Tiểu luận trình bày môn thanh toán quốc tế đề tài phương thức thanh toán CAD, ghi sổ, chuyển tiền

lOMoARcPSD|11572185 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH Tiểu luận trình bày mơn Thanh toán quốc tế Đề tài 1: Phương thức toán: CAD, ghi sổ, chuyển tiền GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN : NGUYỄN TRUNG THƠNG NHĨM SINH VIÊN THỰC HIỆN: NHĨM -NĂM THỰC HIỆN 2021- lOMoARcPSD|11572185 Danh sách nhóm 1: Số thứ tự Tên Lớp Nhiệm vụ Mức độ hoàn thành 100% Nguyễn Thanh Hiền KS001 Tổng hợp tiểu luận, hoàn thiện nội dung phần C.II Nguyễn Như Qun KS001 Thuyết trình, hồn thiện nội dung phần B.III 100% Nguyễn Thị Ngọc Huyên KS001 Hoàn thiện nội dung phần A.I 100% Hồ Phương Thùy SK001 Hoàn thiện nội dung phần B.I 100% Nguyễn Hà Giang SK002 Hoàn thiện nội dung phẩn C.I 100% Nguyễn Vương Việt Trung SK001 Thuyết trình, hồn thiện nội dung phần C.III 100% Đỗ Gia Linh KS001 Hoàn thiện nội dung phần A.III 100% Vũ Thị Minh Anh KS002 Thuyết trình, hồn thiện nội dung phần A.II 100% Dương Ngọc quỳnh Thi SK001 Hoàn thiện nội dung phần B.II 100% 10 Lê Nguyên Tú SK001 Soạn PowerPoint 100% lOMoARcPSD|11572185 Mục Lục A.Phương thức CAD : I/ Khái niệm, đặc điểm, đối tượng tham gia, quy trình II/ Ưu, nhược điểm rủi ro, trường hợp áp dụng III/các quy định điều kiện tốn, quy trình toán, chứng từ liên quan ngân hàng thương mại VN B Phương thức ghi sổ: I/ Khái niệm, đặc điểm, đối tượng tham gia, quy trình II/ Ưu, nhược điểm rủi ro, trường hợp áp dụng III/các quy định điều kiện tốn, quy trình tốn, chứng từ liên quan ngân hàng thương mại VN C.Phương thức chuyển tiền : I/ Khái niệm, đặc điểm, đối tượng tham gia, quy trình II/ Ưu, nhược điểm rủi ro, trường hợp áp dụng III/các quy định điều kiện tốn, quy trình tốn, chứng từ liên quan ngân hàng thương mại VN D Tài liệu tham khảo Tiểu luận lOMoARcPSD|11572185 A.Phương thức CAD : I Khái niệm, đặc điểm, đối tượng tham gia, quy trình Khái niệm : - CAD - Phương thức giao chứng từ trả tiền phương thức toán, nhà nhập yêu cầu ngân hàng phục vụ mở tài khoản tín thác để tốn tiền cho nhà xuất khẩu, với điều kiện nhà xuất trình chứng từ theo yêu cầu thỏa thuận cho ngân hàng để toán tiền - Tài khoản tín thác tài khoản ký quỹ ngân hàng mở cho người nhập khẩu, dựa mối quan hệ ủy thác người nhập cho ngân hàng - Người xuất giao hàng cho người nhập lại giao toàn chứng từ cho ngân hàng người xuất để ngân hàng khống chế giúp chứng từ Đặc điểm : áp dụng điều kiện sau: - Quan hệ bạn hàng tốt thân tín hai bên xuát nhập khấu Đặc biệt người NK phải tin tưởng người XK - Khi bán mặt hàng khan thị trường người XK muốn có đảm bảo chắn toán - Áp dụng phương thức trả tiền - Áp dụng trường hợp người mua có đại diện nước xuất để giám sát trình giao hàng Lưu ý: Phương thức tốn CAD chl thực có lợi cho người XK, họ chọn ngân hàng uy tín chứng từ có khả lấy Trong phương thức tốn quốc tế, tín dụng chứng từ người ta sử dụng nhiều Đối tượng tham gia : Bên tham Khái niệm Quyền gia Người Là người có nhu cầu Yêu cầu ngân hàng mở Nghĩa vụ Phải hoàn thành nghĩa vụ tốn lOMoARcPSD|11572185 mua (nhà nhập khẩu) hàng hóa nên họ liên hệ với bên bán để đặt đơn mua hàng hóa theo yêu cầu cuả họ Người bán (nhà xuất khẩu) Là người có hàng hóa liên lạc với bên người mua để thỏa thuận điều khoản hợp đồng mua bán chuyển hàng hóa nước ngồi Ngân hàng bên nhà xuất Là ngân hàng phục vụ cho nhà xuất Ngân hàng bên nhà nhập Là ngân hàng phục vụ cho nhà nhập cho tài khoản tín thác ,số dư tài khoản 100% giá trị hợp đồng để toán cho nhà xuất đầy đủ cho bên bán (nhà xuất khẩu) Bên mua trả tiền trước cho bên bán số tiền từ 10-30%giá trị hợp đồng Sau ngân hàng thông báo nhận chứng từ từ bên bán bên mua có nghĩa vụ trả hết số tiền cịn lại cho ngân hàng để nhận chứng từ giao hàng - Được nhận tiền hàng -Bên bán (nhà xuất khẩu) sau - Trong trường hợp bên ngân hàng thơng báo họ mua khơng hồn thành bên nhà nhập thỏa thuận nghĩa vụ tốn ký kết hợp đồng bên bán có bên bán có quyền yêu cầu nghĩa vụ giao hàng cho người mua ngân hàng bên mua trả theo thỏa thuận hợp lại chứng từ giao hàng đồng,lập chứng từ xuất trình cho để tìm cách bán lơ hàng ngân hàng cho đơn vị khác yêu cầu tái xuất lô hàng nước khác đưa trả lại bên nước xuất Nhận phí làm trung -Tài trợ cho nhà xuất thực gian toán thương mại quốc tế -Tiến hành kiểm tra chứng từ toán hàng xuất theo yêu cầu ghi nhớ -Ngân hàng chuyển chứng từ cho nhà nhập thông qua ngân hàng phục vụ nhà nhập để nhà nhập nhận hàng Nhận phí làm trung -Tài trợ cho nhà nhập thực gian toán thương mại quốc tế -Kiểm tra chứng từ toán hàng nhập -Thực chuyển tiền vào tài khoản ký thác đồng thời thông báo cho nhà xuất biết tài khoản ký thác bắt đầu hoạt động thông qua ngân hàng nhà phục vụ xuất lOMoARcPSD|11572185 Quy trình tốn : (1) Sau ký hợp đồng với nhà xuất (trong phương thức toán quy định sử dụng CAD), người nhập cần đến ngân hàng phục vụ yêu cầu thực dịch vụ CAD Để làm điều đó, người nhập ngân hàng thỏa thuận ký ghi nhớ (Memorandum), gồm nội dung sau:  Phương thức toán (Means of payment): CAD  Số tiền ký quỹ (pledged Amount) trị gíá 100% thương vụ  Những chứng từ yêu cầu (Required Documents)  Phí dịch vụ (Commission) (2) Sau nhà nhập chuyển đẩy đủ số tiền ký quỹ, tài khoản tín thác (Trust Account) mở để ghi số tiền ký qụỹ, đồng thời Ngân hàng thông báo cho người xuất việc tài khoản tín thác hoạt động (3) Sau kiểm tra điều kiện tài khồn tín thác, chấp nhận nhà XK giao hàng cho người vận tải để chuyển đến nơi nhà NK yêu cầu (4) Nhà XK sau tiến hành giao hàng thi xuất trình chứng từ mà Memorandum yêu cầu Ngân hàng (5) Ngân hàng tiến hành kiểm tra chứng từ theo yêu cầu Memorandum, thấy phù hợp tiến hành ghi Có cho người XK ghi Nợ tài khoản ký quỹ người NK, sau thu phí dịch vụ Ngân hàng theo thị Memorandum (6) Ngân hàng giao chứng từ lại cho nhà NK *Quy trình chi tiết: lOMoARcPSD|11572185 1.Trường hợp có 01 ngân hàng ngân hàng người XK tham gia: Thường áp dụng :  Người NK ký quỹ 100% tiền hàng ngân hàng người XK cách mở tài khoản tín thác (Trust Account)-Kya quỹ có nghĩa tiền người NK bị giam lại người XK không dùng đến tiền  Ngân hàng thông báo cho người XK biết người NK ký quỹ  Người XK giao hàng giám sát đại diện người NK  Nếu hàng hóa ổn thỏa, đại diện người NK cấp Thư xác nhận cho người XK 2.Trường hợp có 02 ngân hàng tham gia: ngân hàng người XK ngân hàng cuả người NK:  Người XK giao hàng giám sát đại diện người NK  Người XK lập chứng từ gửi cho đại diện người NK  Đại diện người NK báo cho người NK biết nhận chứng từ  Người NK yêu cầu ngân hàng NK chuyển tiền cho người XK thông qua ngân hàng người XK II / Ưu, nhược điểm rủi ro, trường hợp áp dụng : Ưu điểm: a Đối với chuyển tiền CAD nhập khẩu: Phương thức toán ưu chuộng phổ biến giới thủ tục phức tạp rủi ro cho nhà nhập Các doanh nghiệp nhập toán theo CAD giúp họ có hội nhận chứng từ nhanh chóng tăng cường mối quan hệ tốt đẹp với đối tác xuất việc tốn diễn tức Thủ tục tốn đơn giản (chỉ cần chuyển đủ tiền vào tài khoản ký thác) lOMoARcPSD|11572185 Rút ngắn thời gian toán việc xử lý chứng từ đơn giản trực tiếp b Đối với chuyển tiền CAD xuất khẩu: Rất ưu chuộng người bán nhập tiền nhanh (vì nhà nhập chuyển đủ tiền ký quỹ ngân hàng thơng báo cho nhà xuất để giao hàng) thủ tục phức tạp Các doanh nghiệp sử dụng phương thức giúp rút ngắn thời gian nhận tiền việc xử lý chứng từ đơn giản trực tiếp môt ngân hàng phục vụ nhà xuất Thủ tục toán đơn giản (vì ngân hàng tốn cho nhà xuất chủ yếu vào loại chứng từ phải xuất trình chứu khơng phải kiểm tra nội dung chứng từ phương thức LC) Chi phí thấp thủ tục toán nhanh Rút ngắn thời gian toán việc xử lý chứng từ trực tiếp Nhược điểm: Chỉ có lợi cho nhà xuất khẩu, cịn nhà nhập khơng có lợi Nhà nhập phải có đại diện hay chi nhánh nước nhà xuất phải xác nhận hàng hóa trước gửi nhằm tránh trường hợp người bán xuất trình chứng từ khơng phù hợp với hàng hóa thực giao (điều khó khăn cho nhà nhập lần nhập loại hàng hóa phải cử đại diện, làm tăng chi phí) Nhà nhập phải ký quỹ để thực phương thức nên dẫn đến việc ứ đọng vốn ngân hàng Nếu nhà xuất không giao hàng tiền ký quỹ khơng hưởng lãi suất Chỉ áp dụng hai bên tin tưởng lẫn hàng hóa thuộc loại khan (đối với toán quốc tế việc hai bên phải tin tưởng lẫn khó, khơng có cam kết chứng minh điều này) Một số đối tượng xấu giả danh làm bên nhập tìm cách vơ hiệu hóa phương thức CAD cách bên nhập khơng hồn thành nghĩa vụ tốn, bên xuất bán lô hàng cho đơn vị nhập khác lOMoARcPSD|11572185 tái xuất lô hàng khỏi nước nhập Kết cục thường bên xuất trắng lô hàng Điều kiện áp dụng: - Người mua người bán có quan hệ mua bán tốt, tin tưởng lẫn - Áp dụng mua bán mặt hàng khan - Áp dụng phương thức trả tiền - Áp dụng trường hợp người mua có đại diện nước xuất để giám sát trình giao hàng Lưu ý: Phương thức CAD thực có lợi cho nhà xuất khẩu, họ chọn ngân hàng uy tín chứng từ có khả lấy III/ quy định điều kiện toán, quy trình tốn, chứng từ liên quan ngân hàng thương mại VN 1.Bộ chứng từ sử dụng phương thức toán CAD, hàng hóa giao trực tiếp cho người nhập khẩu: - Thư xác nhận giao hàng cho người mua có đại diện nước xuất cấp - Bản vận đơn hóa đơn thương mại có xác nhận đại diện người mua nước xuất - 03 vận đơn gốc - Hóa đơn thương mại - Giấy chứng nhận chất lượng hàng hóa Bộ chứng từ sử dụng phương thức trả sau giao hàng cho ngoại quan: Kho ngoại quan khu vực kho, bãi thành lập lãnh thổ Việt Nam, ngăn cách với khu vực xung quanh để tạm lưu giữ, bảo quản thực số dịch vụ hàng hóa từ nước ngồi, từ nước đưa vào kho theo hợp đồng thuê kho ngoại quan ký chủ kho ngoại quan chủ hàng Kho ngoại quan phép thành lập khu vực sau: lOMoARcPSD|11572185 + Các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương đầu mối giao lưu hàng hóa Việt Nam với nước ngồi, có điều kiện thuận lợi cho việc vận chuyển hàng hóa xuất khẩu, nhập + Các khu công nghiệp, khu công nghệ cao, khu chế xuất, khu kinh tế đặc biệt khác + Kho ngoại quan, hàng hóa, phương tiện vận tải ra, vào lưu giữ, bảo quản kho ngoại quan phải làm thủ tục hải quan, chịu kiểm tra, giám sát quan hải quan - Thư xác nhận giao hàng cho người mua có đại diện nước xuất cấp - Bản hóa đơn giao nhận hàng hóa có xác nhận người đại diện nhà nhập - Hóa đơn thương mại gồm xác nhận đại diện nhà nhập - Biên nhận hàng kho ngoại quan có xác nhận chữ kí người đại diện bên nhà nhập - Thư yêu cầu chuyển tiền nhà nhập từ tài khoản tín khác B Phương thức ghi sổ: I.Khái niệm, đặc điểm, đối tượng tham gia, quy trình Khái niệm Open Account hay cịn hiểu phương thức ghi sổ, phương thức mà doanh nghiệp sử dụng nhiều kinh doanh thương mại quốc tế Phương thức ghi sổ phương thức toán quốc tế, nhà xuất sau hồn thành giao hàng ghi Nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ thực thông thường theo định kỳ thỏa thuận Đặc điểm.: lOMoARcPSD|11572185 - Khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực tốn - Chỉ có hai bên tham gia tốn nhà xuất nhà nhập - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người nhập mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có hiệu lực tốn - Hai bên mua bán phải thực tin tưởng lẫn - Dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay cho loạt chuyến hàng thường xuyên, định kì thời gian định - Giá hàng phương thức ghi sổ thường cao giá hàng bán trả tiền Hiện nay, có khoảng 60% kim ngạch bn bán nước Anh nước EU sử dụng phương thức tốn ghi sổ; vì, nước có tương đồng văn hóa, tập quán kinh doanh, luật lệ, khách hàng có mối quan hệ kinh doanh truyền thống, thường xuyên, lâu dài tin tưởng lẫn 3.Đối tượng tham gia -Nhà nhập khẩu(người mua) -Nhà xuất khẩu(người bán) 4.Quy trình phương pháp ghi sổ (1) Người bán giao hàng dịch vụ với gửi chứng từ hàng hóa cho người mua (2) Báo nợ trực tiếp người bán người mua lOMoARcPSD|11572185 (3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền đến định kỳ toán (4) Ngân hàng nhập chuyển trả tiền cho người xuất thông qua ngân hàng dịch vụ người xuất (5) Ngân hàng báo có cho người xuất II / Ưu, nhược điểm rủi ro, trường hợp áp dụng 1.Ưu điểm : - Ngân hàng không tham gia xử lý chứng từ can thiệp vào q trình tốn nên thủ tục giảm nhẹ, tiết kiệm chi phí tốn - Đối với người xuất khẩu, phương thức bán hàng đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp, thường thực đối tác khơng có hồi nghi độ tín nhiệm rủi ro tốn khơng phát sinh Do chi phí bán hàng thấp nên nhà xuất giảm giá bán nhằm tăng khả cạnh tranh, thu hút thêm đơn đặt mạng với số lượng, tăng doanh thu lợi nhuận - Đối với người mua, phương thức tốn có lợi thường bán xong hàng trả tiền Quyết định đoạt hàng hóa toán người mua định 2.Nhược điểm: -Đây phương thức tốn khơng có lợi người xuất rủi ro tốn cao bị ứ đọng vốn Sau nhận hàng, nhà nhập khơng tốn khơng thể tốn, chủ tâm trì hỗn kéo dài thời gian toán - Về lý thuyết, cho dù quyền sở hữu hàng hóa bảo lưu, thực tế nhà xuất khó lịng kiểm sốt chuyển hàng hóa cho nhà nhập - Ngồi ra, nhà nhập dàn dựng tranh chấp chất lượng khiếu nại khiếm khuyết hay thiếu hụt hàng hóa nguyên cớ để yêu cầu giảm giá Đứng trước tình hình này, nhà xuất có ba cách lựa chọn: (i) định Downloaded by út bé (beut22834@gmail.com) lOMoARcPSD|11572185 giảm giá; (ii) tìm đối tác mua khác; (iii) chở hàng quay nước Để phòng ngừa rủi ro này, nhà xuất phải mua bảo hiểm tín dụng yêu cầu nhà nhập cấp thư tín dụng dự phịng 3.Trường hợp áp dụng: Với đặc điểm phương thức ghi sổ, phù hợp trường hợp nhà nhập khan ngoại tệ, họ chấp nhận trả giá cao hơn, đổi lại họ mua hàng hố Nó phù hợp mối quan hệ mua bán hàng đổi hàng hàng bán giao làm nhiều lần Phương thức áp dụng bên có quan hệ mua bán thường xuyên tin cậy lẫn nhau, nội công ty với Nó áp dụng toán phi mậu dịch, phương thức giao dịch hàng đổi hàng, gửi bán, đại lí kinh tiêu, dùng với hợp đồng giao hàng nhiều lần, thường xuyên thời kì định, dùng giao dịch mua bán nội địa phổ biến TTQT III/ Các quy định điều kiện tốn, quy trình tốn, chứng từ liên quan ngân hàng thương mại VN Điều kiện áp dụng phương thức ghi sổ: - Là nhà nhập - Áp dụng tốn cơng ty mẹ, cơng ty đóng trụ sở nước khác - Người bán người mua có mối quan hệ làm ăn lâu dài, thực tin cậy lẫn nhau, người bán khống chế trình toán người mua Lưu ý: + Để đảm bảo an tồn cho nhà xuất khẩu, bên áp dụng biện pháp bảo đảm thư bảo lãnh ngân hàng, thư tín dụng dự phịng, đặt cọc, Downloaded by út bé (beut22834@gmail.com) lOMoARcPSD|11572185 + Trong phương pháp ghi sổ nhà xuất mở tài khoản (mở sổ) cịn nhà nhập khơng mở sổ song song Trường hợp có mở sổ có giá trị theo dõi khơng có giá trị tốn - Hiện nay, khơng có luật quốc tế hay tập quán quốc tế thống điều chỉnh PTTT ghi sổ nên bên thường thoả thuận áp dụng luật quốc gia nước mở sổ - Khi kí hợp đồng phải thoả thuận rõ: • Đồng tiền sử dụng ghi nợ sổ Người ghi sổ • Căn ghi nợ sổ (HP hay HĐTM…) • Căn nhận nợ Người ghi sổ HĐ thực dựa vào kết tiếp nhận hàng hố • Định kỳ giao hàng định kỳ tốn tiền hàng • Phương thức chuyển tiền • Điều khoản phạt tốn chậm (mức phạt thời gian phạt…) Các chứng từ liên quan ngân hàng thương mại Việt Nam: Khơng có tham gia ngân hàng khâu xử lý chứng từ, nên giảm công việc giấy tờ, từ giảm chi phí giao dịch C Phương thức chuyển tiền I.Khái niệm, đặc điểm, đối tượng tham gia, quy trình 1.Khái niệm, đặc điểm: Phương thức chuyển tiền phương thức toán đơn giản nhất, khách hàng (người chuyển tiền: người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) Downloaded by út bé (beut22834@gmail.com) lOMoARcPSD|11572185 yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng: người bán, đơn vị xuất khẩu, người nhận tiền…) số địa điểm xác định khoảng thời gian định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu 2.Đối tượng tham gia: Thông thường tham gia vào nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế gồm có bên: - Người nhập – người chuyển tiền: Remitter - Người xuất – người thụ hưởng: Beneficiary - Ngân hàng người nhập – ngân hàng chuyển: Remitting Bank - Ngân hàng người xuất – ngân hàng đại lý: Corresponding Bank Hình thức chuyển tiền: - Chuyển tiền thư chuyển tiền (M/T Mail Transfer): Ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền cách gởi thư lệnh cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người thụ hưởng - Chuyển tiền điện báo (T/T Telegraphic Transfer): Ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền cách điện lệnh cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người thụ hưởng - Chuyển tiền SWIFT (System of Worldwide Interbank Financial Transaction/ Hệ thống giao dịch tài liên ngân hàng quốc tế): Đơi nét SWIFT:  Là mạng truyền thông sử dụng hệ thống ngân hàng tổ chức tài nên tính bảo mật cao an tồn  Tốc độ truyền thơng tin nhanh cho phép SWIFT xử lý lượng lớn giao dịch  Chi phí cho điện giao dịch thấp Downloaded by út bé (beut22834@gmail.com) lOMoARcPSD|11572185  Sử dụng SWIFT phải tuân theo tiêu chuẩn thống toàn giới Đây điểm chung ngân hàng tham gia SWIFT hịa đồng với cộng đồng ngân hàng giới Vì ưu điểm vượt trội độ phổ biến SWIFT mà hình thức toán quốc tế phổ biến Ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền cách đưa lệnh cho ngân hàng hệ thống mạng SWIFT nước trả tiền cho người thụ hưởng Quy trình chuyển tiền: (1) Người nhập viết giấy yêu cầu chuyển tiền (lệnh chuyển tiền) gửi đến Ngân hàng phục vụ đề nghị chuyển tiền cho người xuất nước (2) Ngân hàng chuyển tiền lệnh cho ngân hàng đại lý nước chuyển cho người nhận tiền gửi giấy báo nợ cho người nhập (3) Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người hưởng gửi giấy báo cho họ (4) Người xuất giao hàng theo quy định hợp đồng Việc chuyển tiền coi hoàn tất ngân hàng đại lý gửi hết số tiền cho người thụ hưởng Trước thời điểm này, số tiền tài khoản thuộc quyền sở hữu người chuyển tiền người có quyền hủy bỏ lệnh chuyển tiền, người thụ hưởng khơng có quyền khiếu nại ngân hàng Tùy thuộc vào thời gian chuyển tiền có loại: chuyển tiền trả trước chuyển tiền trả sau Chuyển tiền trả sau:  Người xuất giao hàng chứng từ hành hóa cho người nhập  Người nhập lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người thụ hưởng  Ngân hàng phục vụ người xuất chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý  Ngân hàng đại lý ghi có báo có cho người xuất  Ngân hàng chuyển tiền báo nợ cho người nhập Downloaded by út bé (beut22834@gmail.com) lOMoARcPSD|11572185 Chuyển tiền trả trước:  Người nhập khầu lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người thụ hưởng  Ngân hàng phục vụ người xuất chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý  Ngân hàng đại lý ghi có báo có cho người xuất  Người xuất giao hàng chứng từ cho người nhập để họ nhận hàng  Ngân hàng chuyển tiền, sau ghi nợ, báo nợ cho người nhập II / Ưu, nhược điểm rủi ro, trường hợp áp dụng 1.Ưu điểm : - Thanh tốn đơn giản quy trình nghiệp vụ dễ dàng - Tốc độ nhanh chóng ( thực T/T ) + Chi phí tốn TT qua ngân hàng tiết kiệm toán LC + Bên mua khơng bị động vốn kí quỹ LC + Chứng từ hàng hóa khơng phải làm cẩn thận tốn LC - Khơng phải chịu sức ép rủi ro phát sinh thu tiền tiền hàng sử dụng phương thức chuyển tiền - Chuyển tiền trả trước thuận lợi cho nhà xuất nhận tiền trước giao hàng nên không sợ rủi ro, thiệt hại cho nhà nhập chậm trả - Chuyển tiền trả sau thuận lợi cho nhà nhập nhận hàng trước giao tiền nên không sợ bị thiệt hại nhà xuất giao hàng chậm hàng chất lượng - Trong phương thức chuyển tiền, ngân hàng trung gian thực việc toán theo ủy nhiệm để hưởng thủ tục phí ( hoa hồng ) khơng bị ràng buộc Downloaded by út bé (beut22834@gmail.com) lOMoARcPSD|11572185 Nhược điểm : - Phương thức chứa đựng nhiều rủi ro phụ thuộc vào thiện chí người mua Vì sử dụng phương thức trường hợp hai bên có tin cậy, hợp tác lâu dài, tín nhiệm lẫn toán khoản tương đối nhỏ tốn chi phí có liên quan đến xuất nhập , chi phí vận chuyển bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận nước - Phương thức chuyển tiền trước mang lại nhiều lợi ích rủi ro cho người mua người xuất khơng chuyển hàng tốn, làm cho nhà nhập rơi vào tình trạng bị động - Phương thức gây nhiều khó khăn dòng tiền tăng rủi ro cho người mua thơng thường họ chấp nhận trả tiền trước nhận hàng - Đối với phương thức chuyển tiền trả sau: + Bất lợi cho nhà xuất nhà nhập chậm lập lệnh chuyển tiền ( gặp khó khăn tài hay thiếu thiện chí tốn ) gửi cho ngân hàng nhà xuất chậm nhận tiền tốn mặt dù hàng hóa chuyển nhập nhận sử dụng hàng hóa + Trường hợp nhà nhập khơng nhận hàng nhà xuất phí vận chuyển hàng, phải bán rẻ tải xuất - Do đó, nhà xuất bị thiệt hại thu hồi vốn chậm ảnh hưởng đến sản xuất tương lai ngân hàng khơng có nhiệm vụ cách thức để đơn đốc nhà nhập nhanh chóng chuyển tiền chi trả nhằm đẳm bào quyền lợi cho nhà xuất - Đối với phương thức chuyển trả trước : + Bất lợi cho nhà nhập chuyển tiền tốn cho nhà xuất chưa nhận hàng tình trạng chờ đợi nhà xuất giao hàng + Nếu lí khiến nhà xuất chậm trễ giao hàng, nhà nhập bị nhận hàng trễ III/ quy định điều kiện tốn, quy trình tốn, chứng từ liên quan ngân hàng thương mại VN Downloaded by út bé (beut22834@gmail.com) lOMoARcPSD|11572185 Trường hợp áp dụng : Phương thức chuyển tiền sử dụng chủ yếu tốn nhỏ tốn chi phí có liên quan đến hoạt động xuất nhập hàng hóa : chi phí vận chuyển, bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, dùng tốn phí mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận nước Đây phương thức đơn giản thủ tục toán nhanh với phương thức ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn Và bên xuất có nhận tiền hay khơng tùy vào thiện chí uy tín tốn nhà nhập Chính phương thức áp dụng hai bên giao dịch tin cậy *Các giấy tờ cần thiết cho việc chuyển tiền( phương pháp T/T)  Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp (Giấy phép đăng ký kinh doanh, Giấy phép đầu tư)  Giấy đề nghị chuyển tiền điện (theo mẫu ngân hàng)  Giấy đề nghị ngân hàng bán ngoại tệ (trong trường hợp khách hàng khơng có đủ ngoại tệ để tốn)  Bộ chứng từ tốn (có trường hợp) o Thanh toán trước nhận hàng:  Hợp đồng ngoại thương  Giấp phép nhập khẩu/hạn ngạch (đối với mặt hàng cần phải có giấy phép nhập khẩu/hạn ngạch)  Văn xác nhận đăng ký vay, trả nợ nước Ngân hàng Nhà Nước trường hợp thời hạn toán hợp đồng năm o Thanh toán sau nhận hàng  Hợp đồng ngoại thương  Tờ khai hải quan hàng nhập  Hóa đơn Downloaded by út bé (beut22834@gmail.com) lOMoARcPSD|11572185  Chứng từ vận tải (nếu có)  Giấy phép nhập khẩu/hạn ngạch (đối với mặt hàng cần phải có giấy phép nhập khẩu/hạn ngạch)  Văn xác nhận đăng ký vay, trả nợ nước Ngân hàng Nhà Nước trường hợp thời hạn toán hợp đồng năm D Tài liệu tham khảo - Một số website tham khảo : - https://bitly.com.vn/58ljxe - https://bitly.com.vn/fj6yie - https://bitly.com.vn/vnnhqw - https://bitly.com.vn/b59826 Downloaded by út bé (beut22834@gmail.com) lOMoARcPSD|11572185 Downloaded by út bé (beut22834@gmail.com) ... thống điều chỉnh PTTT ghi sổ nên bên thường thoả thuận áp dụng luật quốc gia nước mở sổ - Khi kí hợp đồng phải thoả thuận rõ: • Đồng tiền sử dụng ghi nợ sổ Người ghi sổ • Căn ghi nợ sổ (HP hay HĐTM…)... khoản tín khác B Phương thức ghi sổ: I.Khái niệm, đặc điểm, đối tượng tham gia, quy trình Khái niệm Open Account hay hiểu phương thức ghi sổ, phương thức mà doanh nghiệp sử dụng nhiều kinh doanh... nghiệp sử dụng nhiều kinh doanh thương mại quốc tế Phương thức ghi sổ phương thức tốn quốc tế, nhà xuất sau hồn thành giao hàng ghi Nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ