5. Kết cấu của đề tài
4.2. Giải pháp tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tạ
rủi ro và phải xác định rõ quan hệ rủi ro - lợi ích, bảo đảm tối đa hóa lợi nhuận trên cơ sở hạn mức rủi ro đã đƣợc phê duyệt. Hoạt động giám sát, quản lý rủi ro tín dụng của Chi nhánh phải tiến hành theo nguyên tắc quản lý giám sát độc lập với hoạt động tác nghiệp của các phòng tín dụng khách hàng, nơi kinh doanh tạo ra rủi ro.
- Chấp hành nghiêm túc quy trình, quy chế nghiệp vụ; tăng cƣờng công tác
kiểm tra và tự kiểm tra, kiểm toán nội bộ, nhằm phát hiện tồn tại thiếu sót để khắc phục kịp thời, nâng cao chất lƣợng các khoản cho vay.Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát các mặt nghiệp vụ, nâng cao chất lƣợng kiểm tra kiểm soát, chấn chỉnh kịp thời những sai sót, đảm bảo kinh doanh an toàn, đúng luật.
- Tăng cƣờng đào tạo đội ngũ cán bộ quản lý trung gian nhằm nâng cấp các
kỹ năng lập kế hoạch phát triển kinh doanh, đánh giá và phân tích cạnh tranh, quản lý rủi ro, quản trị tín dụng và quản lý nhân sự.
4.2. Giải pháp tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Vietinbank Phú Thọ Vietinbank Phú Thọ
Trê cơ sở kết quả nghiên cứu phân tích thực trạng; căn cứ những vấn đề đặt ra cần giải quyết và định hƣớng phát triển, đề tài đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả quản trị RRTD tại Vietinbank Phú Thọ nhƣ sau:
4.2.1. Giải pháp chính sách tín dụng và chiến lược quản trị rủi ro tín dụng
4.2.1.1. Đối với chính sách tín dụng chung
Hiện nay, chính sách cho vay với các quy định cơ bản về nguyên tắc chung, điều kiện cho vay, các tỷ lệ an toàn trong cho vay vẫn đang đƣợc Vietinbank Phú Thọ thực hiện theo quy định chung của Ngân hàng trung ƣơng cũng nhƣ quy định cụ thể của Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam. Quyền chủ động trong xây dựng chính sách cho vay nhằm phòng ngừa và hạn chế RRTD là việc xây dựng các chính sách về lãi suất, chính sách khách hàng, quy mô và cơ cấu tín dụng phù hợp với đặc điểm nguồn vốn, khả năng quản lý và nhân lực. Cụ thể, chính sách cho vay của Vietinbank Phú Thọ cần đƣợc xây dựng theo hƣớng sau:
- Về chính sách lãi suất: trong môi trƣờng cạnh tranh hiện nay thì chính sách lãi suất của một NHTM sẽ đƣợc xây dựng tùy thuộc vào uy tín của khách hàng, tính
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
khả thi của hoạt động vay vốn và độ an toàn của món vay. Do Vietinbank Phú Thọ áp dụng khung lãi suất cho vay “cứng” tƣơng ứng với mức lãi suất của NHNN quy định với các đối tƣợng khách hàng nên gặp khó khăn trong thu hút khách hàng, giảm tính cạnh tranh. Để giải quyết thực tế này, Vietinbank Phú Thọ cần xây dựng chính sách lãi suất theo hƣớng: ƣu đãi hoặc lãi suất linh hoạt cần đƣợc áp dụng cho những khách hàng có lịch sử vay tốt, có hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, có dự án sử dụng vốn vay khả thi cũng nhƣ có tài sản đảm bảo thích hợp.
- Về chính sách khách hàng: việc xây dựng một chính sách khách hàng là điều cần thiết nhất là trong tình hình cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng với nhau nhƣ hiện nay nhằm giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới theo hƣớng đa dạng hóa thành phần từ cá nhân đến tổ chức kinh tế để vừa mở rộng thị phần, vừa phân tán rủi ro. Việc một số khách hàng của Vietinbank Phú Thọ chuyển sang quan hệ tín dụng với NHTM khác chính là do Vietinbank Phú Thọ đã không có chính sách khách hàng, chƣơng trình chăm sóc khách hàng rõ ràng. Để thực hiện tốt chính sách khách hàng, Vietinbank Phú Thọ có thể sử dụng một số biện pháp sau:
+ Chuyển đổi cơ cấu khách hàng theo hƣớng tích cực để xóa bỏ tình trạng bị động vào một số lƣợng khách hàng nhất định. Cần tiến hành phân loại khách hàng theo các tiêu chí nhƣ: tiền gửi thanh toán, chất lƣợng tiền vay…
4.1.2.2. Đối với chiến lược quản trị rủi ro tín dụng
Trong điều kiện nền kinh tế thị trƣờng biến động phức tạp, các NHTM không chỉ đối mặt với những khó khăn nội tại mà còn chịu sự tác động rất khắc nghiệt từ các tác nhân của môi trƣờng bên ngoài. RRTD là bất khả kháng và cần phải đƣợc đón nhận, xử lý một cách chủ động. Vì vậy yêu cầu về việc xây dựng một chiến lƣợc quản lý rõ ràng, chính xác trong dự báo đảm bảo cho bản thân các Ngân hàng có thể linh hoạt trong phòng ngừa và xử lý những RRTD có thể xảy ra. Nó góp phần định hƣớng cho các hoạt động tín dụng trong tƣơng lai nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn và lợi nhuận cao.
Để xây dựng xây dựng chiến lƣợc quản lý RRTD có tính khoa học, khả thi cao, Vietinbank Phú Thọ cần phải xem xét trên các khía cạnh: (i) Chiến lƣợc, chính sách quản lý RRTD có phù hợp với môi trƣờng không? (ii) Chiến lƣợc, chính sách quản lý RRTD có phù hợp với chính sách nội bộ, phong cách quản lý, triết lý
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
và các quy trình tác nghiệp không? (iii) Chiến lƣợc quản lý RRTD có phù hợp với nguồn lực ngân hàng không? Các rủi ro trong khi thực hiện các chiến lƣợc quản lý có thể chấp nhận đƣợc không?
Các giới hạn nhƣ mức độ tập trung tín dụng, dƣ nợ ngành, mức độ phổ biến sản phẩm, cơ cấu mức độ rủi ro đƣợc áp dụng nhằm đạt đƣợc mục tiêu chiến lƣợc, chính sách. Xác định mức độ chấp nhận rủi ro đƣợc áp dụng cho cả hai cấp độ: Mức độ chấp nhận rủi ro từng bộ phận chức năng, từng lĩnh vực kinh doanh, mức độ chấp nhận rủi ro cho bộ phận quản lý, cũng nhƣ tổng thể hoạt động chung của ngân hàng. Xác định ở đây gồm việc xây dựng hạn mức rủi ro, đo lƣờng khả năng chấp nhận rủi ro, phân tích rủi ro xuyên suốt các hoạt động chính, có biện pháp dự báo và xử lý rủi ro hiệu quả.
Tính hiệu quả của quản lý RRTD phụ thuộc vào việc phối hợp giữa các bộ phận chức năng với nhau để đảm bảo tất cả các loại rủi ro đƣợc quản lý một cách đúng đắn. Sự thành công của việc tổ chức quản lý RRTD hoàn toàn phụ thuộc vào nhận thức rủi ro ở cấp lãnh đạo cao nhất của cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro. Chỉ khi nào ban điều hành và những ngƣời quản lý cao cấp thực sự tham ra vào quá trình quản lý rủi ro, nhận thức đƣợc từng giai đoạn của quá trình quản lý RRTD, đánh giá, đo lƣờng, theo dõi… thì mô hình tổ chức quản lý rủi ro của ngân hàng đó mới có thể thành công.
Trong khi chƣa hoàn thiện một chiến lƣợc, chính sách quản trị RRTD đầy đủ, hiệu quả, trƣớc mắt, để quản trị RRTD, Vietinbank Phú Thọ cần triển khai thực hiện đầy đủ, hiệu quả các chính sách mà Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam đang chỉ đạo cho phù hợp với đặc điểm tình hình, điều kiện của Vietinbank Phú Thọ trong đó đặc biệt là Dự án xây dựng hệ thống quản lý RRTD cơ bản (FIRB) theo chuẩn mực Basel II. Việc triển khai tốt dự án này này sẽ tạo nền tảng giúp VietinBank Phú Thọ kiểm soát chặt chẽ chất lƣợng tín dụng từ mô hình tổ chức, quy trình cấp và quản lý tín dụng, công cụ đo lƣờng rủi ro dựa trên các chuẩn mực và thông lệ quốc tế tốt nhất với nền tảng công nghệ hiện đại.
4.2.2. Tuân thủ thực hiện quy trình, quy chế cấp giới hạn tín dụng
Một trong những nguyên nhân quan trọng làm phát sinh RRTD thuộc về chủ quan của ngân hàng cho vay trong việc xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
trình thủ tục cho vay thiếu đồng bộ, không chặt chẽ đồng thời cơ chế giám sát thực hiện các quy trình quy định chƣa đƣợc quan tâm hay hoạt động ít hiệu quả. Để hạn chế rủi ro, VietinBank Phú Thọ cần:
+ Tuân thủ triệt để quy chế cho vay do Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam ban hành.
+ Hƣớng dẫn đầy đủ, kịp thời các văn bản chế độ có liên quan đến hoạt động tín dụng do Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam ban hành.
+ Hệ thống văn bản, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng phải đƣợc tổ chức nghiên cứu, tập huấn và quán triệt để bảo đảm cho mọi cán bộ của VietinBank Phú Thọ có liên quan đến công tác tín dụng đều phải nắm vững thực thi tác nghiệp đầy đủ và chính xác.
+ Thƣờng xuyên rà soát tính tuân thủ trong tác nghiệp đối với hoạt động tín dụng nói riêng và mọi hoạt động tại VietinBank Phú Thọ nói chung theo đúng yêu cầu của hệ thống quản lý chất lƣợng đã đƣợc ban hành
+ Hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội bộ để triển khia các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng: cần có những biện pháp hỗ trợ cần thiết giúp phát huy hiệu quả cho hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhƣ: (i) Tăng cƣờng công tác kiểm tra khách hàng, thu thập thông tin kịp thời về các biến động của khách hàng để kịp thời điều chỉnh chính sách tín dụng một cách hợp lý. Đôn đốc khuyến khích các doanh nghiệp tuân thủ pháp luật về kế toán và kiểm toán. (ii) Xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng đảm bảo cung cấp thông tin một cách đầy đủ, chính xác, cập nhật thƣờng xuyên để phục vụ cho việc đánh giá, chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ. Sử dụng tiến bộ công nghệ trong quản lý thông tin là một trong những yếu tố then chốt để phát triển cơ sở dữ liệu khách hàng.
+ Đặc biệt lƣu ý trong việc thực hiện quy trình, quy chế cấp giới hạn tín dụng một cách chặt chẽ đối với các nhóm, đối tƣợng khách hàng hiện đang nằm trong diện liên quan đến nợ quá hạn và nợ xấu gồm: các khoản vay ngắn hạn; đối tƣợng vay là các doanh nghiệp vừa và nhóm vay thuộc ngành thƣơng mại - dịch vụ.
4.2.3. Nâng cao chất lượng thẩm định và kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay
Xây dựng và thực hiện một cách khoa học các quy chế, quy trình tín dụng tiệm cận dần với thông lệ quốc tế. Phân định rõ giữa thẩm định khách hàng và thẩm định rủi ro. RRTD có thể xuất phát từ những phân tích và thẩm định tín dụng không
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Đây là bƣớc cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất. Quá trình thẩm định cần đáp ứng đƣợc yêu cầu về chất lƣợng phân tích và thời gian ra các quyết định, đảm bảo sự cẩn trọng hợp lý trên cơ sở phân tích lợi nhuận và rủi ro cũng nhƣ đáp ứng đƣợc các yêu cầu về chất lƣợng phục vụ khách hàng. Giải quyết các đòi hỏi này Vietinbank Phú Thọ cần thực hiện:
- Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm. Công việc này sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lƣợng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp để nhận thấy những rủi ro của doanh nghiệp, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý, nằm trong giới hạn chịu nợ của khách hàng đối với Vietinbank Phú Thọ (không bao gồm giới hạn tín dụng của các TCTD khác bởi không thể kiểm soát đƣợc mức cho vay của các TCTD khác).
Tuy nhiên mỗi khách hàng không chỉ vay tại một ngân hàng mà còn có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sự đổ vỡ của bất kỳ khoản vay tại ngân hàng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó bên cạnh việc định ra giới hạn tín dụng cần kèm theo các điều kiện tín dụng khác, đặc biệt là điều kiện về tổng dƣ nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
- Trong thẩm định các dự án đầu tƣ, tình trạng nâng giá trị thực tế của dự án để đƣợc vay nhiều hơn, thuê đất nhiều hơn khá phổ biến. Điều này đã dẫn đến rủi ro bởi vốn tự có tham gia thực sự của khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm của khách hàng không cao, đồng thời khi rủi ro xảy ra thì khả năng thu hồi đƣợc nợ đã giảm sút. Để đảm bảo xác định khách quan và chính xác giá trị tài sản bảo đảm, trƣờng hợp cần thiết có thể thuê một tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập, có uy tín để thực hiện việc kiểm toán toàn bộ việc thanh quyết toán giá trị công trình và định giá tài sản. Đồng thời thực hiện chặt chẽ và nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án của khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ công trình.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Vietinbank Phú Thọ chƣa chú ý đến công tác này, thực hiện kiểm tra sử dụng vốn sơ sài do vậy có thể không phát hiện ra các khoản nợ có vấn đề do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, phƣơng án sản xuất kinh doanh không có hiệu quả. Vietinbank Phú Thọ có giải pháp quản lý cũng nhƣ quản trị, giám sát và kiểm soát sau khi cho vay theo hƣớng:
- Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những trƣờng hợp đặc thù do đặc thù hoạt động kinh doanh của khách hàng nhƣ cho vay tạp hóa bán lẻ của các hộ dân, trả lƣơng công nhân, chỉ áp dụng phƣơng thức thanh toán chuyển khoản để có thể kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng…
Những rủi ro tín dụng xuất hiện sau khi cho vay không chỉ do bản thân phƣơng án kinh doanh kém hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà còn do ngân hàng không kiểm soát đƣợc dòng tiền sau khi kết thúc phƣơng án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền này vào các mục đích kém hiệu quả hay không minh bạch. Để phòng ngừa những rủi ro này, cần thực hiện kiểm soát chặt chẽ sau khi cho vay:
- Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay tất cả các khoản cấp tín dụng phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất lƣợng khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhƣng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ giữa các bên. Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm cơ sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn. Đối với những khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra và phân