hành theo Quyết số 1096/2004/QĐ - NHNN ngày 06/9/2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức cung ứng dịch vụ bao thanh tốn phải là tổ chức tín dụng. Tóm lại, ồ Việt Nam bao thanh toán là dịch vụ kinh doanh của tổ chức tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng mua lại khoản nợ của chủ nợ là bên bán hàng hoá để thực hiện việc thu nợ đối vối bên mua và hưởng thu
nhập từ số chênh lệch giữa sô' tiền trả cho bên bán và số tiền thu hồi
nợ từ bên mua.
Theo quy định của pháp luật Việt Nam, bao thanh tốn là một hình thức cấp tín dụng.
Căn cứ vào trách nhiệm của bên bán với tổ chức bao thanh toán, bao thanh toán chia làm hai loại: Bao thanh tốn đóng và bao thanh toán mỏ.
- Bao thanh tốn đóng: theo phương thức này, tổ chức bao thanh toán cung ứng cho bên bán một khoản tín dụng tương ứng với khoản nợ bán hàng, còn bên bán vẫn chịu trách nhiệm về việc tổ chức thu nỢ đối vổi bên mua cho tổ chức bao thanh toán. Ớ Việt Nam tương ứng vối phương thức bao thanh toán này là bao thanh tốn có quyền truy địi, nghĩa là tổ chức bao thanh toán sau khi ứng tiền cho
bên bán vẫn có quyền truy đòi lại đối với bên bán nếu bên mua khơng có khả năng thực hiện trả nợ.
- Bao thanh toán mở: Theo phương thức này, tổ chức bao thanh toán tự chịu trách nhiệm thu hồi nợ đôi với bên mua. Tương ứng với phương thức này, pháp luật Việt Nam quy định phương thức bao thanh tốn khơng có quyền truy địi, nghĩa là tổ chức bao thanh toán phải gánh chịu mọi rủi ro trong trường hợp bên mua khơng có khả năng trả nợ.
Ngồi ra, tổ chức bao thanh tốn và bên bán có thể thoả thuận phương thức bao thanh toán theo hạn mức và bao thanh toán từng lần.
Trong bao thanh toán theo hạn mức, tô chức bao thanh toán và bên bán sẽ thoả thuận một mức tiền bao thanh toán tối đa trong một khoảng thời gian cụ thể, tô chức bao thanh tốn sẽ bao thanh tốn đơi với các khoản nợ của bên mua hàng cho bên bán. Mỗi lần phát sinh khoản nợ phải đòi của bên bán trong mức tiền bao thanh toán và trong thời gian đã thoả thuận, tô chức bao thanh toán và bên bán không phải ký hợp đồng.
Trong bao thanh toán từng lần, tổ chức bao thanh toán và bên bán sẽ ký từng hợp đồng bao thanh toán.
2. Pháp luật về b a o thanh toán
2.1. Chủ t h ể q u a n h ệ p h á p lu ậ t v ề b a o th a n h to á n ■ Bên bao thanh toán
Theo quy định pháp luật của nhiều nước, bao thanh tốn là hình thức kinh doanh do tổ chức tín dụng hay doanh nghiệp thông thường thực hiện. Do đó, hoạt động kinh doanh này không bị ràng buộc bỏi các quy định quản lý của Nhà nước về kinh doanh ngân hàng
Pháp luật Việt Nam quy định, bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng nên chủ thể cung ứng dịch vụ bao thanh tốn phải có tư cách pháp lý của tổ chức tín dụng và hoạt động kinh doanh thuộc diện điều chỉnh của pháp luật ngân hàng.
- Bên được bao thanh toán.
Bên được bao thanh toán là tổ chức kinh tế Việt Nam, tổ chức kinh tế nước ngoài được phép kinh doanh ỏ Việt Nam.
Bên được bao thanh toán phải là người bán hàng và là chủ sỏ hữu đối vói khoản nợ mà bên mua hàng phải trả.
2.2. H ợp đ ồ n g bao th a n h toán
Hợp đồn g b ao than h toán là sự thoả thuận bằn g văn bản g iữ a tổ chức tín dụng với bên bán hàng, theo đó, tổ chức tín dụng m ua kh o ản nợ m à bên bán hàn g (bên được b ao th a n h tốn) có quyền thu đ ối với bên m ua đ ể thay t h ế bên bán h àn g thu nợ đ ối vái bên m ua hàng.
Hợp đồng bao thanh tốn có giá trị pháp lý khi được giao kết phù hợp vói các nguyên tắc giao dịch dân sự được quy định trong Bộ luật Dân sự. Ngoài ra, pháp luật chuyên ngành được áp dụng là pháp luật ngân hàng.
Chủ thể của hợp đồng bao thanh toán gồm 2 bên: Bên bao thanh toán (tổ chức tín dụng) và bên được bao thanh tốn (tơ chức kinh tế bán hàng). Mặc dù bên mua hàng liên quan đến việc thực hiện hợp đồng bao thanh tốn nhưng khơng phải là một bên ký kết hợp đồng này. Trong áp dụng, thực hiện pháp luật về bao thanh toán, thẩm phán, luật sư... cần lưu ý đến tư cách pháp lý của bên bao thanh tốn, vì tổ chức bao thanh tốn phải là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép thành lập và hoạt động, được tổ chức theo các hình thức do Luật Các tổ chức tín dụng quy định.
Về đối tượng của hợp đồng, khoản nợ mà bên bán hàng là chủ nợ có quyền thu đốì với bên mua hàng hố là đốỉ tượng của hợp đồng bao thanh toán. Theo quy định của Quy chế Hoạt động bao thanh toán của tổ chức tín dụng, ban hành theo Quyết định số 1096/ 2004 QĐ-NHNN ngày 06/ 09/ 2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì các quan hệ cung ứng dịch vụ không thuộc diện áp dụng quy chế về bao thanh toán. Điều này khác với quy định trong Công ưốc Ottawa năm 1998, vì theo Cơng ước này, khoản thu nợ áp
dụng bao thanh tốn khơng phân biệt phát sinh từ quan hệ mua bán hàng hoá hay cung ứng dịch vụ.
Về quyển và nghĩa vụ của các bên, tùy theo phương thức bao thanh toán các bên thoả thuận trong hợp đồng mà quyền, nghĩa vụ của các bên chấm dứt trong q trình thu nợ đơi vói bên mua hàng. Tuy nhiên, các quyền, nghĩa vụ chủ yếu của các bên đó là:
- Bên bao thanh toán phải ứng trưóc một số tiền cho bên được
bao thanh tốn. Sơ' tiền này được xác định theo sô' tiền nợ của ngưòi mua hàng trừ (-) phần tiền lãi mà bên bao thanh tốn được hưỏng.
Ngồi ra, bên bao thanh tốn cịn được hưởng các quyền lợi của người bán hàng, nếu người mua hàng có nghĩa vụ thực hiện theo thoả thuận trong hợp đồng mua, bán hàng.
- Bên được bao thanh toán sau khi nhận được tiền bao thanh toán phải chuyển giao toàn bộ giấy tờ, chứng từ đòi nọf bên mua cho bên bao thanh toán, cùng với bên bao thanh toán báo cho bên mua việc bao thanh toán.
HƯỚNG DẪN HỌC TẬP
1. Nội dung cơ bản của chế độ cho vay và bảo đảm tién vay của tổ chức tín dụng?
2. Nội dung cơ bản của chế độ chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá?
3. Nội dung cơ bản của chế độ cho thuê tài chính?
C H Ư Ơ N G V
PHÁP LUẬT VÊ DỊCH vụ THANH TOÁN
I. KHÁI NIỆM DỊCH vụ THANH TOÁN, C Á C CHỦ THỂ QUAN HỆ PHÁPLUẬT THANH TOÁN QUA TRUNG GIAN LUẬT THANH TOÁN QUA TRUNG GIAN
1. Khái niệm dịch vụ thanh tốn
Trong tiến trình phát triển của nền sản xuất hàng hố, hình thức sơ khai của quan hệ trao đổi hàng hoá là vật đổi vật. Sự ra đời của tiền tệ trong lịch sử đã làm thay đổi cơ bản phương thức trao đổi hàng hoá. Khi xã hội đã có tiền th ì ngưịi bán hàng hoá để lấy tiền. Còn người mua dùng tiền để mua hàng hoá. Quan hệ mà theo đó, ngưịi mua hàng hoá hay người thụ hưởng dịch vụ trả tiền hàng hoá, dịch vụ gọi là quan hệ thanh toán. Các loại quan hệ thanh tốn mà ngưịi mua, người nhận dịch vụ sử dụng tiền mặt để trả cho bên bán, bên cung cấp dịch vụ gọi là thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt.
Khác vổi thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt, thanh toán qua trung gian là phương thức thanh toán địi hỏi phải có các tổ chức trung gian thực hiện sự uỷ nhiệm của chủ nợ hoặc ngưòi mắc nỢ trong việc thanh toán. Tổ chức, cá nhân có tà i khoản ở các trung gian thanh tốn có thể nhờ trung gian thanh toán thực hiện việc chi trả hoặc thu nhận hộ sơ' tiền từ người có nghĩa vụ trả nợ. Tổ chức đóng vai trị trung gian thanh toán gồm nhiều loại như ngân hàng trung ương, ngân hàng thương mại, kho bạc nhà nước.
Việc thanh toán thực hiện qua các trung gian thanh tốn có thể trực tiếp dùng tới tiền mặt hoặc không trực tiếp sử dụng tiền mặt thơng các nghiệp vụ ngân hàng.
Ví dụ: doanh nghiệp A và doanh nghiệp B cùng có tài khoản tại ngân hàng, khi doanh nghiệp A cần thu một khoản tiền do bán hàng cho doanh nghiệp B thì có th ể lập giấy uỷ nhiệm thu nhờ ngân hàng thu hộ sô' tiền bán hàng. Ngân hàng khi nhận được yêu cầu của doanh nghiệp A sẽ thực hiện nghiệp vụ thanh toán thu sơ' tiền thanh tốn từ tài khoản của doanh nghiệp B nhập vào tài khoản của doanh nghiệp A.
Ngoài việc thực hiện các uỷ nhiệm thu hộ, chi hộ, các trung gian thanh tốn cịn cung ứng các phương tiện thanh toán cho khách hàng như cung ứng các loại thẻ thanh tốn...
Trong thịi kỳ nền kinh tế vận hành theo cơ chế kế hoạch hoá tập trung trước đây, hoạt động thanh toán qua ngân hàng mang nặng tính chất quản lý nhà nước. Kể từ khi Nhà nước ta thực hiện cải cách hệ thông ngân hàng một cấp thành hai cấp, hoạt động thanh toán qua các trung gian thanh toán mang đặc tính của hoạt động kinh doanh dịch vụ. Riêng hoạt động dịch vụ thanh toán của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khơng hồn tồn giống hoạt động dịch vụ thanh toán do các trung gian tài chính khác thực hiện. Bởi vì, khi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực hiện dịch vụ thanh toán, chủ yếu để thực hiện vai trò quản lý nhà nưốc đối vối hệ thông trung gian thanh tốn mà khơng thuần tuý nhằm mục tiêu lợi nhuận. Tương tự hoạt động thanh toán của Ngân hàng Nhà nước, Kho bạc Nhà nước khi thực hiện thanh toán cho các đơn vị dự toán ngân sách cũng nhằm mục đích thực hiện chức năng quản lý quỹ ngân sách nhà nưốc mà khơng phải vì mục tiêu lợi nhuận.
Căn cứ vào phạm vi lãnh thổ thực hiện, dịch vụ thanh toán được chia làm hai loại: dịch vụ thanh toán trong nưốc và dịch vụ thanh toán quốc tế.
Dịch vụ thanh toán trong nước là dịch vụ thanh toán mà việc
Dịch vụ thanh toán quốc t ế là dịch vụ thanh toán mà việc thanh
toán được xác lập hoặc thực hiện hoặc kết thúc ỏ nước ngồi hoặc có liên quan đến tài khoản ở nưốc ngoài, là giao dịch thanh tốn có doanh nghiệp chế xuất tham gia.
2. Chủ thể quan hệ pháp luột thanh toán q u a ỉrung gian
Chủ thể tham gia quan hệ thanh toán qua trung gian thanh toán gồm có: chủ thể các bên thanh toán và chủ thể trung gian thanh toán.
2.1. C hủ t h ể cá c bên th a n h toán
Chủ thể các bên thanh tốn gồm có bên chi trả và bên thụ hưởng thanh toán.
Bên chi trả là tổ chức, cá nhân yêu cầu trung gian thanh toán trả hộ một khoản tiền cho bên thụ hưởng hoặc bên phải thực hiện chi trả. Bên chi trả muốn thực hiện việc chi trả qua trung gian thanh toán phải thoả mãn điều kiện tối thiểu là có tài khoản thanh tốn ở trung gian thanh toán.
Bên thụ hưồng thanh toán là tổ chức, cá nhân được hưởng khoản tiền thanh toán do trung gian thanh toán chuyển giao theo uỷ quyền của người chi trả. Bên thụ hưỏng thanh tốn có thể là người bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người được tặng, cho một khoản tiền...
Để thực hiện thanh tốn qua trung gian, đốì với người thụ hưởng thanh tốn việc có tài khoản thanh tốn tại trung gian thanh tốn khơng phải là điều kiện bắt buộc để thụ hưỏng thanh toán.
2.2. T r u n g g ia n th a n h toán
Trung gian thanh toán là tổ chức được pháp luật cho phép thực hiện dịch vụ thanh tốn, cụ thể gồm có: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Kho bạc Nhà mrơc, tổ chức tín dụng là ngân hàng.
Ngân hàng N hà nước Việt N am với tư cách là Ngân hàng trung
ương của đất nước thực hiện vai trị trung gian thanh tốn cho các tổ chức tín dụng trong nước, Kho bạc Nhà nước, các ngân hàng nước ngoài, tổ chức tiền tệ, ngân hàng quốc tế.
Kho bạc N hà nước là cơ quan quản lý quỹ ngân sách nhà nưốc
thực hiện vai trò trung gian thanh tốn cho các đơn vị thụ hưỏng vơn ngân sách nhà nước.
T ổ chức tín dụng là ngân hàng được thực hiện chức năng trung