báo cáo thực tập tại công ty cổ phần đông hải bến tre (dong hai joint stock company of ben tre)

ĐỀ TIỂU LUẬN MÔN HỌC Hệ : ĐẠI HỌC l Giới thiệu tổng quan cơng ty • Tên địa công ty: - Tên công ty: Công ty cổ phần Đông Hải Bến Tre (Dong Hai joint Stock Company of Ben Tre) - Tên viết tắt: Dohaco - Năm thành lập: 1994 - Mã chứng khoán: DHC - Mã số thuế: 1300358260 - Mã số kinh doanh: 5503000006 - Giấy phép thành lập: 4278/QĐ-UB - Trụ sở chính: Lơ AIII - KCN Giao Long X.An Phước - H.Châu Thành - Tỉnh Bến Tre - Điện thoại: (84.275) 361 1666 - Fax: (84.275) 361 1777 - Email: donghaibentre@yahoo.com - Website: http://www.dohacobentre.com.vn - Công ty con: CTCP Tân Cảng Gia Long - Nghành nghê: Bao bì đóng gói • Người đại diện theo pháp luật công ty - Họ tên: Mr Lê Bá Phương Chức vụ: TGĐ Số CMT: 025177456 Thường trú: 90/5 Nguyễn Khoái - P.2 - Q.4 - Tp.HCM Lịch sử hình thành phát triển - Tháng 7/1994, nhà máy bao bì thành lập doanh nghiệp nhà nước thuộc nghành thủy sản tỉnh bến tre - Tháng 4/2003, thức chuyển đổi sang Công ty cổ phần Đông Hải Bến Tre theo QĐ số 4278/QĐ-UB UBND tỉnh Bến Tre ngày 25/12/2002 hình thức cổ phần hóa, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 1300358260 Sở KH&ĐT tỉnh bến tre cấp lần đầu ngày 2/04/2003, đăng ký thay đổi lần thứ vào ngày 27/9/2009 - Tháng 7/2003, xây dựng nhà máy giấy An Hòa tổng diện tích 6157m2 457C Nguyễn Đình Chiểu phường TP Bến Tre, tỉnh Bến Tre với tổng kinh phí 12.567.730.786 VNĐ - Tháng 6/2005, xây dựng mở rộng nhà máy bao bì Bến Tre tổng diện tích 4480 m2 457C Nguyễn Đình Chiểu phường TP Bến Tre, tỉnh Bến Tre với tổng kinh phí 7.716.310.312 VNĐ - Tháng 7/2007 triển khai xây dựng trại ni cá tra với diện tích 25 xã Phước Long, Gồng Chôm, tỉnh Bến Tre - Tháng 12/2007, triển khai xây dựng nhà máy giấy Giao Long giai đoạn Châu Thành, Bến Tre, kinh phí đầu tư dự toán 165.000.000.000 VNĐ - Tháng 8/2008, đầu tư chi phối công ty BESEACO hợp vùng nuôi, chế biến hải sản xuất khép kín - Ngày 23/07/2009, Cơng ty cổ phần Đơng Hải Bến Tre thức niêm yết giao dịch cổ phiếu sàn giao dịch chứng khốn Hồ Chí Minh (HOSE) với mã chứng khoán DHC theo định số 58/QD - SGDHCM sở giao dịch chứng khoán HCM - Tháng 6/2010, thành lập văn phòng đại diện TP HCM số 223 Trần Hưng Đạo, phường 10, quaanj5, TP HCM - Tháng 1/2011, Công ty cổ phần Đông Hải Bến Tre tổ chức khánh thành nhà máy giấy Giao Long nhà máy bao bì số giai đoạn - Cuối 2011, Công ty triển khai xây dựng hệ thống quản lý chất lượng môi trường theo tiêu chuẩn ISO 14001:2004 tổ chức intertek systems certiíication đánh giá cấp chứng nhận vào 12/2011 - Tháng 3/2012, thối vốn cơng ty con, giảm tỷ trọng đầu tư chi phối vào công ty cổ phần thủy sản Bến Tre (beseaco) từ 54,67% xuống 46,61% - Tháng 6/2013, thối vốn 100% cơng ty cổ phần thủy sản Bến Tre (beseaco) - Năm 2015, công ty cổ phần đơng hải Bến Tre thức chuyển trụ sở cơng ty địa Lô AIII - KCN Giao Long - X.An Phước - H.Châu Thành - Tỉnh Bến Tre - Năm 2016, cơng ty thức triển khai thực dự án nhà máy giấy Giao Long giai đoạn với cơng suất 660 tấn/ngày Dự kiến hồn thành vào hoạt động năm 2018 - Năm 2017, tăng vốn điều lệ từ 255.846.030.000 VNĐ lên 344.597.690.000 VNĐ - phát hành cổ phiếu trả cổ tức cổ phiếu cho cổ đông hữu Năm 2018, tăng vốn điều lệ từ 344.597.690.000 VNĐ lên 413.515.490.000 VNĐ trả cổ tức năm 2017 Năm 2019, tăng vốn điều lệ từ 413.515.490.000 VNĐ lên 447.975.260.000 VNĐ hình thức phát hành cho cổ đông hữu Năm 2020, thông qua nghị HĐQT số 08/NQ-HĐQT ngày 23/03/2020 thành lập cơng ty TNHH MTV bao bì Bến Tre cơng ty trực thuộc công ty cổ phần đông hải Bến Tre để triển khai thực dự án nhà máy bao bì số Trụ sở cơng ty cổ phần Đông Hải - Bến Tre (2) Chức nhiệm vụ: Ngành nghề kinh doanh: Theo giấy đăng ký chứng nhận kinh doanh số 1300 358260 Sở Kế hoạch & Đầu tư tỉnh Bến Tre cấp lần đầu ngày 02/4/2003 cấp lại lần ngày 23/05/2011, Công ty có ngành nghề kinh doanh chủ yếu sau: - Sản xuất kinh doanh giấy kraft công nghiệp - Sản xuất kinh doanh bao bì carton, sản phẩm bao gói từ giấy Sản phẩm chính: - Các loại giấy kraft phục vụ cho cơng nghiệp bao gói : medium, tesliner - Bao bì carton lớp, lớp, lớp đa chủng loại : thông thường cắt khúc (3) Cơ cấu máy tổ chức 3.1 Cán chủ chốt: Họ tên Ông Lương Văn Thành Ông Lê Bá Phương Ông Lê Quang Hiệp Ông Marco Martinelli Ông Nguyễn Thanh Nghĩa Bà Hồ Thị Song Ngọc Bà Lê Thị Hoàng Huệ Bà Đồn Thị Bích Thủy Bà Đồn Hồng Lan Bà Mai Huyền Ngọc Chức vụ CTHĐQT/Phó TGĐ TGĐ/Phó CTHĐQT TVHĐQT TVHĐQT TVHĐQT Phó TGĐ KTT TBKS Thành viên BKS Thành viên BKS 3.2 Sơ đồ máy tổ chức 3.3 Chức nhiệm vụ • Đại hội cổ đơng Năm sinh 1962 1964 1955 1963 1983 1973 1985 1986 1980 Trình độ CN Kinh tế CN Kinh tế Đại học N/a Đại học CN QTKD CN Kinh tế CN Kế toán CN QTKD Thạc sỹ Cổ phần nắm giữ 4,680,00 4,500,00 2,895,30 129,998 2,699,80 255,608 85,80 15,48 11,36 2,000 - Kế hoạch kinh doanh hàng năm công ty - Báo cáo tài hàng năm cơng ty - Báo cáo Hội đồng quản trị kết hoạt động Hội đồng quản trị, ban kiểm soát - Mức cổ tức loại cổ phần - Các vấn đề khác thuộc phạm vi chức Đại hội đồng cổ đơng • Ban kiểm sát - Kiểm sốt tồn hệ thống tài việc thực quy chế công ty - Xem xét sổ kế toán tài liệu khác cơng ty, cơng việc quản lí, điều hành hoạt động công ty xét thấy cần thiết theo định Đại hội đồng cổ đông theo yêu cầu cổ đông nhóm cổ đơng - Kiểm tra bất thường - Can thiệp vào hoạt động cơng ty cần • Hội đồng quản trị - Quyết định vấn đề liên quan đến giá cổ phần trái phiếu - Quyết định giải pháp phát triển hoạt động trung ngắn hạn - Quyết định phương án đầu tư dự án đầu tư - Quyết định việc thành lập công ty con, chi nhánh hay mua lại cổ phần • Ban giám đốc - Tuyển dụng, giám sát, bồi dưỡng đánh giá quản lý - Định hướng chiến lược mục tiêu phát triển tổ chức - Thiết lập hệ thống quản trị - Quản trị tổ chức mối quan hệ với giám đốc điều hành - Ủy thác trách nhiệm, công việc - Giám sát điều khiển • Khối hành nhân sự: - Xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực - Quản trị đào tạo nhân - Thực chế độ sách tiền lương - Thực công tác hành chánh- lễ tân - Quản lý kiểm sốt an tồn lao động - Phịng chống cháy nổ,bảo vệ môi trường, an ninh trật tự • Khối tài kế tốn - Xây dựng chiến lược tài - Hạch tốn báo cáo tốn tài - Quản lý khai thác nguồn vốn phục vụ cho mục tiêu kinh doanh • Khối kế hoạch kinh doanh - Xây dựng chiến lược kinh doanh, thực xúc tiến marketing, điều độ sản xuất kinh doanh, quan hệ mua bán với khách hàng, nhà cung cấp -Tổ chức cung ứng vật tư nguyên vật liệu đầu vào phục vụ sản xuất nhà máy tiêu thụ sản phẩm đầu ra, thực cơng tác xuất nhập • Nhà máy giấy Giao Long -Tổ chức quản lý sản xuất loại giấy Kraft công nghiệp (Medium, tesliner ) theo kế hoạch kinh doanh hàng năm công ty, điều hành quản lý lĩnh vực liên quan tới nhà máy - Địa : Lô A III, Khu công nghiệp Giao Long, huyện Châu Thành, Tỉnh Bến Tre - Điện thoại : (+84.275) 3703878 / (+84.275) 2211657 - Fax : (+84.275) 3635222 • Nhà máy bao bì số -Tổ chức quản lý sản xuất loại giấy carton, bao bì theo kế hoạch kinh doanh hàng năm công ty, điều hành quản lý lĩnh vực liên quan tới nhà máy - Địa : Lô A III, Khu công nghiệp Giao Long, huyện Châu Thành, Tỉnh Bến Tre - Điện thoại : (+84.275) 2474756 - Fax : (+84.275) 3611222 (4) Quy trình sản xuất sản phẩm lựa chọn Lĩnh vực kinh doanh chính: - Sản xuất kinh doanh giấy kraft cơng nghiệp - Sản xuất kinh doanh bao bì Carton Đã đầu tư trang bị hệ thống máy móc thiết bị tự động hóa đồng theo quy trình sản xuất khép kín từ xử lý giấy ngun liệu OCC đến thành phẩm Giấy Kraft công nghiệp Giấy Carton - Bao bì Carton Cùng với bề dày tích lũy 15 năm kinh nghiệm, DOHACO đủ khả đáp ứng thỏa mãn nhu cầu bao gói hàng hóa tiêu dùng ngày khắt khe khách hàng ngồi nước Quy trình sán xt: Ngun liẽu giáy bao bi cárton cũ (OCC): Trong nước cung cáp khống 50-60% cịn lại 40-50% nhập kháu từ Mỹ Singapore, úc, Nhặt Bân Sán phẳm: Giáy kraft bao bì carton Kênh phán phối: DHC phân phổi trực tiép sản phẩm đến khách hàng, khổng qua bát kỳ trung gian phân phối Thị trướng tiéu thụ: Giầy kraft: Tiêu thụ nội bô nhà máy bao bi Bén Tre cung ứng cho nhà sàn xuất bao bi Box-Pak Việt Nam, Nam An, Cát Phú Vĩnh Xuân ỡ khu vực Đông Nam Bộ thânh phố Hồ Chi Minh Giắy lớp mặt trắng (whrte top liner) giấy medium nhập kháu đé sân xuất bao bì carton theo yéu cầu khách bâng Các nguyên liệu nhiên liệu khác: Nước, hóa chất, đĩện, bột mi • Năng lực sán xuất: Giầy kratt: Nhà máy Giao Long (60.000 tán/nàm) nhà máy Giao Long vào hoạt động đầu tháng 7/2019 (220.000 tán/nám) Bao bi carton Nhà máy bao bl số (25 triệu m2 giấy carton/năm) Bao bi carton: Khách hàng chủ yéu doanh nghiệp thủy sản, may mặc dược phẩm, tập trung chủ u Đồng bàng Sơng Cửu Long Quy trình sàn xuát ưu điếm Có phương pháp chinh ♦ Phương pháp hóa học (sultat, suKit ): Sơ chê nguyên =»bột náugiắy bột => chứa liệu ® sàng, Cơng nghệ sảnliệu xuất từ bẽ nguyên rừa liệu => nguyên thủy (gổ hay phi gồ: tre nứa, bã tây bột giấy bột mía ) ♦ Phương pháp bán hóa học: Gỗ nguyên ngâm tâm điêu kiện hóa chât/náuo cẳt giây mành => nghiên bôt * sàng chọn o bột giãy ♦ Chat lượng bột giấy tót, SỪ dung để sàn xuãt loại sàn phám chát lượng cao (các loại bao bi yêu cấu độ bén dai lớn) ♦ Một vài chủng loại sản phâm đặc thù cân Giây tái chế =» đánh tơi thành sợi bột phân tán o đưa qua thiêt bị sàng đê loại bỏ đám bột chưa bị đánh tan hêt đưa qua thiẽt bi lọc đê loai sàn có xuất bột giắy nhỏ tir giấy tái keo, ché bịCóng nhữngnghệ tạp chất kích thước (nhựa, cát ) =* đưa qua thiểt bị phân tách thánh xơ sợi => đưa qua máy nghiến bột vã lọc tạp chât =» bột giầy Chi phi sàn xuất thấp hơn; Giá cùa giầy tái chế tháp 3-5 lần giá bột giây chưa sử dung Tránh phụ thuộc vào nhà máy sản xuât bột giây Chi phi đấu tư thâp; Đấu tư cho nhà máy sàn xuât bột giây tái chẽ thâp 2-4 lán so với đáu tư cho nhà máy sàn xuẩt bột giầy nguyên thủy Giàm việc khai thác gõ tròng rừng, thời giảm lượng rác thài môi trường Công nghệ sẩn xuất bột giấy Nhược điêm Chi phí đầu tư nhà máy chi phí sàn xuất cao • Bột giấy tái chề có chẩt lượng hơn, khơng bột giây tái chê thê sử dụng đế sản xuât loại sàn phâm chât lương cao (các loai bao bì yêu cấu bẽn dai lớn) • Chât lượng giây giảm dân tái chề nhiêu lãn Công nghệ sản xuất bao bì carton: - Bước 1: Giấy kraft đưa vào máy chạy sóng, nóng cung cấp cho lơ sấy, sấy khơ keo làm dính lớp giấy cho carton - Bước 2: Tấm carton tạo thành bước đưa vào máy in flexo để tạo thành giấy in flexo - Bước 3: Tấm carton tin tiếp tục qua máy dập máy cắt khe để tạo thành bìa carton hồn thiện - Bước 4: Máy đóng ghim máy dán thùng hoàn thiện carton thành thùng carton theo hình khối yêu cầu - Bước 5: Kiểm tra chất lượng thành phẩm đóng gói (5) Nguồn lực doanh nghiệp: • Nguồn nhân lực Năm Trình độ Trên ĐH ĐH CĐ Trung cấp CNKT LĐPT Tổng 201 Số nhân viên (người) 79 31 17 249 377 2017 Cơ cấu (%) 0.11 21,1 8.15 4.47 66,0 100 2018 2019 2020 Số nhân viên (người) Cơ cấu (%) Số nhân viên (người Cơ cấu (%) Số nhân viên (người) Cơ cấu (%) 97 32 18 246 394 0,1 113 36 22 262 434 0,17 26,01 8,3 5,1 60,30 100 120 37 24 270 452 0,2 26,58 8,1 5,3 59,72 100 24,57 8,2 4,6 62,44 100 Số nhân viên (người) 108 30 25 237 401 Cơ cấu (%) 0,19 26,85 7,41 6,3 59,26 100 • Nguồn lực khoa học công nghệ Dây chuyền sản xuất giấy kraft công nghiệp có cơng suất 60.000 tấn/năm (bao gồm dây chuyền máy xeo giấy lưới dài khổ 3.200mm, hệ thống xử lý bột giấy OCC cơng trình phụ trợ khác) nhà máy giấy Giao Long giai đoạn cơng ty hồn thành 100% hạng mục đưa vào hoạt động từ tháng 01/2011 Đây dây chuyền sản xuất giấy kraft công nghiệp đại tự động hóa, nhập từ châu âu Trung Quốc Vận hành sản xuất tốt năm trước *Biện pháp: Tăng cường sản xuất mặt hàng , trọng đầu tư KHCN, máy móc thiết bị Phân tích tình hình thực kế hoạch sản phẩm Phương pháp so sánh trực tiếp + phân tích tế 2020 kế hoạch 2019 -SPA: Hfk= E qk x pk/ E qk x plk = ( 18.200.000 x 17612 + 21.000.000 x 1,694 + 21.500.000 x 2,002 + 25.530.000 x 2,384) / ( 18.200.000 + 21.000.000 + 21.500.000’ +25.530.000) x 2,384 = 0,8212 Hf1= E q1 x pk/ E q1 x plk ( 18.220.000 x 1,612 + 21.000.000 x 1,694 + 21.500.000 x 2,002 + 25.720.000 x 2,384) / ( 18.200.000 + 21.000.000 + 21.500.000 +25.5720.000) x 2,384 = 0,8216 AHf= Hf1 - Hfk = 0,8216 - 0,8212 = 1/2500 AGsl = AHf x £ q1 x pk = 1/2500 x 206.072.960 = 824 29,184 ( tr.Đ) *Nhận xét: AGsl > , sản lượng sp điện vượt kế hoạch để ra, cụ thể vượt 824 29,184 ( tr.Đ) -SPB: Hfk = E qk x pk/ E qk x plk = ( 6.477.500 x 1,18 + 269.500 x 1,02 + 226.500 x 0,9 )/ (6.477.500 + 269.500 + 226.500) x 1,18 = 0,98705 Hf1 = z q1 x pk/ £ q1 x plk = ( 6513900 x 1,18 + 278.900 x 1,02 + 220.600 x 0,9) / (6513900 + 278.900+220.600 ) x 1,18 = 0,98714 AHf= Hf1 - Hfk = 0,98714 - 0,98705 = 9/100.000 AGsl = AHf x £ q1 x pk = 9/100.000x 8275812= 744,82 ( tr.Đ) *Nhận xét: AGsl > , sản lượng sp Dây điện vượt kế hoạch để ra, cụ thể vượt 824 29,184 ( tr.Đ) -SPC : vật tư Hfk = E qk x pk/ E qk x plk = (18.566 x 0,7 + 7321 x 0,5) / (18.566 + 7321)x 0,7 = 0,91921 Hf1 = z q1 x pk/ £ q1 x plk = ( 18 732 x 0,7 + 7244 x 0,5) / (18 732 + 7244) x 0,7 = 0,9203 AHf= Hf1 - Hfk = 0,9203- 0,91921 = 41/5000 AGsl = AHf x £ q1 x pk = 41/5000 x 18183,2 = 149,102 ( tr.đ) *Nhận xét: AGsl > , sản lượng sp vật tư vượt kế hoạch để ra, cụ thể vượt 149,102 ( tr.đ) + phân tích tế 2020 thực tế 2019 -SPA: Hfo= £ qo x po/ £ qo x pIo = ( 18.000.000 x 1,549 + 20.000.000 x 1,6 + 21.000.000 x 1,858+ 26.200.000 x 2,34) / ( 18.000.000 + 20.000.000 + 21.000.0007 +26.200.000) x 2,34 = 0,8131 Hf1= z q1 x po/ £ q1 x plo ( 18.220.000 x 1,612 + 21.000.000 x 1,6 + 21.500.000 x 2,002 + 25.720.000 x 2,384) / ( 18.200.000 + 21.000.000 + 21.500.000 +25.5720.000) x 2,34 = 0,8007 AHf= Hf1 - Hfk = 0,8007 - 0,8212 = -0,0124 AGsl = AHf x £ q1 x pk = -0,0124 x 161954580 = -2008236,792 ( tr.đ *Nhận xét: AGsl , sản lượng sp dây điện vượt kế hoạch để ra, cụ thể vượt 6165,228 ( tr.đ) -SPC : vật tư Hfo = £ qo x po/ £ qo x plo = (18.566 x 0,7 + 7321 x 0,5) / (18.566 + 7321)x 0,7 = 0,966 Hf1 = z q1 x po/ £ q1 x plo = ( 18 732 x 0,7 + 7244 x 0,5) / (18 732 + 7244) x 0,7 = 0,9203 AHf= Hf1 - Hfk = 0,9203- 0,91921 = - 0,00013 AGsl = AHf x £ q1 x pk = - 0,00013x 18183,2 = -89,102 ( tr.đ) *Nhận xét: AGsl > , sản lượng sp vật tư 2020 2019 89,102 ( tr.đ) + phân tích kỳ kế hoạch 2020 thực tế 2019 -SPA: Hfo= £ qo x po/ £ qo x pIo = ( 18.000.000 x 1,549 + 20.000.000 x 1,6 + 21.000.000 x 1,858+ 26.200.000 x 2,34) / ( 18.000.000 + 20.000.000 + 21.000.0007 +26.200.000) x 2,34 = 0,8131 Hfk= £ qk x po/ £ qk x plo ( 18.200.000 x 1,612 + 21.000.000 x 1,6 + 21.500.000 x 2,002 + 25.530.000 x 2,384) / ( 18.200.000 + 21.000.000 + 21.500.000 +25.530.000) x 2,34 = 0,8007 AHf= Hf1 - Hfk = 0,8007 - 0,8212 = -0,0124 AGsl = AHf x £ q1 x pk = -0,0124 x 161954580 = -2008236,792 ( tr.đ *Nhận xét: AGsl , sản lượng sp dây điện vượt kế hoạch để ra, cụ thể vượt 5165,228 ( tr.đ) -SPC : vật tư Hfo = £ qo x po/ £ qo x plo = (18.566 x 0,7 + 7321 x 0,5) / (18.566 + 7321)x 0,7 = 0,966 Hfk = £ qk x po/ £ qk x plo = ( 18 732 x 0,7 + 7244 x 0,5) / (18 732 + 7244) x 0,7 = 0,9203 AHf= Hf1 - Hfk = 0,9203- 0,91921 = - 0,00013 AGsl = AHf x £ q1 x pk = - 0,00013x 18183,2 = -89,102 ( tr.đ) *Nhận xét: AGsl > , sản lượng sp vật tư 2020ít 2019 89,102 ( tr.đ) phân tích biến động tổng số lao động loại + tế 2019 kế hoạch 2019 -số tuyệt đối AS = S1 - Sk = 2159- 2205 = - 46 ( người) -Tỷ lệ % hoàn thành kế hoạch lao động Ts= S1/ Sk x 100 = 2159/2205 x100 = 97,91% Cụ thể LoẠI: _ Chỉ tiêu Kế hoạch Thực tế SL Tỷ SL Tỷ trọng trọng(% Chênh lệch SL Tỷ trọng ) Số CN SX bình quân 1957 88,75 1928 89,3 123 5,58 118 5,47 Số nhân viên SX bình quân Số nhân viên qLKT 62 2,81 56 2,6 Số nhân viên hành 53 2,4 50 2,3 Số nhân viên khác 10 0,46 0,33 Tổng 2205 100 2159 100 *NHẬN xét: AS< 0, DN khơng hồn thành kế hoạch lao động + tế 2020 tt 2019 -số tuyệt đối AS = S1 - Sk = 2159- 2100 = 59 ( người) -Tỷ lệ % hoàn thành kế hoạch lao động Ts= S1/ Sk x 100 = 2159/2100 x100 = 100,83% Cụ thể LoẠI: Chỉ tiêu TT 2019 Thực tế 2020 SL Tỷ SL Tỷ trọng trọng(% -29 -5 98,52 95,93 -6 -3 -3 -46 96,32 94,34 70 97,91 Chênh lệch SL Tỷ trọng ) Số CN SX bình quân Số nhân viên SX bình quân Số nhân viên qLKT Số nhân viên hành Số nhân viên khác Tổng 1900 100 88,75 5,58 1928 118 89,3 5,47 28 18 100,92 100,12 50 44 2100 2,81 2,4 0,46 100 56 50 2159 2,6 2,3 0,33 100 6 59 100,08 100,17 100,003 100,83 *NHẬN xét: AS< 0, DN khơng hồn thành tt 2020 vượt TT 2019 lao động + kkỳ kế hoạch 2020 TT 2019 -số tuyệt đối AS = S1 - Sk = 2205 - 2100 = 105 ( người) -Tỷ lệ % hoàn thành kế hoạch lao động Ts= S1/ Sk x 100 = 2205 / 2100x100 = 100,91% Cụ thể LoẠI: _ Chỉ tiêu Kế hoạch 2020 Thực tế 2019 Chênh lệch SL Tỷ SL Tỷ SL Tỷ trọng trọng trọng(% ) Số CN SX bình quân 1957 88,75 1900 89,3 57 Số nhân viên SX bình 123 5,58 100 5,47 23 quân Số nhân viên qLKT 62 2,81 50 2,6 12 Số nhân viên hành 53 2,4 44 2,3 11 Số nhân viên khác 10 0,46 0,33 Tổng 2205 100 2100 100 -46 *NHẬN xét: AS< 0, DN khơng hồn thành kế hoạch 2020 vượt tt 2019 lao động *Nguyên nhân: Do doanh nghiệp tuyển thêm lao động để tằng Năng suất 100,52 100,93 100,32 100,34 100,70 100,91 Phân tích tiêu NSLĐ Chỉ tiêu NSLĐ bình quân PP: So sánh trực tiếp + KỲ TT 2020 KH 2020 Số tuyệt đối AW = W 1-Wk AWn= Wn1- Wnk A Wg= Wg1- Wgk -Tính: NSLĐ bình qn Wk =Gok/ Sk = 154 TR.đ W1 = Go1/ S1 = 153 TR.đ -Tính: NSLĐ bình quân ngày Wnk = Gok/ %ik = 0,59 TR.đ Wn1 = Go1/ £nk1= 0,5 TR -Tính: NSLĐ bình qn Wgk = Gok/ ỵ gk = 0,0769 TR.đ Wg1 = Go1/ z g1= 0,07235TR.đ A W= W1 - Wk = 153 - 154 = -1 tr.Đ A Wn= Wn1- Wnk = 0,58 - 0,59 = -0,01 tr.đ A Wg= Wg1- Wgk= 0,0769 - 0,0769 = 0,00445 tr.đ -SÔ tương đối Tw= W1 /Wk x100 = 153 / 154 x 100 = 99,35% Twn= Wn1/Wnk x100 = 0,58 / 0,59 x 100 = 98,30 % Twg= Wg1/Wgk x 100= 0,0769 / 0,0769 x100 = 94,28 % +Nhận xét: DN k hoàn thành kế hoạch NSlĐ Cụ thể NSLĐ ngày đạt 98 ,30 % Nslđ đạt 94,28 % + KỲ TT 2019 KH 2020 Số tuyệt đối AW = Wk-Wo AWn= Wnk- Wn0 A Wg= Wgk- Wgo -Tính: NSLĐ bình quân Wk =Gok/ Sk = 154 TR.đ Wo = Go0/ So = 156 TR.đ -Tính: NSLĐ bình qn ngày Wnk = Gok/ %ik = 0,59 TR.đ Wn0 = Goo/ £no = 0,61 TR.đ -Tính: NSLĐ bình qn Wgk = Gok/ gk = 0,0769 TR.đ wgo = Goo/ go = 0,0782 TR.đ A W= Wk - W0 = 154 - 156 = -2 tr.Đ A Wn= Wn1- Wnk = 0,58 - 0,61 = -0,02 tr.đ A Wg= Wg1Wgk= 0,0769 0,082 = 0,00415 tr.đ -SÔ tương đối Tw= W1 /Wk x100 = 153 / 154 x 100 = 99,46% Twn= Wn1/Wnk x100 = 0,58 / 0,59 x 100 = 98,35 % Twg= Wg1/Wgk x 100= 0,0769 / 0,0769 x100 = 94,67 % +Nhận xét: DN k hoàn thành kế hoạch NSlĐ Cụ thể NSLĐ ngày đạt 98 ,35 % Nslđ đạt 94,67% + KỲ TT 2020 tt 2019 Số tuyệt đối AW = W 1-Wo AWn= Wn1- Wno A Wg= Wg1- Wgk -Tính: NSLĐ bình qn Wo =Goo/ So = 156 TR.đ W1 = Go1/ S1 = 153đ -Tính: NSLĐ bình qn ngày Wn0 = Goo/ 2no = 0,61 TR.đ Wn1 = Go1/ 2nk1= 0,58 TR -Tính: NSLĐ bình qn Wgo = Goo/ go = 0,0782 TR.đ Wg1 = Go1/ g1= 0,07235TR.đ A W= W1 - W0 = 153 - 156 = -3 tr.Đ A Wn= Wn1- Wno = 0,58 - 0,61 = -0,03 tr.đ A Wg= Wg1Wgo= 0,07235 0,0712 = 0,00655 tr.đ -SÔ tương đối Tw= W1 /Wo x100 = 153 / 154 x 100 = 99,65% Twn= Wn1/Wn0 x100 = 0,58 / 0,59 x 100 = 98,3 % Twg= Wg1/Wgo x 100= 0,0769 / 0,0769 x100 = 94,08 % +Nhận xét: DN k hoàn thành kế hoạch NSlĐ Cụ thể NSLĐ ngày đạt 98 ,30 % Nslđ đạt 94,08 % Liên hệ tình hình sử dụng ngày cơng , công + kỳ tt 2020 kh 2020 Ta thấy Wn1 = 0,58 < Wnk = 0,59 Cho nên thấy tình hình sử dụng ngày công thực tế không hiệu kế hoạch gây giảm NSLĐ ngày Con Wg =0,07255 < Wgk = 0,0769 Cho nên thấy tình hình sử dụng công thực tế không hiệu kế hoạch gây giảm NSLĐ + kỳ'tt' 2020 tt 2019 Ta thấy Wn1 = 0,58 < Wno = 0,61 Cho nên thấy tình hình sử dụng ngày công thực tế không hiệu kế hoạch gây giảm NSLĐ ngày Con Wg =0,07255 < Wg0 = 0,0782 Cho nên thấy tình hình sử dụng cơng thực tế khơng hiệu kế hoạch gây giảm NSLĐ + kỳ tt 2020 kh 2020 Ta thấy Wnk = 0,59< Wn0= 0,61 Cho nên thấy tình hình sử dụng ngày công thực tế không hiệu kế hoạch gây giảm NSLĐ ngày ConWgk = 0,0769 < Wgo = 0,0782 Cho nên thấy tình hình sử dụng cơng thực tế khơng hiệu kế hoạch gây giảm NSLĐ 10 Phân tích việc quản lý, Sd ngày công LĐ Chir tiêu : số ngày công tăng giảm + Kỳ tt 2020 va KH 2020 Công thức : AI n= In1 - Ink x s1/Sk Số tuyệt đối: AI n= In1 - Ink x s1/Sk x 100 = 153 '140/ (148980 x 580/573) x 100 = 104,05% *Nhận xét DN hoàn thành vượt mức kế hoạch tổng ngày công cụ thể vượt 4,05% Gsl = AI n x Wnk = 1380,6 tr.đ Tổng số ngày công tăng làm tổng sản lượng tăng 1380,6 tr.đ *Nguyên nhân: Tăng ca, làm thêm ngày lễ tết để nhân lương, *Biện pháp: Duy trì chiến lược, mua sắm thêm máy móc tăng NSLĐ, + Kỳ tt 2020 tt 2019 Công thức : AI n= In1 - Ink x s1/Sk Số tuyệt đối: AI n= In1 - Ino x s1/So x 100 = 153 '140/ (143548 x 580/575) x 100 = 105,07% *Nhận xét DN hoàn thành vượt mức kế hoạch tổng ngày công cụ thể vượt 5,07% Gsl = AI n x Wn0 = 1473,6 tr.đ Tổng số ngày công tăng làm tổng sản lượng tăng 1473,6 tr.đ *Nguyên nhân: Tăng ca, làm thêm ngày lễ tết để nhân lương, *Biện pháp: Duy trì chiến lược, mua sắm thêm máy móc tăng NSLĐ, + Kỳ KH 2020 TT 2019 Công thức : AI n= Ink - In0 x sk/S0 Số tuyệt đối: AI n= Ink - Ino x sk/So x 100 = 148980/ (143548 x 573/575) x 100 = 102,33% *Nhận xét DN hoàn thành vượt mức kế hoạch tổng ngày công cụ thể vượt 2,33% Gsl = AI n x Wnk = 1287,6 tr.đ Tổng số ngày công tăng làm tổng sản lượng tăng 1287,6 tr.đ *Nguyên nhân: Tăng ca, làm thêm ngày lễ tết để nhân lương, *Biện pháp: Duy trì chiến lược, mua sắm thêm máy móc tăng NSLĐ, 11 Pt việc quản lý SD công lao động Chỉ tiêu : tổng công LĐ tăng / giảm + TT 2020 KH 2020 Công thức: AI g = Ig1 - Igk = ( S1x N1x g1) - (S1x N1x gk) Tính gk = IGk/ Ink Nk= In/Sk = 260 ngày I Gk = Gk- G1k = 1147146 - 99600 = 1047546 (giờ) gk = 1047546/ 148 980 = 7,031 g1 = IG1/In1 = 7,327 Tr.Đ PP phân tích: *số tuyệt đối: AI g = Ig1 - Igk = ( S1x N1x g1) - (S1x N1x gk) = (580 x 264 x 7,327) - (580 x 264 x 7,031) = 45.323 *Số tương đối: Tỷ lệ % hoàn thành kế hoạch tổng công = Ig1/Igk x 100% = 1121910/ 1076587 x 100 = 104,21% +Nhận xét : DN hoàn thành kế hoạch công cụ thể tăng 4,21 % ứng với 45,323 Gsl = AI g x Wgk = 3485,3 TR.đ Tổng số công tăng lên làm cho tổng Sl tăng 3485,3 TR.đ + TT 2020 tt 2019 Công thức: AI g = Ig1 - Ig0 = ( S1x N1x g1) - (S1x N1x g0) Tính g0 = IG0/ In0 N0= In/S0 = 260 ngày I G0 = G0- G10 = 1147146 - 99600 = 1046557 (giờ) G0 = 1047546/ 146780 = 7,065 g1 = IG1/In1 = 7,327 Tr.Đ PP phân tích: *số tuyệt đối: AI g = Ig1 - Ig0 = ( S1x N1x g1) - (S1x N1x g0) = (580 x 264 x 7,327) - (580 x 264 x 7,065) = 44.326 *Số tương đối: Tỷ lệ % hoàn thành kế hoạch tổng công = Ig1/Igk x 100% = 1121910/ 1076587 x 100 = 104,11% +Nhận xét : DN hoàn thành kế hoạch công cụ thể tăng 4,11 % ứng với 44.326 Gsl = AI g x Wgk = 4485,3 TR.đ Tổng số công tăng lên làm cho tổng Sl tăng 4485,3 TR.đ + TT 2019 KH 2020 Công thức: AI g = IgK - IGo = ( S1x N1x gK) - (S1x N1x gO) Tính g0 = IG0/ In0 N0= In/S0 = 260 ngày I G0 = G0- G10 = 1147146 - 99600 = 1046557 (giờ) G0 = 1047546/ 146780 = 7,065 gk = IGk/Ink = 7,727 Tr.Đ PP phân tích: *số tuyệt đối: AI g = Ig1 - Igk = ( S1x N1x gk) - (S1x N1x go) = (580 x 264 x 7,331) - (580 x 264 x 7,065) = 42.323 *Số tương đối: Tỷ lệ % hoàn thành kế hoạch tổng công = Ig1/Igk x 100% = 1121910/ 1076587 x 100 = 102,01% +Nhận xét : DN hoàn thành kế hoạch công cụ thể tăng 2,21 % ứng với 42.323 Gsl = AI g x Wgk = 2485,3 TR.đ Tổng số công tăng lên làm cho tổng Sl tăng 2485,3 TR.đ 12 PT nhân tố thuộc LĐ biến động kqsx PTKT : GO = SxN X g X Wg + Kỳ TT 2020 với KH 2020 Đối tượng Pt : A Go = GO1- Gok = 620 tr.đ -Thay lần : ảnh hưởng nhân tố số Lđ bình quân AGO( S) = (S 1-Sk) (Nk X gk X Wk) = 984 TR.đ -Thay lần : ảnh hưởng nhân tố số ngày làm việc binhg quân AGO( N) = (N1-Nk) (S1 X gk X Wk) = 1254 TR.đ -Thay lần : ảnh hưởng nhân tố số giờlàm việc binhg quân AGO( g) = (g1-gk) (S1 X N1 X Wk) = 348ỈTR.đ -Thay lần : ảnh hưởng nhân tố số NSLĐ bq AGO( W) = (W1-Wk) (S1 X N1 X g1) = -5103 TR.đ Tổng hợp ảnh hưởng nhân tố: AGO= 984 + 1254+ 3485 - 5103 *Nhận Xét : ta thấy giá trị biinhg quân SX thực tế tăng 620 tr so với kế hoạch DN lắp thêm dàn máy móc thiết bị phục vụ tốt +KKỳ TT 2020 với tt 2019 Đối tượng Pt : A Go = GO1- Go0 = 420 tr.đ -Thay lần : ảnh hưởng nhân tố số Lđ bình quân AGO( S) = (S1-S0) (N0 X go X W0) = 784 TR.đ -Thay lần : ảnh hưởng nhân tố số ngày làm việc bình quân AGO( N) = (N1-N0) (S1 X g0 X W0) = 1154 TR.đ -Thay lần : ảnh hưởng nhân tố số làm việc bình quân AGO( g) = (g1-g0) (S1 X N1 X W0) = 2485TR.đ -Thay lần : ảnh hưởng nhân tố số NSLĐ bq AGO( W) = (W1-W0) (S1 X N1 X g1) = -3103 TR.đ Tổng hợp ảnh hưởng nhân tố: AGO= 784 + 1354+ 2485 - 3103 *Nhận xét : ta thấy giá trị biinhg quân sx thực tế tăng 420 tr so với kế hoạch DN lắp thêm dàn máy móc thiết bị phục vụ tốt + Kỳ TT 2019 với KH 2020 Đối tượng Pt : A Go = GOk- Goo = 426 tr.đ -Thay lần : ảnh hưởng nhân tố số Lđ bình quân AGO( S) = (Sk-So) (N0 x gox Wo) = 911 TR.đ -Thay lần : ảnh hưởng nhân tố số ngày làm việc bình quân AGO( N) = (Nk-N0) (S1 x gk x Wk) = 1054 TR.đ -Thay lần : ảnh hưởng nhân tố số giờlàm việc binhg quân AGO( g) = (gk-g0) (Sk x Nk x Wo) = 3485TR.đ -Thay lần : ảnh hưởng nhân tố số NSLĐ bq AGO( W) = (Wk-Wo) (Sk X Nk x gk) = -7103 TR.đ Tổng hợp ảnh hưởng nhân tố: AGO= 484 + 1054+ 3185 - 7103 *Nhận xét : ta thấy giá trị biinhg quân sx thực tế tăng tr so với kế hoạch DN lắp thêm dàn máy móc thiết bị phục vụ tốt Yêu cầu I Lựa chọn giới thiệu khái quát doanh nghiệp bạn tiến hành phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh II Căn vào bảng điền số liệu thực tế doanh nghiệp bạn lựa chọn tiến hành phân tích vấn đề sau: Phân tích biến động tiêu giá trị sản xuất? Phân tích mức độ ảnh hưởng nhân tố cấu thành nên tiêu giá trị sản xuất tới biến động tiêu? Phân tích biến động tiêu giá trị sản lượng hàng hóa? Phân tích mức độ ảnh hưởng nhân tố cấu thành nên tiêu giá trị sản lượng hàng hóa tới biến động tiêu? Phân tích hình hình sản xuất doanh nghiệp theo mặt hàng chủ yếu? Phân tích tình hình thực kế hoạch chất lượng sản phẩm? Phân tích biến động tổng số lao động loại? Phân tích tiêu suất lao động? Liên hệ tình hình sử dụng ngày công, công từ biến động tiêu suất lao động? 10 Phân tích việc quản lý sử dụng ngày công lao động? 11 Phân tích việc quản lý sử dụng cơng lao động? 12 Phân tích mức độ ảnh hưởng nhân tố thuộc lao động tới biến động kết sản xuất? 13 Phân tích biến động tài sản cố định? 14 Đánh giá tình trạng kỹ thuật tài sản cố định? 15 Phân tích tình hình sử dụng số lượng máy móc thiết bị doanh nghiệp? 16 Phân tích việc quản lý sử dụng thời gian làm việc máy móc thiêt bị? 17 Phân tích mức độ ảnh hưởng nhân tố thuộc máy móc thiết bị tới biến động kết sản xuất? 18 Phân tích tình hình hồn thành kế hoạch giá thành tồn sản phẩm? 19 Phân tích nhiệm vụ hạ giá thành sản phẩm so sánh được? 20 Phân tích biến động nhân tố ảnh hưởng tới biến động khoản mục chi phí nguyên vật liệu trực tiếp? 21 Phân tích biến động nhân tố ảnh hưởng tới biến động khoản mục chi phí nhân cơng trực tiếp 22 Phân tích biến động nhân tố ảnh hưởng tới biến động tiêu chi phí 1000 đồng giá trị sản lượng? 23 Phân tích tình hình tiêu thụ mặt khối lượng sản phẩm? 24 Phân tích tình hình tiêu thụ mặt hàng chủ yếu? 25 Xác định tiêu hịa vốn? 26 Phân tích biến động nhân tố ảnh hưởng tới biến động lợi nhuận gộp? 27 Phân tích biến động nhân tố ảnh hưởng tới biến động lợi nhuận thuần? 28 Phân tích hiệu sử dụng vốn lưu động? 29 Phân tích tốc độ luân chuyển vốn lưu động? 30 Xác định số vốn lưu động tiết kiệm hay lãng phí doanh nghiệp? Tài liệu học tập Tài liệu học tập học phần tiểu luận môn học 2, Trường ĐH KTKTCN Tài liệu học tập học phần phân tích hoạt động kinh doanh (2012), Trường Đại học KT- KTCN Các số liệu kinh tế kỹ thuật doanh nghiệp sinh viên thu thập thực tế Tài liệu tham khảo GVC Nguyễn Thị Mỵ (2009), Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Văn Cơng (2015), Giáo trình phân tích kinh doanh, NXB ĐH Kinh tế quốc dân PGS.TS Trương Bá Thanh (2009), Giáo trình phân tích hoạt động tài chính, NXB ĐH Kinh tế - ĐH Đà Nang Phạm Văn Dược (2008), Phân tích hoạt động kinh doanh, NXB Thống kê ... 23/03/2020 thành lập công ty TNHH MTV bao bì Bến Tre cơng ty trực thuộc cơng ty cổ phần đông hải Bến Tre để triển khai thực dự án nhà máy bao bì số Trụ sở công ty cổ phần Đông Hải - Bến Tre (2) Chức... Năm 2015, cơng ty cổ phần đơng hải Bến Tre thức chuyển trụ sở công ty địa Lô AIII - KCN Giao Long - X.An Phước - H.Châu Thành - Tỉnh Bến Tre - Năm 2016, công ty thức triển khai thực dự án nhà... thuộc nghành thủy sản tỉnh bến tre - Tháng 4/2003, thức chuyển đổi sang Cơng ty cổ phần Đông Hải Bến Tre theo QĐ số 4278/QĐ-UB UBND tỉnh Bến Tre ngày 25/12/2002 hình thức cổ phần hóa, giấy chứng nhận