5. Kết cấu của đề tài
2.2.1. Khung phân tích
Mục tiêu nghiên cứu Sản phẩm đầu ra Phƣơng pháp
1. Hệ thống hoá một số vấn đề cơ sở lý luận và thực tiễn liên quan đến rủi ro và quản trị rủi ro
- Hệ thống hóa cơ sở lý luận: lý thuyết về rủi ro và quản trị RRTD: khái niệm, nội hàm, bản chất; các loại hình, nội dung quản trị, yếu tố ảnh hƣởng RRTD…
- Tổng hợp cơ sở thực tiễn: kinh nghiệm quản trị rủi ro trên thế giới và tại Việt Nam; bài học kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ. - Thu thập số liệu đã công bố, tổng quan nghiên cứu. - Tổng hợp, phân tích tại bàn (Desk study).
- Thảo luận và tham vấn chuyên gia
2. Đánh giá thực trạng rủi ro, quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ.
- Khái quát về Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ
- Nhận diện, đánh giá thực trạng RRTD và quản trị RRTD
- Đánh giá các yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro, quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ
- Xác định những vấn đề cần giải quyết nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ.
- Thu thập số liệu mới
- Thống kê (thống kê mô tả, thống kê so sánh) - Phân tích tổng hợp
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Mục tiêu nghiên cứu Sản phẩm đầu ra Phƣơng pháp
3. Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ.
- Tổng hợp định hƣớng phát triển và định hƣớng quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ.
- Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ.
- Phân tích, tổng hợp tại bàn
- Thảo luận và tham vấn chuyên gia
2.2.2. Phương pháp nghiên cứu cụ thể
2.2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin - Thu thập thông tin thứ cấp:
Chủ yếu đƣợc sử dụng để thu thập các thông tin số liệu đã đƣợc các tổ chức, cá nhân nghiên cứu công bố có liên quan cụ thể là: Kết quả các công trình nghiên cứu, bài báo của các tác giả có liên quan đến rủi ro và quản trị rủi ro; các Báo cáo, số liệu liên quan đến tình hình thực hiện kế hoạch, kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ qua 3 năm 2011 - 2013…; các văn bản chủ trƣơng, chính sách, pháp luật của Nhà nƣớc và của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam có liên quan...
- Thu thập thông tin sơ cấp:
Để phục vụ các nội dung nghiên cứu phân tích đánh giá, ngoài thu thập các số liệu thông tin thứ cấp, đề tài sẽ tiến hành thu thập các thông tin thứ cấp thông qua:
+ Điều tra khách hàng: Tổng số phiếu đƣợc sử dụng trong điều tra là gửi ngẫu nhiên 150 khách hàng đang giao dịch tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ xin ý kiến đánh giá. Thời gian điều tra trong tháng 10 đến tháng 12 năm 2014.
Bảng 2.1. Số lƣợng mẫu điều tra về khách hàng
Khách hàng Số lƣợng Mẫu Tỷ lệ (%)
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ 170 45 26,5%
Khách hàng cá nhân, hộ gia đình 732 100 13,7%
+ Điều tra phỏng vấn sâu: để thu thập các thông tin về một số tình huống điển hình trong thực tế hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng, từ đó tổng kết và rút ra kết luận về thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng đang nghiên cứu, cũng nhƣ tìm hiểu các biện pháp để nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng tốt hơn.
+ Thảo luận nhóm với các nhân viên tín dụng thuộc chi nhánh.
+ Xin ý kiến chuyên gia (quản lý, chuyên môn); Trong quá trình thực hiện nghiên cứu, tác giả luận văn trực tiếp trao đổi, thảo luận ý kiến với chuyên gia là các nhà khoa học, quản lý, quản trị trong lĩnh vực ngân hàng, chính sách phát triển, chính sách ngân hàng… về các nội dung có liên quan.
2.2.2.2. Phương pháp xử lý số liệu
Các số liệu thu thập điều tra đƣợc xử lý bằng phần mềm tin học nhƣ: Excel, SPSS…
2.2.2.3. Phương pháp phân tích số liệu
- Phương pháp phân tích thống kê:
Luận văn sử dụng cả 2 phƣơng pháp là thống kê mô tả, thống kê so sánh. Các công cụ chủ yếu trong phƣơng pháp này là sử dụng các chỉ tiêu thống kê đánh giá; Các bảng, biểu số liệu, các sơ đồ, biểu đồ, các số tuyệt đối, số tƣơng đối liên quan đến nội dung nghiên cứu.
- Phương pháp nghiên cứu phân tích tình huống:
Đƣợc sử dụng trong nghiên cứu phân tích các tình huống rủi ro và quản trị rủi ro mà khi thực hiện các xử lý số liệu số lớn không thể hiện đƣợc qua số liệu thống kê hoặc các điều tra, phân tích khác không bao trùm hết... Thông qua phân tích tình huống cụ thể, từ đó phát hiện các tính đặc thù, khác biệt, mặc dù nó là hiện tƣợng đơn lẻ, nhƣng chúng ta vẫn tập trung phân tích đánh giá tình huống rủi ro và có thể đƣa ra những nhận định có giá trị khoa học.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Phân tích tổng hợp kết hợp kết quả của một vài nghiên cứu để giải quyết một chuỗi các giả thuyết liên quan đến nghiên cứu. Đơn giản hơn, nó có thể coi là sự xác định phép đo chung của cỡ hiệu ứng, trong đó bình quân gia quyền có thể là kết quả của phân tích tổng hợp. Mục tiêu của phân tích tổng hợp là ƣớc lƣợng chính xác hơn cỡ hiệu thực so với cỡ hiệu ứng kém chính xác hơn trong các nghiên cứu riêng lẻ. Phân tích tổng hợp là một trong những phƣơng pháp quan trọng trong xem xét hệ thống, đánh giá có tính đại diện và độ phủ rộng cao.
Ngoài các phƣơng pháp trên, trong những chiều cạnh, nội dung cụ thể, chúng tôi sử dụng thêm các phƣơng pháp khác nhƣ: phân tích, so sánh hiệu quả kinh tế - xã hội; phƣơng pháp phân tích nhân tố tác động đến rủi ro, quản trị rủi ro và một số phƣơng pháp phân tích định tính, định lƣợng khác.
2.2.3. Hệ thống chỉ tiêu phân tích
Để nghiên cứu, phân tích, đề tài sử dụng hệ thống các chỉ tiêu:
2.2.3.1. Nhóm chỉ tiêu định lượng - Tổng dư nợ:
Tổng dƣ nợ = nợ ngắn hạn + nợ trung hạn + nợ dài hạn+ nợ khác
Đây là một chỉ tiêu định lƣợng, xác định cơ cấu tín dụng trong trƣờng hợp dƣ nợ đƣợc phân theo thời hạn cho vay (ngắn, trung, dài hạn). Chỉ tiêu này còn cho thấy biến động của tỷ trọng giữa các loại dƣ nợ tín dụng của một ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ tín dụng càng lớn, mối quan hệ với khách hàng càng có uy tín.
- Tỷ lệ nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn
Tổng dƣ nợ
Chỉ tiêu này phản ánh bao nhiêu phần trăm trong tổng dƣ nợ chƣa thanh toán bị quá hạn. Nói cách khác, đối với một đồng vốn ngân hàng cho vay ra thì khả năng rủi ro là bao nhiêu. Tỷ lệ này càng cao, rủi ro tín dụng của ngân hàng càng lớn.
- Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ:
Trong đó: Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hay toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn. Nợ xấu là khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo quy định 493. Hai chỉ tiêu trên có quan hệ mật thiết và phản ánh các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau. Tỷ lệ
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lƣợng hoạt động tín dụng tại ngân hàng chƣa tốt. Còn tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ hy vọng thu lại tiền của ngân hàng rất mong manh, cần có biện pháp giải quyết kịp thời.
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu + Nợ đƣợc xoá
Tổng dƣ nợ
Chỉ tiêu này xác định tỷ trọng nợ xấu không có khả năng thu hồi đã đƣợc loại khỏi bảng cân đối trên tổng dƣ nợ. Tỷ lệ này càng cao thì rủi ro với ngân hàng càng nghiêm trọng. Tuy vậy, khi ngân hàng không thu hồi đƣợc khoản nợ nào thì tỷ lệ này là 1 hay 100% (chính là tổng số tiền của món vay) do đó công thức này không phản ánh hết rủi ro tín dụng.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro:
Tỷ lệ trích lập dự phòng =
Số tiền trích dự phòng rủi ro Dƣ nợ phải trích
Chỉ tiêu này cũng đo lƣờng mức rủi ro trong công tác tín dụng và là sự gia tăng về chi phí tài chính của ngân hàng khi phải trích dự phòng rủi ro.
Ngoài ra đề tài còn sử dụng một số chỉ tiêu định lƣợng khác trong quá trình nghiên cứu, phân tích các nội dung cụ thể
2.3.2.2. Nhóm chỉ tiêu định tính
- Đối với khách hàng, được thể hiện qua các chỉ tiêu:
Quy trình thủ tục.
Khả năng cung ứng vốn của ngân hàng.
Các điều kiện về tài sản đảm bảo và thủ tục liên quan Chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng tốt.
Các hỗ trợ dịch vụ nhƣ: mở tài khoản, thẻ tín dụng, thanh toán…
- Đối với Ngân hàng:
Định hƣớng, mục tiêu lâu dài.
Khả năng hoàn trả gốc, lãi đúng hạn của ngƣời đi vay.
Chất lƣợng quản lí rủi ro tín dụng, mức độ chấp hành các quy định của pháp luật về hoạt động tín dụng của ngân hàng (Hạn mức tín dụng, quyền phán quyết tín dụng; Hồ sơ thông tin khách hàng trong hệ thống ngân hàng; Chấm điểm khách hàng; Công tác kiểm tra nội bộ của NH…)
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Để đánh giá đƣợc RRTD và hoạt động quản trị RRTD trong hoạt động tín dụng của ngân hàng nói chung và Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ cần sử dụng một loạt phƣơng pháp điều tra thu thập số liệu sơ cấp, thứ cấp.Trên cơ sở đó, thông qua sử dụng phƣơng pháp xử lý số liệu bằng phần mềm SPSS và EXCEL để thu đƣợc các thông tin số liệu đầu ra cần thiết để phân tích, đánh giá. Các phƣơng pháp phân tích: thống kê, nghiên cứu tính huống, phân tích tổng hợp… sẽ đƣợc đề tài lựa chọn là các phƣơng pháp cơ bản để nghiên cứu phân tích đánh giá trong đề tài này.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Chƣơng 3
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH PHÚ THỌ
3.1. Một số thông tin cơ bản về Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Phú Thọ
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Phú Thọ đƣợc thành lập theo Quyết định số 605/QĐ-NHNH ngày 22/12/1990 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam trên cơ sở chuyển đổi thành ngân hàng 2 cấp theo Pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã, tín dụng và công ty tài chính. Chính thức đi vào hoạt động ngày 01/01/1991. Trụ sở chính đặt tại số 1514 - Đƣờng Hùng Vƣơng, thành phố Việt Trì, tỉnh Phú Thọ.
Ngày 15/4/2008, Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam chính thức ra mắt thƣơng hiệu mới:
- Tên pháp lý: Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam
- Tên đầy đủ (tiếng anh): Vietnam Bank for Industry and trade
- Tên thƣơng hiệu (tên giao dịch quốc tế): VietinBank
Ngày 03/7/2009, Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Phú Thọ đƣợc đổi tên thành Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ.
Từ một chi nhánh có quy mô hoạt động nhỏ, qua 25 năm xây dựng và phát triển với bao thử thách, khó khăn, đến nay Vietinbank Phú Thọ đã phần nào tự khẳng định đƣợc mình trở thành một trong các chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại lớn hoạt động trên địa bàn.
3.1.2. Tình hình tổ chức và nguồn nhân lực của Vietinbank Phú Thọ
Vietinbank Phú Thọ đƣợc tổ chức theo cơ cấu quản lý dọc từ trên xuống dƣới và đƣợc chia làm 4 khối gồm Ban giám đốc và các phòng đƣợc thể hiện qua sơ đồ 3.1.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Sơ đồ 3.1. Bộ máy tổ chức Vietinbank Phú Thọ
(Nguồn: Phòng TCHC - Ngân hàng TMCPCT Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ) Một là, Phòng Khách hàng doanh nghiệp: Phòng Khách hàng doanh nghiệp đƣợc coi là phòng mũi nhọn của chi nhánh, số lao động định biên là 14 cán bộ, trong đó có 01 Trƣởng phòng, 02 phó phòng, 02 cán bộ thanh toán xuất nhập khẩu và còn lại là các cán bộ tín dụng.
Phòng khách hàng doanh nghiệp hoạt động với chức năng chủ yếu là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ; thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến cấp tín dụng khách hàng, quản lý và thu hồi nợ xử lý rủi ro, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hƣớng dẫn của Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam. Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp.
Là phòng nghiệp vụ tổ chức thực hiện nghiệp vụ về thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh theo quy định của Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam.
Giám đốc
Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc
Phòng khách hàng doanh nghiệp Phòng bán lẻ Phòng tổng hợp Phòng kế toán giao dịch Phòng kế toán giao dịch Phòng tiền lệ kho quỹ Các phòng giao dịch (Loại 1, loại 2)
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Hai là, Phòng Bán lẻ: Phòng Bán lẻ bao gồm 5 cán bộ trong đó có 1Trƣởng phòng và 1 Phó phòng, còn lại là cán bộ tín dụng.
Chức năng của phòng Bán lẻ là: Phòng nghiệp vụ thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hƣớng dẫn của Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam. Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng.
Ba là, Phòng Tổng hợp: Số lƣợng cán bộ không nhiều (02 ngƣời), thực hiện nhiệm vụ tham mƣu cho Ban giám đốc Chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực hiện báo cáo các hoạt động hàng năm của chi nhánh. Bộ phận Quản lý rủi ro và Nợ có vấn đề thuộc Phòng Tổng hợp: Có nhiệm vụ tham mƣu cho Trƣởng phòng về công tác quản lý rủi ro của Chi nhánh, quản lý, giám sát, thực hiện danh mục cho vay, đầu tƣ đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng.Thẩm định khách hàng, dự án, phƣơng án đề xuất cấp tín dụng. Thực hiện chức năng đánh giá xử lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam. Chịu trách nhiệm về quản lý và xử lý các khoản nợ có vấn đề (bao gồm các khoản nợ: cơ cấu lại thời hạn nợ, nợ quá hạn, nợ xấu); quản lý, khai thác và xử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định của Nhà nƣớc nhằm thu hồi các khoản nợ gốc và lãi tiền vay, quản lý, theo dõi và thu hồi các khoản nợ đã đƣợc xử lý rủi ro.
Năm là, Phòng Kế toán giao dịch: Phòng Kế toán biên chế 16 cán bộ trong đó có 1 Trƣởng phòng, 2 Phó phòng còn lại là các giao dịch viên và nhân viên kế toán.
Phòng Kế toán có chức năng quan trọng, là phòng nghiệp vụ thực hiện giao